中国建设银行股份有限公司 (A 股股票代码:601939) 2014 年半年度报告 1 目录释义 2 重要提示 3 1 财务摘要 4 2 公司基本情况 6 3 董事长报告 8 4 行长报告 10 5 管理层讨论与分析 12 5.1 财务回顾 12 5.2 业务运作 32 5.3 风险管理 45 5.4 资本管理 53 5.5 展望 58 6 股本变动及股东情况 59 7 董事、监事、高级管理人员情况 62 8 重要事项 64 9 备查文件目录 68 附录 1 外部审计师审阅报告及财务报告 附录 2 资本构成信息 本报告包含若干对本集团财务状况、经营业绩及业务发展的展望性陈述.本集团使 用诸如"将"、"可能"、"有望"、"力争"、"努力"及类似字眼以表达展望性陈 述.这些陈述基于现行计划、估计及预测而作出,虽然本集团相信这些展望性陈述中所 反映的期望是合理的,但本集团不能保证这些期望将会证实为正确,故不应对其过分依 赖.务请注意,多种因素均可导致实际结果偏离展望性陈述所预期或暗示的状况,在某 些情况下甚至会出现重大偏差.这些因素包括:本集团经营业务所在市场整体经济环境 发生变化、政府出台的调控政策及法规变化、有关本集团的特定状况等. 报告期内,本行积极采取措施,有效管理各类风险,具体情况请参见"管理层讨论 与分析-风险管理"部分. 2 释义 在本半年报中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义. 宝钢集团 宝钢集团有限公司 本行 中国建设银行股份有限公司 本集团、建行 中国建设银行股份有限公司及所属子公司 财政部 中华人民共和国财政部 长江电力 中国长江电力股份有限公司 淡马锡 淡马锡控股私人有限公司 房改金融 与住房制度改革有关的各种货币资金的筹集、融通等信用活 动的总称 港交所 香港联合交易所有限公司 港交所上市规则 香港联合交易所有限公司证券上市规则 公司法 中华人民共和国公司法 国家电网 国家电网公司 汇金公司 中央汇金投资有限责任公司 基点 利率或汇率变动的度量单位,为1个百分点的 1% 建行迪拜 中国建设银行(迪拜)有限公司 建行俄罗斯 中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司 建行伦敦 中国建设银行(伦敦)有限公司 建行欧洲 中国建设银行(欧洲)有限公司 建行亚洲 中国建设银行(亚洲)股份有限公司 建信基金 建信基金管理有限责任公司 建信人寿 建信人寿保险有限公司 建信期货 建信期货有限责任公司 建信信托 建信信托有限责任公司 建信租赁 建信金融租赁股份有限公司 建银国际 建银国际(控股)有限公司 人行 中国人民银行 银监会 中国银行业监督管理委员会 元 人民币元 证监会 中国证券监督管理委员会 造价咨询 工程造价咨询机构接受委托,对建设项目投资、工程造价的 确定与控制提供的专业咨询服务 中德住房储蓄银行 中德住房储蓄银行有限公司 中国会计准则 中华人民共和国财政部于 2006 年2月15 日颁布的《企业会 计准则》及其他相关规定 中投公司 中国投资有限责任公司 3 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任. 本行于 2014 年8月29 日召开董事会会议,审议通过了本行《2014 年半年度报告》 正文及其摘要.本行 15 名董事亲自出席董事会会议. 2014 年7月10 日 ,本行向 2014 年7月9日在册的 A 股股东派发 2013 年度现金股 息每股人民币 0.300 元(含税),合计人民币 28.78 亿元;2014 年8月8日,本行向 2014 年7月9日在册的 H 股股东派发 2013 年度现金股息每股人民币 0.300 元(含税), 合计人民币 721.25 亿元.本行不宣派 2014 年中期股息,不进行公积金转增股本. 本集团按照中国会计准则编制的 2014 年半年度财务报表已经普华永道中天会计师事 务所(特殊普通合伙)审阅,按照国际财务报告准则编制的 2014 年半年度财务报表已经 罗兵咸永道会计师事务所审阅. 