中兴通讯股份有限公司 ZTE CORPORATION 二八年半年度财务报告 (未经审计) 2008 年8月19 日1目录一、按照中国企业会计准则编制的财务报表(未经审计)及附注.2 二、按照香港财务报告准则编制的财务报表(未经审计)及附注.113 2 一、按照中国企业会计准则编制的财务报表(未经审计)及附注 2008年6月30日2007年12月31日 资产 附注六 (未经审计) (经审计) 流动资产: 货币资金 1 7,704,779 6,483,170 交易性金融资产 2 76,993 123,644 应收票据 3 2,202,896 1,656,258 应收账款 4 9,281,462 7,098,949 应收账款保理 4 153,922 153,668 预付款项 5 356,556 311,362 其他应收款 6 662,359 689,889 存货 7 4,982,210 5,363,430 应收工程合约款 8 10,800,623 8,606,291 流动资产合计 36,221,800 30,486,661 非流动资产: 可供出售金融资产 9 43,464 43,464 长期应收账款 10 581,413 581,007 长期应收账款保理 10 2,875,777 3,142,709 长期股权投资 11 151,814 137,019 固定资产 12 3,508,293 3,038,063 在建工程 13 1,198,831 931,090 无形资产 14 171,321 224,848 开发支出 15 368,345 258,991 递延所得税资产 16 392,792 352,210 长期递延资产 17 30,172 33,494 非流动资产合计 9,322,222 8,742,895 资产总计 45,544,022 39,229,556 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 合并资产负债表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 3 2008年6月30日2007年12月31日 负债和股东权益 附注六 (未经审计) (经审计) 流动负债: 短期借款 19 4,677,405 2,893,855 应收账款保理之银行拨款 4 153,922 153,668 交易性金融负债 30,859 7,876 应付票据 21 3,927,848 3,946,429 应付账款 22 8,017,361 7,856,240 应付工程合约款 8 901,888 1,597,314 预收款项 23 2,722,159 1,491,219 应付职工薪酬 24 975,308 1,241,839 应交税费 25 (1,279,627) (1,342,330) 应付股利 26 299,004 41,180 其他应付款 28 1,377,380 1,314,057 递延收益 69,882 101,695 预计负债 27 131,463 126,042 一年内到期的非流动负债 29 1,303,317 1,509,569 流动负债合计 23,308,169 20,938,653 非流动负债: 长期借款 30 1,813,701 2,085,229 长期应收账款保理之银行拨款 10 2,875,777 3,142,709 财务担保合同 20 3,689 3,689 退休福利拨备 34,408 34,408 应付债券 31 3,426,855 - 递延所得税负债 32 130,765 56,460 专项应付款 33 80,000 80,000 非流动负债合计 8,365,195 5,402,495 负债合计 31,673,364 26,341,148 股东权益: 股本 34 959,522 959,522 资本公积 35 6,424,998 5,807,332 盈余公积 36 1,407,299 1,364,758 未分配利润 37 4,346,076 3,831,231 拟派期末股利 37 - 239,880 外币报表折算差额 (86,304) (65,562) 归属于母公司股东权益合计 13,051,591 12,137,161 少数股东权益 38 819,067 751,247 股东权益合计 13,870,658 12,888,408 负债和股东权益总计 45,544,022 39,229,556 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 合并资产负债表(续) 4 2008年1-6月2007年1-6月 附注六 (未经审计) (未经审计) 一、营业收入 39 19,728,984 15,231,932 减:营业成本 39 13,102,213 9,678,382 营业税金及附加 40 149,116 117,254 销售费用 2,616,839 2,418,877 管理费用 1,130,733 958,901 研发费用 15 1,647,898 1,521,489 财务费用 41 401,878 190,368 资产减值损失 42 199,458 95,920 加:公允价值变动损益 43 (69,633) 24,811 投资收益 44 51,706 8,766 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 9,874 1,018 二、营业利润 462,922 284,318 加:营业外收入 45 435,544 374,744 减:营业外支出 45 29,824 48,211 其中:处置非流动资产损益 3,459 5,683 三、利润总额 868,642 610,851 减:所得税费用 46 199,216 55,444 四、净利润 669,426 555,407 归属于母公司所有者的净利润 557,386 459,840 少数股东损益 112,040 95,567 五、每股收益 47 (一)基本每股收益 人民币0.41元 人民币0.34元 (二)稀释每股收益 人民币0.41元 人民币0.34元 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 合并利润表 5 未分配 少数股东 股东权益 利润 权益 合计 一、 本期期初余额 959,522 5,807,332 1,364,758 3,831,231 239,880 (65,562) 12,137,161 751,247 12,888,408 二、 本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 557,386 - - 557,386 112,040 669,426 (二) 直接计入股东权益的利得和 损失 1. 可供出售金融资产公允价值变 动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3. 与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4. 其他 20,742) (20,742) - (20,742) 上述(一)和(二)小计 - - - 557,386 - (20,742) 536,644 112,040 648,684 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 4,354 4,354 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 148,834 - - - - 148,834 - 148,834 3. 发行可分离交易的可转换债券 - 468,832 - - - - 468,832 - 468,832 4. 其他 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - 42,541 (42,541) 2. 对股东的分配 239,880) - (239,880) (48,574) (288,454) 3. 拟派期末股利 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 三、 2008年6月30日余额 959,522 6,424,998 1,407,299 4,346,076 - (86,304) 13,051,591 819,067 13,870,658 合并股东权益变动表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 2008年1-6月 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 拟派期末 股利 外币报表 折算差额 小计 6 未分配 少数股东 股东权益 利润 权益 合计 一、 本期期初余额 959,522 5,509,664 1,331,059 2,852,652 143,928 (32,880) 10,763,945 561,892 11,325,837 二、 本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 459,840 - - 459,840 95,567 555,407 (二) 直接计入股东权益的利得和 损失 1. 可供出售金融资产公允价值变 动净额 2. 权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3. 与计入股东权益项目相关的所 得税影响 4. 其他 8,264) (8,264) - (8,264) 上述(一)和(二)小计 - - - 459,840 - (8,264) 451,576 95,567 547,143 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 9,565 9,565 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 148,834 - - - - 148,834 - 148,834 3. 发行可分离交易的可转换债券 4. 其他 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 143,928) - (143,928) (3,598) (147,526) 3. 拟派期末股利 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 三、 2007年6月30日余额 959,522 5,658,498 1,331,059 3,312,492 - (41,144) 11,220,427 663,426 11,883,853 2007年1-6月 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 股本 资本公积 盈余公积 拟派期末 股利 外币报表 折算差额 小计 合并股东权益变动表(续) (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 归属于母公司股东权益 7 2008年1-6月2007年1-6月 附注六 (未经审计) (未经审计) 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 16,396,543 13,121,717 收到的税费返还 1,386,756 1,012,729 收到的其他与经营活动有关的现金 48 88,165 56,064 经营活动现金流入小计 17,871,464 14,190,510 购买商品、接受劳务支付的现金 14,324,030 8,463,171 支付给职工以及为职工支付的现金 3,282,379 2,750,464 支付的各项税费 909,679 835,485 支付的其他与经营活动有关的现金 48 2,506,581 2,301,863 经营活动现金流出小计 21,022,669 14,350,983 经营活动产生的现金流量净额 49 (3,151,205) (160,473) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 18,067 取得投资收益所收到的现金 66,418 32,609 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,930 1,867 投资活动现金流入小计 70,348 52,543 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 687,424 768,990 投资所支付的现金 5,426 4,113 投资活动现金流出小计 692,850 773,103 投资活动产生的现金流量净额 (622,502) (720,560) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 503,283 借款所收到的现金 4,313,005 2,658,327 发行可分离交易的可转换公司债券所收到的现金 3,961,443 - 筹资活动现金流入小计 8,274,448 3,161,610 偿还债务所支付的现金 3,007,235 811,943 分配股利或偿还利息所支付的现金 277,157 117,963 筹资活动现金流出小计 3,284,392 929,906 筹资活动产生的现金流量净额 4,990,056 2,231,704 四、汇率变动对现金的影响额 52,783 (3,189) 五、现金及现金等价物净增加额 1,269,132 1,347,482 加:期初现金及现金等价物余额 6,309,749 4,142,063 六、期末现金及现金等价物余额 50 7,578,881 5,489,545 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 *期初和期末现金及现金等价物余额中已剔除受限制的部分. 合并现金流量表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 8 2008年6月30日2007年12月31日 资产 附注六 (未经审计) (经审计) 流动资产: 货币资金 5,557,817 4,640,149 交易性金融资产 76,993 123,644 应收票据 2,115,284 1,599,250 应收账款 4 10,730,929 8,945,606 应收账款保理 4 278,922 278,668 预付款项 64,491 85,165 应收股利 396,076 184,589 其他应收款 6 1,345,108 1,489,362 存货 1,441,317 1,443,814 应收工程合约款 11,230,234 8,216,361 流动资产合计 33,237,171 27,006,608 非流动资产: 可供出售金融资产 9 41,464 41,464 长期应收账款 10 399,264 401,715 长期应收账款保理 10 3,254,399 3,142,709 长期股权投资 11 550,622 547,970 固定资产 2,334,695 1,878,330 在建工程 685,120 817,787 无形资产 68,336 78,398 开发支出 147,285 127,624 递延所得税资产 326,342 280,621 非流动资产合计 7,807,527 7,316,618 资产总计 41,044,698 34,323,226 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 公司资产负债表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 9 2008年6月30日2007年12月31日 负债和股东权益 附注六 (未经审计) (经审计) 流动负债: 短期借款 3,688,683 2,535,673 应收账款保理之银行拨款 4 278,922 278,668 交易性金融负债 30,859 - 应付票据 21 3,996,688 3,818,010 应付账款 22 9,564,585 8,616,400 应付工程合约款 710,819 472,653 预收款项 2,303,618 1,502,276 应付职工薪酬 465,229 551,215 应交税费 (1,431,557) (1,056,962) 应付股利 239,880 500 其他应付款 2,841,131 2,643,437 递延收益 10,829 21,695 预计负债 76,409 78,463 一年内到期的非流动负债 1,302,887 1,509,569 流动负债合计 24,078,982 20,971,597 非流动负债: 长期借款 480,137 911,322 长期应收账款保理之银行拨款 10 3,254,399 3,142,709 财务担保合同 3,689 3,689 退休福利拨备 34,408 34,408 应付债券 3,426,855 - 递延所得税负债 130,241 24,214 专项应付款 80,000 80,000 非流动负债合计 7,409,729 4,196,342 负债合计 31,488,711 25,167,939 股东权益: 股本 959,522 959,522 资本公积 6,389,727 5,772,061 盈余公积 769,603 769,603 未分配利润 1,445,248 1,417,872 拟派期末股利 - 239,880 外币报表折算差额 (8,113) (3,651) 股东权益合计 9,555,987 9,155,287 负债和股东权益总计 41,044,698 34,323,226 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 货币单位:人民币千元 公司资产负债表(续) (根据中国企业会计准则编制) 10 2008年1-6月2007年1-6月 附注六 (未经审计) (未经审计) 一、营业收入 39 17,288,907 14,604,842 减:营业成本 39 14,795,021 12,210,009 营业税金及附加 21,786 17,189 销售费用 1,928,474 1,631,800 管理费用 618,361 589,820 研发费用 352,214 570,543 财务费用 565,193 236,433 资产减值损失 109,702 30,785 加:公允价值变动损益 (77,508) 24,811 投资收益 44 1,224,353 678,680 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 2,652 1,018 二、营业利润 45,001 21,754 加:营业外收入 42,135 37,111 减:营业外支出 19,915 42,719 其中:处置非流动资产损益 2,152 2,151 三、利润总额 67,221 16,146 减:所得税费用 39,845 - 四、净利润 27,376 16,146 五、每股收益 (一)基本每股收益 人民币0.02元 人民币0.01元 (二)稀释每股收益 人民币0.02元 人民币0.01元 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 公司利润表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 11 未分配 股东权益 利润 合计 一、 本期期初余额 959,522 5,772,061 769,603 1,417,872 239,880 (3,651) 9,155,287 二、 本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 27,376 - - 27,376 (二) 直接计入股东权益的利得和损 失1. 可供出售金融资产公允价值变动 净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3. 与计入股东权益项目相关的所得 税影响 4. 其他 4,462) (4,462) 上述(一)和(二)小计 - - - 27,376 - (4,462) 22,914 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 148,834 - - - - 148,834 3. 发行可分离交易的可转换债券 - 468,832 - - - - 468,832 4. 其他 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 239,880) - (239,880) 3. 拟派期末股利 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 三、 2008年6月30日余额 959,522 6,389,727 769,603 1,445,248 - (8,113) 9,555,987 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 外币报表 折算差额 盈余公积 拟派期末 股利 公司股东权益变动表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 2008年1-6月 股本 资本公积 12 未分配 股东权益 利润 合计 一、 本期期初余额 959,522 5,474,393 769,603 1,632,417 143,928 (1,493) 8,978,370 二、 本期增减变动金额 (一) 净利润 - - - 16,146 - - 16,146 (二) 直接计入股东权益的利得和损 失1. 可供出售金融资产公允价值变动 净额 2. 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3. 与计入股东权益项目相关的所得 税影响 4. 其他 579) (579) 上述(一)和(二)小计 - - - 16,146 - (579) 15,567 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 148,834 - - - - 148,834 3. 发行可分离交易的可转换债券 4. 其他 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 143,928) - (143,928) 3. 拟派期末股利 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 三、 2007年6月30日余额 959,522 5,623,227 769,603 1,648,563 - (2,072) 8,998,843 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 2007年1-6月 股本 资本公积 盈余公积 拟派期末 股利 外币报表 折算差额 公司股东权益变动表(续) 13 2008年1-6月2007年1-6月 (未经审计) (未经审计) 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 14,435,600 11,800,537 收到的税费返还 956,566 745,943 收到的其他与经营活动有关的现金 60,571 41,033 经营活动现金流入小计 15,452,737 12,587,513 购买商品、接受劳务支付的现金 15,694,416 9,848,361 支付给职工以及为职工支付的现金 997,689 1,120,386 支付的各项税费 94,069 73,003 支付的其他与经营活动有关的现金 1,492,251 1,279,259 经营活动现金流出小计 18,278,425 12,321,009 经营活动产生的现金流量净额 (2,825,688) 266,504 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 1,844 取得投资收益所收到的现金 50,641 6,295 投资活动现金流入小计 50,641 8,139 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 616,417 636,022 投资所支付的现金 - 1,551 投资活动现金流出小计 616,417 637,573 投资活动产生的现金流量净额 (565,776) (629,434) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 493,718 借款所收到的现金 3,348,161 1,993,116 发行可分离交易的可转换公司债券所收到的现金 3,961,443 - 筹资活动现金流入小计 7,309,604 2,486,834 偿还债务所支付的现金 2,833,018 765,166 分配股利或偿还利息所支付的现金 222,170 95,490 筹资活动现金流出小计 3,055,188 860,656 筹资活动产生的现金流量净额 4,254,416 1,626,178 四、汇率变动对现金的影响额 87,918 (3,106) 五、现金及现金等价物净增加额 950,870 1,260,142 加:期初现金及现金等价物余额 4,604,365 2,922,719 六、期末现金及现金等价物余额 5,555,235 4,182,861 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 *期初和期末现金及现金等价物余额中已剔除受限制的部分. 公司现金流量表 (根据中国企业会计准则编制) 货币单位:人民币千元 14 中兴通讯股份有限公司 会计报表附注 2008年6月30日 (除特别说明,以人民币千元表述) 一、 本公司的基本情况 中兴通讯股份有限公司("本公司")由深圳市中兴新通讯设备有限公司与中国精密机械进出 口深圳公司、骊山微电子公司、深圳市兆科投资发展有限公司、湖南南天集团有限公司、吉 林省邮电器材总公司及河北电信器材有限公司共同发起,并向社会公众公开募集股份而设立 的股份有限公司. 经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)452号及证监发字453号文批准, 1997年10月6日,本公司通过深圳证券交易所上网发行普通股股票,并于1997年11月18日, 在深圳证券交易所挂牌交易. 深圳市兆科投资发展有限公司于2003年将其持有的本公司所有股份全部转让给深圳高特佳 创业投资有限责任公司,该股份转让距本公司成立之日己超过三年,符合《中华人民共和国 公司法》的有关规定.深圳高特佳创业投资有限责任公司于2003年12月将其持有的本公司所 有股份全部转让给华宝信托投资有限责任公司.华宝信托投资有限责任公司于2005年11月将 其持有的本公司所有股份全部转让给玉龙 (毛里求斯) 有限公司. 2006年12月29日, 玉龙 (毛 里求斯)有限公司的股份解锁. 1997年11月11日,本公司经广东省深圳市工商行政管理局核准登记成立,核发注册号为 4403011015176(更新后),企业法人营业执照号为深司字N35868.本公司及其附属子公司 (统称"本集团")主要从事生产程控交换系统、多媒体通讯系统、通讯传输系统;研制、生 产移动通信系统设备、卫星通讯、微波通讯设备、寻呼机、计算机软硬件、闭路电视、微波 通信、信号自动控制、计算机信息处理、过程监控系统、防灾报警系统等项目的技术设计、 开发、咨询、服务;铁路、地下铁路、城市轨道交通、公路、厂矿、港口码头、机场的有线 无线通信等项目的技术设计、开发、咨询、服务(不含限制项目);电子设备、微电子器件 的购销(不含专营、专控、专卖商品);承包境外通讯及相关工程和境内国际招标工程,上 述境外工程所需的设备、材料进出口、对外派遣实施上述境外工程的劳务人员;电子系统设 备的技术开发和购销(不含限制项目及专营、专控、专卖商品);经营进出口业务(按贸发 局核发的资格证书规定执行);电信工程专业承包. 2004年12月9日,根据本公司2004年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并经 国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2004]865号文批准和中国证券监督管理委员会证 监国合字[2004]38号文件核准,本公司向境外公开发行境外上市外资股(H股)160,151,040股, 其中本公司发行新股158,766,450股,本公司国有法人股东出售存量股份1,384,590股. 2005年12月28日本公司股权分置改革方案正式实施完毕.股权分置改革方案实施后首个交易 日,公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权.截至2008年6月30日,本公 司累计发行股本总数95,952万股.详见附注六、34. 15 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准 则、应用指南和其他相关规定,下同)编制. 本公司已于2004年12月9日在香港联合交易所上市,并同时按照香港财务报告准则对外提供财 务报告. 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2008年6月30日 的财务状况以及2008年半年度的经营成果和现金流量. 本财务报表以本公司持续经营为基础列报. 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 本公司及本集团2008年半年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所确定的主 要会计政策和会计估计编制. 1. 会计年度 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止. 2. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币.除有特别说明外,均以人民 币千元为单位表示. 本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账 本位币,编制财务报表时折算为人民币. 3. 记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则.资产如果发 生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备. 16 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 4. 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.企业合并分 为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为 同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.