中兴通讯股份有限公司 已审会计报表 2005年12月31日 安永华明会计师事务所 中国 目录页次一、 审计报告 1 二、 已审会计报表 合并资产负债表 2 - 3 合并利润及利润分配表 4 - 5 合并现金流量表 6 - 7 公司资产负债表 8 - 9 公司利润及利润分配表 10 公司现金流量表 11 - 12 会计报表附注 13 - 68 附录I 会计报表补充资料 1. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 AI - 1 2. 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 AI - 2 3. 资产减值准备明细表 AI - 3 附录II 股东权益变动表 AII - 1 1 审计报告 安永华明(2006)审字第244060-01号 中兴通讯股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中兴通讯股份有限公司(以下简称"贵公司")及其子公司(统称"贵集 团")2005年12月31日的合并及公司资产负债表和2005年度的合并及公司利润及利润分配表,以 及合并和公司现金流量表.这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见. 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不 存在重大错报.审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当 局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映.我 们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础. 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所 有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2005年12月31日的合并财务状况及公司财务状况,以及 2005年度的合并经营成果及公司经营成果和合并现金流量及公司现金流量. 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 中国 北京 中国注册会计师 2006年4月6日 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表 2005年12月31日 人民币千元 2 资产 附注五 2005年12月31日2004年12月31日 (经重列) 流动资产 货币资金 1 5,573,132 7,598,223 应收票据 2 1,244,853 2,258,088 应收账款 3 3,441,922 3,652,506 应收账款保理 4 36,416 -- 其他应收款 5 279,975 257,595 预付账款 6 151,174 145,398 存货 7 2,519,547 1,871,767 应收工程合约款 8 4,689,157 2,752,024 待摊费用 -- 478 流动资产合计 17,936,176 18,536,079 长期投资 长期股权投资 9 85,459 67,176 长期投资合计 85,459 67,176 固定资产 固定资产原价 10 3,623,940 2,785,789 减:累计折旧 10 1,148,789 830,873 固定资产净值 10 2,475,151 1,954,916 减:固定资产减值准备 10 94,980 94,980 固定资产净额 10 2,380,171 1,859,936 在建工程 11 126,741 114,677 固定资产合计 2,506,912 1,974,613 无形资产及其他资产 无形资产 12 160,264 146,214 长期待摊费用 13 -- 1,315 长期应收账款 3 307,666 -- 长期应收账款保理 4 687,765 -- 长期递延资产 14 13,996 -- 无形资产及其他资产合计 1,169,691 147,529 递延税项 递延税款借项 15 80,893 104,625 资产总计 21,779,131 20,830,022 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表 2005年12月31日 人民币千元 3 负债和股东权益 附注五 2005年12月31日2004年12月31日 (经重列) 流动负债 短期借款 16 99,695 405,695 应收账款保理之银行拨款 4 36,416 -- 应付票据 17 1,977,584 1,422,401 应付账款 18 4,292,208 2,919,483 应付工程合约款 8 733,455 2,318,731 预收账款 19 861,024 292,023 应付工资 622,804 1,031,464 应付福利费 394,216 437,786 应付股利 20 163,008 40,921 应交税金 21 (670,282) 52,459 其他应交款 7,134 13,197 其他应付款 22 626,066 698,727 预提费用 23 346,668 268,534 预计负债 24 20,035 20,000 一年内到期的长期借款 25 500,000 16,900 流动负债合计 10,010,031 9,938,321 长期负债 长期借款 26 80,000 1,025,263 长期应收账款保理之银行拨款 4 687,765 -- 专项应付款 27 405,511 227,320 长期负债合计 1,173,276 1,252,583 负债合计 11,183,307 11,190,904 少数股东权益 470,729 464,679 股东权益 股本 28 959,522 959,522 资本公积 29 5,506,424 5,491,658 盈余公积 30 1,264,060 985,356 其中:公益金 344,908 252,006 未分配利润 31 2,171,190 1,495,431 外币折算差额 (15,981) 2,592 已宣告现金股利 239,880 239,880 股东权益合计 10,125,095 9,174,439 负债和股东权益总计 21,779,131 20,830,022 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人: 主要会计工作负责人: 会计机构负责人: 中兴通讯股份有限公司 合并利润及利润分配表 2005年度 人民币千元 4 附注五 2005年度 2004年度 主营业务收入 32 21,575,920 22,698,153 减: 主营业务成本 32 13,944,797 14,369,106 主营业务税金及附加 33 105,660 70,912 主营业务利润 7,525,463 8,258,135 加: 其他业务利润 34 15,779 41,339 减: 营业费用 3,023,126 2,929,110 管理费用 3,137,066 3,899,003 财务费用 35 288,751 284,978 营业利润 1,092,299 1,186,383 加: 投资收益 36 (59,354) (3,669) 补贴收入 37 458,014 378,698 营业外收入 38 27,627 18,041 减: 营业外支出 39 16,722 160,637 利润总额 1,501,864 1,418,816 减: 所得税 158,545 207,935 少数股东权益 148,976 202,011 净利润 1,194,343 1,008,870 加: 年初未分配利润 1,495,431 1,221,165 可供分配的利润 2,689,774 2,230,035 减: 提取法定盈余公积 185,802 240,843 提取法定公益金 92,902 120,422 可供股东分配的利润 2,411,070 1,868,770 减: 应付普通股股利 239,880 239,880 转作股本的普通股股利 -- 133,459 年末未分配利润 2,171,190 1,495,431 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 合并利润及利润分配表 2005年度 人民币千元 5 补充资料: 2005年度 2004年度 项目 1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- -- 2. 自然灾害发生的损失 -- -- 3. 会计政策变更增加(或减少)的利润总额 -- -- 4. 会计估计变更增加(或减少)的利润总额 145,920 (238,637) 5. 债务重组损失 -- -- 6. 其他 -- -- 中兴通讯股份有限公司 合并现金流量表 2005年度 人民币千元 6 项目 注释 2005年2004年一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 21,315,221 23,200,614 收到的税费返还 458,014 369,663 收到的其他与经营活动有关的现金 119,215 184,514 现金流入小计 21,892,450 23,754,791 购买产品、接受劳务支付的现金 13,915,822 15,560,704 支付给职工以及为职工支付的现金 2,793,854 2,278,869 支付的各项税费 1,679,312 1,490,169 支付的其他与经营活动有关的现金 40 3,326,157 2,780,430 现金流出小计 21,715,145 22,110,172 经营活动产生的现金流量净额 177,305 1,644,619 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 331 95,213 出售子公司所收到(支付)的现金 (31,555) -- 取得投资收益所收到的现金 -- 2,619 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 收回的现金净额 41,372 990 现金流入小计 10,148 98,822 购建固定资产、无形资产和其他长期资产等 所支付的现金 921,463 542,178 权益性投资所支付的现金 72,955 122,976 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 85 现金流出小计 994,418 665,239 投资活动产生的现金流量净额 (984,270) (566,417) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 25,227 3,540,417 借款所收到的现金 108,695 2,775,971 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 31,112 现金流入小计 133,922 6,347,500 偿还债务所支付的现金 869,867 3,237,824 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 459,553 344,042 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 33,227 现金流出小计 1,329,420 3,615,093 筹资活动产生的现金流量净额 (1,195,498) 2,732,407 四、汇率变动对现金的影响额 (22,628) 2,592 五、现金及现金等价物净增加(减少)额(2,025,091) 3,813,201 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 合并现金流量表(续) 2005年度 人民币千元 7 项目 2005年2004年一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,194,343 1,008,870 加:少数股东权益 148,976 202,011 计提的资产减值准备 362,300 1,166,771 固定资产折旧 394,984 307,691 无形资产摊销 51,009 53,928 长期待摊费用摊销 1,616 6,359 待摊费用的减少 478 2,011 预提费用的增加(减:减少) 78,134 (54,963) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减:收益) (909) 84 固定资产报废损失 7,072 43,785 财务费用 175,884 151,182 投资损失 59,354 9,367 递延税款贷项(减:借项) 23,732 (38,211) 存货的减少(减:增加) (866,316) 2,194,557 经营性应收项目的增加 (2,015,438) (4,097,689) 经营性应付项目的增加 562,086 688,866 经营活动产生的现金流量净额 177,305 1,644,619 二、现金及现金等价物净增加(减少)情况 现金的期末余额 5,573,132 7,598,223 减:现金的期初余额 7,598,223 3,785,022 加:现金等价物的期末余额 -- -- 减:现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加(减少)额(2,025,091) 3,813,201 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 公司资产负债表 2005年12月31日 人民币千元 8 资产 附注五 2005年12月31日2004年12月31日 (经重列) 流动资产 货币资金 4,258,936 6,463,165 应收票据 1,209,151 2,240,530 应收股利 16,465 1,371 应收账款 3 4,481,796 4,016,330 应收账款保理 5,007 -- 其他应收款 5 1,230,352 751,559 预付账款 67,305 58,380 存货 1,557,312 1,350,130 应收工程合约款 4,440,842 3,414,540 流动资产合计 17,267,166 18,296,005 长期投资 长期股权投资 9 2,833,305 2,992,995 长期投资合计 2,833,305 2,992,995 固定资产 固定资产原价 2,491,000 1,877,501 减:累计折旧 712,768 469,997 固定资产净值 1,778,232 1,407,504 减:固定资产减值准备 87,002 87,002 固定资产净额 1,691,230 1,320,502 在建工程 77,261 98,100 固定资产合计 1,768,491 1,418,602 无形资产及其他资产 无形资产 87,081 94,358 长期应收账款 3 327,122 -- 长期应收账款保理 683,598 -- 无形资产及其他资产合计 1,097,801 94,358 递延税项 递延税款借项 76,419 76,419 资产总计 23,043,182 22,878,379 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 公司资产负债表(续) 2005年12月31日 人民币千元 9 负债和股东权益 附注五 2005年12月31日2004年12月31日 (经重列) 流动负债 短期借款 -- 340,344 应收账款保理之银行拨款 5,007 -- 应付票据 1,918,831 1,453,282 应付账款 6,538,622 5,295,321 应付工程合约款 688,876 2,162,901 预收账款 493,438 249,004 应付工资 367,583 663,925 应付福利费 326,370 362,467 应付股利 928 920 应交税金 (844,875) (175,111) 其他应交款 2,996 900 其他应付款 1,084,091 1,078,453 预提费用 286,561 248,486 预计负债 16,000 20,000 一年内到期的长期借款 500,000 -- 流动负债合计 11,384,428 11,700,892 长期负债 长期借款 -- 950,000 长期应收账款保理之银行拨款 683,598 -- 专项应付款 359,220 177,800 长期负债合计 1,042,818 1,127,800 负债合计 12,427,246 12,828,692 股东权益 股本 959,522 959,522 资本公积 5,532,896 5,515,822 盈余公积 769,603 650,718 其中:公益金 242,464 202,836 未分配利润 3,116,070 2,682,269 外币折算差额 (2,035) 1,476 已宣告现金股利 239,880 239,880 股东权益合计 10,615,936 10,049,687 负债和股东权益总计 23,043,182 22,878,379 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人: 主要会计工作负责人: 会计机构负责人: 中兴通讯股份有限公司 公司利润及利润分配表 2005年度 人民币千元 10 附注五 2005年2004年 主营业务收入 32 20,565,052 21,572,945 减: 主营业务成本 32 16,671,822 16,285,819 主营业务税金及附加 56,009 55,427 主营业务利润 3,837,221 5,231,699 加: 其他业务利润 149,282 160,095 减: 营业费用 2,360,822 2,852,561 管理费用 1,451,749 1,952,482 财务费用 294,898 256,903 营业利润 (120,966) 329,848 加: 投资收益 36 919,713 1,149,900 补贴收入 8,259 38,179 营业外收入 19,834 7,486 减: 营业外支出 6,321 152,878 利润总额 820,519 1,372,535 减: 所得税 27,953 210,252 净利润 792,566 1,162,283 加: 年初未分配利润 2,682,269 2,067,667 可供分配的利润 3,474,835 3,229,950 减: 提取法定盈余公积 79,257 116,228 提取法定公益金 39,628 58,114 可供股东分配的利润 3,355,950 3,055,608 减: 应付普通股股利 239,880 239,880 转作股本的普通股股利 -- 133,459 未分配利润 3,116,070 2,682,269 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 