中国建设银行股份有限公司董事会 2014 年8月29 日 本行法定代表人王洪章、首席财务官许一鸣、财务会计部负责人方秋月保证本半年 度报告中财务报告的真实、准确、完整. 4 1 财务摘要 本半年度报告所载财务资料按照中国会计准则编制,除特别注明外,为本集团数 据,以人民币列示. (除特别注明外,以人民币百万元列示) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 截至 2012 年6月30 日止六个月 当期 利息净收入 211,292 187,660 169,692 手续费及佣金净收入 60,180 55,524 49,243 营业收入 287,097 251,401 227,005 营业利润 168,543 154,523 137,918 利润总额 169,516 155,189 138,512 净利润 130,970 119,964 106,494 归属于本行股东的净利润 130,662 119,711 106,283 归属于本行股东的扣除非经常性损益后的净利润 1 129,958 119,209 105,846 经营活动产生的现金流量净额 89,520 76,731 340,942 每股计(人民币元) 基本和稀释每股收益 2 0.52 0.48 0.43 扣除非经常性损益后的基本和稀释每股收益 2 0.52 0.48 0.42 每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.31 1.36 盈利能力指标(%) 年化平均资产回报率 3 1.65 1.66 1.65 年化加权平均净资产收益率 2 22.97 23.90 24.56 扣除非经常性损益后的年化加权平均净资产收益率 1 22.85 23.79 24.46 净利差 4 2.62 2.54 2.53 净利息收益率 5 2.80 2.71 2.71 手续费及佣金净收入对营业收入比率 20.96 22.09 21.69 成本收入比 6 24.17 24.62 25.27 存贷比率 70.93 66.63 64.54 1. 非经常性损益的项目和相关金额请参见财务报表补充资料附注 1. 2. 根据证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修 订)的规定计算. 3. 净利润除以该期期初及期末资产总额的平均值,以年化形式列示. 4. 生息资产年化平均收益率减去计息负债年化平均成本率. 5. 利息净收入除以生息资产平均余额,以年化形式列示. 6. 业务及管理费除以营业收入(扣除其他业务成本). 5 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日于2012 年12 月31 日 于期末 客户贷款和垫款总额 9,190,601 8,590,057 7,512,312 贷款损失准备 (238,090) (228,696) (202,433) 资产总额 16,399,790 15,363,210 13,972,828 客户存款 12,956,956 12,223,037 11,343,079 负债总额 15,252,778 14,288,881 13,023,283 股东权益 1,147,012 1,074,329 949,545 归属于本行股东权益 1,137,914 1,065,951 941,668 股本 250,011 250,011 250,011 资本净额 1 1,404,637 1,316,724 1,093,365 风险加权资产 1 10,109,495 9,872,790 7,637,705 每股计(人民币元) 每股净资产 4.59 4.30 3.80 归属于本行股东的每股净资产 4.55 4.26 3.77 资本充足指标(%) 核心一级资本充足率 1、2 11.21 10.75 11.32 一级资本充足率 1 11.21 10.75 不适用 资本充足率 1 13.89 13.34 14.32 总权益对资产总额比率 6.99 6.99 6.80 资产质量指标(%) 不良贷款率 1.04 0.99 0.99 拨备覆盖率 3 248.87 268.22 271.29 减值准备对贷款总额比率 2.59 2.66 2.69 1. 依据监管要求,自2014 年二季度起,采用资本计量高级方法计量资本充足率,并适用并行期规则;2013 年末,按照《商业银行资本管理办法(试行)》相关规则计算资本充足率;2012 年末,按照《商业银行资本充足率管理办 法》相关规则计算资本充足率. 2. 2012 年末,列示根据银监会《商业银行资本充足率管理办法》相关规则计算的核心资本充足率. 3. 客户贷款和垫款损失准备余额除以不良贷款总额. 