合并日指合并方实际取得对被合并方控 制权的日期. 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公 积,资本公积不足冲减的,调整留存收益. 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益. 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方.购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期. 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用.通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之 和.在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本. 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量. 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益. 17 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 5. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2008年6月30日止 的财务报表.子公司指被本集团控制的被投资单位. 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策.本集团内部各公司 之间的所有重大交易及往来于合并时抵消. 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并 财务报表中单独列示. 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团 取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止.在编制合并财务报表时, 以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进 行调整. 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期 期初纳入合并财务报表. 6. 现金等价物 现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资. 7. 外币折算 外币交易 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额. 外币交易在初始确认时,采用当月月初中国人民银行公布的中间汇率将外币金额折算为记账 本位币金额.于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此 产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益.以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.以公允价值计量的外币非货 币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积. 18 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 外币折算(续) 境外经营的折算 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中的 资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润"项目外, 其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均 汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示.处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损 益,部分处置的按照处置比例计算. 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算.汇率变动 对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报. 8. 存货 存货包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品等.存货包括了在日常活动中持有以备 出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物 料等. 存货按照成本进行初始计量.存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本. 发出存货,采用移动加权平均法确定其实际成本. 存货的盘存制度采用永续盘存制. 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存 货跌价准备,计入当期损益.如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的 可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以 恢复,转回的金额计入当期损益. 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额.计提存货跌价准备时按单个存货项目计提. 19 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 9. 建造合同 建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额及 合同预计损失准备列示.成本以实际成本核算,包括直接材料、直接人工、施工机械费、其 他直接费用及相应的施工间接成本等. 单个合同工程累计已发生成本和累计己确认的毛利 (亏损)超过已办理结算价款的金额列示为资产;单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发 生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列示为负债. 建造合同工程完工程度的确定采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例的方 法.当建造合同的结果能够可靠估计,开始按完工百分比法确认合同收入和成本. 本集团对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计合同总成本超出预计合 同总收入的金额与该工程项目已确认损失的金额之间的差额计提合同预计损失准备,计入当 期损益. 己经计提合同预计损失准备的工程项目,当预计损失实际发生时,冲回已经计提的合同预计 损失准备,同时确认该工程项目的实际损失. 10. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业以及联营企业的长期股权投资.长期股权投资在取得 时以初始投资成本进行初始计量. 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重 大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核 算. 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,被投资单位宣告分派的现金股利或利润, 确认为当期投资收益.确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回. 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算. 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资 的成本. 20 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 10. 长期股权投资(续) 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策 及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的 净利润进行调整后确认.对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权 投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投 资借方差额,确认投资损益.按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值.本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有 承担额外损失义务的除外.对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益. 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益. 11. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年 度的有形资产. 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确 认.与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替 换部分的账面价值.否则,在发生时计入当期损益. 固定资产按照成本进行初始计量.购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出. 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如 下: 使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物(不含临时厂房) 30年5% 3.17% 电子设备 5年5% 19% 机器设备 5-10年5% 9.5%-19% 运输工具 5-10年5% 9.5%-19% 其他设备 5年5% 19% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要 时进行调整. 21 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 12. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前应予资本化的借款费用以及其他相关费用等. 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产. 13. 无形资产 本集团的无形资产按照成本进行初始计量. 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经 济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产. 各项无形资产的使用寿命如下: 使用寿命 软件 5年 专有技术 10年 土地使用权 50年 特许经营权 20年 本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算. 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销.本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整. 14. 研究开发支出 本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出. 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益. 开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他 资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量.不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益. 本集团相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进 入开发阶段. 22 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 15. 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同. 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债. 金融资产满足下列条件之一的,终止确认: 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 2) 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件. 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.如果现有金融负债被 同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部 被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理, 差额计入当期损益. 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.金融资产在初始确认时以 公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接 计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.交易性金融资产是指满足下列条件之 一的金融资产:1)取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;2)属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管 理;3)属于衍生金融工具.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和 未实现的损益均计入当期损益. 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产.对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续 计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益. 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值 或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益. 23 三、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 15. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融 资产类别以外的金融资产.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.其折溢价采用 实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认, 直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入 当期损益.与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益. 对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本核算. 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接 计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.交易性金融负债是指满足下列条件之 一的金融负债:1)承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;2)属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管 理;3)属于衍生金融工具.对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和 未实现的损益均计入当期损益. 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量. 可分离交易的可转换公司债券 可分离交易的可转换公司债券具有负债特征的部分,在资产负债表中按扣除交易费用后的金 额确认为负债.发行可分离交易的可转换公司债券时,其负债成份的公允价值采用相类似的 不附带可分离的认股权证的债券的市场利率确认;并且这一金额以摊余成本为基础作为长期 负债入账,直至转换或赎回为止.发行收入的其余部分分配至可分离的认股权证,扣除交易 费用,计入股东权益.后续年度不再重新计量该可分离的认股权证的账面金额.交易费用根 据分离交易的可转换公司债券首次确认时其负债和权益成份分配的收入为基础在此两者之间 分配. 24 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 15. 金融工具(续) 财务担保合同 财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》 确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量. 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,包括以远期外汇合约来降低与经营活动有关的外汇风险.衍生金 融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量. 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债. 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益. 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值.金融工具不 存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等. 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减 值的,计提减值准备.表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项. 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值, 减记金额计入当期损益. 预计未来现金流量现值, 按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值. 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值 损失,计入当期损益.对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试 .单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.已单项确认 减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试. 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损 益.但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本. 25 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 15. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损 益.发生的减值损失一经确认,不再转回. 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理. 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累 计损失,予以转出,计入当期损益.该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额. 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益.可供 出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回. 金融资产转移 金融资产转移,是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入 方). 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产. 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处 理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该 金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债. 26 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 16. 借款费用 借款费用是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等. 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费 用计入当期损益.符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: - 资产支出已经发生; - 借款费用已经发生; - 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始. 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本 化.之后发生的借款费用计入当期损益. 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: - 专门借款以当期实际发生的利息费用, 减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定; - 占用的一般借款, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的加权平均利率计算确定. 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要 的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.在中断期 间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始. 27 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 17 . 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产以及按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将 估计其可收回金额,进行减值测试.对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资 产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试. 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定.本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金 额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.资产组的认定,以 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据. 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 18. 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: - 该义务是本集团承担的现时义务; - 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; - 该义务的金额能够可靠地计量. 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.每个资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核.有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对 该账面价值进行调整. 28 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 19. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认: 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有 权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量, 确认为收入的实现. 提供劳务收入 于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认收入; 否则按已经发生并预计能够得到补偿的成本金额确认收入.提供劳务交易的结果能够可靠估 计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集 团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.本集 团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度. 通讯系统建设工程收入 在交易的总收入和总成本能够可靠计量、与交易相关的价款能够流入本公司时,根据建造合 同项下实际发生的成本占合同预计总成本的比例估计完工进度,确认营业收入并相应结转成 本. 对于同时含有商品销售、通讯系统建设工程、劳务提供等多种因素的综合销售合同,按照合 同中各种销售项目标的的公允价值,分别参照前述相关收入确认原则,各自进行收入确认. 20. 经营租赁 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益. 29 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 21. 职工薪酬 职工薪酬指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出.在职工 提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.对于资产负债表日后一年以上到期的, 如果折现的影响金额重大,则以其现值列示. 设定提存计划 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险和住房公积 金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益. 设定福利计划 本集团向2002年1月1日前加入本集团的若干雇员发放退休后的每月退休金.本集团设定福利 计划的有关福利成本采用精算技术计算,并运用预期累积福利单位法于雇员在职期间确认. 本集团目前每月向符合资格的退休职员发放退休金.自设定福利计划开始,本集团并无计划 资产,因此不需作资产回报的预测. 股权激励计划 为了激励和奖励为本集团运营作出贡献的符合条件的人员,本公司实行股权激励计划.本集 团的雇员(包括董事)以提供劳务作为取得本公司的权益工具作为薪酬的部分对价. 该股权激励计划成本,参照其于授予日的公允价值计量.公允价值由外部评估师采用恰当的 定价模型确定.在进行估价时,并不考虑任何业绩条件,但有关本公司股价的条件 ("市场 条件")除外. 在满足业绩和/或服务条件的期间,应确认该股权激励计划的成本费用并同时相应增加资本 公积,直到可行权日.可行权日之前,于每个资产负债表日计算截至当期累计应确认的成本 费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成本费用金额. 对于可行权条件为业绩条件的股权激励计划, 在确定其公允价值时, 应考虑市场条件的影响, 只要雇员满足了其他所有非市场条件,就应当确认已取得的服务. 如果修改了股权激励计划的条款,则至少要按照未修改条款的情况确认费用.此外,任何增 加该计划的公允价值的修改,或在修改日对雇员有利的变更,都要确认费用. 如果取消了股权激励计划, 则将取消日视之为可行权日,并立即确认该计划尚未确认的所有 成本费用.但是,如果新的计划取代被取消的计划,并于授予日被指定为替代计划,则如上 段所述,将其视为对原计划的修改. 股权激励计划的稀释效应通过稀释每股收益计算中的额外股份反映出来. 30 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税.除与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入 所有者权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益. 