公司现金流量表 2005年度 人民币千元 11 项目 2005年2004年一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 22,269,031 21,978,079 收到的税费返还 8,259 29,444 收到的其他与经营活动有关的现金 205,278 100,510 现金流入小计 22,482,568 22,108,033 购买产品、接受劳务支付的现金 18,549,739 16,082,179 支付给职工以及为职工支付的现金 1,788,552 1,367,834 支付的各项税费 724,097 705,936 支付的其他与经营活动有关的现金 1,756,749 2,498,971 现金流出小计 22,819,137 20,654,920 经营活动产生的现金流量净额 (336,569) 1,453,113 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 331 -- 取得投资收益所收到的现金 2,621 2,516 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 172,186 136 现金流入小计 175,138 2,652 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 796,746 423,726 权益性投资所支付的现金 43,552 225,645 支付的其他与投资活动有的现金 -- -- 现金流出小计 840,298 649,371 投资活动产生的现金流量净额 (665,160) (646,719) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 -- 3,504,747 借款所收到的现金 -- 1,286,924 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 30,859 现金流入小计 -- 4,822,530 偿还债务所支付的现金 790,344 1,593,483 分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 407,651 310,361 支付的其他与筹资活动有关的现金 -- 32,500 现金流出小计 1,197,995 1,936,344 筹资活动产生的现金流量净额 (1,197,995) 2,886,186 四、汇率变动对现金的影响额 (4,505) 1,476 五、现金及现金等价物净增加(减少)额(2,204,229) 3,694,056 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 公司现金流量表(续) 2005年度 人民币千元 12 项目 2005年2004年一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 792,566 1,162,283 加: 计提的资产减值准备 236,168 1,136,149 固定资产折旧 392,118 207,105 无形资产摊销 16,004 35,204 长期待摊费用摊销 -- 3,852 待摊费用减少 -- 990 预提费用的增加(减:减少) 38,075 (72,421) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- (136) 固定资产报废损失 3,558 40,338 财务费用 167,779 129,822 投资收益 (919,713) (1,162,936) 递延税款借项 -- (10,005) 存货的减少(减:增加) (335,921) 1,060,307 经营性应收项目的增加 (2,171,944) (2,972,220) 经营性应付项目的增加 1,444,741 1,894,781 经营活动产生的现金流量净额 (336,569) 1,453,113 二、现金及现金等价物净增加 (减少)情况 现金的期末余额 4,258,936 6,463,165 减:现金的期初余额 6,463,165 2,769,109 加:现金等价物的期末余额 -- -- 减:现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加(减少)额(2,204,229) 3,694,056 载于第13页至第68页的附注为本会计报表的组成部分 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 13 一、 本公司的基本情况 中兴通讯股份有限公司("本公司")由深圳市中兴新通讯设备有限公司与中国精密机械进 出口深圳公司、骊山微电子研究所、深圳市兆科投资发展有限公司、湖南南天集团有限公 司、陕西顺达通信公司(现更名为陕西电信实业公司)、邮电部第七研究所(现更名为中 国移动通信第七研究所)、吉林省邮电器材总公司及河北电信器材有限公司共同发起,并 向社会公众公开募集股份而设立的股份有限公司.经中国证券监督管理委员会证监发字 (1997)452号及证监发字453号文批准,1997年10月6日,本公司通过深圳证券交易所上 网发行普通股股票5,850万股,向本公司员工发行普通股股票650万股,股票面值为每股人 民币1元,发行价格为每股6.81元. 深圳市兆科投资发展有限公司于2003年将其持有的本公司所有股份全部转让给深圳高特佳 创业投资有限责任公司,该股份转让距本公司成立之日己超过三年,符合《公司法》的有 关规定.深圳高特佳创业投资有限责任公司于2003年12月将其持有的本公司所有股份全部 转让给华宝信托投资有限责任公司.华宝信托投资有限责任公司于2005年11月将其持有的 本公司所有股份全部转让给玉龙(毛里求斯)有限公司. 1997年11月11日,本公司经广东省深圳市工商行政管理局核准登记成立,核发注册号为 4403011015176(更新后),企业法人营业执照号为深司字N35868.本公司及其附属子公 司(统称"本集团")主要从事生产程控交换系统、多媒体通讯系统、通讯传输系统;研制、 生产移动通信系统设备、卫星通讯、微波通讯设备、寻呼机、计算机软硬件、闭路电视、 微波通信、信号自动控制、计算机信息处理、过程监控系统、防灾报警系统等项目的技术 设计、开发、咨询、服务;铁路、地下铁路、城市轨道交通、公路、厂矿、港口码头、机 场的有线无线通信等项目的技术设计、开发、咨询、服务(不含限制项目);电子设备、 微电子器件的购销(不含专营、专控、专卖商品);承包境外通讯及相关工程和境内国际 招标工程,上述境外工程所需的设备、材料进出口、对外派遣实施上述境外工程的劳务人 员;电子系统设备的技术开发和购销(不含限制项目及专营、专控、专卖商品);经营进 出口业务(按贸发局核发的资格证书规定执行);电信工程专业承包. 1997年11月18日,本公司向社会公众公开发行的普通股5,850万股在深圳证券交易所挂牌 交易. 1998年9月11日,经深圳市证券管理办公室以深证办复(1998)72号文批复,本公司以截 至1998年6月30日之资本公积按每10股转增3股的比例转增股本计75,000,000股.至此,本 公司注册资本计325,000千元. 1997年5月27日,经深圳市证券管理办公室深证办字(1999)78号文同意,并经中国证券监 督管理委员会证监公司字(1999)42号文批准,本公司向社会公众股股东配售19,500,000股 普通股,配股事宜已于1999年8月18日结束.至此,本公司注册资本增至344,500千元. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 14 一、 本公司的基本情况(续) 2000年5月20日,经本公司股东大会决议通过,以截至1999年12月31日之资本公积按每10 股转增2股的比例转增股本计68,900,000股.至此,本公司注册资本增至413,400千元. 2001年3月20日,经中国证券监督管理委员会证监公司字(2001)25号文批准,本公司向社 会公募增发5000万股普通股,发行价格为每股32.70元.至此,本公司注册资本增至 463,400千元. 2001年10月16日,经本公司股东大会决议通过,以截至2001年6月30日之股本为基数按每 10股送2股的比例增加股本计92,680,000股.至此,本公司注册资本增至556,080千元. 2003年4月25日,经本公司股东大会决议通过,以截至2002年12月31日之资本公积按每10 股转増2股的比例转增股本计111,216,000股.至此,本公司注册资本增至667,296千元. 2004年5月17日,经本公司股东大会决议通过,以截至2003年12月31日之总股本为基数按 每10股送2股的比例增加股本计133,459,220股.至此,本公司注册资本增至800,755千元, 工商变更登记手续已经办理完成. 2004年12月9日根据本公司2004年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经 国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2004]865号文批准和中国证券监督管理委员会 证监国合字[2004]38号文件核准,本公司向境外公开发行境外上市外资股(H股)160,151,040 股,其中本公司发行新股158,766,450股,本公司国有法人股东出售存量股份1,384,590股. 本公司变更后的注册资本为人民币959,522千元. 2005年12月28日本公司股权分置改革方案正式实施完毕.股权分置改革方案实施后首个交 易日,公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权,但是所持有的公司原非 流通股股份在十二个月内不上市交易或转让.在上述禁售期满后,若深圳市中兴新通讯设 备有限公司(简称"中兴新")要出售所持股份,在获得上市流通权之日起第13个月至第 24个月内,出售比例不得超过总股本的5%,第25个月至第36个月内,出售比例不得超过 总股本的10%,第36个月后出售比例不受限制.中兴新承诺,获得上市流通权之日起第13 个月至第24个月内,若通过深圳证券交易所挂牌交易出售该等股份的,出售价格将不低于 中兴通讯董事会初次公告本次股权分置改革方案前中兴通讯A股60个交易日收盘价的算术 平均值26.75元的115%即30.76元(若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理).中兴新若有违 反该承诺的卖出交易,卖出资金将划入中兴通讯帐户归全体股东所有.其他有限售条件的 股份在获得上市流通权之日起第12个月后出售不受限制.股权分置改革方案实施股权登记 日登记在册的A股流通股股东每10股获付2.5股股份.股权分置改革方案实施后,即非流通 股股东作出对价安排后,公司股份结构发生变化.截至2005年12月31日,本公司累计发行 股本总数95,952万股.详见附注五、28. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 15 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 本会计报表所载财务信息是根据下列主要会计政策,会计估计编制,他们是根据国家颁布 的企业会计准则和《企业会计制度》以及相关补充规定拟定的. 1. 会计制度 本集团执行企业会计准则和《企业会计制度》. 2. 会计年度 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止. 3. 记账本位币 记账本位币和编制本会计报表所采用的货币均为人民币,除有特别说明外,编制本会计 报表均以人民币千元为单位表示. 4. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础,以历史成本为计价原则. 5. 外币业务 发生外币业务时,以当月月初中国人民银行公布的汇率折合为本位币记账. 年末,外币账户的外币余额按年末中国人民银行公布的中间汇率进行调整,由此产生的折 算差额,作为汇兑损益,计入当期损益;属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的 汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理. 6. 外币报表的折算方法 所有资产、负债类项目按年末的汇率折合为人民币;所有者权益类项目除"未分配利润" 外,均按业务发生时的汇率折合为人民币;"未分配利润"项目以折算后的利润及利润分 配表中该项目的数额填列;折算后资产类项目总计与负债类项目及所有者权益类项目合计 的差额作为"外币折算差额"单独列示.利润及利润分配表内所有发生额项目按本年平均 汇率折合为人民币.现金流量表所有项目均按年末汇率折算为人民币.所有年初数和上年 实际数按上年折算后的数额列示. 7. 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动 风险很小的投资. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 16 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 8. 坏账准备 (1) 坏账的确认标准为: - 债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回; - 债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回的应收款项. (2) 本集团采用备抵法核算坏账损失,对预计可能发生的坏账损失分别提取专项坏账准 备及一般坏账准备.专项坏账准备,是指管理层根据债务单位的财务状况、现金流 量等情况对个别应收款项的可收回程度作出判断并计提相应的坏账准备.一般坏账 准备,是指除专项坏账准备之外,管理层对剩余的其他应收款和预付账款,按账龄 分析法对年末余额计提坏账准备,具体比例如下: 其他应收款费用化准备的计提方法如下: 账龄 计提比例 备注 1-2个月 -- 适用于国内业务形成的其他应收款 2个月以上 100% 适用于国内业务形成的其他应收款 1-3个月 -- 适用于国外业务形成的其他应收款 3-4个月 58% 适用于国外业务形成的其他应收款 4-5个月 75% 适用于国外业务形成的其他应收款 5-6个月 92% 适用于国外业务形成的其他应收款 6个月以上 100% 适用于国外业务形成的其他应收款 预付账款坏账准备的计提方法如下: 账龄 计提比例 备注 1-6个月 -- 适用于所有预付账款 6-12个月 -- 适用于购买固定资产形成的预付账款 6-12个月 50% 适用于购买原材料形成的预付账款 12-24个月 75% 适用于购买原材料形成的预付账款 12-24个月 50% 适用于购买固定资产形成的预付账款 24个月以上 100% 适用于所有预付账款 有关应收账款坏账准备计提核算方法的会计估计变更详见附注二、21. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 17 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 9. 存货 存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料等.存货包括在正常生产经营过程中 持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品,或者将在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等. 各类存货均以实际成本入账,发出时按移动加权平均法核算. 产成品和在产品成本包括直接材料和直接人工以及按照一定方法分配的制造费用. 存货盘存制度采用永续盘存制. 存货在年末按成本与可变现净值孰低计量,在计提跌价准备时,存货细分为系统产品类存 货和终端产品类存货(包括原材料、在产品、产成品),分别计算成本与可变现净值.对可 变现净值低于存货成本的差额,按单个存货项目提取存货跌价准备.可变现净值,指在正 常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税金后的金额. 期末,对于已霉烂变质的存货,或已过期且无转让价值的存货,或生产中已不再需要,且 已无使用价值和转让价值的存货以及其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货,将其 账面净值全部转入当期损益,冲减存货跌价准备. 10. 建造合同工程 建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额 列示.成本以实际成本核算,包括直接材料、直接人工、施工机械费、其他直接费用及相 应的施工间接成本等.单个合同工程累计已发生成本和累计己确认的毛利(亏损)超过已 办理结算价款的金额列示为资产;若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成 本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列示为负债. 建造合同工程完工程度的确定采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例的方 法. 领用的周转材料采用一次转销法核算. 本集团对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计合同总成本超出预计 合同总收入的金额与该工程项目已确认损失的金额之间的差额计提预计合同损失准备. 己经计提合同预计损失准备的工程项目,当合同预计损失实际发生时,冲回已经计提的合 同预计损失准备同时确认该工程项目的实际损失. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 18 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 11. 长期投资 长期股权投资在取得时以初始投资成本入账. 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核 算;本公司对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法 核算. 长期股权投资采用权益法时,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的 差额,作为股权投资差额,按不超过10年的期限平均摊销.初始投资成本小于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额,作为资本公积.如相应的投资是在2003年3月17日以 前发生的,则计入长期股权投资差额,并按不低于10年的期限平均摊销. 