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额.应纳税所得额系根据有关 税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出. 本集团对于当期和以前期间形成的递延所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳 或返还的所得税金额计量. 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作 为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税. 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以下交易中 产生的: 1) 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回. 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产 生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的: 1) 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额; 2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件 的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额. 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响. 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值. 在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回. 31 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 23. 政府补助 主要为先征后退的增值税及发展基金和新产品财政补助等.当能够满足政府补助所附条件, 且能够收到政府补助时,对于用以补偿已发生的相关费用或损失的,按收到或应收的金额计 入当期损益.对于用以补偿以后期间的相关费用或损失的或与资产相关的政府补助,按收到 或应收金额记入递延收益,并在确认相关费用的期间或在相关资产使用寿命内平均分配,计 入当期损益. 24. 重大会计判断和估计 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层除了作出会计估计外,还作出了以下对财务报表 所确认的金额具有重大影响的判断: 收入确认 本集团的重要收入来源,来自多类不同业务,由需持续一段时间定制设计与安装的项目,至 向客户一次性交付设备的项目.本集团在全球范围内提供涉及多种不同技术的网络方案.因此,本集团的收入确认政策会视乎方案的定制化含量及客户合同的条款而有所差异.同一分 部内较新之技术,也可能采用不同的收入确认政策,主要取决于适用合同范围内的具体履约 情况和验收标准.因此,管理层必须作出具有重大影响的判断来决定如何应用现有会计准则, 不单只以网络方案为根据,还要在网络方案的范围内以定制化的含量和合同条款为根据.因此,视乎已售方案的组合和销售地区分部,本集团的收入在不同期间可能出现波动. 当交易安排涉及多因素交付项目,而交付项目须遵循不同的会计准则时,本集团将对所有交 付项目进行评估,根据下列标准决定它们是否独立的会计单位: 1) 已交付项目对客户是否具有独立价值; 2) 未交付项目的公允价值是否具有客观可靠的证明;及3) 若合同包括对于已交付项目的一般性退货权,则未交付项目的履行权,应被视为很有可 能发生并且实质上由本集团控制. 本集团在决定多因素销售安排内之交付项目可否单独进行收入确认的过程中,涉及重大判断 和估计,譬如未交付项目是否具有公允价值,及/或已交付项目对客户是否具有独立价值.本 集团对一项安排中会计单位的评估,及/或本集团确定公允价值的能力,可能重大改变收入确 认的时点. 32 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 24. 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 收入确认(续) 若合同内所有会计单位的公允价值均能客观可靠计量,收入应根据各会计单位或项目相应之 公允价值分配.若所有未交付项目的公允价值均能客观可靠计量,但已交付项目却无法客观 可靠计量,则应采用摊余价值法分配合同对价.按照摊余价值法,分配予已交付项目的收入 金额,等于总合同额减所有未交付项目的合计公允价值.各会计单位其后根据适用的收入确 认原则入账.若有充分证据证明未交付项目的公允价值未能确立,已交付项目的相应收入则 应递延确认, 直至公允价值能够客观可靠计量或所有余下项目已经交付 (以较早发生者为准) . 当会计单位只剩下一个项目尚未交付时,递延收入则根据适用于该会计单位内最后交付的项 目之收入确认原则确认. 本集团为交付项目选择适当的收入确认原则需运用重大的判断.譬如,本集团需要考虑软件 是否独立于硬件,以决定硬件应按软件收入确认原则还是一般收入确认原则入账.这项评估 可能对确认收入之金额和时间产生重大影响. 定制化网络方案及一些网络建设的收入应根据《企业会计准则第15号-建造合同》采用完工百 分比法确定.按完工百分比法,收入按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例来 计量.长期合同的利润估算,根据环境变化而不时修订,合同如有任何亏损,在得悉亏损的 期间确认.一般而言,长期合同均含有按分期完工情形而支付工程进度款的条款.各项合同 累计已发生成本及累计已确认毛利或亏损但未开发票部分应记入"应收工程合约款"项, 超出合 同累计已发生成本及累计已确认毛利或亏损的已开票款, 应记在"应付工程合约款"项, 对估计 这些项目的合同预计总成本及完工进度,往往需运用重大的判断,并需预计合同是否会引起 亏损.管理层作出这类估计时,一般以过往经验、项目规划、对安排的内在风险及不确定性 评估等因素作为根据.不确定性包括本集团可能无法控制的施工延误或履约问题.这些估计 如有变更,可能对收入及净利润产生重大影响. 硬件若不需要进行大量定制化工作,而相关软件亦被视为附带于该硬件,并符合以下条件: 收入的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并且本集团已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实 施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现,则该硬 件的收入应根据《企业会计准则第14号-收入》予以确认. 硬件一经付运,并且损失风险及所有权已转移给客户,即视为已经交付.若在个别情况,因 法定所有权或产品损失风险在收到最终付款前不会转移给买方,或因交付并未进行,以致未 能符合收入确认的标准,收入应递延至所有权或损失风险已交付或收到客户付款之时. 其他有关本集团重要收入确认政策的详情载于附注三、19. 33 三、 主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 24. 重大会计判断和估计(续) 会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致 下一会计年度资产和负债账面金额的重大调整. 固定资产、在建工程及无形资产减值 本集团于资产负债表日判断固定资产、在建工程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象, 存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试.可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,须本集团 就该资产或其所属现金产生单位的估计未来现金流量作出估计,并须选择恰当的折现率,以 计算该等现金流量的现值. 当资产的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金 额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 金融资产减值 本集团会以预计未来现金流量来评估是否有客观证据表明该金融资产发生减值.预计未来现 金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.当实际现金 流量少于预期,将导致减值亏损. 股权激励成本 于利润表确认之股权激励成本为基于包括雇员离职率在内的因素所预测结果.如实际雇员离 职率低于管理层预测离职率,有关成本将有所增加. 折旧及摊销 本集团于投产当日起按有关的估计使用寿命及净残值以直线法计算固定资产的折旧及无形资 产的摊销,反映了董事就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济利益的期间的 估计. 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损、未利用的 税务抵扣和可抵扣的暂时性差异确认递延所得税资产. 这需要管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额. 25. 会计政策和会计估计变更 本集团无会计政策和会计估计变更. 34 四、 税项 本集团主要税项及其税率列示如下: 增值税 - 国内产品销售收入及设备修理收入按17%的税率计算销项税,并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税. 营业税 - 根据国家有关税务法规,本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及 服务收入的3%和5%计缴营业税. 城巿建设维护税 - 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司的 个别情况按国家规定的比例计缴城市建设维护税. 教育费附加 - 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司的 个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加. 个人所得税 - 根据国家有关税务法规,本集团支付予职工的所得额由本集团按超额 累进税率代为扣缴所得税. 企业所得税 - 本集团依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》,按应纳税所得 额计算企业所得税. 海外税项 - 海外税项根据境外各国家和地区的税收法规计算. 本公司于深圳经济特区注册成立,属于深圳市高新技术企业,目前正在申报国家级高新技术 企业,适用15%的企业所得税税率.本公司部分国内子公司企业所得税如下: 无锡市中兴光电子技术有限公司注册在无锡国家高新技术产业开发区内,2008年企业所得税 税率为15%. 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免(2005)第0098号减免税批准通知书,同意其作为从事服务性行业的特区企业,自开始获利年度起第一 年的经营所得免征企业所得税,第二至第三年减半征收企业所得税.深圳市中兴通讯技术服 务有限责任公司属于深圳市高新技术服务企业, 目前正在申报国家级高新技术企业, 适用15% 的企业所得税税率.本年度为第二个获利年度,减按7.5%计算企业所得税. 深圳市中兴移动通信有限公司注册在深圳南山区高新技术产业园,深圳市中兴移动通信有限 公司属于深圳市的高新技术企业,目前正在申报国家级高新技术企业,适用15%的企业所得税 税率. 深圳中兴集讯通信有限公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0372号减免税 批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第一年至第二年经营所得免征企业所得 税,第三年至第五年减半征收企业所得税.本年度为第四个获利的年度,按18%的过渡税率减 按9%的税率计算企业所得税. 上海中兴通讯技术有限责任公司注册在上海浦东新区,2008年企业所得税税率为18%. 35 四、 税项(续) 深圳市中兴软件有限责任公司注册在深圳南山区高新技术产业园,是国家规划布局内重点软 件企业,适用10%的企业所得税税率. 深圳市中兴力维技术有限公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免(2005)0217号, 同意 其自获利年度开始第一年至第二年的经营所得免征所得税,第三年至第五年减半征收企业所 得税.同时,深圳市中兴力维技术有限公司是深圳市高新技术企业,目前正在申报国家级高 新技术企业,适用15%的企业所得税税率.本年度为第四个获利年度,减按7.5%的税率计算企 业所得税. 深圳市中兴特种设备有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免(2006)0002号, 同意其自获利年度开始第一年至第二年的经营所得免征企业所得税,第三年至第五年减半征 收企业所得税,本年度为第四个获利年度,按18%的过渡税率减按9%的税率缴纳企业所得税. 安徽皖通邮电股份有限公司的企业所得税税率为25%. 深圳市长飞投资有限公司的企业所得税率为18%的过渡税率. 2008年1月1日起施行新企业所得税法, 内外资企业统一税率为25%, 原本享受低税率的企业可 以享受过渡税率,在5年内把企业所得税率从15%过渡到25%,高新技术企业的企业所得税税 率为15%,本集团各核心公司正在申报国家级高新技术企业,适用15%的所得税税率. 由于新企业所得税法下国家认定的高新技术企业评定的具体操作细则尚未公布,目前尚不能 就新企业所得税法实施将对本集团带来的其他未来财务影响做出合理评估. 36 五、 合并财务报表的合并范围 本集团重要子公司的情况如下: 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本集团 持股比例 表决权 组织机构 投资额 直接 间接 比例 代码 深圳市中兴软件有限责 任公司 深圳 制造业 人民币 5,000万元 人民币 4,900万元 73% 25% 98% 75250847-2 中兴通讯(香港)有限 公司 香港 信息技术业 港币 5,000万元 港币 5,000万元 100% - 100% 无 深圳市中兴通讯技术服 务有限责任公司 深圳 通信服务业 人民币 5,000万元 人民币 5,000万元 90% 10% 99% 76199710-8 深圳市中兴康讯电子有 限公司 深圳 通信及相关设 备制造业 人民币 5,000万元 人民币 4,500万元 90% - 90% 279285671 ZTE Telecom India Private Limited 印度 通信及相关设 备制造业 人民币 11342万元 人民币 11,342万元 7.73% 92.27% 100% 无 南京中兴软创科技有限 责任公司 南京 制造业 美元 723万元 人民币 15,200万元 76% - 76% 74537900-0 深圳市长飞投资有限公 司 深圳 制造业 人民币 3,000万元 人民币 1,530万元 51% - 51% 75860475-6 深圳市中兴移动通信有 限公司 深圳 通信及相关设 备制造业 人民币 3,958.3万元 人民币 4,579万80% - 80% 73205874-2 无锡市中兴光电子技术 有限公司 无锡 通信及相关设 备制造业 人民币 1,000万元 人民币 650万元 65% - 65% 71869554-2 安徽皖通邮电股份有限 公司 合肥 通信及相关设 备制造业 人民币 3,110万元 人民币 1,586万元 51% - 51% 14897470-9 深圳中兴集讯通信有限 公司 深圳 通信及相关设 备制造业 人民币 5,500万元 人民币 4,125万元 75% 5% 80% 74886449-0 上海中兴通讯技术有限 责任公司 上海 通信服务业 人民币 1,000万元 人民币 510万元 51% - 51% 76223980-0 2008年1-6月,本集团新设立子公司3家,为非主要经营子公司,已纳入合并范围. 37 六、 合并财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数) 1. 货币资金 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 人民币 1,211 1.0000 1,211 956 1.0000 956 美元 1,364 6.8591 9,356 790 7.3046 5,771 港币 48 0.8792 42 97 0.9364 91 泰国铢 826 0.2057 170 305 0.2431 74 沙乌地阿拉伯里亚尔 155 1.8340 284 369 1.9428 717 欧元 54 10.8302 585 56 10.6669 597 巴西雷亚尔 9 4.3001 39 3 4.1337 12 毛里塔尼亚乌吉亚 16,391 0.0287 470 9,156 0.0286 262 阿尔及利亚第纳尔 1,798 0.0980 176 1,750 0.1020 179 印度卢比 1,339 0.1597 214 1,332 0.1852 247 巴基斯坦卢比 559 0.1003 56 472 0.1191 56 伊朗里亚尔 188,187 0.0008 151 94,437 0.0008 76 其他 3,944 522 小计 16,698 9,560 38 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 1. 货币资金(续) 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 银行 存款 人民币 3,281,804 1.0000 3,281,804 3,323,708 1.0000 3,323,708 美元 424,347 6.8591 2,910,639 187,924 7.3046 1,372,710 港币 14,601 0.8792 12,837 38,325 0.9364 35,888 伊拉克第纳尔 232,665 0.0060 1,396 792,665 0.0064 5,073 巴西雷亚尔 5,008 4.3001 21,535 7,374 4.1337 30,482 日元 70,868 0.0645 4,571 45,205 0.0641 2,898 巴基斯坦卢比 1,341,418 0.1003 134,544 496,485 0.1191 59,131 埃及镑 19,899 1.2869 25,608 14,791 1.3257 19,608 俄罗斯卢比 56,983 0.2919 16,633 17,913 0.2986 5,349 瑞典克朗 816 1.1443 934 1,425 1.1265 1,605 泰国铢 109,124 0.2057 22,447 3,697 0.2431 899 印度尼西亚卢比 40,300,184 0.0007 28,210 8,138,452 0.0008 6,511 哥伦比亚比索 1,122,196 0.0039 4,377 1,141,295 0.0038 4,337 越南盾 496,715 0.0004 199 245,597 0.0005 123 印度卢比 281,442 0.1597 44,946 12,040 0.1852 2,230 欧元 48,281 10.8302 522,893 123,835 10.6669 1,320,936 阿尔及利亚第纳尔 392,352 0.0980 38,450 238,239 0.1020 24,300 英镑 1,039 13.6836 14,217 308 14.5807 4,491 菲律宾比索 6,822 0.1531 1,044 13,916 0.1771 2,465 南非兰德 3,394 0.9025 3,063 - - - 伊朗里亚尔 5,153,080 0.0008 4,122 - - - 39 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 1. 货币资金(续) 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 银行 存款 澳元 3,370 6.3943 21,549 101 6.4236 649 沙乌地阿拉伯里亚尔 13,981 1.8340 25,641 321 1.9428 624 塔吉克斯坦卢布 4,033 1.9997 8,065 4,290 2.1084 9,045 马来西亚林吉特 5,609 2.1053 11,809 9,371 2.1870 20,494 摩洛哥迪拉姆 1,973 0.9593 1,893 - - - 尼泊尔卢布 5,600 0.1000 560 7,299 0.1155 843 毛里塔尼亚乌吉亚 62,845 0.0287 1,804 - - - 非洲金融共同体法郎 130,592 0.0169 2,207 146,822 0.0164 2,408 阿联酋迪拉姆 2,637 1.8792 4,955 2,338 1.9879 4,648 孟加拉国塔卡 29,364 0.1007 2,957 8,121 0.1074 872 埃塞俄比亚比尔 153,439 0.7145 109,632 - - - 兹罗提 7,953 3.2103 25,532 - - - 新加坡元 2,050 5.0435 10,339 - - - 挪威克朗 6,540 1.3533 8,851 - - - 其他 25,223 - - 26,997 小计 7,355,486 6,289,324 40 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 1. 货币资金(续) 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 其他货币 人民币 328,075 1.0000 328,075 172,328 1.0000 172,328 资金 美元 479 6.8591 3,286 271 7.3046 1,980 港币 247 0.8792 217 246 0.9364 230 泰国铢 - 0.2057 - 40,091 0.2431 9,746 日元 - 0.0645 - - - - 欧元 60 10.8302 650 - - - 其他 367 2 小计 332,595 184,286 合计 7,704,779 6,483,170 所有权受到限制的资产 2008年6月30日2007年12月31日 承兑汇票保证金 120,446 137,158 履约保证金 5,452 5,263 诉讼冻结 - 31,000 125,898 173,421 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入.短期定期存款的存款期分为7天至3个月 不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入. 2. 交易性金融资产 2008年6月30日2007年12月31日 衍生金融工具-远期外汇合约 76,993 123,644 股票投资 - - 76,993 123,644 管理层认为交易性金融资产投资的变现不存在重大限制. 41 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 3. 应收票据 2008年6月30日2007年12月31日 银行承兑汇票 559,007 745,257 商业承兑汇票 1,643,889 911,001 合计 2,202,896 1,656,258 年末余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款. 4. 应收账款 通讯系统建设工程及提供劳务所产生之应收账款按合同协议的收款时间予以确认,销售商品 所产生之应收账款通常不提供信用期,主要客户可以延长至1个月.应收账款并不计息. 本集团 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 3,226,629 1.0000 3,226,629 2,728,635 1.0000 2,728,635 美元 547,025 6.8591 3,752,099 419,704 7.3046 3,065,770 欧元 34,832 10.8302 377,238 38,699 10.6669 412,798 巴基斯坦卢比 3,841,271 0.1003 385,279 2,638,900 0.1191 314,293 印度卢比 3,602,956 0.1597 575,392 1,271,706 0.1852 235,520 其他 964,825 341,933 合计 9,281,462 7,098,949 42 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 4. 应收账款(续) 本集团(续) 应收账款的账龄分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 1年以内 8,916,281 6,870,741 1年至2年360,797 221,696 2年至3年4,384 6,512 3年以上 - - 9,281,462 7,098,949 2008年6月30日2007年12月31日 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 5,786,639 55.12% 753,011 13.01% 3,296,926 40.43% 670,836 20.35% 其他不重大 4,712,532 44.88% 464,698 9.86% 4,857,488 59.57% 384,629 7.92% 10,499,171 100% 1,217,709 8,154,414 100% 1,055,465 应收账款减值的理由是有明显证据表明已经发生减值的,计提专项坏账准备. 应收账款坏账准备的变动如下: 本期 本期减少 期初数 计提 转回 转销 期末数 2008年6月30日1,055,465 162,244 - - 1,217,709 2007年12月31日556,857 498,608 - - 1,055,465 本账户余额中,前五名欠款金额合计人民币2,540,929千元(2007年12月31日:人民币2,077,764 千元),占应收账款总额的24.20% (2007年12月31日:25.48% ). 43 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 4. 应收账款(续) 本集团(续) 于2008年6月30日, 本账户余额包括持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款计人民 币943千元(2007年12月31日:人民币943千元).其明细资料在附注八、关联方关系及其交易中 披露. 不符合终止确认条件的应收账款的转移, 本集团在"应收账款保理"科目单独反映, 金额为人民 币153,922千元(2007年12月31日:人民币153,668千元). 于资产负债表日,尚未逾期且未减值以及已逾期但未减值的应收账款的期限分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 未逾期未减值 1,999,815 1,940,356 已逾期但未减值 1年以内 4,943,259 4,313,249 6,943,074 6,253,605 本公司 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 2,982,397 1.0000 2,982,397 2,533,099 1.0000 2,533,099 美元 873,451 6.8591 5,991,088 717,414 7.3046 5,240,422 港币 107,626 0.8792 94,625 101,305 0.9364 94,862 欧元 108,468 10.8302 1,174,730 93,039 10.6669 992,438 其他 488,089 84,785 合计 10,730,929 8,945,606 44 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 4. 应收账款(续) 本公司(续) 应收账款的账龄分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 1年以内 9,321,314 7,984,658 1年至2年839,948 682,223 2年至3年367,093 129,680 3年以上 202,574 149,045 10,730,929 8,945,606 2008年6月30日2007年12月31日 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 3,845,359 32.78% 632,851 16.46% 2,650,376 26.95% 610,258 23.03% 其他不重大 7,885,207 67.22% 366,786 4.65% 7,183,078 73.05% 277,590 3.86% 11,730,566 100% 999,637 9,833,454 100% 887,848 应收账款坏账准备的变动如下: 期初数 本期 本期减少 期末数 计提 转回 转销 2008年6月30日887,848 111,789 - - 999,637 2007年12月31日469,228 418,620 - - 887,848 本账户余额中,前五名欠款金额合计人民币2,382,374千元(2007年12月31日:人民币4,013,185 千元),占应收账款总额的20.31%(2007年12月31日:40.81%). 2008年12月31日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007 年12月31日:无). 45 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 4. 应收账款(续) 本公司(续) 不符合终止确认条件的应收账款的转移, 本公司在"应收账款保理"科目单独反映, 金额为人民 币278,922千元(2007年12月31日:278,668千元). 于资产负债表日,尚未逾期且未减值以及虽已逾期但未减值的应收账款的期限分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 未逾期未减值 1,743,399 1,786,532 已逾期但未减值 1年以内 6,130,744 6,008,454 7,874,143 7,794,986 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内 356,556 100% 311,362 100% 1年至2年----合计 356,556 100% 311,362 100% 于2008年6月30日,本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2007年12 月31日:无). 无占年末预付款总额30%及以上的供应商. 46 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 6. 其他应收款 本集团 其他应收款的账龄分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 1年以内 587,873 655,230 1年至2年50,765 21,067 2年至3年12,958 13,592 3年以上 10,763 - 662,359 689,889 2008年6月30日2007年12月31日 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 60,293 9.10% - - 42,719 6.19% - - 其他不重大 602,066 90.90% - - 647,170 93.81% - - 662,359 100% - 689,889 100.% - 本账户余额中,前五名欠款金额合计人民币182,021千元(2007年12月31日:人民币137,856千元),占其他应收账款总额的27.48% (2007年12月31日:11.93%). 于2008年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款. 于资产负债表日,本账户余额均已逾期未减值. 47 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 6. 其他应收款(续) 本公司 2008年6月30日2007年12月31日 1年以内 657,578 679,584 1年至2年13,367 64,419 2年至3年254,532 487,966 3年以上 419,631 257,393 1,345,108 1,489,362 2008年6月30日2007年12月31日 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 金额 比例 坏账 准备 计提 比例 单项金额重大 323,914 24.08% - - 42,719 2.87% - - 其他不重大 1,021,194 75.92% - - 1,446,643 97.13% - - 1,345,108 100% - 1,489,362 100% - 本账户余额中,前五名欠款金额合计人民币829,630千元(2007年12月31日:人民币521,020千元),占其他应收款总额的61.68% (2007年12月31日:29.95%). 于2008年6月30日,本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2007 年12月31日:无). 于资产负债表日,本账户余额均已逾期未减值. 48 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 7. 存货 2008年6月30日2007年12月31日 原材料 2,296,997 2,546,562 委托加工材料 92,576 50,962 在产品 1,063,660 735,703 库存商品 2,084,004 2,553,963 5,537,237 5,887,190 减:跌价准备 (555,027) (523,760) 4,982,210 5,363,430 存货跌价准备变动如下: 2008年6月30日 期初数 本期计提 本期转回 期末数 原材料 114,504 58,198 - 172,702 委托加工材料 7,779 - (4,537) 3,242 在产品 37,866 - (13,360) 24,506 库存商品 363,611 - (9,034) 354,577 523,760 58,198 (26,931) 555,027 2007年12月31日 年初数 本年计提 本年转回 年末数 原材料 131,171 - (16,667) 114,504 委托加工材料 - 7,779 - 7,779 在产品 8,577 29,289 - 37,866 库存商品 308,914 54,697 - 363,611 448,662 91,765 (16,667) 523,760 49 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 7. 存货(续) 存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入 当期损益.本年转回存货跌价准备的原因是存货实现销售. 8. 建造合约 2008年 6月30日2007年12月31日 应收工程合约款 10,800,623 8,606,291 应付工程合约款 (901,888) (1,597,314) 9,898,735 7,008,977 在建合同工程累计已发生的成本加累计已确认毛利(亏损) 25,176,658 22,777,810 减:进度付款 (15,277,923) (15,768,833) 9,898,735 7,008,977 工程施工 7,413,011 4,942,904 发出商品 2,485,724 2,066,073 9,898,735 7,008,977 50 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 9. 可供出售金融资产 本集团 2008年6月30日2007年12月31日 可供出售金融资产 43,464 43,464 2008年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市创新投资集团有限公司 5,000 - - 5,000 北京中视联数字系统有限公司 3,240 - - 3,240 中移鼎讯通信股份有限公司 32,000 - - 32,000 中兴智能交通系统(北京)有限公司 1,024 - - 1,024 杭州中兴发展有限公司 2,000 - - 2,000 贵州艾玛特信息超市项目开发有限公司 200 - - 200 43,464 - - 43,464 2007年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市创新投资集团有限公司 5,000 - - 5,000 北京中视联数字系统有限公司 3,240 - - 3,240 中移鼎讯通信股份有限公司 32,000 - - 32,000 中兴智能交通系统(北京)有限公司 1,024 - - 1,024 SunTop Technologies Ltd. 24 - (24) - 杭州中兴发展有限公司 2,000 - - 2,000 贵州艾玛特信息超市项目开发有限公司 200 - - 200 43,488 - (24) 43,464 51 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 9. 可供出售金融资产(续) 本公司 2008年6月30日2007年12月31日 可供出售金融资产 41,464 41,464 2008年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 - 深圳市创新投资集团有限公司 5,000 - - 5,000 北京中视联数字系统有限公司 3,240 - - 3,240 中兴智能交通系统(北京)有限公司 1,024 - - 1,024 中移鼎讯通信股份有限公司 32,000 - - 32,000 贵州艾玛特信息超市项目开发有限公司 200 - - 200 41,464 - - 41,464 2007年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 深圳市创新投资集团有限公司 5,000 - - 5,000 北京中视联数字系统有限公司 3,240 - - 3,240 SunTop Technologies Ltd. 24 - (24) - 中兴智能交通系统(北京)有限公司 1,024 - - 1,024 中移鼎讯通信股份有限公司 32,000 - - 32,000 贵州艾玛特信息超市项目开发有限公司 200 - - 200 41,488 - (24) 41,464 52 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 10. 长期应收账款 本集团 2008年6月30日2007年12月31日 分期收款提供劳务应收款 744,116 762,395 减:1年内到期的长期应收账款 - - 坏账准备 (162,703) (181,388) 581,413 581,007 长期应收账款坏账准备的变动如下: 期初数 本期 本期减少 期末数 , 计提 转回 转销 2008年6月30日181,388 - (18,685) - 162,703 2007年12月31日-181,388 - - 181,388 不符合终止确认条件的应收账款的转移, 本集团在"长期应收账款保理"科目单独反映, 金额为 人民币2,875,777千元(2007年12月31日:人民币3,142,709千元). 53 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 10. 长期应收账款(续) 本公司 2008年6月30日2007年12月31日 分期收款提供劳务应收款 561,967 583,103 减:1年内到期的长期应收账款 - 坏账准备 (162,703) (181,388) 399,264 401,715 长期应收账款坏账准备的变动如下: 期初数 本期 本期减少 期末数 计提 转回 转销 2008年6月30日181,388 - (18,685) - 162,703 2007年12月31日-181,388 - - 181,388 不符合终止确认条件的应收账款的转移, 本公司在"长期应收账款保理"科目单独反映, 金额为 人民币3,254,399千元(2007年12月31日:人民币3,142,709千元). 54 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资 本集团 2008年6月30日2007年12月31日 权益法 合营企业 (1) 2,186 2,255 联营企业 (2) 149,628 134,764 减:长期股权投资准备 - - 151,814 137,019 本集团 – 2008年6月30日(1) 合营企业 权益调整 投资准备 占其注册 资本比例 初始 投资额 累计追加 (减少) 投资额 本期 损益变动 本期分回 现金红利 累计 损益变动 本期 增加额 累计 增加额 期末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 Bestel Communications Ltd. 50% 2,050 - - (69) 136 - - 2,186 2,050 - - (69) 136 - - 2,186 55 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本集团 – 2008年6月30日(续) (2) 联营企业 权益调整 投资准备 占其注 册资本 比例 初始 投资额 累计追加/ (减少) 投资额 本期损 益变动 本期分 回现金 红利 累计损益变动 本期 增加额 累计 增加额 期末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 深圳市富德康电子有限公司 30% 1,800 - 212 - 1,140 - - 2,940 深圳市中兴集成电路设计有 限责任公司 34% 30,000 (1,844) 4,354 - (6,003) - - 22,153 KAZNURTEL(哈萨克) 49% 1,012 - - - 1,465 - - 2,477 无锡凯尔科技有限公司 31% 3,500 - 202 - 4,358 - - 7,858 深圳市中兴新宇软电路有限 公司 23% 2,500 - 123 - 3,824 - - 6,324 深圳市微高半导体有限公司 40% 4,000 - 605 - (821) - - 3,179 深圳市德仓科技有限公司 30% 1,000 - (152) - 12,067 - - 13,067 深圳市聚飞光电有限公司 25% 4,500 - 2,877 - 6,971 - - 11,471 中兴软件技术(南昌)有限公 司30% 4,500 - (1,469) - (2,561) 1,939 深圳思码特电子有限公司 30% 3,335 - 3,591 - 7,410 - - 10,745 深圳市鼎力网络有限公司 35% 3,500 - 33 - (606) - - 2,894 WANAAG Communications Limited 45% 351 - (93) - (351) - - - 中兴能源有限责任公司 23% 60,000 - (233) - (233) - - 59,767 北京中鼎盛安科技有限公司 49% 490 - (176) - (176) - - 314 南昌兴飞科技有限公司 30% 4,500 4,500 124,988 (1,844) 9,874 - 26,484 - - 149,628 56 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本集团 –2008年6月30日(续) 合营企业及联营企业的主要财务信息: 注册地 业务性质 注册资本 本集团持 股比例 本集团表 决权比例 合营企业 Bestel Communications Ltd 塞浦路斯 共和国 信息技术业 塞浦路斯磅 600,000元50% 50% 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 中国 机械电子设备批发业 人民币 280,000元30% 30% 深圳市中兴集成电路设计有限责任公 司 中国 计算机及相关设备制造业 人民币 64,000,000元34% 34% KAZNURTEL Limited Liability Company 哈萨克斯 坦 计算机及相关设备制造业 美元 3,000,000元49% 49% 无锡凯尔科技有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 11,332,729元30.88% 30.88% 深圳市中兴新宇软电路有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 11,000,000元22.73% 22.73% 深圳市微高半导体科技有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 10,000,000元40% 40% 深圳市德仓科技有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 2,500,000元30% 30% 深圳市聚飞光电有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 18,000,000元30% 30% 中兴软件技术(南昌)有限公司 中国 计算机应用服务业 人民币 15,000,000元30% 30% 深圳思码特电子有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 17,151,174元30% 30% 深圳市鼎力网络有限公司 中国 通信相关设备制造业 人民币 10,000,000元35% 35% WANAAG Communications Limited 香港 通信服务业 美元100,000元45% 45% 中兴能源有限责任公司 中国 能源业 人民币 1,290,000,000元23.26% 23.26% 北京中鼎盛安科技有限公司 中国 计算机应用服务业 人民币 1,000,000元49% 49% 南昌兴飞科技有限公司 中国 通讯产业 人民币 15,000,000元30% 30% 57 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本集团 –2008年6月30日(续) 合营企业及联营企业的主要财务信息(续): 2008年 6月30日2008年 6月30日2008年 上半年 2008年 上半年 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 合营企业 Bestel Communications Ltd 4,606 96 - - 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 35,505 26,424 24,121 707 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 135,363 70,210 115,972 12,806 KAZNURTEL Limited Liability Company 7,164 2,109 - - 无锡凯尔科技有限公司 96,550 71,424 123,027 656 深圳市中兴新宇软电路有限公司 95,694 70,777 44,941 537 深圳市微高半导体科技有限公司 29,602 21,654 37,280 1,513 深圳市德仓科技有限公司 98,672 50,884 94,859 (507) 深圳市聚飞光电有限公司 84,789 38,750 42,507 11,508 中兴软件技术(南昌)有限公司 69,341 84,519 12,797 (4,896) 深圳思码特电子有限公司 44,526 8,051 110,687 11,970 深圳市鼎力网络有限公司 8,579 311 1,899 95 WANAAG Communications Limited 2,440 4,036 102 (703) 中兴能源有限责任公司 261,193 198 - (1,004) 北京中鼎盛安科技有限公司 686 45 - (360) 南昌兴飞科技有限公司 4,500 - - - 58 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 本集团 – 2007年(1) 合营企业 权益调整 投资准备 占其注册 资本比例 初始 投资 额 累计追加/ (减少) 投资额 本年 损益变动 本年分回 现金红利 累计 损益变动 本年 增加额 累计 增加额 年末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 北京中兴新通讯设备 有限公司 50% 2,500 (4,465) - - 1,965 - - - Bestel Communications Ltd. 50% 2,050 - 135 - 205 - - 2,255 4,550 (4,465) 135 - 2,170 - - 2,255 (2) 联营企业 权益调整 投资准备 占其注 册资本 比例 初始 投资额 累计追加 (减少) 投资额 本年 损益变动 本年分回 现金红利 累计损益 变动 本年 增加额 累计 增加额 年末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 深圳市富德康电子 有限公司 30% 1,800 - 1,203 - 928 - - 2,728 深圳市中兴集成电 路设计有限责任 公司 34% 30,000 (1,844) 4,505 - (10,357) - - 17,799 北京中兴远景科技 有限公司 30% 3,000 (3,000) (4,076) KAZNURTEL Limited Liability Company 49% 1,012 - - - 1,465 - - 2,477 无锡凯尔科技有限 公司 30.88% 3,500 - 2,794 - 4,156 - - 7,656 深圳市中兴新宇软 电路有限公司 22.73% 2,500 - 3,548 (1,177) 3,701 - - 6,201 深圳市微高半导体 科技有限公司 40% 4,000 - (142) - (1,426) - - 2,574 深圳市德仓科技有 限公司 30% 1,000 - 9,608 - 12,219 - - 13,219 深圳市聚飞光电有 限公司 30% 4,500 - 4,415 - 4,094 - - 8,594 中兴软件技术(南昌) 有限公司 30% 4,500 - 114 - (1,092) - - 3,408 深圳思码特电子有 限公司 30% 3,335 - 3,017 - 3,819 - - 7,154 深圳市鼎力网络有 限公司 35% 3,500 - (326) - (639) - - 2,861 WANAAG Communications Limited 45% 351 - - - (258) - - 93 中兴能源有限责任 公司 23.26% 60,000 60,000 122,998 (4,844) 24,660 (1,177) 16,610 - - 134,764 59 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本集团 – 2007年(续) 合营企业及联营企业的主要财务信息: 注册地 业务性质 注册资本 本集团持 股比例 本集团表 决权比例 合营企业 Bestel Communications Ltd 塞浦路斯 共和国 信息技术业 塞浦路斯磅 600,000元50% 50% 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 中国 机械电子设备批发业 人民币 280,000元30% 30% 深圳市中兴集成电路设计有限责任公 司 中国 计算机及相关设备制造业 人民币 64,000,000元34% 34% KAZNURTEL Limited Liability Company 哈萨克斯 坦 计算机及相关设备制造业 美元 3,000,000元49% 49% 无锡凯尔科技有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 11,332,729元30.88% 30.88% 深圳市中兴新宇软电路有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 11,000,000元22.73% 22.73% 深圳市微高半导体科技有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 10,000,000元40% 40% 深圳市德仓科技有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 2,500,000元30% 30% 深圳市聚飞光电有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 18,000,000元30% 30% 中兴软件技术(南昌)有限公司 中国 计算机应用服务业 人民币 15,000,000元30% 30% 深圳思码特电子有限公司 中国 机械设备仪器 人民币 17,151,174元30% 30% 深圳市鼎力网络有限公司 中国 通信相关设备制造业 人民币 10,000,000元35% 35% WANAAG Communications Limited 香港 通信服务业 美元100,000元45% 45% 中兴能源有限责任公司 中国 能源业 人民币 1,290,000,000元23.26% 23.26% 60 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本集团 – 2007年(续) 合营企业及联营企业的主要财务信息(续): 2007年末 2007年末 2007年2007年 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 合营企业 Bestel Communications Ltd 4,606 96 - 270 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 29,841 21,467 52,323 4,009 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 116,375 64,027 150,091 13,250 KAZNURTEL Limited Liability Company 7,164 2,109 - - 无锡凯尔科技有限公司 78,612 54,142 270,923 9,048 深圳市中兴新宇软电路有限公司 114,381 87,102 129,443 15,609 深圳市微高半导体科技有限公司 37,259 30,824 43,153 (355) 深圳市德仓科技有限公司 126,493 78,929 228,724 32,027 深圳市聚飞光电有限公司 77,980 42,789 72,725 14,717 中兴软件技术(南昌)有限公司 53,563 42,203 43,391 380 深圳思码特电子有限公司 50,997 27,345 71,063 10,057 深圳市鼎力网络有限公司 8,486 313 1,923 (931) WANAAG Communications Limited 2,343 3,236 2,644 - 中兴能源有限责任公司 258,000 - - - 61 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 2008年6月30日2007年12月31日 成本法 子公司 (3) 577,351 577,351 权益法 合营企业 (4) - - 联营企业 (5) 86,336 83,684 减:长期股权投资准备 (6) (113,065) (113,065) 550,622 547,970 62 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 – 2008年(3) 子公司 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳市康讯电子有限公司 45,000 45,000 - - 45,000 ZTE (USA) Inc. 5,381 5,381 - - 5,381 无锡市中兴光电子技术有限公司 3,920 3,920 - - 3,920 中兴通讯(香港)有限公司 53,200 53,200 - - 53,200 安徽皖通邮电股份有限公司 15,698 15,698 - - 15,698 TELRISE (Cayman) Telecom Ltd. 15,770 21,165 - - 21,165 深圳市国鑫电子发展有限公司 29,700 29,700 - - 29,700 Congo-Chine Telecom S.A.R.L 55,800 55,800 - - 55,800 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 3,900 - - 3,900 深圳市中兴移动通讯有限公司 45,799 45,799 - - 45,799 南京中兴软创科技有限责任公司 24,282 23,982 - - 23,982 ZTE(UK) Limited 4,533 5,286 - - 5,286 ZTE Do Brasil LTDA 10,058 18,573 - - 18,573 深圳市中兴软件有限责任公司 38,609 36,500 - - 36,500 中兴集讯通信有限公司 41,250 41,250 - - 41,250 ZTE Wistron Telecoom AB 2,445 3,137 - - 3,137 ZTE Communication Technologies,Ltd. 4,188 4,188 - - 4,188 ZTE Corporation Mexico S.DE R.L DE C.V 41 41 - - 41 深圳市长飞投资有限公司 15,300 15,300 - - 15,300 Zhongxing Telecom Pakistan(Private) Ltd 2,971 2,971 - - 2,971 广东新支点技术服务有限公司 13,500 13,500 - - 13,500 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 45,000 45,000 - - 45,000 上海中兴通讯技术有限责任公司 5,100 5,100 - - 5,100 ZTE Holdings (Thailand) Co.,Ltd 10 10 - - 10 ZTE (Thailand) Co.,Ltd 2,044 5,040 - - 5,040 深圳市中兴特种设备有限责任公司 540 540 - - 540 ZTE Telecom India Private Ltd. 1,654 1,654 - - 1,654 ZTE Romania S.R.L 827 827 - - 827 ZTE (Malasysia) Corporation SDN.BHD. 496 496 - - 496 ZiMAX (Cayman) Holding Ltd. 45,485 45,485 - - 45,485 西安中兴精诚通讯有限公司 11,396 11,396 - - 11,396 Closed joint Stock Company TK Mobile 4,258 4,258 - - 4,258 PT ZTE INDONESIA 1,654 1,654 - - 1,654 深圳中兴力维技术有限公司 6,000 6,000 - - 6,000 深圳市中联成电子发展有限公司 600 600 - - 600 深圳市兴意达通讯技术有限公司 5,000 5,000 - - 5,000 577,351 - - 577,351 63 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 – 2008年(续) (4) 合营企业(无) (5) 联营企业 权益调整 投资准备 占其注册 