采用权益法核算时,按本集团取得投资后本年应享有或应分担的被投资单位本年实现的净 利润或发生净亏损的份额,调整长期股权投资的账面价值并确认为当年的投资损益;所承 担亏损数额以投资账面价值减记至零为限. 采用成本法核算时,按本集团取得投资后当年应享有被投资单位宣告分派的利润或现金股 利数额确认为投资收益;超过部分作为投资成本的收回. 长期投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对于可收回金额低于投资的账面 价值的差额,按单项计提长期投资减值准备,并冲销股权投资形成的资本公积,不足部分 计入当年损益. 12. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,使用年限超过一年且单位 价值较高的有形资产. 固定资产按成本入账.购置固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输 费、安装费等.与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原来 的估计,则计入固定资产. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 19 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 12. 固定资产(续) 固定资产的折旧釆用年限平均法提列,各类固定资产的估计使用年限预计净残值及年折旧 率如下: 估计使用年限 估计净残值 年折旧率 租入固定资产改良支出 5年0% 20% 房屋及建筑物(不含临时厂房) 30年5% 3.17% 房屋及建筑物-临时厂房 3年5% 31.67% 机器设备 5-10年5% 9.5%-19% 电子设备 5年5% 19% 运输工具 10年5% 9.5% 其他设备 5年5% 19% 固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备,计入当期损益.可收回金额,是指固定资产的销售净价与预期 从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高 者.固定资产减值准备按单项资产计提. 13. 在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出,包括工程直接 材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许 资本化的借款费用. 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产. 对长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的项目,或者所建项目在性能上或技术上 已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性的项目,计提减值准备,计入当 年损益.提取时按照单项在建工程账面价值高于可变现净值的总额确定. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 20 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 14. 无形资产 本集团的无形资产按取得时的实际成本入账. 无形资产的成本自取得当月起按预计使用年限、合同规定的收益年限和法律规定有效年限 三者中的最短者平均摊销.各项无形资产的摊销年限如下: 类别 摊销年限 专有技术 10年 特许经营权 20年 土地使用权 50年 软件 5年 年末,无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于其账面价值 部分计提减值准备,计入当年损益. 15. 长期待摊费用 长期待摊费用是指企业已经支出,但摊销年限在1年以上的各项费用.长期待摊费用在受 益期限内平均摊销. 16. 收入确认原则 通讯系统建设工程 在交易的总收入和总成本能够可靠计量、与交易相关的价款能够流入本公司时, 根据建造 合同项下实际发生的成本占合同预计总成本的比例估计完工进度, 确认营业收入并相应结 转成本. 销售商品 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该商品保留继续管理权和 实施控制,经济利益能够流入本集团且相关的收入和成本能够可靠计量时,确认商品销售 收入的实现. 提供劳务 如提供的劳务在同一年度内开始并完成,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开 始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;否则按已经发生并预计能 够得到补偿的劳务成本金额确认收入. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 21 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 17. 预计负债 本集团将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债:该义务是集团承担的现时 义务,很可能导致经济利益流出集团,并且能够可靠计量. 18. 所得税 本集团按纳税影响会计法核算企业所得税.在确定时间性差异对所得税的影响额时采用债 务法处理. 19. 补贴收入 补贴收入主要为先征后退的增值税及发展基金和新产品财政补助等,当实际收到时,记入 补贴收入. 20. 关联方 在财务和经营决策中,如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施 加重大影响,则视为存在关联方关系;如果本集团与另一方或多方同受一方控制,则各方 之间也存在关联方关系. 21. 会计估计变更 除以下说明外,本会计报表采用与以往年度一致的会计估计. 由于应收款项坏账准备的计提方法根据债务单位的信用等级及还款情况的变化而变化, 本公司根据实际情况并参照国际同行业公司的坏账估计标准后,经第三届董事会第十六次 会议决定:从2005年1月1日起, 本公司对应收款项坏账准备的计提方法作出变更. 变更前的内容:以期末应收账款余额在扣除应收关联公司款及有确切依据表明可以收回的 款项后的净额,采用账龄分析法计提坏账准备,具体方法为: 账龄 计提比例 1-6个月 -- 6-12个月 15% 12-18个月 50% 18-24个月 75% 24个月以上 100% 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 22 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 21. 会计估计变更(续) 变更后:对已有直接证据表明其已发生减值的应收账款,单独计提专项减值准备;对单项 金额重大或账龄较长的应收账款,单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值 的,分析计提减值准备;对未单独测试以及单独测试未发生减值的应收账款,将归入到具 有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试,计提专项减值准备.信用风险的分级及 其相应的经验减值率,是按照客户现时的财务状况、历史的交易记录以及应收账款的账龄 来进行区分和确定的. 由于此项会计估计的变更,影响本公司本年度净利润及年末净资产增加数均为人民币 75,342千元,影响本集团本年度净利润及年末净资产增加数均为人民币145,920千元. 22. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表是按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》及《企业会计 制度》相关规定编制. 合并报表包含了本公司及其子公司的会计报表.子公司是指本公司拥有超过50%以上表决 权资本,或虽然拥有不足50%以上表决权资本,但具有实质控制权的公司. 因本集团的合营公司对本集团的财务状况及经营成果没有重大影响,本公司在编制合并会 计报表时,未对合营公司按照比例合并,而以权益法核算. 子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表,直至该控制权从本集团内转 出. 编制合并报表时,子公司的会计报表均采用与母公司一致的报告年度和会计政策.所有集 团内部交易及往来余额已经在合并时全额抵销,包括所产生的未实现利润. 对于2005年12月31日被纳入合并范围的控股子公司的详细情况请参见本会计报表附注四. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 23 三、 税项 本集团主要税项及其税率列示如下: 增值税 – 国内产品销售收入及设备修理收入按17%的税率计算销项税,并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税. 营业税 – 根据国家有关税务法规,本集团按照属营业税征缴范围的销售收入 及服务收入的3%和5%计缴营业税. 城巿建设维护税 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司 的个别情况按国家规定的比例计缴城市建设维护税. 教育费附加 – 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司 的个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加. 个人所得税 – 根据国家有关税务法规,本集团支付予职工的所得额由本集团按超 额累进税率代为扣缴所得税. 企业所得税 – 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》,按应纳税所 得额计算企业所得税. 海外税项 – 海外税金根据境外各国家和地区的税收法规计算. 本公司于深圳经济特区注册成立,企业所得税税率为15%.本公司部分国内子公司企业所 得税如下: 深圳市中兴微电子技术有限公司根据深圳市国家税务局深国税盐减免(2005)004号减、免 税批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征企业 所得税,第3年到第5年减半征收企业所得税.本年度为第二个获利年度,免征企业所得 税. 无锡中兴光电子技术有限公司注册在无锡国家高新技术产业开发区内,企业所得税税率为 15%. 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免 (2005)第0098号减免税批准通知书,同意其作为从事服务性行业的特区企业,自开始获 利年度起第一年的经营所得免征企业所得税,第二至第三年减半征收企业所得税.该公司 尚未进入获利年度,免征企业所得税. 深圳市中兴移动技术有限公司根据深圳市地方税务局深地税三函[2003]199号的规定,同 意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征企业所得税,第3年至 第5年减半征收企业所得税.本年度为第一个获利年度,免征企业所得税. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 24 三、 税项(续) 深圳中兴集讯通信有限公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0372号减免 税批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年经营所得免征企业所 得税,第3年至第5年减半征收企业所得税.本年度为第一个获利的年度,免征企业所得 税. 上海中兴通讯技术有限责任公司根据上海市浦东新区国家税务局和上海市浦东新区地方税 务局浦税所[2005]672号所得税税收优惠政策核定通知书,同意其作为高新技术企业自 2005年1月1日至2006年12月31日止,免征内资企业所得税. 安徽皖通邮电股份有限公司根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省地方税务局、 安徽省国税局科高(2002)21号文的规定,享受高新技术企业所得税优惠政策,所得税实 行先征后返,税率为33%,税收返还18%,实际税率为15%. 深圳市中兴软件有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南字(2004)第0034号减、免税批准通知书,同意其作为软件企业自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征 企业所得税,第3年至第5年的经营所得减半征收企业所得税,本年度为第三个获利年度, 减按7.5%的税率缴纳企业所得税. 广东新支点技术服务有限公司根据广州市天河区国家税务局穗天国税所免A(2005)373 号,同意其2005年度免征企业所得税. 深圳市中兴力维技术有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免(2005) 0217号,同意其自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征所得税,第3年至第5年减 半征收企业所得税,本年度为第一个获利年度,免征企业所得税. 深圳市中兴特种设备有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免(2006) 0002号,同意其自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征企业所得税,第3年至第5 年减半征收企业所得税,本年度为第一个获利年度,免征企业所得税. 扬州中兴移动通讯设备有限公司的企业所得税税率为33%. 深圳市国鑫电子发展有限公司、深圳市长飞投资有限公司、深圳市中兴移动通信设备有限 公司的企业所得税税率为15%. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 25 四、 控股子公司及合营企业 除以下(1)和(2)的说明外,合并报表范围与上年度一致. (1) 本年度新增子公司 被投资单位名称 注册资本 经营范围 本集团投资额 占权益 比例 安徽亚龙通信技术 有限公司 600万元 通信设备制造、安装、 维修;通信工程设计施 工等 540万元 90% 深圳市兴飞科技有 限公司 500万元 电子产品领域的四技服 务,电子产品的生产、 销售及售后服务,企业 的管理咨询 400万元 80% ZTE Istanbul Trading Ltd. Co. 美元5万元 销售通讯产品、提供售 后服务与技术支持 美元4.95万元 100% ZTE Hrvatska D.O.O. 欧元0.3万元 销售通讯产品、提供售 后服务与技术支持 欧元0.3万元 100% ZTE Corporation Bulgaria Ltd. 美元0.35万元 销售通讯产品、提供售 后服务与技术支持 美元0.35万元 100% ZTE Deutschland GmbH 欧元15万元 销售通讯产品、提供售 后服务与技术支持 欧元15万元 100% ZTE POLAND Sp.zo.o. 美元5万元 销售通讯产品、提供售 后服务与技术支持 美元5万元 100% 深圳中兴力维技术 有限公司 2,000万元 网络站点、电子设备的 运行环境与情况的监控 及管理系统和电子系统 设备的设计开发,销售 自行开发的产品并提供 相关的技术服务 1,600万元 80% Newinfo Holdings Limited 美元5万元 收购、参股、投资电信 运营公司 美元0.4299万元 100% WANAAG COMMUNICAT IONS LIMITED 美元20万元 从事非洲地区国际长话 转接业务 美元10万元 100% ZTE Canada Inc. 美元20万元 销售通讯产品、提供售 后服务与技术支持 美元3.8万元 100% 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 26 四、 控股子公司及合营企业(续) (1) 本年度新增子公司(续) 被投资单位名称 注册资本 经营范围 本集团投资额 占权益 比例 ZTE Netherlands B.V. 欧元9万元 销售通讯产品、提供 售后服务与技术支持 欧元1.8万元 100% Congo-Chine Telecom International Network (CCTNET) 美元10万元 数据产品、提供电信 服务、生产通讯设备 等 美元10万元 100% ZTE GHANA LIMITED 美元30万元 销售通讯产品、提供 售后服务与技术支持 美元30万元 100% 深圳中兴无线通信有 限公司 美元500万元 GSM、PHS等通信设 备研发、生产、销售 美元75万元 100% 深圳市弘德电池有限 公司 1,500万元 电池的生产、销售、 电池原料、电子产品 的销售(不含专营、 专控、专卖商品); 经营进出口业务. 1,250万元 83% ZTE NIGERIA INVESTMENT LTD 美元3.9万元 电信产品原材料的进 出口、制造、测试、 销售、安装、开发、 用户培训及售后服务 等 美元54万元 100% ZTE (HK) Ltd. Saudi Arabia 美元53.476万元销售通讯产品、提供 售后服务与技术支持 美元53.476万元 100% ZTE Sweden AB 美元36万元 销售通讯产品、提供 售后服务与技术支持 美元36万元 100% PT. ZTE Indonesia 美元20万元 销售通讯产品、提供 售后服务与技术支持 美元20万元 100% 西安中兴精诚通讯有 限公司("西安中 兴")(注1) 1,500万元 通信产品安装、调试 及技术服务;计算机 应用软件开发、销售 及系统集成;技防工 程和安防产品的研 发、生产及销售. 1,139万元 70% ZiMax Technologies Inc.(注2) 美元2,000万元 无线通讯技术研究 美元537.97万元 100% 广州南方电信系统软 件有限公司(注3) 1,243万元 软件产品、通信设 备、数据设备的开 发、制造、销售、服务1,150万元 84% 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 27 四、 控股司及合营企业(续) (1) 本年度新增子公司(续) 注(1): 本公司于2005年5月将注销山西中兴通讯设备有限公司(以下简称"山西中 兴")所得之资产作为对价投资到西安中兴取得34%的权益.2005年11月,本 公司与第三方签订股权转让协议,收购其持有的西安中兴36%的股权.截至 2005年12月31日本公司共持有西安中兴70%的股权,本集团将西安中兴纳入 合并范围. 注(2): 本集团所属子公司ZiMax(Caymen) Holdings Ltd. 