资本比例 初始 投资额 累计追加 /(减少) 投资额 本期 损益变动 本期分 回现金 红利 累计 损益变动 本期 增加额 累计 增加额 期末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 KAZNURTEL Limited Liability Company 49% 1,012 - - - 1,465 - - 2,477 中兴软件技术 (南昌)有限公司 30% 4,500 - (1,469) - (2,561) - - 1,939 深圳市中兴集成 电路设计有限 责任公司 34% 30,000 (1,844) 4,354 - (6,003) - - 22,153 中兴能源有限责 任公司 23.26% 60,000 - (233) - (233) - - 59,767 95,512 (1,844) 2,652 - (7,332) - - 86,336 64 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 – 2008年(续) (6) 长期股权投资准备 期初及 期末数 ZTE (USA) Inc. 5,381 TELRISE(CAYMAN) Telecom Ltd 12,970 深圳市国鑫电子发展有限公司 23,767 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 深圳市移动通信设备有限公司 17,657 ZTE(UK) Limited 4,533 ZTE Do Brasil LTDA 10,059 中兴集讯通信有限公司 4,591 ZTE Wistron Telecoom AB 2,030 ZTE Corporation Mexico S.DE R.L DE C.V 41 Zhongxing Telecom Pakistan(Private) Ltd 2,971 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 9,656 ZTE Holdings (Thailand) Co.,Ltd 10 ZTE (Thailand) Co.,Ltd 205 ZTE Telecom India Private Ltd. 1,654 ZTE Romania S.R.L 827 ZTE (Malasysia) Corporation SDN.BHD. 496 ZiMAX (Cayman) Holding Ltd. 12,317 113,065 65 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 – 2007年(3) 子公司 初始金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 深圳市中兴康讯电子有限公司 45,000 45,000 - - 45,000 ZTE (USA) Inc. 5,381 5,381 - - 5,381 无锡市中兴光电子技术有限公司 3,920 3,920 - - 3,920 中兴通讯(香港) 有限公司 53,200 53,200 - - 53,200 安徽皖通邮电股份有限公司 15,698 15,698 - - 15,698 Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 15,770 21,165 - - 21,165 深圳市国鑫电子发展有限公司 29,700 29,700 - - 29,700 Congo-Chine Telecom S.A.R.L 55,800 55,800 - 55,800 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 3,900 - - 3,900 深圳市中兴移动通信有限公司 45,799 45,799 - - 45,799 南京中兴软创科技有限责任公司 24,282 23,982 - - 23,982 ZTE (UK) Ltd. 4,533 5,286 - - 5,286 ZTE Do Brasil LTDA 10,058 10,058 8,515 - 18,573 深圳市中兴软件有限责任公司 38,609 36,500 - - 36,500 深圳中兴集讯通信有限公司 41,250 41,250 - - 41,250 ZTE Wistron Telecom AB 2,445 3,137 - - 3,137 ZTE-Communication Technologies, Ltd. 4,188 4,188 - - 4,188 ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 41 41 - - 41 深圳市长飞投资有限公司 15,300 15,300 - - 15,300 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 2,971 2,971 - - 2,971 广东新支点技术服务有限公司 13,500 13,500 - - 13,500 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 45,000 45,000 - - 45,000 上海中兴通讯技术有限责任公司 5,100 5,100 - - 5,100 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 10 10 - - 10 ZTE (Thailand) Co., Ltd. 2,044 2,044 2,996 - 5,040 深圳市中兴特种设备有限责任公司 540 540 - - 540 ZTE Telecom India Private Ltd. 1,654 1,654 - - 1,654 ZTE Romania S.R.L. 827 827 - - 827 ZTE (Malaysia) Corporation SDN.BHD. 496 496 - - 496 ZiMax (Cayman) Holding Ltd. 45,485 45,485 - - 45,485 西安中兴精诚通讯有限公司 11,396 11,396 - - 11,396 Closed Joint Stock Company TK Mobile 4,258 4,258 - - 4,258 PT. ZTE Indonesia 1,654 1,654 - - 1,654 深圳中兴力维技术有限公司 6,000 6,000 - - 6,000 深圳市中联成电子发展有限公司 600 - 600 - 600 深圳市兴意达通讯技术有限公司 5,000 - 5,000 - 5,000 560,240 17,111 - 577,351 66 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 – 2007年(续) (4) 合营企业 权益调整 投资准备 占其注册 资本比例 初始 投资额 累计追加 /(减少) 投资额 本年 损益变动 本年分回 现金红利 累计 损益变动 本年 增加额 累计 增加额 年末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 北京中兴新通讯 设备有限公司 50% 2,500 (4,465) 649 - 1,965 - - - (5) 联营企业 权益调整 投资准备 占其注册 资本比例 初始 投资额 累计追加 /(减少) 投资额 本年 损益变动 本年分回 现金红利 累计 损益变动 本年 增加额 累计 增加额 年末余额 1 2 3 4 5=1+2+3+4 深圳市中兴集成 电路设计有限 责任公司 34% 30,000 (1,844) 4,505 - (10,357) - - 17,799 北京中兴远景科 技有限公司 30% 3,000 (3,000) KAZNURTEL Limited Liability Company 49% 1,012 - - - 1,465 - - 2,477 中兴软件技术 (南昌)有限公 司30% 4,500 - 114 - (1,092) - - 3,408 中兴能源有限责 任公司 23.26% 60,000 60,000 98,512 (4,844) 4,619 - (9,984) - - 83,684 67 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 11. 长期股权投资(续) 本公司 – 2007年(续) (6) 长期股权投资准备 年初及 年末数 ZTE (USA) Inc. 5,381 Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 12,970 深圳市国鑫电子发展有限公司 23,767 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 深圳市中兴移动通信有限公司 17,657 ZTE(UK) Ltd. 4,533 ZTE Do Brasil LTDA 10,059 深圳中兴集讯通信有限公司 4,591 ZTE Wistron Telecom AB 2,030 ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 41 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 2,971 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 9,656 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 10 ZTE (Thailand) Co., Ltd. 205 ZTE Telecom India Private Ltd. 1,654 ZTE Romania S.R.L. 827 ZTE (Malaysia) Corporation SDN.BHD. 496 ZiMax (Cayman) Holding Ltd. 12,317 113,065 68 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 12. 固定资产 2008年6月30日 房屋及 建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价: 期初数 1,291,681 1,945,474 1,512,304 262,115 37,745 5,049,319 购置 9,953 90,105 177,478 28,253 7,435 313,224 在建工程转入 482,000 6,673 - - - 488,673 出售及报废 (1,568) (47,125) (23,588) (6,349) (1,094) (79,724) 汇兑调整 (1,714) (49,716) (9,966) (2,559) (2,122) (66,077) 期末数 1,780,352 1,945,411 1,656,228 281,460 41,964 5,705,415 累计折旧: 期初数 250,459 922,884 642,335 93,171 15,405 1,924,254 计提 27,201 42,058 114,524 58,650 12,787 255,220 转销 (967) (27,270) (6,117) (16,917) (849) (52,120) 汇兑调整 (286) (9,478) (6,187) (725) (558) (17,234) 期末数 276,407 928,194 744,555 134,179 26,785 2,110,120 减值准备: 期初及期末数 7,708 77,819 1,475 - - 87,002 账面价值: 期末数 1,496,237 939,398 910,198 147,281 15,179 3,508,293 期初数 1,033,514 944,771 868,494 168,944 22,340 3,038,063 于2008年6月30日,账面价值为人民币94,623千元(2007年12月31日:人民币96,478千元)的房屋 及建筑物已被作为法律诉讼财产保全的担保,其明细情况在附注九、或有事项中披露.集团 内一家子公司以其账面价值为人民币3,908千元(2007年12月31日:人民币3,990千元)的房产 取得短期借款,另一家子公司以其账面价值为人民币5,709千元的房产及账面价值10,638千元 的设备抵押取得短期借款;集团内另两家子公司以其账面价值为人民币10,643千元(2007年12 月31日:人民币8,906千元)的房产及账面价值为人民币112,571千元(2007年12月31日:人民 币121,044千元)的机器设备抵押取得长期借款. 已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为人民币408,998千元(2007年12月31日:人民币 375,250千元),账面价值为人民币20,450千元(2007年12月31日:人民币18,763千元);无已退废 或准备处置及暂时闲置的固定资产(2007年12月31日:无). 69 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 12. 固定资产(续) 2008年6月30日(续) 于2008年6月30日,本集团正就位于中国深圳及南京的账面净值约为人民币891,136千元(2007 年12月31日:人民币422,462千元)的楼宇申请房地产权证. 2007年12月31日 房屋及 建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原价: 年初数 1,007,029 1,774,751 1,195,875 238,044 18,875 4,234,574 购置 56,930 357,289 274,757 45,090 21,418 755,484 在建工程转入 228,136 - 75,164 - - 303,300 出售及报废 - (137,141) (32,007) (20,163) (2,666) (191,977) 汇兑调整 (414) (49,425) (1,485) (856) 118 (52,062) 年末数 1,291,681 1,945,474 1,512,304 262,115 37,745 5,049,319 累计折旧: 年初数 191,732 820,411 453,671 80,211 9,689 1,555,714 计提 58,796 208,575 206,926 25,802 6,726 506,825 转销 - (97,441) (16,975) (12,560) (947) (127,923) 汇兑调整 (69) (8,661) (1,287) (282) (63) (10,362) 年末数 250,459 922,884 642,335 93,171 15,405 1,924,254 减值准备: 年初及年末数 7,708 77,819 1,475 - - 87,002 账面价值: 年末数 1,033,514 944,771 868,494 168,944 22,340 3,038,063 年初数 807,589 876,521 740,729 157,833 9,186 2,591,858 70 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 13. 在建工程 2008年6月30日 工程名称 预算 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 期末数 资金 来源 工程投入占预 算比例 留仙洞工业园一期 1,000,000 471,817 180,632 482,000 170,449 自有资金 74.94% 南京二期 无23,496 10,838 - 34,334 自有资金 上海二期 无229,452 22,047 - 251,499 自有资金 南京三期 无86,834 135,374 - 222,208 自有资金 设备安装工程 无108,130 394,344 6,673 495,801 自有资金 其他 无11,361 13,179 - 24,540 自有资金 931,090 756,414 488,673 1,198,831 2007年12月31日 工程名称 预算 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 年末数 资金来源 工程投入占预 算比例 留仙洞工业园一期 650,000 191,818 376,999 97,000 471,817 自有资金 87.51% 南京二期 无90,457 55,039 122,000 23,496 自有资金 上海二期 无92,667 136,785 - 229,452 自有资金 南京三期 无18,090 68,744 - 86,834 自有资金 设备安装工程 无60,747 122,546 75,163 108,130 自有资金 其他 无15,857 4,641 9,137 11,361 自有资金 469,636 764,754 303,300 931,090 71 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 14. 无形资产 2008年6月30日 软件 专有技术 土地使用权 特许经营权 合计 原价: 期初数 363,946 1,354 47,809 98,619 511,728 本期增加 10,520 3,279 572 - 14,371 本期减少 (43,813) - - (3,875) (47,688) 期末数 330,653 4,633 48,381 94,744 478,411 累计摊销: 期初数 211,720 624 1,426 46,154 259,924 计提 20,791 358 239 1,803 23,191 转销 (1,829) - - (1,152) (2,981) 期末数 230,682 982 1,665 46,805 280,134 减值准备: 期初及期末数 12,884 - 6,322 7,750 26,956 账面价值: 期末数 87,087 3,651 40,394 40,189 171,321 期初数 139,342 730 40,061 44,715 224,848 于2008年6月30日,集团内一子公司以其账面价值22,971千元的土地使用权抵押取得短期借 款;集团内一子公司以其账面价值为人民币48,775千元(2007年12月31日:人民币54,183千元)的软件抵押取得长期借款,另一子公司以其账面价值为人民币40,127千元(2007年12月31日:人民币44,654千元)的特许经营权抵押取得长期借款. 72 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 14. 无形资产(续) 2007年12月31日 软件 专有技术 土地使用权 特许经营权 合计 原价: 年初数 272,443 1,354 14,866 103,006 391,669 本年增加 96,698 - 32,943 - 129,641 本年减少 (5,195) - - (4,387) (9,582) 年末数 363,946 1,354 47,809 98,619 511,728 累计摊销: 年初数 166,916 316 840 43,782 211,854 计提 46,477 308 586 3,439 50,810 转销 (1,673) - - (1,067) (2,740) 年末数 211,720 624 1,426 46,154 259,924 减值准备: 年初及年末数 12,884 - 6,322 7,750 26,956 账面价值: 年末数 139,342 730 40,061 44,715 224,848 年初数 92,643 1,038 7,704 51,474 152,859 15. 开发支出 2008年6月30日2007年12月31日 系统产品 258,475 209,475 手机产品 109,870 49,516 368,345 258,991 73 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 15. 开发支出(续) 本年内部研究开发支出金额: 2008年1-6月2007年1-6月 计入当期损益 1,647,898 1,521,489 确认为资产 126,225 67,972 16. 递延所得税资产 2008年6月30日 集团内未 实现利润 保养准备 可抵扣 亏损 待抵扣 海外税 存货跌 价准备 其他 合计 期初数 62,083 10,632 71,155 136,695 65,450 6,195 352,210 计入损益 (1,327) 1,422 - 42,113 (1,626) - 40,582 期末数 60,756 12,054 71,155 178,808 63,824 6,195 392,792 2007年12月31日 集团内未 实现利润 保养准备 可抵扣 亏损 待抵扣海 外税 存货跌 价准备 其他 合计 年初数 7,298 34,562 51,141 87,516 53,166 5,208 238,891 计入损益 54,785 (23,930) 20,014 49,179 12,284 987 113,319 年末数 62,083 10,632 71,155 136,695 65,450 6,195 352,210 于2008年6月30日,本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币1,132,711千元(2007 年12月31日:人民币389,043),到期日为2011年.本集团认为未来产生用于抵扣上述可抵扣亏 损的应纳税所得额的可能性较小,因此未确认以上项目的递延所得税资产. 74 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 17. 长期递延资产 本集团子公司与阿尔及利亚电信公司(Algerie Telecom)签订了关于国际建造合同工程的合作协 议提供电信设备.根据合作协议,工程项目开通后,本集团子公司在5年内有权分享该项目一 定比例的分成收入.相关电信设备的所有权5年后将无偿转让给阿尔及利亚电信公司.2007年12月31日此工程全部完工.该资产价值按直线法分5年摊销. 阿尔及利亚宽频网络工程: 原始发生额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 2008年6月30日48,498 33,494 - (3,322) (18,326) 30,172 2007年12月31日48,498 40,415 - (6,921) (15,004) 33,494 18. 资产减值准备 2008年6月30日 本期减少 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数 坏账准备 1,270,899 168,191 - (5,807) 1,433,283 存货跌价准备 523,760 58,198 (26,931) - 555,027 固定资产减值准备 87,002 - - - 87,002 无形资产减值准备 26,956 - - - 26,956 1,908,617 226,389 (26,931) (5,807) 2,102,268 2007年12月31日 本年减少 年初数 本年计提 本年转回 本年转销 年末数 坏账准备 556,857 714,042 - - 1,270,899 存货跌价准备 448,662 91,765 (16,667) - 523,760 固定资产减值准备 87,002 - - - 87,002 无形资产减值准备 26,956 - - - 26,956 1,119,477 805,807 (16,667) - 1,908,617 75 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 19. 短期借款 2008年6月30日2007年12月31日 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 人民币 446,800 446,800 808,990 808,990 美元 475,918 3,264,369 276,992 2,023,231 印度卢比 203,000 32,419 160,000 29,634 担保借款 人民币 - - 29,000 29,000 抵押借款 人民币 3,000 3,000 3,000 3,000 注1 人民币 60,000 60,000 - - 注2 美元 126,958 870,817 - - 4,677,405 2,893,855 注1.该借款以集团内一子公司账面价值为人民币3,908千元的房屋抵押取得. 注2.该借款以集团内一子公司的部分存货、房屋、设备和土地使用权抵押取得. 上述借款的利率为3.2-9.126%. 20. 财务担保合同 本集团于2006年向客户提供了以最大赔偿金额为人民币5千万元的财务担保,此担保将于2018 年9月到期.此财务担保合同是作为金融负债核算,初始计量按其公允价值人民币3,689千元确 认. 21. 应付票据 本集团 2008年6月30日2007年12月31日 银行承兑汇票 2,547,638 3,946,429 商业承兑汇票 1,380,210 - 3,927,848 3,946,429 于2008年6月30日,本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据 (2007年12月31日:无). 76 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 21. 应付票据(续) 本公司 2008年6月30日2007年12月31日 银行承兑汇票 2,307,904 3,130,628 商业承兑汇票 1,688,784 687,382 3,996,688 3,818,010 于2008年6月30日,本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据 (2007年12月31日:无). 22. 应付账款 应付账款不计息,并通常在6个月内清偿. 本集团 于2008年6月30日, 本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 人民币107,831千元(2007年12月31日:人民币88,023千元),其明细情况在附注八、关联方关系 及其交易中披露. 本公司 于2008年6月30日,本账户余额中并无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 (2007年12月31日:无). 23. 预收款项 于2008年6月30日,本账户余额中并无预收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 (2007年12月31日:无). 77 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 24. 应付职工薪酬 2008年6月30日 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 896,972 2,610,984 (2,911,268) 596,688 职工福利费 43,963 147,420 (172,459) 18,924 社会保险费 9,045 158,491 (159,172) 8,364 其中: 工资医疗保险费 449 31,238 (31,164) 523 基本养老保险费 8,411 115,273 (116,043) 7,641 失业保险费 112 6,654 (6,641) 125 工伤保险费 28 3,215 (3,214) 29 生育保险费 45 2,111 (2,110) 46 住房公积金 1,790 2,264 (2,653) 1,401 工会经费和职工教育经费 290,069 96,689 (36,827) 349,931 1,241,839 3,015,848 (3,282,379) 975,308 2007年12月31日 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 668,307 4,360,358 (4,131,693) 896,972 职工福利费 133,867 263,295 (353,199) 43,963 社会保险费 3,578 217,942 (212,475) 9,045 其中: 工资医疗保险费 369 51,190 (51,110) 449 基本养老保险费 3,057 147,596 (142,242) 8,411 失业保险费 92 8,246 (8,226) 112 工伤保险费 23 7,615 (7,610) 28 生育保险费 37 3,295 (3,287) 45 住房公积金 1,397 2,303 (1,910) 1,790 工会经费和职工教育经费 251,655 117,704 (79,290) 290,069 1,058,804 4,961,602 (4,778,567) 1,241,839 78 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 25. 应交税费 2008年6月30日2007年12月31日 增值税 (1,890,164) (1,804,841) 营业税 (21,875) 6,504 城市建设维护税 2,720 2,328 企业所得税 570,048 399,502 其中:国内 115,244 43,971 国外 454,804 355,531 教育费附加 6,481 6,584 个人所得税 50,607 19,580 其他 2,556 28,013 (1,279,627) (1,342,330) 26. 应付股利 2008年6月30日2007年12月31日 持有限售条件股份股东股利 77,989 - 持无限售条件股份股东股利 221,015 41,180 299,004 41,180 结存原因是由于本公司未支付公众流通股股利所致. 27. 预计负债 2008年6月30日 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预计罚款支出 36,603 - (3,694) 32,909 手机退货准备 30,371 1,807 (589) 31,589 产品保养准备 59,068 7,897 - 66,965 126,042 9,704 (4,283) 131,463 79 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 27. 预计负债(续) 2007年12月31日 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预计罚款支出 4,035 36,603 (4,035) 36,603 手机退货准备 31,645 10,414 (11,688) 30,371 产品保养准备 256,152 61,793 (258,877) 59,068 291,832 108,810 (274,600) 126,042 28. 其他应付款 2008年6月30日2007年12月31日 员工股权激励款 481,516 485,931 预提费用 378,374 298,823 应付外部单位款 311,750 338,384 押金 33,217 51,372 其他 172,523 139,547 1,377,380 1,314,057 于2008年6月30日, 本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项 人民币308千元(2007年12月31日:人民币313千元),其明细情况在附注八、关联方关系及其交 易中披露. 29. 一年内到期的非流动负债 2008年6月30日2007年12月31日 长期借款 1,303,317 1,509,569 80 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 30. 长期借款 2008年6月30日2007年12月31日 借款条件 贷款单位 原币 折合人民币 原币 折合人民币 到期日 信用借款 中国进出口银行 RMB 800,000 800,000 1,400,000 1,400,000 2008年 中国银行 USD 50,000 342,955 50,000 365,230 2009年-2010年 中信银行 USD 20,000 137,182 20,000 146,092 2010年 中国农业银行 USD 15,000 102,886 - - 2008年 渣打银行 INR 11,588 1,851 - - 其他 430 111,929 2008年-2010年 担保借款 中国进出口银行 RMB 701,477 701,477 708,143 708,143 2009年-2012年注1 抵押借款 国家开发银行 USD 55,200 378,622 55,200 403,214 2012年注2 国家开发银行 USD 95,000 651,615 63,000 460,190 2009年注3 减:一年内到期的长期借款 (1,303,317) (1,509,569) ( 1,813,701 2,085,229 上述借款的利率为2.00-11.50%. 注1:其中有人民币4亿元借款由广东发展银行深圳分行担保,其余部分由刚果(金)国有企 业部担保. 注2:该借款以集团内一子公司现有的及贷款协议项下贷款未来形成的资产作为质押或抵押. 注3:该借款以本公司持有一子公司51%的股权为质押,少数股东以其持有的25%的股份为该 子公司提供反担保,同时以该贷款协议项下贷款购买的固定资产作为抵押. 81 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 31. 应付债券 2008年6月30日 期初余额 - 可分离交易的可转换公司债券的负债净值部分 3,381,234 利息费用 45,621 支付利息 - 期末余额 3,426,855 2008年1月30日,公司发行了40,000,000张认股权和债券分离交易的可转换公司债券(以下简称 "分离交易可转债"),每张账面价值为人民币100元,总计人民币40亿.分离交易可转债和 权证在深圳证券交易所挂牌.该债券由国家开发银行提供担保,期限为自发行日起5年内全部 清偿.每张分离交易可转债的认购者无条件获得1.63份认购股权证,总计为65,200,000份认股 权证.从公告日起,认股权证有24个月的有效期,且每两份认股权证可有权认购A股一股,行 权价格为78.13元.该分离交易可转债的年利率为0.8%,付息日为每年的1月30日. 2008年6月30日,本公司可分离交易的可转换公司债券的负债成本于发行日的账面净值列示如 下: 2008年6月30日 可分离交易的可转换公司债券的票面价值 4,000,000 权益成分(扣除递延所得税负债) (468,832) 递延所得税负债 (111,377) 直接交易成本 (38,557) 于发行日的负债成本 3,381,234 82 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 32. 递延所得税负债 2008年6月30日 研发资本化 可分离交易的可转换 公司债券的权益成分 合计 期初数 56,460 - 56,460 计入损益 (28,114) (8,958) (37,072) 计入资本公积 - 111,377 111,377 期末数 28,346 102,419 130,765 2007年12月31日 研发资本化 合计 年初数 27,968 27,968 计入损益 28,492 28,492 年末数 56,460 56,460 83 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 33. 专项应付款 期初及期末数 航天局拨款 80,000 2001年,航天科工集团代表国家向本公司拨付专项研发款8,000万元,研发拨款协议中说 明,本公司在研发款项使用验收后不需要偿还,航天科工集团等额享有国家出资人代表的权 益.2002年该笔研发拨款已经使用完毕并经航天科工集团验收,但由于本公司是一家上市公 司,在国家现有法规要求下不能定向对航天科工集团增发股份,使得航天科工集团一直不能 实现国家出资人代表权益,航天科工集团未提出撤回拨款的要求. 34. 股本 本公司注册及实收股本计人民币959,521,650元, 每股面值人民币1元, 股份种类及其结构如下: 期初数 本期增/(减) 股数 期末数 股数 比例 股数 比例 一、 有限售条件股份 1. 国有法人持股 310,983 32.41% (47,976) 263,007 27.41% 2. 其他内资持股 境内自然人持股 971 0.10% 12 983 0.10% 3. 外资持股 境外法人持股 有限售条件股份合计 311,954 32.51% (47,964) 263,990 27.51% 二、 无限售条件股份 1. 人民币普通股 487,417 50.80% 47,964 535,381 55.80% 2. 境外上市的外资股 160,151 16.69% - 160,151 16.69% 无限售条件股份合计 647,568 67.49% 47,964 695,532 72.49% 三、 股份总数 959,522 100% - 959,522 100% 84 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 35. 资本公积 2008年6月30日 可分离交易 的可转换公 司债券的权 益成分 股本 溢价 股权 投资准备 股权 激励 其他 资本 公积 合计 权益法下被投资单位其 他所有者权益变动 - - 38,396 - - 38,396 发行新股 - 5,462,657 - - - 5,462,657 股份支付 - - - 448,982 - 448,982 发行可分离交易的可转 换公司债券 468,832 - - - - 468,832 其他 - - - - 6,131 6,131 468,832 5,462,657 38,396 448,982 6,131 6,424,998 2007年12月31日 股本 溢价 股权 投资准备 股权 激励 其他 资本公积 合计 权益法下被投资单位其 他所有者权益变动 - 38,396 - - 38,396 发行新股 5,462,657 - - - 5,462,657 股份支付 - - 300,148 - 300,148 其他 - - - 6,131 6,131 5,462,657 38,396 300,148 6,131 5,807,332 36. 盈余公积 年初数 本年增加 本年减少 年末数 2008年1,364,758 42,541 - 1,407,299 2007年1,331,059 33,699 - 1,364,758 85 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 36. 盈余公积(续) 根据公司法和本公司章程的规定, 本公司按净利润的10%提取法定盈余公积. 法定盈余公积累 计额已达到本公司注册资本50%以上的,可不再提取. 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.经批准,任意盈余公积金可用于 弥补以前年度亏损或增加股本. 37. 未分配利润 2008年6月30日2007年12月31日 上年年末未分配利润 4,071,111 2,911,544 首次执行企业会计准则的影响 - 85,036 追溯调整后年初未分配利润 4,071,111 2,996,580 净利润 557,386 1,252,158 减:提取法定盈余公积 (42,541) (33,699) 应付现金股利 (239,880) (143,928) 拟派期末股利 - (239,880) 期末未分配利润 4,346,076 3,831,231 38. 少数股东权益 本集团重要子公司少数股东权益如下: 2008年6月30日2007年12月31日 安徽皖通邮电股份有限公司 30,150 29,344 深圳市中兴康讯电子有限公司 227,189 217,905 深圳市长飞投资有限公司 208,515 194,184 南京中兴软创科技有限责任公司 85,878 76,883 Congo-Chine Telecom S.A.R.L 56,066 45,609 无锡市中兴光电子技术有限公司 38,695 32,211 86 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 39. 营业收入及成本 本集团 2008年1-6月2007年1-6月 主营业务收入 19,633,969 15,161,736 其他业务收入 95,015 70,196 19,728,984 15,231,932 2008年1-6月2007年1-6月 主营业务成本 13,030,468 9,622,112 其他业务成本 71,745 56,270 13,102,213 9,678,382 本集团于2008年上半年度向前五大客户销售的收入总额为人民币5,032,336千元(2007年上半年 度:人民币6,271,511千元),占销售收入的25.51%(2007年上半年度:41.17 %). 本公司 2008年1-6月2007年1-6月 主营业务收入 17,259,601 14,595,113 其他业务收入 29,306 9,729 17,288,907 14,604,842 2008年1-6月2007年1-6月 主营业务成本 14,792,264 12,209,641 其他业务成本 2,757 368 14,795,021 12,210,009 87 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 39. 营业收入及成本(续) 本公司于2008年上半年度向前五大客户销售的收入总额为人民币4,645,405千元(2007年上半年 度:人民币6,271,511千元),占销售收入的26.87%(2007年上半年度:42.94%). 主营业务收入是指通讯系统建设工程收入、产品销售收入及劳务收入.本集团的分行业资料 已于附注七、分部报告中列示. 40. 营业税金及附加 2008年1-6月2007年1-6月 营业税 89,953 74,412 城市建设维护税 8,017 8,495 教育费附加 12,836 11,482 其他 38,310 22,865 149,116 117,254 营业税费的计缴标准参见附注四、税项. 41. 财务费用 2008年1-6月2007年1-6月 利息支出 321,591 119,877 减:利息收入 (53,806) (17,757) 汇兑损失 76,438 28,813 现金折扣及贴息 36,688 37,216 银行手续费 20,967 22,219 401,878 190,368 88 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 42. 资产减值损失 2008年1-6月2007年1-6月 坏账损失 168,191 72,508 存货跌价损失/(转回) 31,267 23,412 199,458 95,920 43. 公允价值变动损益 2008年1-6月2007年1-6月 交易性金融资产/负债 (69,633) 24,811 44. 投资收益 本集团 2008年1-6月2007年1-6月 按权益法核算的长期股权投资收益 9,874 1,707 交易性金融资产投资收益 29,914 6,878 处置权益投资的收益 10,423 181 收到股利 1,495 - 51,706 8,766 本公司 2008年1-6月2007年1-6月 按成本法核算的长期股权投资收益 1,174,944 4,239 按权益法核算的长期股权投资收益 4,252 676,680 交易性金融资产投资收益 45,157 (2,239) 1,224,353 678,680 于资产负债表日,本集团及本公司的投资收益的汇回均无重大限制. 89 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 45. 营业外收入/营业外支出 营业外收入 2008年1-6月2007年1-6月 软件产品增值税退税*1 346,839 323,324 政府补助 31,725 33,663 财政补助 35,414 7,976 其他 21,566 9,781 合计 435,544 374,744 *1 软件产品增值税退税系本集团之子公司根据国务院 《鼓励软件企业和集成电路产业发展的 若干政策》的有关精神及深圳市国家税收管理机构批复的而收到的软件产品销售增值税 实际税率超过3%部分即征即退的增值税款. 营业外支出 2008年1-6月2007年1-6月 赔款支出 19,532 41,338 其他 10,292 6,873 合计 29,824 48,211 46. 所得税费用 2008年1-6月2007年1-6月 当期所得税费用 276,870 94,521 递延所得税费用 (77,654) (39,077) 199,216 55,444 90 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 46. 所得税费用(续) 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2008年1-6月2007年1-6月 利润总额 868,642 610,851 按法定税率计算的税项(注1) 217,160 201,580 某些子公司适用不同税率的影响 (86,865) (109,952) 归属于合营企业和联营企业的损益 219 (250) 无须纳税的收入 (154,031) (194,084) 不可抵扣的税项费用 105,562 46,297 利用以前期间的税务亏损 (3,635) (734) 未确认的税务亏损 120,806 112,587 按本集团实际税率计算的税项费用 199,216 55,444 注1: 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提.源于其他地 区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、 解释公告和惯例, 按照适用税率计算. 2008年1月1日起施行新企业所得税法,内外资企业统一税率为25%,国家级高新技术企业的所 得税税率为15%. 91 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 47. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均 数计算. 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1) 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益 或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响. 稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平 均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数. 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期 间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在 发行日转换. 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下: 2008年1-6月2007年1-6月 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 557,386 459,840 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 50,111 - 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益/(费用) - - 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 607,497 459,840 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 (包括股票红利) ** 1,343,330 1,343,330 稀释效应——普通股的加权平均数: 股权激励计划限制性股票 9,596 - 可转换债券 27,167 - 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 1,380,093 1,343,330 *由于计及可分离交易的可转换公司债券会令每股稀释摊薄盈利金额增加,故可转换债券对 期内每股基本盈利具有反摊薄影响,因此并无披露每股稀释摊薄盈利之金额. * * 相关之股票红利已于资产负债表日及财务报告批准日之间发行,发行在外普通股的加权平 均数也应当考虑在内. 92 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 48. 支付或收到的其他与经营活动有关的现金 其中,大额的现金流量列示如下: 2008年1-6月2007年1-6月 收到的其他与经营活动有关的现金: 政府补助 67,139 33,662 2008年1-6月2007年1-6月 支付的其他与经营活动有关的现金: 销售费用 1,707,621 1,531,327 管理费用和研发费用 582,219 698,390 49. 经营活动现金流量 2008年1-6月2007年1-6月 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 669,426 555,407 加: 资产减值损失 199,458 95,920 固定资产折旧 255,220 253,327 无形资产及开发支出摊销 40,062 26,300 长期递延资产摊销 3,322 3,025 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损 失3,459 5,683 公允价值变动损失/(收益) 69,633 (24,811) 财务费用 398,029 148,690 投资收益 (51,706) (8,766) 递延所得税资产的增加 33,723 (39,077) 存货的增加 (69,698) (1,940,033) 经营性应收项目的增加 (4,380,275) (4,947,251) 经营性应付项目的增加 (518,215) 5,510,757 股权激励成本 148,834 148,834 所有权受到限制的货币资金的减少/(增加) 47,523 51,522 经营活动产生的现金流量净额 (3,151,205) (160,473) 93 六、 财务报表主要项目注释(除非特别说明,以下数据是本集团数)(续) 50. 现金和现金等价物 2008年1-6月2007年1-6月 现金 其中:库存现金 16,698 25,769 可随时用于支付的银行存款 6,595,107 5,463,776 可随时用于支付的其他货币资金 967,076 - 年末现金及现金等价物余额 7,578,881 5,489,545 公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 125,898 117,475 七、 分部报告 分部信息用两种分部形式列报:(i)按主要分部报告——业务分部;及(ii)按次要分部报告—— 地区分部. 本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理.本集团的每个 业务分部是一个策略业务单元,提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务 分部的回报的产品和服务.以下是对业务分部详细资料的概括: (a) 无线通讯分部负责提供系统综合及销售主要关于CDMA、 WCDMA、 TD-SCDMA、 GSM 及无线本地接入系统(PHS)等手机网络系统设备. (b) 有线交换及接入分部负责生产及销售关于固定电话线网络系统的有线、电路交换及窄带 接入系统. (c) 光通讯及数据通讯分部负责提供DSL系统、SDH、WDM系统及软交换、宽带路由交换 器、无线接入数据产品及其他数据电信产品. (d) 手机分部负责生产及销售CDMA、WCDMA、TD-SCDMA及GSM手机及PHS手机. (e) 电信软件系统、服务及其他产品分部负责提供运营支付系统等电信软件系统及收费服 务. 确定本集团的地区分部时,收入归属于客户所处区域的分部,资产归属于资产所处区域的分 部. 分部间的转移交易,参照向第三方销售所采用的价格,按照当时现行的市场价格进行. 94 七、 分部报告(续) 1. 业务分部(主要报告形式) 2008年1-6月 无线通讯 有线交换 及接入 光通讯及 数据通讯 手机 电信软件系 统、 服务及其 他产品 合计 营业收入 7,495,122 1,115,337 4,242,792 4,294,615 2,581,118 19,728,984 营业费用 994,148 147,937 562,761 569,635 342,358 2,616,839 营业利润 184,423 25,516 117,997 79,142 55,844 462,922 补充信息: 折旧和摊销费用 118,384 16,703 58,112 71,790 33,615 298,604 资产减值损失 76,275 11,258 42,277 44,105 25,543 199,458 2008年6月30日 无线通讯 有线交换 及接入 光通讯及 数据通讯 手机 电信软件 系统、服 务及其他 产品 合计 资产总额 分部资产 11,388,210 1,680,267 6,306,240 6,587,682 3,809,020 29,771,419 未分配资产 15,772,603 小计 45,544,022 负债总额 分部负债 2,217,443 124,211 521,563 550,262 210,568 3,624,047 未分配负债 28,049,317 小计 31,673,364 补充信息: 资本性支出 469,600 66,258 230,517 284,771 133,340 1,184,486 95 七、 分部报告(续) 1. 业务分部(主要报告形式)(续) 2007年1-6月 无线通讯 有线交换 及接入 光通讯及 数据通讯 手机 电信软件系 统、 服务及其 他产品 合计 营业收入 6,801,448 592,150 2,545,361 3,592,480 1,700,493 15,231,932 营业费用 1,080,091 94,035 404,211 570,497 270,043 2,418,877 营业利润 164,692 11,865 43,742 43,881 20,138 284,318 补充信息: 折旧和摊销费用 108,754 9,600 67,805 40,676 55,817 282,652 资产减值损失 36,268 3,293 23,259 13,953 19,147 95,920 2007年12月31日 无线通讯 有线交换 及接入 光通讯及 数据通讯 手机 电信软件 系统、服 务及其他 产品 合计 资产总额 分部资产 11,000,505 1,082,006 4,912,012 3,965,018 4,078,282 25,037,823 未分配资产 14,191,733 小计 39,229,556 负债总额 - 分部负债 1,610,709 155,801 553,440 183,649 584,934 3,088,533 未分配负债 23,252,615 小计 26,341,148 补充信息: 资本性支出 683,648 62,074 438,431 263,014 358,056 1,805,223 96 七、 分部报告(续) 2. 地区分部(次要报告形式) 2008年1-6月 中国 亚洲 (不包括 中国) 非洲 其他 合计 营业收入 7,061,610 5,650,277 3,834,430 3,182,667 19,728,984 2008年6月30日 中国 亚洲 (不包括 中国) 非洲 其他 合计 资产总额 22,966,876 10,062,948 7,133,287 5,380,911 45,544,022 2007年1-6月 中国 亚洲 (不包括 中国) 非洲 其他 合计 营业收入 7,261,335 3,980,003 1,850,193 2,140,401 15,231,932 2007年12月31日 中国 亚洲 (不包括 中国) 非洲 其他 合计 资产总额 27,192,396 9,562,700 1,186,344 1,288,116 39,229,556 97 八、 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方. 下列各方构成本集团的关联方: 1) 本集团的母公司; 2) 本集团的子公司; 3) 与本集团受同一母公司控制的其他企业; 4) 对本集团实施共同控制的投资方; 5) 对本集团施加重大影响的投资方; 6) 本集团的合营企业; 7) 本集团的联营企业; 8) 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员; 9) 本集团的关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员; 10) 本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或 施加重大影响的其他企业. 98 八、 关联方关系及其交易(续) 2. 母公司和子公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司 持股比例 对本公司表 决权比例 组织机构代码 注册资本 深圳市中兴新通讯设备 有限公司 广东省深圳市 制造业 32.41% 32.41% 19222451-8 人民币 10,000万元 本公司的最终控制方为母公司. 3. 其他关联方 关联方关系 组织代码 深圳市中兴维先通设备有限公司 本公司母公司之股东 27941498X 西安微电子技术研究所 本公司母公司之股东 H0420141-X 深圳市中兴信息技术有限公司 本公司母公司的股东之参股公司 715233457 深圳市高东华通讯技术有限公司 本公司母公司的股东之参股公司 74323392-1 深圳中兴发展有限公司 本公司母公司的股东之参股公司 75048467-3 深圳市盛隆丰实业有限公司 本公司母公司的股东之参股公司 72619249-4 北京协力超越科技有限公司 本公司母公司的股东之控股公司 76678817-X 深圳市中兴管理咨询有限公司 本公司母公司的股东之参股公司 66709323-3 深圳市中兴国际投资有限公司 本公司母公司的股东之参股公司 77878419-2 骊山微电子公司 本公司股东 43523013-9 吉林省邮电器材总公司 本公司股东 12391552-6 湖南南天集团有限公司 本公司股东 18380498-2 深圳市中兴新地通信器材有限公司 与本公司同一母公司 75049913-8 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 与本公司同一母公司 78390928-7 深圳市聚飞光电有限公司 本公司之联营公司 77987106-0 无锡凯尔科技有限公司 本公司之联营公司 76828981-7 深圳市微高半导体科技有限公司 本公司之联营公司 76346680-2 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 本公司之联营公司 71528448-1 深圳市德仓科技有限公司 本公司之联营公司 77162861-3 深圳思码特电子有限公司 本公司之联营公司 77412852-6 深圳市中兴新宇软电路有限公司 本公司之联营公司 75252829-7 深圳市富德康电子有限公司 本公司之联营公司 78924272-7 中兴软件技术(南昌)有限公司 本公司之联营公司 77585307-6 香港中兴发展有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 无 中兴智能交通系统(北京) 有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 72260457-8 深圳市聚贤投资有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 72717233-X 摩比天线技术(深圳)有限公司 本公司关键管理人员控制的公司 71522427-8 深圳市鼎力网络有限公司 本公司之联营公司 77717887-9 99 八、 关联方关系及其交易(续) 4. 本集团与关联公司之主要交易 (1) 向关联方销售商品: 2008年1-6月2007年1-6月 深圳市中兴信息技术有限公司 2,812 1,994 深圳市中兴新通讯设备有限公司 126 - 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 17 2,475 深圳市中兴维先通设备有限公司 833 深圳市中兴新地通信器材有限公司 77 85 中兴软件技术(南昌)有限公司 20,956 116 深圳市中兴新宇软电路有限公司 1 245 深圳思码特电子有限公司 - 269 深圳中兴发展有限公司 - 847 中兴智能交通系统(北京)有限公司 14,638 2,543 深圳市微高半导体科技有限公司 9,629 - 48,256 9,407 向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的0.24%(2007年1-6月:0.06%) 100 八、 关联方关系及其交易(续) 4. 