于2005年9月通过与第三方签 订的股权转让协议,取得ZiMax Technologies Inc. 100%的股权,故自2005年10月1日起,ZiMax Technologies Inc. 纳入合并范围. 注(3): 本集团所属子公司南京中兴软创科技有限责任公司(以下简称"南京软创") 2005年3月通过与第三方签订的股权转让协议,取得广州南方电信系统软件 有限公司(以下简称"南方电信")54%的股权,故自2005年4月1日起,南方 电信纳入合并范围.南京软创于2005年9月再次与第三方签订股权转让协 议,进一步取得南方电信30%的股权.故自2005年10月1日起南京软创共持有 南方电信84%股权. 以下为注(1)、(2)和(3)于纳入合并范围日之资产和负债状况: 合并范围日 注(1) 西安中兴 2005年12月1日注(2) ZiMax Technologies Inc. 2005年10月1日注(3) 南方电信 2005年4月1日 流动资产 22,920 6,321 53,107 固定资产 1,070 10,641 1,109 无形资产 47 -- -- 其他资产 -- -- -- 资产总计 24,037 16,962 54,216 流动负债 (7,416) (24,130) (23,501) 长期负债 -- -- -- 负债总计 (7,416) (24,130) (23,501) 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 28 四、 控股子公司及合营企业(续) (1) 本年度新增子公司(续) 本年度新增子公司于纳入合并范围日至2005年12月31日期间的经营成果如下: 合并范围日 注(1) 西安中兴 2005年12月1日注(2) ZiMax Technologies Inc. 2005年10月1日注(3) 南方电信 2005年4月1日 主营业务收入 7,753 -- 20,463 主营业务利润 1,787 -- 5,558 其他业务利润 -- 11,928 -- 利润总额 947 (10,639) (32,131) 所得税 -- -- -- 净利润 947 (10,639) (32,131) (2) 本年度减少子公司 被投资单位名称 注册资本 经营范围 本集团投资额 占权益比例 ZTE Future Tel Co., Ltd. (注1) 韩元42,755万元 手机产品开发和集成电 路的设计研究 美元325万元 54.14% 山西中兴通讯设备 有限公司(注2) 800万元 科技开发、计算器软硬 件开发;计算器网络系 统集成;技术服务,代 维代培,通讯设备生产 及销售 408万元 51% 深圳市中兴集成电 路设计有限责任 公司(注3) 5,000万元 设计、开发、生产和经 营各类集成电路及相关 电子应用产品 3,000万元 60% 注(1): 2005年5月,本公司董事会同意将ZTE Future Tel Co., Ltd. 54.14%的股权转让 予第三方,有关转让程序已完成. 注(2): 2005年4月,本公司董事会同意将山西中兴进行注销,并将相关资产投资到 西安中兴.2005年5月山西中兴注销程序己经完成,2005年6月对西安中兴的 增资已完成. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 29 四、 控股子公司及合营企业(续) (2) 本年度减少子公司(续) 注(3): 2005年1月,本公司董事会同意对深圳市中兴集成电路设计有限责任公司("中 兴集成")先转让部分股权后进行增资.本公司转让持有的17.6%的股份, 转让 价为440万元,转让所得用于对该公司增资.2005年5月完成增资后,本公司 持有其股份减至40%. 如下所示本年度减少子公司于2005年1月1日至其转让/注销生效日的经营成果已包含于 本集团合并报表: ZTE Future Tel Co., Ltd. 2005年1月1日至 4月30日 山西中兴 2005年1月1日至4月13日 中兴集成 2005年1月1日至1月31日 主营业务收入 -- -- 4,097 主营业务利润 -- (231) 407 利润总额 -- -- 407 所得税 -- -- -- 净利润 -- (231) 407 此外,本年度减少之子公司于转让/注销日的资产和负债情况如下: ZTE Future Tel Co., Ltd. 2005年1 月1日至4月30日 山西中兴 2005年1月1日至4月13日 中兴集成 2005年1月1日至1 月31日 流动资产 1,958 14,450 58,436 长期投资 1,582 -- -- 固定资产 2,509 1,313 2,306 无形资产 -- -- 3,709 资产总计 6,049 15,763 64,451 流动负债 (2,454) (5,217) (52,669) 负债总计 (2,454) (5,217) (52,669) 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 30 四、 控股子公司,合营公司及联营公司(续) (3) 纳入合并范围的子公司 本公司拥有股权比例 控股子公司及合营企业全称 注册地 注册资本 直接 间接 有效 本集团投资额 主营业务 深圳市中兴康讯电子有限公 司 深圳 5,000万元 90% -- 90% 4,500万元 生产电子产品及其部件(不含限制项 目) 深圳市中兴微电子技术有限 公司 深圳 1,500万元 -- 90% 90% 1,350万元 集成电路的设计、生产、销售 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 巴基斯坦 伊斯兰堡 巴基斯坦卢比 3,791.9万元 93% -- 93% 美元65.47万元 数字程控交换机的组装生产 深圳市中兴移动通信设备有 限公司 深圳 1,000万元 90% 10% 100% 1,000万元 研制、生产、销售CDMA数字移动通 信系统设备及相关产品 扬州中兴移动通讯设备有限 公司 扬州 600万元 65% -- 65% 390万元 电子、计算机及通讯产品的研发、制 造和销售 深圳市中兴移动技术有限公 司 深圳 3,333.3万元 95% -- 95% 3,166.6万元 通讯产品的技术开发及销售;手机电 池、耳机的生产;生产手机充电器 Congo-Chine Telecom S.A.R.L. 刚果 美元980万元 51% -- 51% 美元500万元 建设刚果电话网、提供电信服务、生 产通讯设备等 Congo-Chine Telecom International Network (CCTNET) 刚果 美元10万元 -- 100% 100% 美元10万元 数据产品、提供电信服务、生产通讯 设备等 南京中兴软创科技有限责任 公司 南京 美元723.1万元 76% -- 76% 4,504万元 软件产品、通信设备、数据设备的 开发、制造、销售、服务 广州南方电信系统软件有限 公司 广州 1,243万元 -- 84% 84% 1,150万元 软件产品、通信设备、数据设备的 开发、制造、销售、服务 深圳市中兴软件有限责任公 司 深圳 5,000万元 70% 25% 95% 4,750万元 开发、生产、销售各种通讯设备系 统驱动、服务性业务的软件、提供 技术咨询 深圳市国鑫电子发展有限公 司 深圳 1,300万元 90% 10% 100% 3,300万元 电子元器件购销;国内商业,物质 供销业;兴办各类实业 无锡中兴光电子技术有限公 司 无锡 1,000万元 65% -- 65% 650万元 光电子技术开发及相关产品制造、 销售、技术服务 深圳市福斯科技有限公司 深圳 300万元 -- 80% 80% 240万元 光电子技术开发及相关产品制造、 销售、技术服务 安徽皖通邮电股份有限公司 合肥 2,221.44万元 51% -- 51% 1,569.77万元 通信线路器材及配件、分线、交换 设备制造,铁塔制造、安装,通信 工程设计、安装 安徽皖通神州科工贸有限责 任公司 合肥 300万元 -- 95% 95% 153万元 通信工程设计、安装等 安徽皖通铁塔安装有限公司 合肥 200万元 -- 90% 90% 180万元 铁塔安装等 安徽亚龙通信技术有限公司 合肥 600万元 -- 90% 90% 540万元 通信设备制造、安装、维修;通信 工程设计施工等 中兴通讯(香港)有限公司 香港 港币5,000万元 100% -- 100% 港币5,000万元 通讯用品的采购和销售、技术服务 ZTE Portugal – Projectos de Telecommunicacoes, Unipessoal, Lda 葡萄牙 欧元5万元 -- 100% 100% 欧元5万元 销售通讯产品及售后服务 ZTE (USA) Inc. 美国爱 迪生市 美元2万元 100% -- 100% 美元65万元 通讯产品的销售 深圳市特种设备有限责任公 司 深圳 100万元 54% -- 54% 54万元 通讯产品的技术开发、服务、咨询 和购销 Telrise(Cayman)Telecom Limited 开曼 美元5万元 52.85% -- 52.85% 美元255万元 研究及开发软交换机技术 Telrise INC. 开曼 美元160.9万元 -- 100% 100% 美元160.9万元 研究及开发软交换机技术 南京德瑞通讯技术有限公司 南京 美元10万元 -- 100% 100% 美元10万元 研究及开发软交换机技术 ZTE (UK) Ltd. 英国伦 敦 英镑60.4万元 51% -- 51% 美元37.23万元 销售通讯产品、提供售后服务与技 术支持 ZTE Do Brasil LTDA 巴西 美元 20万元 100% -- 100% 美元90万元 销售通讯产品、提供售后服务与技 术支持 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 31 四、 控股子公司,合营公司及联营公司(续) (3) 纳入合并范围的子公司(续) 本公司拥有股权比例 控股子公司及合营企业全称 注册地 注册资本 直接 间接 有效 本集团投资额 主营业务 ZTE Holdings(Thailand)Co., Ltd. 泰国 泰铢10万元 49% -- 49% 泰铢4.9万元 投资控股 ZTE (Thailand)Co., Ltd. 泰国 泰铢200万元 49% 51% 100% 泰铢98万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Corporation Mexico S. DE R.L DE C.V. 墨西哥 美元0.5万元 100% -- 100% 美元2.8115万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 深圳市中兴集讯通信有限公 司 深圳 5,500万元 75% 5% 80% 4,125万元 数字集群系统产品的研制、生产和销 售;提供相关咨询 中兴集讯(美国)公司 美国 美元95万元 -- 100% 100% 美元47.5万元 各类通信产品的设计开发 OOO ZTE Russia Co., Ltd. 俄罗斯 美元76万元 100% -- 100% 美元76万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Wistron Telecom AB 瑞典 瑞典克朗 100万元 100% -- 100% 美元313.74万元 作为电信研发基地及技术支持平台从 事相关业务 深圳市长飞投资有限公司 深圳 3,000万元 51% -- 51% 1,530万元 投资兴办实业,电子及通讯设备零部 件的销售 深圳市立德通讯器材有限公 司 深圳 1,000万元 -- 62.5% 62.5% 625万元 电子产品、通讯产品、仪表仪器及相 关配件的销售 深圳市睿德电子实业有限公 司 深圳 870万元 -- 57.47% 57.47% 550万元 手机配件的生产、销售;电子产品的 销售;经营进出口业务 深圳市康铨机电有限公司 深圳 1,600万元 -- 57.5% 57.5% 920万元 手机外壳及配件的生产、销售;机电 产品购销;自营进出口业务 上海兴飞科技有限公司 上海 100万元 -- 80% 80% 80万元 电子产品领域的四技服务,电子产品 的生产、销售及售后服务,企业的管 理咨询(涉及许可经营的凭许可证经 营 深圳市兴飞科技有限公司 深圳 500万元 -- 80% 80% 400万元 电子产品领域的四技服务,电子产品 的生产、销售及售后服务,企业的管 理咨询 深圳市中兴通讯技术服务有 限责任公司 深圳 5,000万元 90% 10% 100% 5,000万元 计算机网络、软件、电子设备、通讯 产品的技术开发;国内物资供销;信 息咨询 上海中兴通讯技术有限责任 公司 上海 1,000万元 51% -- 51% 510万元 通讯技术的研发、通讯产品软硬件的 设计、研究、开发、生产、销售,相 关技术服务 广东新支点技术服务有限公 司 广州 500万元 90% -- 90% 450万元 计算机软硬件、数据设备的开发、设计、集成、上述相关产品的销售和技 术转让、服务 Closed Joint Stock Company TK Mobile 塔吉克斯坦 美元400万元 51% -- 51% 1,687.08万元 生产CDMA800移动语音及其增值服 务,CDMA电信网络维修及咨询服务 ZTE Kangxun Telecom Company India Private Ltd. 印度 美元2.22万元 99.99% 0.01% 100% 165.4万元 在印度从事电信系统设备和终端设备 的组装、集成等;投资建立本地合资 生产企业 ZTE Romania S.R.L 罗马尼亚 美元10万元 100% -- 100% 82.7万元 在罗马尼亚销售、营销公司产品,并 提供相应的工程、售后服务、技术支 持、咨询、培训等活动 ZTE Malasysia Corporation SDN. BHD. 马来西亚 美元6万元 100% -- 100% 49.62万元 在马来西亚销售、营销公司产品,并 提供相应的工程、售后服务、技术支 持、咨询、培训等活动 ZiMax (Cayman) Holdings Ltd. 开曼 美元550万元 100% -- 100% 4,548.5万元 各类通信产品研发的投资 深圳市弘德电池有限公司 深圳 1,500万元 -- 83% 83% 1,250万元 电池的生产、销售、电池原料、电子 产品的销售(不含专营、专控、专卖 商品);经营进出口业务. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 32 四、 控股子公司,合营公司及联营公司(续) (3) 纳入合并范围的子公司(续) 本公司拥有股权比例 控股子公司及合营企业全称 注册地 注册资本 直接 间接 有效 本集团投资额 主营业务 ZTE (HK) Ltd. Saudi Arabia 沙特 美元 53.476万元 -- 100% 100% 美元 53.476万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE NIGERIA INVESTMENT LTD 尼日利亚 美元3.9万元 -- 100% 100% 美元54万元 电信产品原材料的进出口、制造、测试、销售、安装、开发、用户培训及 售后服务等 ZTE Sweden AB 瑞典 美元36万元 -- 100% 100% 美元36万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 PT. ZTE Indonesia 印度尼西亚 美元20万元 99.5% 0.5% 100% 美元20万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Istanbul Trading Ltd. Co. 土耳其 美元5万元 -- 100% 100% 美元4.95万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Hrvatska D.O.O. 克罗地亚 欧元0.3万元 -- 100% 100% 欧元0.3万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Corporation Bulgaria Ltd. 保加利亚 美元 0.35万元 -- 100% 100% 美元 0.35万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Deutschland GmbH 德国 欧元15万元 -- 100% 100% 欧元15万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE POLAND Sp.zo.o. 波兰 美元5万元 -- 100% 100% 美元5万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 深圳中兴力维技术有限公司 深圳 2,000万元 30% 50% 80% 1,600万元 网络站点、电子设备的运行环境与情 况的监控及管理系统和电子系统设备 的设计开发,销售自行开发的产品并 提供相关的技术服务 西安中兴精诚通讯有限公司 西安 1,500万元 70% -- 70% 1,139万元 通信产品安装、调试及技术服务;计 算机应用软件开发、销售及系统集 成;技防工程和安防产品的研发、生 产及销售 ZiMax Technologies Inc. 美国 美元 2,000万元 -- 100% 100% 美元 537.97万元 无线通讯技术研究 Newinfo Holdings Limited 香港 美元5万元 -- 100% 100% 美元0.4299万元 收购、参股、投资电信运营公司 WANAAG COMMUNICATIONS LIMITED 香港 美元20万元 -- 100% 100% 美元10万元 从事非洲地区国际长话转接业务 ZTE Canada Inc. 加拿大 美元20万元 -- 100% 100% 美元3.8万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE Netherlands B.V. 荷兰 欧元9万元 -- 100% 100% 欧元1.8万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE GHANA LIMITED 加纳 美元30万元 -- 100% 100% 美元30万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 ZTE (Australia) Pty Ltd. 澳大利亚 美元20万元 -- 100% 100% 美元20万元 销售通讯产品、提供售后服务与技术 支持 深圳中兴无线通信有限公司 深圳 美元500万元 -- 100% 100% 美元75万元 GSM、PHS等通信设备研发、生产、 销售 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 33 四、 控股子公司,合营公司及联营公司(续) (4) 合营公司 本公司拥有股权比例 控股子公司及合营企业全称 注册地 注册资本 直接 间接 有效 本集团投资额 主营业务 Bestel Communications Ltd. 