本集团与关联公司之主要交易(续) (2) 向关联方购买商品: 2008年1-6月2007年1-6月 深圳市中兴新通讯设备有限公司 229,015 207,958 深圳市中兴维先通设备有限公司 51,679 52,139 深圳市中兴新地通信器材有限公司 88,818 56,100 深圳市中兴信息技术有限公司 8,438 6,280 西安微电子技术研究所 4,691 3,159 深圳市中兴新宇软电路有限公司 16,742 6,116 摩比天线技术(深圳)有限公司 80,241 128,666 深圳市德仓科技有限公司 12,467 8,109 深圳市鼎力网络有限公司 646 - 深圳市富德康电子有限公司 17,627 - 深圳市聚飞光电有限公司 4,429 10,763 深圳市盛隆丰实业有限公司 3,460 - 深圳市微高半导体科技有限公司 4,354 - 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 19,393 40,618 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 24,340 - 深圳思玛特电子有限公司 164 465 无锡凯尔科技有限公司 12,689 15,647 中兴软件技术(南昌)有限公司 - 1,503 579,193 537,523 向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的5.09%(2007年1-6月:4.74 %) 101 八、 关联方关系及其交易(续) 4. 本集团与关联公司之主要交易(续) (3) 向关联方租赁物业: 2008年1-6月2007年1-6月 深圳市中兴新通讯设备有限公司 14,082 5,434 深圳中兴发展有限公司 15,958 5,973 30,040 11,407 (4) 其他主要的关联交易 2008年1-6月2007年1-6月 金额 比例 金额 比例 支付关键管理人员薪酬 3,173 0.11% 3,348 0.12% 注释: (i) 向关联方销售商品: 本集团在本期以市场价向关联方销售货物. (ii) 向关联方购买商品: 本集团在本期以市场价向关联方购买商品. (iii) 向关联方租赁物业: 本集团在本期以每平方米40~115元的价格向关联方租赁物 业. 102 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 关联方应收应付款项余额 往来项目 关联公司名称 2008年6月30日2007年12月31日 应付账款 深圳思码特电子有限公司 60 191 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 5,783 4,118 深圳市中兴新通讯设备有限公司 107,831 88,023 深圳市中兴维先通设备有限公司 11,279 14,918 深圳市中兴信息技术有限公司 10,403 12,612 深圳市中兴新宇软电路有限公司 6,348 3,642 深圳市中兴新地通信器材有限公司 1,374 1,734 深圳市高东华通讯技术有限公司 176 176 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 6,475 5,254 深圳市德仓科技有限公司 4,550 7,055 无锡凯尔科技有限公司 3,113 6,342 摩比天线技术(深圳)有限公司 30,779 41,367 深圳市富德康电子有限公司 7,628 7,530 深圳市微高半导体科技有限公司 2,417 1,686 深圳市盛隆丰实业有限公司 2,077 1,014 西安微电子技术研究所 1,420 345 中兴软件技术(南昌)有限公司 422 201,713 196,429 其他应付款 骊山微电子公司 65 65 深圳市中兴维先通设备有限公司 12 12 深圳市中兴新通讯设备有限公司 308 - 吉林省邮电器材总公司 65 65 深圳市中兴信息技术有限公司 48 48 深圳思码特电子有限公司 - 300 湖南南天集团有限公司 130 130 深圳市中兴国际投资有限公司 66 - 深圳市中兴发展有限公司 215 - 深圳市聚贤投资有限公司 34 4,706 943 5,326 103 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2008年6月30日2007年12月31日 应付票据 深圳市中兴新地通信器材有限公司 116 12,481 深圳市中兴维先通设备有限公司 146 1,184 深圳思码特电子有限公司 - 234 深圳市德仓科技有限公司 4,925 8,623 无锡凯尔科技有限公司 1,413 784 深圳市富德康电子有限公司 223 - 深圳市微高半导体科技有限公司 195 - 深圳市中兴新宇软电路有限公司 340 12 7,358 23,318 预付账款 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 - 182 深圳市中兴新地通信器材有限公司 23 - 南京创码科技有限责任公司 1,640 - 深圳市中兴信息技术有限公司 3,608 3,608 5,271 3,790 其他应收款 深圳中兴发展有限公司 7 7 无锡凯尔科技有限公司 6 6 13 13 应收账款 深圳市中兴新通讯设备有限公司 943 943 深圳市中兴信息技术有限公司 3,969 194 西安微电子技术研究所 9 9 深圳市中兴集成电路设计有限责任公司 5 - 中兴软件技术(南昌)有限公司 78 200 深圳市中兴新地通讯器材有限公司 54 54 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 - 129 中兴智能交通系统(北京)有限公司 17,874 78 深圳市微高半导体科技有限公司 392 - 深圳市聚飞光电有限公司 23 23 23,347 1,630 104 八、 关联方关系及其交易(续) 5. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2008年6月30日2007年12月31日 预收账款 深圳市微高半导体科技有限公司 4,644 4,644 深圳市中兴信息技术有限公司 - 12 北京协力超越科技有限公司 - 10 中兴智能交通系统(北京)有限公司 - 59 西安微电子技术研究所 - 2 4,644 4,727 应收股利 深圳市中兴新宇软电路有限公司 1135 2,271 应付股利 深圳市中兴新通讯设备有限公司 2,813 - 深圳市中兴维先通设备有限公司 12,087 12,087 深圳市聚贤投资有限公司 47,264 27,464 62,164 39,551 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期. 九、 或有事项 1. 2005 年11 月,某客户起诉本公司及一家子公司,要求归还预付款人民币 35,000 千元,并要 求赔偿利息及其他损失等人民币 36,000 千元,共计人民币 71,000 千元.截至本财务报表批准 日,此案一审经本案受理法院两次开庭审理,并书面请示最高人民法院,目前仍未下达任何 判决.由于此案尚未审结,在现阶段难以合理确切地估计有关诉讼之最终结果.本公司以位 于南京市原值为人民币 117,200 千元的自有房地产作为担保.本报告期内,本案受理法院已解 除了对本公司货币资金人民币 31,000 千元款项的冻结,本集团未因此诉讼支付任何赔偿.基 于本公司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述诉讼及担保不会对本集团当期财务状况 及经营成果造成重大不利影响. 2. 2005年12月16日某供应商提出仲裁申请,要求本公司赔偿违约及侵害知识产权损失,共计约美 元36,450千元(折合人民币约250,014千元).截至本财务报表批准日,本案双方律师分别向仲裁 机构提交了有关证据,并进行了初步磋商,但仲裁机构尚未正式开庭审理及做出任何裁决, 在现阶段难以确切地估计有关仲裁之最终结果.本集团亦未因此仲裁支付任何赔偿.基于本 公司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述案件不会对本集团当期财务状况及经营成果 造成重大不利影响. 105 九、 或有事项(续) 3. 2006 年8月某客户提出仲裁申请, 要求本公司赔偿合同违约损失巴基斯坦卢比 762,982 千元 (折 合人民币约 76,542 千元),同时,本公司已经反诉该客户违约并要求对方赔偿违约损失.仲 裁机构于 2008 年2月做出裁决,裁定本公司赔偿 328,040 千元巴基斯坦卢比(折合人民币约 32,909 千元),根据当地法律,本公司已向当地的高级法院提出针对仲裁裁决的异议.截至本 财务报表批准日,本集团未因此仲裁支付任何赔偿,公司已就当地仲裁结果在 2007 年度的财 务报表中作出拨备.基于本公司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述案件不会对本集 团当期财务状况及经营成果造成重大不利影响. 4. 2008 年7月某代理商提出仲裁申请,要求本公司支付代理费用及利息共美元 35,819 千元(折 合人民币约 245,686 千元),截至本财务报表批准日,本案尚未开庭审理,本集团亦未因此仲 裁支付任何赔偿.基于本公司法务部门出具的法律意见,董事认为上述案件不会对本集团当 期财务状况及经营成果造成重大不利影响. 5. 截至2008年6月30日,本集团发出的银行保函,尚有人民币4,128,067千元未到期. 十、 租赁安排 重大经营租赁: 根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 2008年6月30日2007年12月31日 1年以内(含1年) 248,532 183,471 1年至2年(含2年) 131,655 122,686 2年至3年(含3年) 32,988 42,266 3年以上 31,409 44,641 444,584 393,064 十一、 承诺事项 2008年6月30日2007年12月31日 资本承诺 已签约但未拨备 409,431 582,263 投资承诺 已签约但尚未完全履行 253,951 255,234 106 十二、 金融工具及其风险分析 金融风险管理目标及政策 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、货币资金等.这些金融工具的主要 目的在于为本集团的运营融资.本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债, 如应收账款和应付账款等. 本集团亦开展远期外汇结汇交易,目的在于管理本集团运营的外汇风险. 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险.董事会已审议并批准 管理这些风险的政策,概括如下. 信用风险 信用风险是指金融工具的一方因未能履行其义务而引起另一方损失的风险. 本集团的信用风险主要与应收账款有关.本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易. 按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.另外,本集 团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险.对于境外交易,除 非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供商业信用. 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及某些衍生工具.本集团金融资产 及财务担保合同的信用风险源自交易对方违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额. 虽然本集团应收账款前五名欠款金额占应收账款总额的24.20%,但是由于其风险不高,因此 本集团并无重大的集中信用风险. 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需抵押物. 有关本集团暴露于应收账款、 其他应收款和长期应收账款的信用风险的进一步量化数据在各 相关财务报表附注中披露. 107 十二、 金融工具及其风险分析(续) 流动风险 流动风险是指企业可能面对难以筹集足够资金以偿还与金融工具相关的债务的风险.流动风 险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务,或者源 于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量. 本集团运用持续的流动性规划工具来监控资金短缺的风险.这项工具考虑了金融工具和金融 资产(如:应收账款和银行借款)的期限分布以及预测经营活动的现金流情况. 本集团的目标是运用银行借款及债券以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡.本集团的政 策是,不是所有借款将于12个月内到期.于2008年6月30日,本集团76.73%(2007年12月31日: 67.86%)的债务在不足一年内到期. 下表概括了金融资产按剩余到期日所作的到期期限分析: 2008年6月30日 账面 价值 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 货币资金 7,704,779 7,578,881 125,898 - - - 交易性金融资产 76,993 - 76,993 - - - 应收票据 2,202,896 2,202,896 - - - - 应收账款及长期应收 账款 9,862,875 7,281,646 1,999,816 373,255 98,429 109,729 应收账款保理及长期应 收账款保理 3,029,699 3,029,699 - - - - 其他应收款 662,359 662,359 - - - - 可供出售金融资产 43,464 43,464 - - - - 23,583,065 20,798,945 2,202,707 373,255 98,429 109,729 2007年12月31日 账面 价值 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 货币资金 6,483,170 6,309,749 173,421 - - - 交易性金融资产 123,644 - 123,644 - - - 应收票据 1,656,258 1,656,258 - - - - 应收账款及长期应收 款7,679,956 5,158,593 1,940,356 437,777 48,160 95,070 应收账款保理及长期应 收账款保理 3,296,377 3,296,377 - - - - 其他应收款 689,889 689,889 - - - - 可供出售金融资产 43,464 43,464 - - - - 19,972,758 17,154,330 2,237,421 437,777 48,160 95,070 108 十二、 金融工具及其风险分析(续) 流动风险(续) 下表概括了金融负债按剩余到期日所作的到期期限分析: 2008年6月30日 账面价值 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 银行借款 7,794,423 - 5,980,722 1,577,040 1,851 234,810 应收账款及长期应收账款 之银行拨款 3,029,699 3,029,699 - - - - 交易性金融负债 30,859 30,859 - - - - 应付票据 3,927,848 3,927,848 - - - - 应付账款 8,017,361 8,017,361 - - - - 应付职工薪酬 975,308 975,308 - - - - 应交税费(不含所得税) (1,849,675) (1,849,675) 应付股利 299,004 299,004 - - - - 其他应付款 (不含预提费用) 999,006 999,006 - - - - 财务担保合同 3,689 - - - - 3,689 退休福利拨备 34,408 - - - - 34,408 23,261,930 15,429,410 5,980,722 1,577,040 1,851 272,907 2007年12月31日 账面价值 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 银行借款 6,488,653 - 4,403,424 1,095,398 221,498 768,333 应收账款及长期应收账款 之银行拨款 3,296,377 3,296,377 - - - - 交易性金融负债 7,876 7,876 - - - - 应付票据 3,946,429 3,946,429 - - - - 应付账款 7,856,240 7,856,240 - - - - 应付职工薪酬 1,241,839 1,241,839 - - - - 应交税费(不含所得税) (1,741,832) (1,741,832) 应付股利 41,180 41,180 - - - - 其他应付款 (不含预提费用) 1,015,234 1,015,234 - - - - 财务担保合同 3,689 - - - - 3,689 退休福利拨备 34,408 - - - - 34,408 22,190,093 15,663,343 4,403,424 1,095,398 221,498 806,430 109 十二、 金融工具及其风险分析(续) 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险. 浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险,而固定利率工具则使本集团面临公允价值利 率风险. 于2007年12月31日,本集团及本公司的银行借款包括了固定利率及按LIBOR("伦敦同业拆放 利率")浮动利率的借款.本集团及本公司并没有重大的利率风险. 本集团的利率风险政策是采取固定和浮动利率工具组合来管理利率风险.集团政策是将其计 息银行借款的固定利率维持在2%至5.67%之间.于2008年6月30日大约19.26%(2007年:61%) 的银行借款利息为固定利率借款. 所有以浮动利率计息的银行借款的币种为美元.如果银行利率和其他借款的浮动计息利率发 生普遍上升或下降0.25个百分点,其他条件不变的情况下,本集团2008年和2007年的税前总额 和所有者权益将会分别上升和下降人民币11,030千元和人民币2,900千元. 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险. 本集团面临交易性的货币风险.此类风险由经营单位进行以其功能货币以外的货币记账的销 售或购买活动所致,收入是以美元及人民币计值而若干银行贷款以美元计值,即会产生此等 风险.本集团在定立采购或销售合同时倾向于通过回避外币汇率风险或定立收入分配条款. 本集团对其外币收入及支出进行周而复始之预测,使汇率及所产生的金额配比,从而减低外 币汇率浮动对商业交易之影响. 以下表格显示在资产负债表日其他变量保持固定的情况下,汇率的合理可能变化导致本集团 税前利润变化的敏感性. 美元汇率增加/减少 对利润总额影响 2008年1-6月5% 82,346 -5% (82,346) 2007年1-6月5% 20,172 -5% (20,172) 110 十三、 资产负债表日后事项 本公司2007年资本公积金转增股本方案已于2008年7月10日实施,资本公积金转增股本具体方 案为:以本公司现有的总股本959,521,650股为基数,每10股转增4股,方案实施后,本公司总 股本为1,343,330,310股. 十四、 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年8月20日决议批准. 111 一、 按中国企业会计准则及香港财务报告准则编报差异调节表 本年度按中国企业会计准则编制的财务报表与按香港财务报告准则编制的合并财务报表没 有重大差异,本公司境外审计师为安永会计师事务所. 二、 净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益(人民币) 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于本公司普通股股东的净利润 4.27% 4.37% 0.41 0.41 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股 股东的净利润 4.18% 4.28% 0.41 0.40 其中,扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 2008年1-6月2007年1-6月 归属于本公司普通股股东的净利润 557,386 459,840 加/(减): 营业外收入 (43,564) (17,757) 营业外支出 29,824 48,211 非经常性损益的所得税影响数 2,061 (4,568) 扣除非经常性损益后的净利润 545,707 485,726 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响 数--扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润 545,707 485,726 本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9号《公开发行证券的公 司信息披露规范问答》第1号的规定执行. 112 三、 财务报表项目数据的变动分析 资产负债表项目 原因分析 交易性金融资产 主要因远期结汇交易交割所致 应收票据 主要因销售规模增长以及公司提供较优惠的收款方式所致 应收账款 主要因销售规模增长以及对客户提供较优惠的收款方式所致 开发支出 主要因研发费用资本化增加所致 短期借款 主要因满足流动资金及规避外汇风险需要,增加借款所致 交易性金融负债 主要因远期结汇公允价值变动所致 应付工程合约款 主要因加快建造合同工程进度所致 预收款项 主要因销售规模增加,客户预付款增加所致 应付股利 主要因未支付股利增加所致 递延收益 主要因递延确认的政府补助减少所致 递延所得税负债 主要因发行可转债而产生的应纳税暂时性差异所致 拟派期末股利 主要因本期末未分派股利所致 外币报表折算差额 主要因汇率波动影响所致 利润表项目 原因分析 营业成本 主要因销售规模扩大及成本率略升所致 财务费用 主要因借款增加导致利息费用增加所致 资产减值损失 主要因坏账准备金增加所致 公允价值变动收益 主要因远期结汇交易公允价值减少所致 投资收益 主要因出售子公司及远期结汇交割收益增加所致 营业外支出 主要因固定资产及废旧材料清理损失及罚款支出减少所致 所得税费用 主要因受新企业所得税法影响及个别附属公司税收优惠到期 所致 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 113 二、按照香港财务报告准则编制的财务报表(未经审计)及附注 综合损益表 (根据香港财务报告准则编制) 截至 2008 年6月30 日止 6 个月 2008年1-6月2007年1-6月 (未经审计) (未经审计) 附注 人民币千元 人民币千元 收入 4 19,728,984 15,231,932 销售成本 (13,319,284) (9,842,007) 毛利 6,409,700 5,389,925 其它收入和收益 4 509,624 411,715 研发成本 (1,647,898) (1,521,489) 销售及分销成本 (2,666,047) (2,484,303) 管理费用 (1,091,232) (912,470) 其他费用 (333,788) (154,357) 财务费用 6 (321,591) (119,877) 应占溢利及亏损 共同控制企业 - 649 联营企业 9,874 1,058 税前利润 5 868,642 610,851 税项 7 (199,216) (55,444) 本年利润 669,426 555,407 归属于 母公司之权益持有人 557,386 459,840 少数股东权益 112,040 95,567 669,426 555,407 基本 9 人民币0.41元 人民币0.34元 稀释 人民币0.41元 人民币0.34元 归属于母公司普通股股东的每股收益 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 114 综合资产负债表 (根据香港财务报告准则编制) 2008 年6月30 日 附注 2008年6月30日2007年12月31日 (未经审计) (经审计) 人民币千元 人民币千元 非流动资产 物业、厂房及设备 4,721,884 3,954,809 预付土地租金之所付按金 - 28,000 预付土地租金/土地租赁款 57,511 58,357 无形资产 495,942 443,777 于共同控制企业的投资 2,186 2,255 于联营公司的投资 149,628 134,764 可供出售的投资 43,464 43,464 长期应收贸易账款 11 581,413 581,007 长期应收贸易账款保理 2,875,777 3,142,709 递延税项资产 392,792 352,210 非流动资产合计 9,320,597 8,741,352 流动资产 预付土地租金/土地租赁款 1,625 1,543 存货 4,982,210 5,363,430 应收客户合约工程款 10 10,800,623 8,606,291 应收贸易账款及应收票据 11 11,484,358 8,755,207 应收贸易账款保理 153,922 153,668 预付款、定金及其它应收款 2,930,953 2,792,626 应收贷款 - 13,466 衍生金融工具 76,993 123,644 抵押银行存款 125,898 173,421 现金及等同现金项目 7,578,881 6,309,749 流动资产合计 38,135,463 32,293,045 流动负债 应付贸易账款和应付票据 12 11,945,209 11,802,669 应付客户合约工程款 10 901,888 1,597,314 其它应付款项及预提费用 5,338,555 4,337,861 计息银行借贷 5,980,722 4,403,424 应收贸易账款保理之银行拨款 153,922 153,668 应付税项 570,048 399,502 衍生金融工具 30,859 7,876 应付股利 299,004 41,180 流动负债合计 25,220,207 22,743,494 净流动资产 12,915,256 9,549,551 资产总额减流动负债 22,235,853 18,290,903 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 115 综合资产负债表(续) (根据香港财务报告准则编制) 2008 年6月30 日2008年6月30日2007年12月31日 (未经审计) (经审计) 人民币千元 人民币千元 资产总额减流动负债 22,235,853 18,290,903 非流动负债 计息银行借款 1,813,701 2,085,229 长期应收贸易账款保理之银行拨款 2,875,777 3,142,709 财务担保合同 3,689 3,689 退休福利拨备 34,408 34,408 应付债券 3,426,855 - 递延所得税负债 130,765 56,460 其它长期应付款 80,000 80,000 非流动负债总额 8,365,195 5,402,495 净资产 13,870,658 12,888,408 权益 归属于母公司股东的权益 已发行股本 959,522 959,522 储备 11,623,237 10,937,759 可转换债券权益部分 468,832 - 拟派期末股利 - 239,880 13,051,591 12,137,161 少数股东权益 819,067 751,247 权益合计 13,870,658 12,888,408 董事:侯为贵 董事:殷一民 116 综合权益变动表 (根据香港财务汇报准则编制) 2008年6月30日 已发行股本 可转换债券之 权益部分 资本储备 股权激励 计划储备 法定储备 汇兑 波动储备 留存溢利 拟派 期末股利 合计 少数 股东权益 权益合计 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于2008年1月1日959,522 - 5,507,184 300,148 1,364,758 (65,562) 3,831,231 239,880 12,137,161 751,247 12,888,408 汇兑调整和在权益项下直 接确认的其他收入 20,742) - - (20,742) - (20,742) 在权益项下直接确认的年 度总收入及费用 20,742) - - (20,742) - (20,742) 本年利润 557,386 - 557,386 112,040 669,426 年度收入和费用 20,742) 557,386 - 536,644 112,040 648,684 已宣告的2007年期末股利 239,880) (239,880) - (239,880) 留存溢利转出 - - - - 42,541 - (42,541) 宣派少数股东权益的股利 48,574) (48,574) 少数股东注资 4,354 4,354 股权激励成本 - - - 148,834 - - - - 148,834 - 148,834 发行可转换债券 - 468,832 468,832 - 468,832 于2008年6月30日959,522 468,832 5,507,184 448,982 1,407,299 (86,304) 4,346,076 - 13,051,591 819,067 13,870,658 于2007年1月1日959,522 - 5,507,184 2,480 1,331,059 (32,880) 2,852,652 143,928 10,763,945 561,892 11,325,837 汇兑调整和在权益项下直 接确认的其他收入 8,264) - - (8,264) - (8,264) 在权益项下直接确认的年 度总收入及费用 8,264) - - (8,264) - (8,264) 本年利润 459,840 - 459,840 95,567 555,407 年度收入和费用 8,264) 459,840 - 451,576 95,567 547,143 已宣告的2006年期末股利 143,928) (143,928) - (143,928) 留存溢利转出 宣派少数股东权益的股利 3,598) (3,598) 少数股东注资 拟派2007年股利 股权激励成本 - - - 148,834 - - - - 148,834 - 148,834 发行可转换债券 9,565 9,565 于2007年6月30日959,522 - 5,507,184 151,314 1,331,059 (41,144) 3,312,492 - 11,220,427 663,426 11,883,853 归属于母公司股东 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 117 综合现金流量表 (根据香港财务报告准则编制) 截至 2008 年6月30 日2008年1-6月2007年1-6月 (未经审计) (未经审计) 项目 人民币千元 人民币千元 运营活动现金流出净额 (3,495,502) (363,620) 投资活动现金流出净额 (555,363) (635,376) 融资活动现金流入净额 5,267,214 2,349,667 现金及等同现金项目增加净额 1,216,349 1,350,671 年初现金及等同现金项目 6,309,749 4,142,063 汇率变动净影响 52,783 (3,189) 期末现金及等同现金项目 7,578,881 5,489,545 现金及现金等价物结余的分析 现金及银行结余 6,621,992 4,789,545 到期日少于三个月的无抵押定期存款 956,889 700,000 7,578,881 5,489,545 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 118 中兴通讯股份有限公司 简明综合中期财务报表附注 2008 年6月30 日1. 