塞浦路斯 塞镑60万元 -- 50% 50% 塞镑15万元 销售通讯产品及售后服务 北京中兴新通讯设备有限公 司 北京 500万元 50% -- 50% 250万元 销售通讯设备(无线电发射器除 外),电子计算机及其外部设备、技 术咨询服务 (5) 联营公司 本公司拥有股权比例 控股子公司及合营企业全称 注册地 注册资本 直接 间接 有效 本集团投资额 主营业务 深圳市中兴集成电路设计有 限责任公司 深圳 6,400万元 40% -- 40% 3,440万元 设计、开发、生产和经营各类集成电 路及相关电子应用产品 无锡凯尔科技有限公司 无锡 1,000万元 -- 30.88% 30.88% 350万元 研发生产光电子产品、开发光电子技 术、销售自产产品并提供服务 深圳市中兴新宇软电路有限 公司 深圳 1,100万元 -- 22.7% 22.7% 250万元 开发、生产、销售单面、双面、多层 及刚挠一体软性印刷电路;货物及技 术进出口(不含法律、形成法规、国 务院决定禁止和限制项目) 深圳市微高半导体科技有限 公司 深圳 1,000万元 -- 40% 40% 400万元 半导体电路封装的开发设计与销售; 国内商业、物资供应业(不含专营、 专控、专卖商品和限制项目);兴办 实业(具体项目另行申报) 北京中兴远景科技有限公司 北京 1,000万元 30% -- 30% 300万元 数据中心和城域/园区网络集成核心软 件产品的开发研制等 KAZNURTEL Limited Liability Company 哈萨克斯坦 美元300万元 49% -- 49% 398.84万元 生产、销售电信设备,并提供相应的 技术支持、工程、售后服务、 培训、咨询;安装、建设 CDMA45OMWLL,并提供相应的通 信服务和增值服务等 深圳思码特电子有限公司 深圳 港币 1,500万元 -- 32% 32% 港币320万元 研发、生产经营新型仪表元器件及组 件 中兴软件技术(南昌)有限 公司 南昌 1,500万元 30% -- 30% 450万元 软件技术的开发、应用、系统集成、 网络工程、技术咨询与服务 深圳市聚飞光电有限公司 深圳 1,500万元 -- 30% 30% 450万元 光电器件、敏感器件、传感器、发光 二极管、SM DLED、照明LED、光电 器件应用产品的开发、生产、销售, 电子器件的销售,货物及技术进出口 深圳市德仓科技有限公司 深圳 250万元 -- 40% 40% 100万元 光电子产品的科技开发、生产、销 售背光源、导光板,销售电子产 品、通讯产品、光电子产品,货物 及技术进出口 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 34 五、 会计报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数) 1. 货币资金 项目 2005年2004年 原币 折算汇率 折合 人民币 原币 折算汇率 折合 人民币 现金 RMB 387 1.0000 387 366 1.0000 366 HKD 125 1.0403 130 353 1.0603 389 USD 1,138 8.0702 9,184 1,625 8.2705 13,481 BRL 1 3.4522 3 72 2.8899 224 THB 1,540 0.1968 303 -- -- -- FEC 69 7.3633 508 -- -- -- GBP 2 15.91 27 JPY 151 0.0807 11 CDF 15,018 0.0157 282 PKR 574 0.1350 77 456 0.1495 68 SAR 92 2.1521 198 -- -- -- SOS 42 2.5225 106 -- -- -- 其他 150 16 小计 11,046 14,864 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 35 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 1. 货币资金(续) 项目 2005年2004年 原币 折算汇率 折合 人民币 原币 折算汇率 折合 人民币 银行存款 RMB 3,609,771 1.0000 3,609,771 2,081,252 1.0000 2,081,252 HKD 33,408 1.0403 34,754 2,910,758 1.0603 3,086,167 USD 154,588 8.0702 1,247,556 219,675 8.2750 1,815,532 BRL 8,858 3.4522 30,580 41,913 2.8899 130,768 PKR 651,989 0.1350 88,019 215,941 0.1495 32,278 EGP 65,376 1.4035 91,755 12,947 1.3482 17,454 GBP 945 14.1349 13,357 170 15.91 2,496 SEK 2,442 1.0154 2,480 1,640 1.1290 1,852 DZD 35,070 0.0897 3,146 -- -- -- COP 5,334,654 0.0035 18,671 -- -- -- CEDI 3,509,473 0.0008 2,808 -- -- -- EUR 19,778 9.5797 189,467 6,696 11.2627 74,380 NGN 334,439 0.0576 19,264 -- -- -- RUR 1,928 0.2996 578 THB 2,747 0.1968 541 2,088 0.2068 432 JPY 308,288 0.0807 22,380 INR 23,129 0.1861 4,305 ROL 121,142 0.0066 794 CDF 85,935 0.0157 1,615 SAR 1,514 2.1521 3,258 -- -- -- SOS 613 2.5225 1,546 -- -- -- RUB 38,287 0.2803 10,732 -- -- -- 其他 1,452 1,384 小计 5,369,157 7,273,667 其他货币资金 RMB 79,435 1.0000 79,435 304,656 1.0000 304,656 USD 1,400 8.0702 11,298 118 8.2705 977 HKD 14,700 1.0403 15,292 -- -- -- PKR 54,131 0.1350 7,308 24,741 0.1495 3,698 XOF 5,543,000 0.0143 79,265 -- -- -- SEK 320 1.1290 361 其他 331 -- 小计 192,929 309,692 合计 5,573,132 7,598,223 本集团期末货币资金中含有银行保证金存款人民币175,899千元. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 36 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 2. 应收票据 2005年2004年 银行承兑汇票 448,693 743,356 商业承兑汇票 796,160 1,514,732 1,244,853 2,258,088 应收票据中并无持有本公司5%或以上股份的主要股东欠款. 应收票据余额年末比年初减少44.87%,主要是应收票据到期收回现金所致. 3. 应收账款 应收账款的账龄分析如下: 本集团 2005年2004年 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 1年以内 3,535,496 84.28% 109,961 3.11% 3,513,954 86.08% 124,909 3.55% 1-2年545,333 13.00% 232,046 42.55% 420,742 10.31% 224,275 53.3% 2-3年47,377 1.13% 36,826 77.73% 113,999 2.79% 67,346 59.08% 3年以上 66,628 1.59% 66,413 99.68% 33,416 0.82% 13,075 39.13% 4,194,834 100% 445,246 4,082,111 100% 429,605 减:一年内到期 3,887,168 92.67% 445,246 4,082,111 100% 429,605 长期部分 307,666 7.33% 本账户余额中持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款,为人民币177千元,详 见会计报表附注七、关联方关系及其交易. 本账户余额中,前五名单位的金额合计为人民币2,018,544千元,占应收账款总额的 48.12%. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 37 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 3. 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下: 2005年2004年 年初数 429,605 77,470 本年计提 217,537 352,135 本年转回 (201,896) -- 年末数 445,246 429,605 本公司 2005年2004年 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 1年以内 4,426,106 84.78% 97,303 2.20% 3,887,109 87.61% 123,773 3.18% 1-2年648,024 12.42% 219,505 33.87% 410,416 9.25% 216,698 52.80% 2-3年46,038 0.88% 34,166 74.21% 110,457 2.49% 67,244 60.88% 3年以上 100,487 1.92% 60,763 60.47% 28,946 0.65% 12,883 44.51% 5,220,655 100% 411,737 4,436,928 100% 420,598 减:一年内到期 4,893,533 93.73% 411,737 4,436,928 100% 420,598 长期部份 327,122 6.27% 本账户余额中,金额前五名单位合计人民币3,097,760千元,占应收账款总额的59.34%. 本账户余额中持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠款,为人民币8千元. 应收账款坏账准备分析如下: 2005年2004年 年初数 420,598 76,076 本年计提 193,035 344,522 本年转回 (201,896) -- 年末数 411,737 420,598 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 38 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 4. 截至2005年12月31日,本公司及一家子公司于本年内与银行签订协议,将应收账款合计人 民币724,181千元保理取得银行拨款.按照保理协议规定,若客户推迟还款,本公司及其 子公司仍然附有支付推迟还款的利息支出的义务.根据财政部关于印发《关于企业与银行 等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》的通知,按照"实质 重于形式"的原则,由于与应收债权有关的风险和收益尚未完全转移,本集团将应收账款 保理及保理取得之银行拨款反映于资产负债表中. 5. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 本集团 2005年2004年 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 1年以内 712,063 70.65% 487,678 68.49% 291,783 39.69% 175,946 60.3% 1-2年122,012 12.10% 82,721 67.80% 271,113 36.88% 137,116 50.58% 2-3年83,238 8.26% 71,825 86.29% 42,628 5.80% 41,418 97.16% 3年以上 90,627 8.99% 85,741 94.61% 129,564 17.63% 123,013 94.94% 1,007,940 100% 727,965 735,088 100% 477,493 其他应收款坏账准备分析如下: 2005年2004年 年初数 477,493 271,161 本年计提 487,678 206,332 本年转回 (237,206) -- 年末数 727,965 477,493 本集团年末其他应收款前五名的金额合计为91,186千元,占本集团其他应收款总额比例为 9.05%. 本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 39 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 5. 其他应收款(续) 本账户余额中含有本集团给予潜在客户的两笔应收贷款余额为人民币 46,165 千元.其中 一笔贷款金额为瑞典克郎 43,000 千元,年利率为瑞典银行同业拆借利率上浮 3%至8%, 偿还期限到 2006 年3月,这笔贷款取得了财产作为抵押.另一笔贷款金额为欧元 3,150 千元,年利率为 3 个月的欧元区银行同业拆借利率上浮 1%至3%,偿还期限到 2007 年2月,取得了客户的直接控股公司和最终控股公司的股份作为抵押.瑞士法郎 14,940 千元 贷款和欧元贷款的第一期付款已分别于 2006 年3月和 2006 年2月到期,借款人正与管理 层商榷推迟两个月付款.本公司执行董事认为抵押物价值与贷款金额基本相当,故无计提 坏账准备的需要. 本公司 2005年2004年 金额 比例 坏账准备 计提比例 金额 比例 坏账准备 计提比例 1年以内 1,058,754 54.55% 481,644 45.49% 794,686 65.30% 166,872 21.00% 1-2年656,484 33.83% 82,103 12.51% 257,046 21.12% 135,531 52.73% 2-3年102,262 5.27% 62,013 60.64% 41,667 3.42% 41,156 98.77% 3年以上 123,248 6.35% 84,636 68.67% 123,527 10.16% 121,808 98.61% 1,940,748 100% 710,396 1,216,926 100% 465,367 其他应收款坏账准备分析如下: 2005年2004年 年初余额 465,367 271,161 本年增加 481,644 194,206 本年冲回 (236,615) -- 年末数 710,396 465,367 本公司年末其他应收款前五名的金额合计为91,186千元,占本公司其他应收款总额比例为 4.70 %. 本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 40 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 6. 预付账款 预付账款的账龄情况如下: 2005年2004年 金额 比例 金额 比例 1年以内 150,991 99.88% 145,151 99.83% 1-2年53 0.03% 247 0.17% 2-3年130 0.09% -- -- 151,174 100% 145,398 100% 本账户余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东欠款. 7. 存货 2005年2004年 原材料 1,221,858 1,146,676 委托加工材料 102,958 -- 在产品 538,703 356,899 库存商品 892,766 641,265 科技开发成本* 279,220 146,700 减:跌价准备 515,958 419,773 2,519,547 1,871,767 * 根据财政部会计司财会便[2002]36号《关于对国家专项科研开发费用核算的复函》的 规定,本公司将为完成国家专项拨款指定的研发产品所发生的费用,视同本公司生产 的产品进行成本费用的归集,并在科技开发成本科目核算.科技开发成本期末余额是 国家专项拨款项目在未完成或未验收之前所归集的成本的费用.国家专项拨款项目完 成后,科技开发成本与专项应付款对冲销账. 存货跌价准备分析如下: 2005年2004年 年初数 419,773 282,187 本年增加 96,185 137,586 本年转回 -- -- 年末数 515,958 419,773 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 41 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 8. 建造合约 2005年2004年 应收工程合约款 4,689,157 2,752,024 应付工程合约款 (733,455) (2,318,731) 3,955,702 433,293 在建合同工程累计已发生的成本加在建合同累计已确认 毛利(亏损) 19,420,235 15,327,336 减:进度付款 15,464,533 14,894,043 3,955,702 433,293 类别 2005年2004年 工程施工 2,420,118 (1,695,270) 发出商品 1,535,584 2,128,563 3,955,702 433,293 应收工程合约款余额年末比年初增加70.39%,主要由于本集团为客户提供更为优惠的商 务条件,使通信系统建造工程完工进度超过合约付款进度所致. 9 长期投资 本集团 2005年2004年 长期股权投资 按成本法核算的股权投资 (1) 43,288 44,346 按权益法核算的股权投资 占联营公司之权益 (2) 35,583 8,841 占合营公司之权益 (3) 6,588 8,304 股权投资差额 (4) 13,036 18,721 98,495 80,212 减:长期投资减值准备 (5) 13,036 13,036 85,459 67,176 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 42 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 9 长期投资(续) (1) 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 占其注册 资本比例 初始投资额 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市创新科技投资 有限公司 0.33% 5,000 5,000 -- -- 5,000 北京中视联数字系统 有限公司 7.59% 3,240 3,240 -- -- 3,240 Spread Telecom 4.5% 176 176 -- (176) -- Edmotech Co., Ltd. 18% 1,406 1,406 -- (1,406) -- 深圳市中兴新宇软电 路有限公司 22.73% 2,500 2,500 -- (2,500) -- 中移鼎讯通信股份有 限公司 16% 32,000 32,000 -- -- 32,000 中兴智能交通系统(北京)有限公司 19% 1,024 -- 1,024 -- 1,024 SunTop Technologies Ltd. 26.54% 24 24 -- -- 24 杭州中兴发展有限公 司10% 2,000 -- 2,000 -- 2,000 47,370 44,346 3,024 (4,082) 43,288 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 43 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 9 长期投资(续) (2) 占联营公司之权益 被投资公司名称 占其注册 资本比例 初始投资额 年初数 投资成本 增减额 本年权益 增减数 年末余额 深圳市中兴集成电路 设计有限责任公司 40% 30,000 -- 10,899 2,319 13,218 北京中兴远景科技有 限公司 30% 3,000 329 -- (46) 283 KAZNURTEL Limited Liability Company 49% 1,012 1,012 2,976 (1,511) 2,477 无锡凯尔科技有限公 司30.88% 3,500 3,500 -- 98 3,598 深圳市中兴新宇软电 路有限公司 22.73% 2,500 -- 2,500 (125) 2,375 深圳市微高半导体科 技有限公司 40% 4,000 4,000 -- (1,024) 2,976 深圳市德仓科技有限 公司 40% 1,000 -- 1,000 (189) 811 深圳市聚飞光电有限 公司 30% 4,500 -- 4,500 (152) 4,348 中兴软件技术(南昌)有 限公司 30% 4,500 -- 4,500 (2,146) 2,354 深圳思码特电子有限 公司 32% 3,335 -- 3,335 (192) 3,143 57,347 8,841 29,710 (2,968) 35,583 (3) 占合营公司之权益 被投资公司名称 占其注册 资本比例 初始投资额 年初数 投资成本 增减额 本年权益 增减数 年末余额 北京中兴新通讯设备 有限公司 50% 2,500 6,311 -- (1,698) 4,613 Bestel Communications Ltd. 50% 2,050 1,993 -- (18) 1,975 4,550 8,304 -- (1,716) 6,588 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 44 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 9 长期投资(续) (4) 股权投资差额 被投资公司名称 年初数 本年增加 本年摊销 本年减值 摊余价值 深圳市国鑫电子发展有限公司 13,036 13,036 深圳市中兴移动技术有限公司 5,685 -- (812) (4,873) -- ZiMax Technologies Inc. -- 50,583 -- (50,583) -- 18,721 50,583 (812) (55,456) 13,036 (5) 长期投资减值准备 年初及 年末数 深圳市国鑫电子发展有限公司 13,036 本公司 2005年2004年 长期股权投资 按权益法核算的股权投资 占子公司之权益 (1) 2,779,384 2,951,428 占合营企业之权益 (2) 4,613 6,311 占联营企业之权益 (3) 18,336 1,342 按成本法核算的股权投资 (4) 41,288 40,264 股权投资差额 (5) 2,720 6,686 2,846,341 3,006,031 减:长期投资减值准备 (6) 13,036 13,036 2,833,305 2,992,995 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 45 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 9. 长期投资(续) (1) 占子公司之权益 占其注册 本年增减额 本年权益 本年应得 被投资公司名称 资本比例 年初数 投资成本 增减额* 红利 年末余额 深圳市中兴康讯电子有限公司 90% 1,036,766 -- 266,348 -- 1,303,114 深圳市中兴移动通信设备有限公司 90% 9,340 -- 74 -- 9,414 山西中兴通讯设备有限公司 51% 5,587 (5,587) ZTE (USA) Inc. 100% 4,173 -- (13,463) -- (9,290) 无锡中兴光电子技术有限公司 65% 29,487 -- 4,210 (2,080) 31,617 深圳市中兴集成电路设计有限责任 公司 40% 6,808 (10,899) 4,091 -- -- 中兴通讯(香港) 有限公司 100% 400,368 -- 54,359 -- 454,727 安徽皖通邮电股份有限公司 51% 18,617 -- 5,303 (1,133) 22,787 Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 52.85% 5,965 -- (3,042) -- 2,923 ZTE Futrure Tel Co., Ltd. 54.14% 561 (561) 深圳市国鑫电子发展有限公司 90% 3,292 -- 64 -- 3,356 Congo-Chine Telecom S.A.R.L 51% 32,155 -- (7,422) (477) 24,256 扬州中兴移动通讯设备有限公司 65% (9,890) -- (19,022) -- (28,912) 深圳市中兴移动技术有限公司 95% 9,034 -- 20,095 -- 29,129 南京中兴软创科技有限责任公司 76% 55,705 (4,298) 52,269 -- 103,676 ZTE(UK) Ltd. 51% (6,876) -- (9,771) -- (16,647) ZTE Do Brasil LTDA 100% (1,138) -- (9,207) -- (10,345) 深圳市中兴软件有限责任公司 70% 1,175,302 (28,058) 644,262 (1,093,925) 697,581 深圳市中兴集讯通信有限公司 75% 36,922 -- 41,336 -- 78,258 ZTE Wistron Telecom AB 100% 1,714 -- 902 -- 2,616 OOO ZTE Russia Co., Ltd. 100% 5,563 -- (453) -- 5,110 ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 100% (5,775) -- (7,550) -- (13,325) 深圳市长飞投资有限公司 51% 42,885 -- 19,010 (12,240) 49,655 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 93% 3,468 3,729 (41,099) -- (33,902) 广东新支点技术服务有限公司 90% 4,774 2,700 1,806 -- 9,280 深圳市中兴通讯技术服务有限责任 公司 90% 44,931 -- (10,553) -- 34,378 上海中兴通讯技术有限责任公司 51% 5,431 -- 6,943 (1,785) 10,589 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 49% (6) -- (6) -- (12) ZTE (Thailand) Co., Ltd. 49% (1,745) -- 723 -- (1,022) 深圳市中兴特种设备有限责任公司 54% 488 -- 1,362 -- 1,850 ZTE Kangxun Telecom Company India Private Ltd. 100% 1,599 -- (53,741) -- (52,142) ZTE Romania SRL 100% 449 -- (7,932) -- (7,483) ZTE Malasysia Corporation SDN.BHD 100% (134) -- (2,445) -- (2,579) ZiMax(Cayman) Holdings Co., Ltd. 100% 20,673 24,810 (12,316) -- 33,167 西安中兴精诚通讯有限公司 70% -- 11,396 902 -- 12,298 Closed Joint Stock Company TK Mobile 51% 14,935 -- (606) -- 14,329 PT. ZTE Indonesia 99.5% -- 1,654 3,923 -- 5,577 深圳中兴力维技术有限公司 30% -- 6,000 9,356 -- 15,356 2,951,428 886 938,710 (1,111,640) 2,779,384 * 于本期权益增减内包括人民币925,160千元为本年损益. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 46 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 9. 长期投资(续) (2) 占合营企业之权益 占其注册 本年权益 本年分得 被投资公司名称 资本比例 年初数 增减额 现金红利 年末余额 北京中兴新通讯设备有限公司 50% 6,311 (1,698) -- 4,613 (3) 占联营企业之权益 占其注册 本年增减额 本年权益 被投资公司名称 资本比例 年初数 投资成本 增减额 年末余额 北京中兴远景科技有限公司 30% 329 -- (43) 286 KAZNURTEL Limited Liability Company 49% 1,013 2,976 (1,511) 2,478 中兴软件技术(南昌)有限公司 30% -- 4,500 (2,146) 2,354 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 40% -- 10,899 2,319 13,218 1,342 18,375 (1,381) 18,336 (4) 按成本法核算的股权投资 占其注册 本年增减额 被投资公司名称 资本比例 年初数 投资成本 年末余额 深圳市创新投资集团有限公司 0.33% 5,000 -- 5,000 北京中视联数字系统有限公司 7.59% 3,240 -- 3,240 SunTop Technologies Ltd. 26.54% 24 -- 24 中兴智能交通系统(北京)有限公司 19% -- 1,024 1,024 中移鼎讯通讯股份有限公司 16% 32,000 -- 32,000 40,264 1,024 41,288 (5) 股权投资差额 被投资公司名称 年初数 本年摊销 本年减值 摊余价值 刚中电信有限责任公司 (12,035) 1,719 -- (10,316) 深圳市国鑫电子发展有限公司 13,036 -- -- 13,036 深圳市中兴移动技术有限公司 5,685 (812) (4,873) -- 6,686 907 (4,873) 2,720 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 47 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 9. 长期投资(续) (6) 长期投资减值准备 年初及年末数 深圳市国鑫电子发展有限公司 13,036 本集团的投资变现不存在重大限制. 10. 固定资产 房屋及建筑物 租入固定资产 改良支出 运输工具 机器设备 电子设备 其他设备 合计 原值: 年初数 692,156 60,020 177,271 879,133 898,749 78,460 2,785,789 购置 4,537 12,949 47,437 133,908 557,165 4,180 760,176 收购附属公司 -- -- 475 11,145 5,446 -- 17,066 在建工程转入 221,000 11,594 -- 232,594 出售及报废 (11) (21,338) (14,037) (14,320) (32,399) (68,514) (150,619) 出售附属公司 -- -- (927) (331) (20,815) -- (22,073) 汇兑调整 (59) -- 150 407 138 371 1,007 年末数 917,623 51,631 210,369 1,009,942 1,419,878 14,497 3,623,940 累计折旧: 年初数 81,452 37,550 24,839 250,080 432,085 4,867 830,873 计提 29,006 11,834 48,635 87,887 214,437 3,185 394,984 收购附属公司 2,116 2,130 -- 4,246 转销 (4) (21,338) (8,867) (8,214) (25,862) (1,135) (65,420) 出售附属公司 -- -- (387) (210) (15,348) -- (15,945) 汇兑调整 (3) -- 9 26 (6) 25 51 年末数 110,451 28,046 64,229 331,685 607,436 6,942 1,148,789 固定资产净值: 年末数 807,172 23,585 146,140 678,257 812,442 7,555 2,475,151 年初数 610,704 22,470 152,432 629,053 466,664 73,593 1,954,916 减值准备: 年初及年末数 7,708 -- -- 1,475 85,797 -- 94,980 固定资产净额: 年末数 799,464 23,585 146,140 676,782 726,645 7,555 2,380,171 年初数 602,996 22,470 152,432 627,578 380,867 73,593 1,859,936 暂时闲置的固定资产账面价值为人民币911千元;已提足折旧仍继续使用的固定资产账面 原值为人民币150,503千元;已退废或准备处置的固定资产账面价值为人民币607千元. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 48 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 11 在建工程 工程名称 预算数 年初数 本年增加 本年转入固 定资产 其他 减少数 年末数 资金来源 项目进度 科技园研发中心 300,000 71,269 161,926 221,000 -- 12,195 自有资金 主体完工 留仙洞中兴工业园 1,300,000 24,446 22,219 -- -- 46,665 自有资金 未完工 第四阶段扩容网络 -- 11,407 -- 11,407 -- -- 自有资金 已完工 无锡新厂房建设 -- 5,169 9,420 -- -- 14,589 自有资金 未完工 研发大楼IT机房工程 -- -- 9,440 -- -- 9,440 自有资金 未完工 TK二期扩容 -- -- 33,955 -- -- 33,955 自有资金 未完工 其他 -- 2,386 22,236 187 14,538 9,897 自有资金 未完工 1,600,000 114,677 259,196 232,594 14,538 126,741 12 无形资产 原始 金额 取得 方式 年初数 本年增加 (减少) 收购附 属公司 处置附 属公司 本年 摊销 累计 摊销 年末数 剩余摊 销年限 软件 240,736 外购 116,587 40,639 -- (3,709) 44,524 131,743 108,993 5年 专有技术 2,396 外购 5,877 (4,129) 47 -- 441 1,042 1,354 1-10年 土地使用权 19,844 外购 10,741 2,442 -- -- 324 6,985 12,859 48年 特许经营权 77,364 外购 39,630 29,771 -- -- 5,387 13,350 64,014 20年 其他无形资产 444 投资 333 333 444 -- -- 173,168 68,723 47 (3,709) 51,009 153,564 187,220 无形资产减值准备: 年初数 本年增加 本年减少 年末数 价值回升 其他转出 软件 12,882 2 -- -- 12,884 土地使用权 6,322 6,322 特许经营权 7,750 7,750 26,954 2 -- -- 26,956 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 49 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 13 长期待摊费用 原始 发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计 摊销额 年末数 产品模具 2,174 1,315 301 1,616 2,174 -- 1,315 301 1,616 2,174 -- 14 本集团子公司与阿尔及利亚电信公司(Algerie Telecom)签订了关于国际建造合同工程的合 作协议提供电信设备.根据合作协议,工程项目开通后,本集团子公司在5年内有权分享 该项目一定比例的分成收入.相关的电信设备的所有权5年后将无偿转让给阿尔及利亚电 信公司.2005年12月31日此工程尚未完工,本集团将所提供的设备作为长期递延资产反 映.