公司资料 中兴通讯股份有限公司(「本公司」)为于中华人民共和国(「中国」)注册成立之有限责任公 司. 本公司之注册办事处位于中国深圳市(邮编:518057)南山区高新技术产业园科技南路中兴通 讯大厦. 于年内,本公司及其附属公司(「本集团」)主要从事设计、开发、制造及销售电信系统设备、 移动终端产品及解决方案. 董事认为,本集团之母公司及最终控股公司为于中国注册成立之有限责任公司 — 深圳市中 兴新通讯设备有限公司(「中兴新」). 2.1 主要会计政策概要 本简明综合中期财务报表乃根据香港会计准则第 34 号《中期财务报告》的规定而编制.除以 下对本集团有影响之新增和修改之香港财务报告准则(同时包括香港会计准则及其诠释)外, 在编制本期间简明综合中期财务报表时所采用之会计政策及编列基准乃与 2007 年12 月31 日 止年度经审核财务报表所采用者一致. 香港(国际财务报告诠释委员会)-诠释第11号 香港财务报告准则第2号-集团 及库存股份交? 香港(国际财务报告诠释委员会)-诠释第12号 服务经营权之安排 香港(国际财务报告诠释委员会) -诠释第14号 香港会计准则第19号-界定权益资产之 限制、最低资本要求及相互之间的关系 采纳以上新增和修订后的香港财务报告准则后,对本集团之简明综合中期财务报表的会计政 策和财务报表的计量方法没有重大影响. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 119 2.2 已颁布但尚未生效的香港财务报告准则的影响 本简明综合中期财务报表并未提早应用下?已颁布惟尚未生效的新订或经修订准则、修订及 诠释. 香港会计准则第1号(修订) 财务报表的呈报 1 香港会计准则第23号(修订) 借贷成本 1 香港会计准则第27号(修订) 综合及独?财务报表 2 香港会计准则第32号及第1 号(修订) 清盘产生之可认沽?融工具及责任 1 香港财务报告准则第2号(修订) 股份支付-归属条件及注销 1 香港财务报告准则第3号(修订) 业务合并 2 香港财务报告准则第8号 经营分类 1 香港(国际财务报告诠释委员会)诠释第13 号 客户忠诚计划 3 1 于2009?1月1日或以后开始之会计期间生效. 2 于2009?7月1日或以后开始之会计期间生效. 3 于2008?7月1日或以后开始之会计期间生效. 本集团正在评估初次采用适用于本集团未来期间的上述新准则、准则修订及诠释的影响.本 集团董事预期除香港会计准则第 1 号(修订)、及香港财务报告准则第 8 号将导致相应披露 的新增或修改,应用该等准则、修订或诠释对本集团之业绩及财务?况并无重大影响. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 120 3. 分类资料 分类数据分成两类呈列:(i) 主要报告方式(业务分类);及(ii) 次要报告方式(地区分类). 本集团之运营业务按业务性质与产品及服务划分及分开管理.本集团各业务分类乃提供产品 及服务之策略性业务单位,须承担及享有与其它业务分类不同之风险及回报.有关业务分类 之详情如下: (a) 无线通信分类负责提供系统综合及销售主要关于 CDMA、 GSM 及无线本地接入系统(PHS) 等手机网络系统设备. (b) 有线交换及接入分类负责生产及销售关于固定电话线网络系统的有线、电路交换及窄 带接入系统. (c) 光通信及数据通信分类负责提供 SDH、 WDM 系统及软交换、 DSL 系统、 宽带路由交换器、 无线接入数据产品及其它数据电信产品. (d) 手机分类负责生产及销售 GSM 及CDMA 手机及 3G 手机及无线本地接入(PHS)手机. (e) 电信软件系统与服务及其它产品分类负责提供运营支撑系统等电信软件系统及收费服 务. 在厘定本集团之地区分类时,该分类的收入及资产分别按客户及资产所在地厘定. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 121 3. 分类资料(续) 下表呈列截至 2008 年及 2007 年6月30 日止年度本集团按业务及地区分类之收入、溢利分析如下: (a) 业务分类 电信软件系统 无线通信 有线交换及接入 光通信及数据通信 手机 服务及其它产品 综合 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分类收入: 电信系统合约 7,495,122 6,801,448 1,115,337 592,150 4,242,792 2,545,361 - - 1,360,829 991,461 14,214,080 10,930,420 货品及服务销售 4,294,615 3,592,480 1,220,289 709,032 5,514,904 4,301,512 总计 7,495,122 6,801,448 1,115,337 592,150 4,242,792 2,545,361 4,294,615 3,592,480 2,581,118 1,700,493 19,728,984 15,231,932 分类业绩 1,499,886 2,068,817 200,023 121,797 957,748 394,428 648,304 253,364 437,692 67,216 3,743,653 2,905,622 利息及未分类收入 509,624 411,715 未分类开支 (3,072,918) (2,588,316) 融资成本 (321,591) (119,877) 分占下列公司溢利及亏损: 共同控制企业 - 649 联营公司 9,874 1,058 税前溢利 868,642 610,851 税项 (199,216) (55,444) 本期间溢利 669,426 555,407 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 122 3. 分类资料(续) (b)地区分类 中国 亚洲 (不包括中国) 非洲 其他 综合 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 截至 6 月30 日止 6 个月 2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年2008 年2007 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 分类收入: 电信系统合约 6,265,192 5,969,210 4,222,209 2,292,233 2,761,605 1,733,348 965,074 935,629 14,214,080 10,930,420 货品及服务销售 796,418 1,292,125 1,428,068 1,687,770 1,072,825 116,845 2,217,593 1,204,772 5,514,904 4,301,512 7,061,610 7,261,335 5,650,277 3,980,003 3,834,430 1,850,193 3,182,667 2,140,401 19,728,984 15,231,932 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 123 4. 收入、其它收入及收益 收入(亦即本集团营业额)指于电信系统合约应占收入及出售货品及服务的发票总值,减增 值税,并扣除退货及贸易折扣.集团内公司间的所有重大交易均于综合账目时抵销. 本集团的营业额、其它收入及收益的分析如下: 2008年1-6月2007年1-6月 人民币千元 人民币千元 营业额 电信系统合约 14,214,080 10,930,420 销售货品及提供服务 5,514,904 4,301,512 19,728,984 15,231,932 2008 年1-6 月2007 年1-6 月 人民币千元 人民币千元 其它收入 政府资助 31,725 33,663 增值税津贴、豁免及退税# 382,253 323,324 银行利息收入 53,806 17,757 其他 8 2,863 467,792 377,607 收益 处理衍生金融工具 29,914 - 按公允价值计量且变动计入损益的金融工具投资 - 24,810 出售按公允价值计量且变动计入损益的证券投资 - 9,298 出售子公司取得的收益 7,700 - 确认收购少数股东权益时的负溢价部分 2,723 - 取得股利 1,495 - 41,832 34,108 509,624 411,715 # 截至 2008 年6月30 日止 6 个月, 合乎指定软件企业资格之深圳市中兴软件有限责任公司( 「中 兴软件」)、南京中兴软件有限责任公司、上海中兴软件有限责任公司及西安中兴软件有限责任公 司于支付 17%法定销项净额增值税后,可获退还实际增值税率超逾 3%部分的增值税. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 124 5. 税前利润 本集团税前利润已扣除: 2008 年1-6 月2007 年1-6 月 人民币千元 人民币千元 所售存货成本 11,786,219 9,622,112 折旧 255,220 253,327 无形资产摊销 40,062 26,300 呆坏账拨备* 168,191 55,468 产品保养拨备** 7,897 (146,000) 陈旧存货及可变现净值拨备** 31,267 66,533 出售固定资产亏损* 3,459 5,683 股权激励计划成本 148,834 148,834 * 呆坏账拨备、出售固定资产亏损已计入综合损益表的「其它运营开支」. ** 产品保养拨备、陈旧存货及可变现净值拨备已计入综合损益表的「销售成本」. 6. 财务费用 2008 年1-6 月2007 年1-6 月 人民币千元 人民币千元 须于五年内悉数偿还的银行贷款利息 165,120 60,648 贴现应收贸易账款及贴现票据的融资成本 97,517 59,229 分离交易的可转换公司债券利息 58,954 - 321,591 119,877 7. 税项 2008 年1-6 月2007 年1-6 月 人民币千元 人民币千元 本集团: 本期-中国大陆 141,330 39,242 本期-海外 135,540 55,279 递延税项 (77,654) (39,077) 期内税项支出总额 199,216 55,444 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 125 7. 税项(续) 香港利得税拨备已就于年内在香港产生的估计应课税溢利按16.5%税率计提(2007年: 17.5%).其它地区应课税溢利之税项,已按照本集团经营业务所在国家之现行法例、诠释 及惯例按当前税率计算. 2008年1月1日起施行的新企业所得税法,内外资企业统一税率为25%. 本公司与在中国深圳经济特区注册及经营的附属公司根据《国务院关于实施企业所得税过 渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)的规定:自2008年1月1日起,原享受低税率优惠 政策的企业,在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率.其中:享受企业所得税15%税率 的企业,2008年按18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按 24%税率执行,2012年按25%税率执行本年度本集团按照过渡税率计算相关税项.本公司因 是深圳市的高新技术企业, 目前正在申报国家级高新技术企业, 适用15%的企业所得税税率. 作为指定软件企业,本公司之主要附属公司中兴软件获认可为新软件企业,自首个获利年 度开始(即2003年1月1日), 获全面豁免缴纳企业所得税两年及减免缴纳50%所得税三年, 至2007年12月31日止. 中兴软件是国家规划布局内重点软件企业, 适用10%的企业所得税税率. 深圳市中兴移动通信有限公司(「中兴移动」)自首个获利年度起计可享有全面豁免缴纳企 业所得税两年,而随后三年则获减免缴纳50%企业所得税,自2003年1月1日起至2007年12 月31日止,中兴移动是深圳市高新技术企业,目前正在申报国家级高新技术企业,适用15% 的企业所得税税率. 深圳市中兴微电子技术有限公司([中兴微电子])根据深圳市国家税务局深国税盐减免 (2005)004号减、 免税批准通知书, 同意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年的 经营所得免征企业所得税,第3年到第5年减半征收企业所得税.中兴微电子是深圳市高新 技术企业,目前正在申报国家级高新技术企业,适用15%的企业所得税税率.本年度为第五 个获利年度,减按7.5%的税率计算企业所得税. 无锡中兴光电子技术有限公司注册在无锡国家高新技术产业开发区内, 本年度按15%的税率 缴纳企业所得税. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 126 7. 税项(续) 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免 (2005) 第0098号减免税批准通知书,同意其作为从事服务性行业的特区企业,自开始获利年度起 第一年的经营所得免征企业所得税,第二至第三年减半征收企业所得税.深圳市中兴通讯 技术服务有限责任公司属于深圳是的高新技术服务企业,目前正在申报国家级高新技术企 业,适用15%的企业所得税税率.该公司2007年为第一个获利年度,本年度按7.5%的税率计 算企业所得税. 深圳中兴集讯通信有限公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免[2004]0372 号减 免税批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第 1 年至第 2 年经营所得免征企 业所得税,第3年至第 5 年减半征收企业所得税.本年度为第四个获利的年度,按18%的 过渡税率减按 9%的税率缴纳企业所得税. 上海中兴通讯技术有限责任公司根据上海市浦东新区国家税务局和上海市浦东新区地方税 务局浦税所[2005]672号所得税税收优惠政策核定通知书, 同意其作为高新技术企业自2005 年1月1日至2006年12月31日止,免征内资企业所得税;2008年度的企业所得税率为18%. 深圳市立德通讯器材有限公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南字(2004)第0002号 减免税批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征 企业所得税,第3年至第5年的经营所得减半征收企业所得税,自2003年1月1日至2007年12 月31日.本年度按18%的税率缴纳企业所得税. 深圳市睿德电子实业有限公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南字(2004)第0381号 减免税批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征 企业所得税,第3年至第5年的经营所得减半征收企业所得税,本年度为第五个获利年度, 按18%的过渡税率减按9%的税率缴纳企业所得税. 深圳市康铨机电有限公司根据深圳市龙岗区国家税务局深国税龙横字(2004)第0036号减 免税批准通知书,同意其作为生产性企业自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征企 业所得税,第3年至第5年的经营所得减半征收企业所得税,本年度为第五个获利年度,按18%的过渡税率减按9%的税率缴纳企业所得税. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 127 7. 税项(续) 深圳市中兴力维技术有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免 (2005) 0217 号,同意其自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征所得税,第3年至第5年减半征收 企业所得税,深圳市中兴力维技术有限责任公司属于深圳市的高新技术企业,目前正在申 报国家级高新技术企业,适用15%的企业所得税税率.本年度为第四个获利年度,减按7.5% 的税率计算企业所得税. 深圳市中兴特种设备有限责任公司根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免 (2006) 0002 号,同意其自获利年度开始第1年至第2年的经营所得免征企业所得税,第3年至第5年减半 征收企业所得税, 本年度为第四个获利年度, 按18%的过渡税率减按9%的税率缴纳企业所得 税. 8. 股息 截至 2008 年6月30 日止 6 个月,董事不建议派发中期股息(2007 年同期:无) 9. 归属于母公司普通股东的每股收益 每股基本盈利乃根据本期间母公司持有人应占普通股权益及于期内已发行普通股的加权平 均股数计算. 每股稀释摊薄盈利乃根据本期间母公司股本持有人应占溢利计算,并经调整以反映可转换 债券之利息.而用作计算的股份加权平均数与计算每股基本盈利的加权平均数为期内已发 行普通股数目(即用以计算每股基本盈利之数目)及假设所有可转换债券被视作已获悉数 兑换,并发行之普通股之加权平均数及加上假设行使所有具摊薄影响潜在股份而不收代价 发行股价的加权平均数. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 128 9. 归属于母公司普通股东的每股收益(续) 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下: 2008年1-6月2007年1-6月 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 557,386 459,840 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 50,111 - 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益/(费用) - - 调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 607,497 459,840 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 (包括股票红利) ** 1,343,330 1,343,330 稀释效应——普通股的加权平均数: 股权激励计划限制性股票 9,596 - 可转换债券 27,167 - 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 1,380,093 1,343,330 *由于计及可分离交易的可转换公司债券会令每股稀释摊薄盈利金额增加,故可转换债券 对期内每股基本盈利具有反摊薄影响,因此并无披露每股稀释摊薄盈利之金额. ** 相关之股票红利已于资产负债表日及财务报告批准日之间发行, 发行在外普通股的加权 平均数也应当考虑在内. 10. 电信系统合约 2008年6月30日2007年12月31日 人民币千元 人民币千元 应收客户合约工程款 10,800,623 8,606,291 应付客户合约工程款 (901,888) (1,597,314) 9,898,735 7,008,977 已产生成本加截至目前已确认溢利减可预 见亏损 25,176,658 22,777,810 减:进度付款 (15,277,923) (15,768,833) 9,898,735 7,008,977 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 129 11. 应收贸易账款及票据 电信系统合约的进度付款一般按合约协议的付款期支付.本集团主要以信贷方式与主要客 户订立贸易条款,惟一般会要求新客户预付款项.信贷期一般为期90日,并视乎客户的信 誉可延长最多至2年. 主要客户的信贷期由高级管理层定期审阅. 本集团严格控制其未偿还 应收款项, 并设立信贷控制部门将信贷风险减至最低. 过期结余乃由高级管理层定期检阅. 鉴于上述因素,本集团并无任何重大信贷风险.应收贸易账款并无附带任何利息. 于结算日,应收贸易账款及票据(按发票日期及扣除拨备)的账龄分析载列如下: 2008 年6月30 日2007 年12 月31 日 人民币千元 人民币千元 6 个月内 9,881,562 8,153,438 7 至12 个月 1,819,027 954,568 1 至2年360,797 221,696 2 至3年4,385 6,512 3 年以上 - - 12,065,771 9,336,214 减:列为流动资产部分 (11,484,358) (8,755,207) 长期部分 581,413 581,007 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 130 11. 应收贸易账款及票据(续) 上文所载应收最终控股公司、共同控制企业、联营公司及关连公司款项的分析如下: 2008 年6月30 日2007 年12 月31 日 人民币千元 人民币千元 最终控股公司 943 8 共同控制企业 - 194 联营公司 498 152 关连公司 21,906 1,085 23,347 1,439 上述结余乃无抵押、 免息及须于要求时偿还, 且获与给予本集团主要客户相若的信贷条款. 12. 应付贸易账款及票据 按发票日期应付贸易账款及票据的账龄分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 人民币千元 人民币千元 6个月内 11,829,148 11,564,337 7至12个月 59,809 167,747 1至2年15,250 30,528 2至3年8,759 12,151 3年以上 32,243 27,906 11,945,209 11,802,669 上述应付最终控股公司、关连公司、联营公司及共同控制企业款项的分析如下: 2008年6月30日2007年12月31日 人民币千元 人民币千元 最终控股公司 107,831 88,023 关连公司 63,553 100,979 联营公司 37,687 30,169 一间共同控制企业 - - 209,071 219,171 上述结余乃无抵押、免息且须于要求时偿还. 应付贸易账款并无附带任何利息,一般于90日内结清有关账款. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 131 13. 或然负债 (a) 于结算日期,本集团财务报表中未拨备的或然负债如下: 2008 年6月30 日2007 年12 月31 日 人民币千元 人民币千元 向银行提供担保的履约保函 4,128,067 5,093,486 4,128,067 5,093,486 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 132 13. 或然负债(续) (a) 2005 年11 月,某客户起诉本公司及一家子公司,要求归还预付款人民币 35,000 千元,并要求赔偿利息及其他损失等人民币 36,000 千元,共计人民币 71,000 千元.截至本财务报表批准日,此案一审经本案受理法院两次开庭审理,并书面请 示最高人民法院,目前仍未下达任何判决.由于此案尚未审结,在现阶段难以合 理确切地估计有关诉讼之最终结果.本公司以位于南京市原值为人民币 117,200 千元的自有房地产作为担保.本报告期内,本案受理法院已解除了对本公司货币 资金人民币 31,000 千元款项的冻结,本集团未因此诉讼支付任何赔偿.基于本公 司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述诉讼及担保不会对本集团当期财务 状况及经营成果造成重大不利影响. (b) 2005 年12 月16 日某供应商提出仲裁申请,要求本公司赔偿违约及侵害知识产权 损失,共计约美元 36,450 千元(折合人民币约 250,014 千元).截至本财务报表批 准日,本案双方律师分别向仲裁机构提交了有关证据,并进行了初步磋商,但仲裁 机构尚未正式开庭审理及做出任何裁决, 在现阶段难以确切地估计有关仲裁之最终 结果. 本集团亦未因此仲裁支付任何赔偿. 基于本公司聘请的律师出具的法律意见, 董事认为上述案件不会对本集团当期财务状况及经营成果造成重大不利影响. (c) 2006 年8月某客户提出仲裁申请,要求本公司赔偿合同违约损失巴基斯坦卢比 762,982 千元(折合人民币约 76,542 千元),同时,本公司已经反诉该客户违约并 要求对方赔偿违约损失. 仲裁机构于 2008 年2月做出裁决, 裁定本公司赔偿 328,040 千元巴基斯坦卢比(折合人民币约 32,909 千元),根据当地法律,本公司已向当 地的高级法院提出针对仲裁裁决的异议.截至本财务报表批准日,本集团未因此仲 裁支付任何赔偿,公司已就当地仲裁结果在 2007 年度的财务报表中作出拨备.基 于本公司聘请的律师出具的法律意见,董事认为上述案件不会对本集团当期财务状 况及经营成果造成重大不利影响. (d) 2008 年7月某代理商提出仲裁申请, 要求本公司支付代理费用及利息共美元 35,819 千元(折合人民币约 245,686 千元),截至本财务报表批准日,本案尚未开庭审理, 本集团亦未因此仲裁支付任何赔偿.基于本公司法务部门出具的法律意见,董事认 为上述案件不会对本集团当期财务状况及经营成果造成重大不利影响. 除上述所披露外,于2008 年6月30 日,本公司及本集团并无其它重大或然负债. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 133 14. 运营租约安排 本集团根据经营租约安排租赁其若干办公室,有关租约年期由 1 年至 12 年不等. 于2008 年6月30 日,本集团根据不可注销的运营租约须于未来支付且于下列年期到期的 最低租金载列如下: 2008 年6月30 日2007 年12 月31 日 人民币千元 人民币千元 一年内 248,532 183,471 第二年至第五年(包括首尾两年) 194,487 207,199 五年以上 1,565 2,394 444,584 393,064 15. 承担 除上文附注 15 所详列的运营租约承担外,本集团于结算日有以下承担: 资本承担 2008 年6月30 日2007 年12 月31 日 人民币千元 人民币千元 土地及楼宇: 已订约但未拨备 409,431 582,263 于联营企业的投资 已订约但未拨备 253,951 255,234 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 134 16. 关连人士交易 (I) 与关连人士之交易 除本财务报表其它部分所披露的交易及结余外, 本集团于本期内有以下重大关连人士交易: 公司名称 交易性质 附注 2008 年1-6 月2007 年1-6 月 人民币千元 人民币千元 最终控股公司 购买原料 (a) 229,015 207,958 销售制成品 (b) 126 - 租赁费用 (d) 14,082 5,434 最终控股公司股东 购买原料 (a) 68,268 61,579 销售制成品 (b) 2,812 3,674 共同控制企业 购买原料 (a) - 1,503 销售制成品 (b) 20,956 116 联营公司 购买原料 (a) 71,769 75,602 销售制成品 (b) 9,646 2,744 本集团主要管理人员控 制的企业 购买原料 (a) 80,241 128,666 销售制成品 (b) 14,638 2,543 租赁费用 (e) 15,958 5,973 一间附属公司的股东 公司担保 (c) 953,091 314,810 同系子公司 购买原料 (a) 129,900 62,216 销售制成品 (b) 78 330 董事认为,上述交易乃在日常业务中进行. 附注: (a) 采购原料乃按本集团供货商提供予主要客户之已公布价格及条件. (b) 制成品乃按向本集团主要客户提供之已公布价格及条件销售. (c) 该等担保乃关连人士就相关银行借贷无偿提供. (d) 租赁费用为每平方米人民币 40 元至 42.5 元. (e) 租赁费用为每平方米人民币 115 元. 按照香港财务报告准则编制的财务报表及附注 135 16.关连人士交易(续) (II) 本集团主要管理人员之酬金 2008 年1-6 月2007 年1-6 月 人民币千元 人民币千元 短期雇员福利 3,173 3,348 17. 可比数据 部分比较数字已根据本报告期披露进行相应调整及重列. 18. 批准财务报表 董事会已于 2008 年8月20 日批准财务报表及授权刊发. 136