工程项目开通后,该资产价值将分5年摊销. 15 递延税款借项 2005年2004年 存货未实现利润 4,474 25,827 保养准备 37,350 33,934 存货跌价准备 39,069 44,864 递延税项借项 80,893 104,625 16 短期借款 2005年2004年 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 RMB 52,000 52,000 RMB 12,000 12,000 USD 5,000 41,340 抵押借款 RMB 2,021 2,021 质押借款 PKR 353,300 47,695 RMB 350,334 350,334 99,695 405,695 短期借款余额年末比年初减少75.43%,主要由于本年偿还借款所致. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 50 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 17 应付票据 本账户余额并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的票据. 应付票据余额年末比年初增加39.03%,主要由于本集团采用票据支付货款方式增加所 致. 18 应付账款 本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项人民币104,563千元,其明细情况在本会计报表附注七、关联方关系及其交易中披露. 应付账款余额年末比年初增加47.02%,主要由于本集团从供应商处获得较多的信用额 度,可以延期支付货款所致. 19 预收账款 本账户余额中无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项. 预收账款余额年末比年初增加194.85%,主要由于本集团客户预付订金的建造合同增加. 20 应付股利 2005年2004年 国家法人股股东 3,186 936 境内法人股东/境内投资者 159,822 39,985 163,008 40,921 应付股利余额年末比年初增加人民币122,087千元,主要由于本公司之附属子公司的应付 股利尚未支付给少数股东. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 51 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 21 应交税金 2005年2004年 增值税 (802,209) (223,852) 营业税 5,508 13,815 城市建设维护税 (794) 2,763 所得税 其中:国内 42,020 228,648 国外 72,652 -- 房产税 18 10 个人所得税 12,523 31,075 (670,282) 52,459 应交税金各项税金缴纳基础及税率参见会计报表附注三、税项. 应交税金余额年末比年初减少722,741千元,主要由于未抵扣的增值税进项增加和出口销 售应退增值税增加. 22 其他应付款 本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项人民币313千元,其 明细情况在会计报表附注七、关联方关系及其交易中披露. 23 预提费用 2005年2004年 利息支出 395 3,072 房租及水电费 4,541 3,966 工程安装费 14,972 1,063 产品保养费 248,998 186,227 提成费 -- 26,336 其他 77,762 47,870 346,668 268,534 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 52 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 24 预计负债 2005年2004年 预计罚款支出 4,035 -- 产品质量保证 16,000 20,000 20,035 20,000 25 一年内到期的长期负债 附注 2005年2004年 长期借款 26 500,000 16,900 26 长期借款 2005年2004年 借款类型 原币 折合人民币 原币 折合人民币 质押借款 EUR 1,000 11,263 信用借款 RMB 450,900 450,900 保证借款 USD 9,648 80,000 USD 9,648 80,000 RMB 500,000 500,000 RMB 500,000 500,000 减:一年内到期 500,000 16,900 80,000 1,025,263 27 专项应付款 2005年2004年 科技拨款 405,511 227,320 专项应付款余额年末比年初增加78.39%,主要由于本年收到的研发科技拨款增加. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 53 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 28 股本 本公司注册及实收股本计人民币959,521,650元,每股面值1元,股份种类及其结构如下: 年初数 本年增(减)股数 年末数 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 一.未上市流通股份 (一) 发起人股份 1. 国有法人持股 462,273 48.18% -- (462,273) (462,273) -- -- 2. 境内法人持股 13,478 1.40% -- (13,478) (13,478) -- -- (二) 非发起人股份 境内法人持股 21,566 2.25% -- (21,566) (21,566) -- -- 未上市流通股份合计 497,317 51.83% -- (497,317) (497,317) -- -- 二.已上市流通股份 (一) 有限售条件股份 1. 国有法人持股 392,080 392,080 392,080 40.86% 2. 其他内资持股 1,025 0.11% 256 11,433 11,689 12,714 1.32% 其中: 境内法人持股 11,433 11,433 11,433 1.19% 境内自然人持股 1,025 0.11% 256 -- 256 1,281 0.13% 3. 外资持股 境外法人持股 18,291 18,291 18,291 1.91% 有限售条件股份合计 1,025 0.11% 256 421,804 422,060 423,085 44.09% (二) 无限售条件股份 1. 人民币普通股 301,029 31.37% 75,257 -- 75,257 376,286 39.22% 2. 境外上市的外资股 160,151 16.69%160,151 16.69% 无限售条件股份合计 461,180 48.06% 75,257 -- 75,257 536,437 55.91% 已上市流通股份合计 462,205 48.17% 75,513 421,804 497,317 959,522 100.00% 三. 股份总数 959,522 100.00% 75,513 (75,513) -- 959,522 100.00% 29 资本公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 5,462,657 -- -- 5,462,657 股权投资准备* 28,939 9,459 -- 38,398 接受捐赠非现金资产准备 62 -- -- 62 其他资本公积** -- 5,307 -- 5,307 5,491,658 14,766 -- 5,506,424 * 股权投资准备增加额是由于本集团子公司南京软创收购南方电信产生的. ** 其他资本公积是本集团转销逾期3年无法支付的应付账款所致. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 54 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 30 盈余公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 733,350 185,802 -- 919,152 法定公益金 252,006 92,902 -- 344,908 985,356 278,704 -- 1,264,060 根据公司法第177条和本公司章程的规定,并经2006年4月6日董事会决议,本公司按净利 润的10%提取法定盈余公积金.法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不 再提取. 根据公司法第177条和本公司章程的规定,并经2006年4月6日董事会决议,本公司按净利 润的5%提取法定公益金. 本公司在提取法定盈余公积金和法定盈余公益金后,可提取任意盈余公积金.经批准,任 意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本. 31 未分配利润 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1,495,431 1,194,343 518,584 2,171,190 本年减少数中,根据本公司第三届董事会第十六次会议宣告2005年度利润分配方案:以2005年12月31日总股本为基数,每10股派发人民币2.5元现金(含税),共计239,880千元;其余减少数是提取的盈余公积金与公益金. 32 主营业务收入及成本 主营业务收入是指产品销售收入及劳务收入.本集团及本公司的分行业资料已于附注六、 行业及地区分部中列示. 本集团向前五大客户销售的收入总额于2005年度及2004年度分别为人民币10,124,082千元 及人民币15,163,377千元,分别占销售收入的46.92%及66.80%. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 55 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 33 主营业务税金及附加 2005年2004年 营业税 16,499 31,532 城市建设维护税 20,260 10,272 教育费附加 44,632 29,108 其他 24,269 -- 105,660 70,912 主营业务税金及附加比上年增加49%,主要由于本年海外销售增长导致海外税金增加. 34 其他业务利润 2005年2004年 原材料销售 -- 27,841 技术服务及咨询费 15,379 12,678 其他 400 820 15,779 41,339 其他业务利润比上年减少61.83%,主要由于本年销售原材料减少所致. 35 财务费用 2005年2004年 利息支出 175,884 113,661 减:利息收入 54,870 22,578 汇兑损失 48,390 16,130 现金折扣及贴息 59,746 138,508 银行手续费 59,601 39,257 288,751 284,978 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 56 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 36 投资收益 本集团 2005年2004年 股票投资收益 -- 12,140 分占联营公司净损益 (2,968) 650 分占合营公司净损益 (1,716) -- 转让股权投资损益 1,598 -- 收到被投资单位分配来的股利 -- 250 股权投资差额摊销 (812) (3,673) 长期投资减值准备 -- (13,036) 长期投资减值转销 (55,456) -- (59,354) (3,669) 于资产负债表日,本集团的投资收益汇回均无重大限制. 本年投资损失比上年增加人民币55,684千元,主要是由于本集团对ZiMax Technologies Inc 的投资减值准备转销所致. 本公司 2005年2004年 确认子公司净损益 925,160 1,164,640 合营公司 (1,698) -- 联营公司 (1,381) -- 转让股权投资损益 1,598 -- 收到被投资单位分配来的股利 -- 250 股权投资差额摊销 907 (1,954) 长期投资减值准备 -- (13,036) 长期投资减值转销 (4,873) -- 919,713 1,149,900 于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 57 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 37 补贴收入 2005年2004年 软件产品增值税退税* 435,326 345,066 重点新产品财政补助 8,900 20,254 新产品财政优惠补助 3,500 3,052 出口补贴收入 -- 4,631 其他 10,288 5,695 458,014 378,698 * 软件产品增值税退税系本集团控股子公司根据国务院《鼓励软件企业和集成电路产业 发展的若干政策》的有关精神及深圳市国家税收管理机构批复而收到的软件产品销售 增值税实际税率超过3%部分的即征即退的增值税款. 38 营业外收入 2005年2004年 处置固定资产收益 909 164 罚款收入 9,367 5,155 赔款收入 10,000 6,756 奖励收入 5,107 -- 其他 2,244 5,966 27,627 18,041 营业外收入比上年增加53.13%,主要由于本年赔款收入及奖励收入的增加. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 58 五、 会计报表主要项目注释(续)(除非特别说明,以下数据是本集团数) 39 营业外支出 2005年2004年 固定资产减值准备 -- 87,003 无形资产减值准备 2 20,632 固定资产报废净损失 7,072 43,785 出口不予抵销的进项税 -- 3,447 捐赠 2,218 -- 罚款 5,638 -- 其他 1,792 5,770 16,722 160,637 营业外支出比上年减少89.59%,主要由于本年固定资产减值准备、无形资产减值准备和 固定资产报废净损失减少. 40 支付其他与经营活动有关的现金 截至2005年12月31日止合并现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金为人民币 3,326,157千元,主要为营业费用与管理费用. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 59 六、 行业及地区分部资料 本集团 主营业务项目分类 主营业务收入 主营业务成本 毛利 2005年2004年2005年2004年2005年2004年 通讯系统工程收入 17,016,057 16,540,980 10,208,099 9,119,506 6,807,958 7,421,474 通讯终端设备 4,333,082 6,014,967 3,574,985 5,150,790 758,097 864,177 电信服务收入 226,781 142,206 161,713 98,810 65,068 43,396 合计 21,575,920 22,698,153 13,944,797 14,369,106 7,631,123 8,329,047 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 毛利 2005年2004年2005年2004年2005年2004年 境内 13,874,309 17,803,600 9,364,085 11,796,644 4,510,224 6,006,956 境外 7,701,611 4,894,553 4,580,712 2,572,462 3,120,899 2,322,091 合计 21,575,920 22,698,153 13,944,797 14,369,106 7,631,123 8,329,047 本公司 主营业务项目分类 主营业务收入 主营业务成本 毛利 2005年2004年2005年2004年2005年2004年 通讯系统工程收入16,408,812 16,486,739 13,175,302 11,831,497 3,233,510 4,655,242 通讯终端设备 4,156,240 5,086,206 3,496,520 4,454,322 659,720 631,884 合计 20,565,052 21,572,945 16,671,822 16,285,819 3,893,230 5,287,126 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 毛利 2005年2004年2005年2004年2005年2004年 境内 13,439,004 17,545,832 10,925,688 13,708,115 2,513,316 3,837,717 境外 7,126,048 4,027,113 5,746,134 2,577,704 1,379,914 1,449,409 合计 20,565,052 21,572,945 16,671,822 16,285,819 3,893,230 5,287,126 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 60 七、 关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 主营业务 注册 地点 与本企业 关系 所持股份 或权益 经济性质 或类型 法定 代表人 深圳市中兴新 通讯设备有 限公司 生产程控交换机柜、电 话机及其零配件、电子 产品;经营进出口业务 广东省 深圳市 本公司 控股股东 37.41% 国有 张太峰 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 深圳市中兴新通讯设备有限公司 1,000万-- -- 1,000万 年初及年末数为人民币1,000万元,本年度内无变化. 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益变化: 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 深圳市中兴新通讯 设备有限公司 423,222 44.11% -- -- 64,263 6.70% 358,959 37.41% 本公司控股股东所持股份变动是由于本集团股权分置改革所致.股权分置改革后的本公司 股份结构,详见附注五、28. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 61 七、 关联方关系及其交易(续) 4. 不存在控制关系的关联方性质 不存在控制关系的关系方资料如下: 关联公司名称 与本公司的关系 深圳市中兴维先通设备有限公司 本公司控股股东之股东 深圳中兴信息技术有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 深圳市立德通讯器材有限公司* 与本公司同一控股股东 北京中兴远景科技有限公司 本公司之联营公司 深圳市中兴新地通信器材有限公司 与本公司同一控股股东 西安微电子技术研究所 本公司控股股东之股东 骊山微电子研究所 本公司股东 北京中兴新通讯设备有限公司 本公司共同控制之子公司 中兴智能交通系统(北京)有限公司﹟ 本公司之参股公司 深圳市中兴新宇软电路有限公司 与本公司同一控股股东 深圳市高东华通讯技术有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 北京协力超越科技有限公司 本公司控股股东的股东之控股公司 深圳中兴发展有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 中兴香港发展有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 无锡凯尔科技有限公司 本公司之联营公司 深圳市微高半导体科技有限公司 本公司之联营公司 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 本公司之联营公司 深圳市德仓科技有限公司 本公司之联营公司 * 深圳市立德通讯器材有限公司在2004年3月已被本公司控股的子公司深圳市长飞投资 有限公司收购,收购后纳入本公司合并会计报表的合并范围,不再属于关联公司. # 中兴智能交通系统(北京)有限公司在2005年7月,因股份转让后,本公司对其之有 效控制权低于20%,因此亦对其失去重大影响,因此不再属于关联公司. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 62 七、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联公司本年度之主要交易如下: (1) 向关联方销售商品: 项目 公司名称 2005年2004年 销售商品 深圳市中兴信息技术有限公司 7,910 3,435 深圳市中兴新通讯设备有限公司 545 1 北京中兴新通讯设备有限公司 3,248 10,904 北京中兴远景科技有限公司 2,815 13,945 深圳市立德通讯器材有限公司* -- 43,577 中兴智能交通系统(北京)有限公司 4,265 16,591 西安微电子技术研究所 6,478 52,547 北京协力超越科技有限公司 -- 228 深圳中兴发展有限公司 -- 2,982 深圳中兴集成电路设计有限责任公司 9,025 -- 深圳市中兴维先通设备有限公司 5,233 1,580 深圳市中兴新地通信器材有限公司 13 -- * 本公司与深圳市立德通讯器材有限公司间的关联交易额是2004年1至3月此公司纳 入本公司合并范围前与本公司的交易金额. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 63 七、 关联方关系及其交易(续) (2) 向关联方采购原材料: 项目 公司名称 2005年2004年 采购原材料 深圳市中兴新通讯设备有限公司 311,970 254,467 深圳市中兴维先通设备有限公司 184,326 107,842 深圳市中兴新地通信器材有限公司 84,327 145,659 深圳中兴信息技术有限公司 16,163 7,301 西安微电子技术研究所 7,718 12,103 深圳市中兴新宇软电路有限公司 41,623 6,686 北京中兴新通讯设备有限公司 89 266 深圳市立德通讯器材有限公司* -- 39,747 深圳市高东华通讯技术有限公司 -- 12,034 中兴香港发展有限公司 8,166 1,500 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 36,380 -- 无锡凯尔科技有限公司 11,957 -- 深圳市德仓科技有限公司 5,874 -- * 本集团与深圳市立德通讯器材有限公司间的关联交易额是2004年1至3月该公司 纳入本集团合并范围前与本集团的交易金额. (3) 其他主要的关联交易: 项目 2005年2004年 股权转让 1,024 -- 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 64 七、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联公司本年度之主要交易如下:(续) 注释: (1) 向关联方销售商品:本集团在本年度以市场价向关联方销售货物. (2) 向关联方采购原材料:本集团本年度以市场价向关联方购入原材料. (3) 其他主要的关联交易:本公司本年度从北京中兴新通讯设备有限公司按协议价取得 中兴智能交通系统(北京)有限公司之19%股权. 6. 关联方应收应付款项余额 往来项目 关联公司名称 期末数 期初数 应付账款 深圳市中兴新通讯设备有限公司 104,563 51,168 深圳市中兴维先通设备有限公司 65,870 31,325 深圳市中兴信息技术有限公司 14,910 3,487 深圳市中兴新宇软电路有限公司 6,005 2,057 深圳市中兴新地通信器材有限公司 27,490 17,939 深圳市高东华通讯技术有限公司 1,408 5,046 北京中兴新通讯设备有限公司 182 93 西安微电子技术研究所 2,616 3,923 香港中兴发展有限公司 954 -- 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 11,067 -- 深圳市德仓科技有限公司 3,156 -- 其他应付款 深圳市中兴新通讯设备有限公司 313 313 骊山微电子研究所 -- 65 深圳市中兴维先通设备有限公司 -- 12 北京中兴新通讯设备有限公司 1,024 -- 深圳市中兴新地通信器材有限公司 132 -- 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 65 七、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 期末数 期初数 应付票据 深圳市中兴维先通设备有限公司 3,040 -- 深圳市高东华通讯技术有限公司 -- 8,448 深圳市中兴新宇电路有限公司 3,173 -- 深圳市中兴信息技术有限公司 401 -- 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 775 -- 深圳市德仓科技有限公司 559 -- 预付账款 深圳市中兴维先通设备有限公司 -- 613 深圳市中兴信息技术有限公司 3,464 2,663 其他应收款 西安微电子技术研究所 -- 65 骊山微电子研究所 -- 565 深圳市中兴信息技术有限公司 1,038 1,038 中国精密机械进出口深圳分公司 -- 1,394 应收账款 深圳市中兴新通讯设备有限公司 177 169 深圳市中兴维先通设备有限公司 9,053 2,930 北京中兴远景科技有限公司 -- 3,187 深圳市中兴信息技术有限公司 3,062 1,246 北京中兴新通讯设备有限公司 2,070 -- 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 2,150 -- 预收账款 西安微电子技术研究所 154 93 北京中兴新通讯设备有限公司 -- 847 北京中兴远景科技有限公司 765 -- 中兴智能交通系统(北京)有限公司 -- 1,082 应付股利 深圳市中兴维先通设备有限公司 14,837 12,087 骊山微电子研究所 936 936 深圳市中兴新通讯设备有限公司 2,250 -- 深圳市中兴新地通信器材有限公司 2,299 -- 应收票据 深圳中兴信息技术有限公司 700 -- 深圳市中兴新地通信器材有限公司 499 -- 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 66 八、 或有事项 1. 2005年11月,某客户起诉本公司及一家附属子公司,要求归还预付款人民币35,000千元, 并要求赔偿利息及其他损失等人民币36,000千元,共计人民币71,000千元.截至本会计报 表批准日,此案仍未开庭.由于此案尚未审结,在现阶段不能够合理确切地估计有关诉讼 之最终结果.本集团亦未因此诉讼支付任何赔偿.基于本公司聘请的律师出具的法律意 见,董事认为上述诉讼不会对本公司当期利润,及本公司和附属公司的财务状况及经营成 果造成任何重大不利影响. 2. 2005年12月16日某供应商提出仲裁申请,要求本公司赔偿违约及侵害知识产权损失,共计 美元36,450千元(折合人民币RMB294,200千元).截至本会计报表批准日,仲裁机构尚未作 出任何裁决,在现阶段不能够确切地估计有关仲裁之最终结果.本集团亦未因此仲裁支付 任何赔偿.基于本公司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述仲裁不会对本集团财务 状况及经营成果造成任何重大不利影响. 3. 2005年8月18日某咨询公司提出仲裁申请,要求本公司支付咨询费约90千美元(折合人民币 726千元),代理费约1,190千美元(折合人民币约9,606千元)以及赔偿延迟支付咨询费损失约 50千美元(折合人民币404千元).截至本会计报表批准日,仲裁机构尚未作出任何裁决, 在现阶段不能够确切地估计有关仲裁之最终结果.本集团亦未因此仲裁支付任何赔偿.基 于本公司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述仲裁不会对本集团财务状况及经营成 果造成任何重大不利影响. 4. 本公司附属公司中兴通讯巴基斯坦私人有限公司(下称"巴基斯坦子公司")于本年中对巴 基斯坦拉瓦尔品第海关(Rawalpindi Collectorate of Customes)向该公司发出行政处罚通知, 指称巴基斯坦子公司进口货物报关不准确,向其追讨额外关税约卢比177百万(折合人民币 约23.9百万)和罚款约卢比24亿(折合人民币约324百万)提出申诉.拉瓦尔品第海关上级主 管部门巴基斯坦财税总局(CENTRAL BOARD OF REVENUE)遂命令暂停追缴并将该争议 转至巴基斯坦财税总局指定的"争议解决委员会"(ADRC-Committe for Alterate Dispute Resolution Islamabad)解决,通过深入的调查分析,2005年9月5日该委员会向财税总局出具 了最终报告,认为巴基斯坦子公司已对所进口货物履行了正确的报关手续,拉瓦尔品第海 关应撤销以上的行政处罚.本集团未因此行政处罚通知支付任何赔偿.基于公司聘请的律 师对该争议出具的法律意见书,董事认为该事项对本集团最大限度的财务影响约为卢比36 百万(折合人民币约4.8百万),公司对该事项计提预计负债人民币4百万.上述事项不会对 本集团财务状况及经营成果造成任何重大不利影响. 5. 截至2005年12月31日,本集团发出的银行保函, 尚有人民币2,823,760千元未到期. 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 67 九、 承诺事项 2005年2004年 资本承诺 已签约但未拨备 231,561 282,446 租赁承诺 183,425 149,323 投资承诺 21,065 -- 436,051 431,769 十、 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准日,本集团并无须披露的资产负债表日后事项. 十一、 比较数字 若干比较数字已重新编排,以符合本年度之呈报形式.为了更准确地反映本集团业务情 况,我们对会计报表期初数进行重分类如下: 本集团 重分类前 重分类后 存货 4,643,758 1,871,767 应收工程合约款 -- 2,752,024 固定资产原值 2,725,769 2,785,789 固定资产累计折旧 793,323 830,873 长期待摊费用 23,785 1,315 应付工程合约款 -- 2,318,731 预收账款 2,630,721 292,023 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2005年12月31日 人民币千元 68 十一、 比较数字(续) 本公司 重分类前 重分类后 存货 4,808,259 1,350,130 应收工程合约款 -- 3,414,540 应付工程合约款 -- 2,162,901 预收账款 2,455,494 249,004 为了更加准确反映建造合同的财务状况,已开始施工的合同收款记入应收工程合约款或应 付工程合约款中.单个合同工程累计已发生成本和累计己确认的毛利(亏损)超过已办理 结算价款的金额列示为应收工程合约款;若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发 生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列示为应付工程合约款. 十二、 会计报表之批准 本会计报表业经本公司董事会于2006年04月06日决议批准. 附录I 中兴通讯股份有限公司 补充资料 2005年12月31日 人民币千元 一、 按中国及国际财务报告准则编报差异调节表 按中国企业会计准则及企业会计制度(简称"中国会计准则")编制的会计报表与按香港 财务报告准则编制的会计报表的主要差异如下: 2005年2004年 净利润 净资产 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则编制 1,194,343 10,125,095 1,008,870 9,174,439 会计准则差异 --按不同准则处理科技拨款与研发费用 106,740 177,182 (24,434) 69,589 --按香港公认会计原则提取的退休福利 (1,536) (30,459) (1,733) (28,923) --负商誉的确认 9,460 -- -- -- --递延税款借项 (21,306) (21,306) -- -- --会计估计变更等事项调整以前年度会 计报表 -- -- 289,786 -- --其他 2,047 按香港财务报告准则编制 1,287,701 10,250,512 1,272,489 9,217,152 附录I 中兴通讯股份有限公司 补充资料 2005年12月31日 人民币千元 二、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益及每股收益 项目 报告期利润 人民币千元 净资产收益率 每股收益(人民币) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7,525,463 74.33% 78.13% 7.84 7.84 营业利润 1,092,299 10.79% 11.34% 1.14 1.14 净利润 1,194,343 11.80% 12.40% 1.24 1.24 扣除非经常性损益后的净利润 1,212,926 11.98% 12.59% 1.26 1.26 其中,扣除非经常性损益后的净利润 2005年度 净利润 1,194,343 加(减):补贴收入 (22,688) 营业外收入 (27,627) 营业外支出 16,722 股权投资差额减值 55,455 非经常性损益的所得税影响数 (3,279) 扣除非经常性损益后的净利润 1,212,926 本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2004]4号关于公布《公开发行 证券的公司信息披露规范问答》第1号的规定执行. 附录I 中兴通讯股份有限公司 补充资料 2005年12月31日 人民币千元 三、 资产减值准备明细表 项目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 其他原因 一、 坏账准备 907,098 705,215 (439,102) 1,173,211 其中: 应收账款 429,605 217,537 (201,896) 445,246 其他应收款 477,493 487,678 (237,206) 727,965 二、 存货跌价准备 419,773 96,185 -- 515,958 其中: 原材料 86,161 -- -- 86,161 委托加工材料 -- 1,599 -- 1,599 在产品 -- 5,779 -- 5,779 库存商品 333,612 88,807 -- 422,419 三、 长期投资减值准备 13,036 -- -- 13,036 其中:长期股权投资 13,036 -- -- 13,036 长期债权投资 四、 固定资产减值准备 94,980 -- -- 94,980 其中: 房屋及建筑物 7,708 -- -- 7,708 机器设备 1,475 -- -- 1,475 电子设备 85,797 -- -- 85,797 五、 无形资产减值准备 26,954 2 -- 26,956 其中: 土地使用权 6,322 -- -- 6,322 软件 12,882 2 -- 12,884 特许经营权 7,750 -- -- 7,750 附录II 中兴通讯股份有限公司 股东权益增减变动表 2005年12月31日 人民币千元 2005年度 2004年度 一、 股本: 年初余额 959,522 667,296 本年增加数 -- 293,610 其中: 资本公积转入 -- -- 盈余公积转入 -- -- 利润分配转入 -- -- 发行新股增加的股本 -- 160,151 送股 -- 133,459 本年减少数 -- (1,384) 年末余额 959,522 959,522 二、 资本公积: 年初余额 5,491,658 2,106,043 本年增加数 14,766 3,385,615 其中: 股本溢价 -- 3,383,411 资产评估增值 -- -- 接受捐赠非现金资产 -- -- 外币资本折算差额 -- -- 股权投资准备 9,459 2,204 其他 5,307 -- 本年减少数 -- -- 其中: 转增股本 -- -- 年末余额 5,506,424 5,491,658 三、 法定和任意盈余公积: 年初余额 733,350 410,038 本年增加数 185,802 323,312 其中: 从净利润中提取数 185,802 323,312 法定公益金转入数 -- -- 本年减少数 -- -- 其中: 弥补亏损 -- -- 转增股本 -- -- 分派现金股利 -- -- 分派股票股利 -- -- 年末余额 919,152 733,350 其中: 法定盈余公积 919,152 733,350 四、 法定公益金: 年初余额 252,006 214,053 本年增加额 92,902 37,953 其中: 从净利润中提取数 92,902 37,953 本年减少数 -- -- 其中: 购建职工住房支出 -- -- 其他集体福利支出 -- -- 年末余额 344,908 252,006 五、 未分配利润: 年初未分配利润 1,495,431 1,221,165 本年净利润 1,194,343 1,008,870 本年利润分配 (518,584) (734,604) 年末未分配利润 2,171,190 1,495,431