6 2 公司基本情况 法定中文名称及简称 中国建设银行股份有限公司(简称"中国建设银行") 法定英文名称及简称 CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION ( 简称"CCB") 法定代表人 王洪章 授权代表 张建国 郑佩玲 董事会秘书 陈彩虹 证券事务代表 徐漫霞 公司秘书 郑佩玲 合资格会计师 袁耀良 注册、办公地址及 邮政编码 北京市西城区金融大街 25 号100033 国际互联网网址 www.ccb.com 电子信箱 ir@ccb.com 香港主要营业地址 香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼 信息披露报纸 中国证券报、上海证券报 登载按照中国会计准则 编制的半年度报告的 上海证券交易所网址 www.sse.com.cn 登载按照国际财务报告 准则编制的半年度报告 的香港联合交易所"披 露易"网址 www.hkexnews.hk 半年度报告备置地点 本行董事会办公室 联络信息 地址:北京市西城区金融大街 25 号 电话:86-10-66215533 传真:86-10-66218888 股票上市交易所、股票简 称和股票代码 A 股:上海证券交易所 股票简称:建设银行 股票代码:601939 7 H 股:香港联合交易所有限公司 股票简称:建设银行 股票代码:939 首次注册登记日期、地点 2004 年9月17 日 中华人民共和国国家工商行政管理总局 (请参见本行于 2005 年10 月14 日于港交所登载的 H 股 招股书,2007 年9月11 日于上交所登载的 A 股招股书) 变更注册登记日期、地点 2013 年5月8日中华人民共和国国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号 100000000039122 组织机构代码 10000444-7 金融许可证机构编码 B0004H111000001 税务登记号码 京税证字 110102100004447 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 地址:上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 签字会计师:朱宇、王玮 罗兵咸永道会计师事务所 地址:香港中环太子大厦 22 楼 中国内地法律顾问 海问律师事务所 地址:北京朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 20 层 中国香港法律顾问 高伟绅律师行 地址:香港中环康乐广场 1 号怡和大厦 27 楼A股股份登记处 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址:上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号 中国保险大厦 36 楼H股股份登记处 香港中央证券登记有限公司 地址:香港湾仔皇后大道东 183 号 合和中心 17 楼1712-1716 室83董事长报告 各位股东: 2014年以来,面对复杂的外部形势和激烈的市场竞争,本集团坚持服务实体经济, 着力深化改革,强化基础管理,推动转型发展,取得了良好的经营成果.上半年,本集 团资产规模突破16万亿元,净利润1,309.70亿元,较上年同期增长9.17%.年化平均资产 回报率和年化加权平均净资产收益率分别为1.65%和22.97%,净利息收益率为2.80%.资 本充足率、核心一级资本充足率在实施资本管理高级方法后分别提升至13.89%和11.21%,主要财务指标继续领先同业. 积极支持实体经济,加大信贷结构调整力度.本集团合理配置资源,促进经济发展 和产业升级.贷款投放重点支持国家经济建设的重要领域和重大项目,基础设施行业领 域贷款新增额在公司类贷款新增中占比47.26%.积极支持小微企业、"三农"、民生领 域发展,上半年累计为9.65万户小微企业发放4,942.77亿元信贷资金,新增涉农贷款 807.40亿元;推广"民本通达"综合金融服务方案,民生领域贷款余额达到2,387.76亿元;拓宽保障房建设融资渠道,贷款余额达811.61亿元.同时,本集团抓住经济结构调 整机遇,推动信贷结构调整,上半年境内零售贷款新增占比53.88%,其中个人住房贷款 新增2,021.64亿元至20,823.83亿元,新增、余额继续居同业首位; 钢铁、水泥、电解 铝、平板玻璃、船舶等五大产能严重过剩行业贷款较上年末压缩61.26亿元,地方政府融 资平台贷款较上年末减少92.74亿元,客户结构继续优化. 风险信贷体制改革成效明显,资产质量保持基本稳定.本集团去年完成风险管理体 制、信贷机制和授信流程的改革调整后,授信业务流程按照贷前调查、贷中审批、贷后 管理等环节分离,实现各司其职、整体防控;通过集团授信、综合授信和全球授信强化 授信审批能力,集约高效满足客户综合化的金融需求.目前,本集团贷款审批环节高效 运转,风险管理对市场的反应更加主动,综合授信审批周期大幅压缩,客户体验有效提 升.面对经济结构调整中诸多的不确定性,上半年本集团开展"信贷风险防控年"活动,加强风险排查,提前消除风险隐患,管理层直接牵头重大风险项目化解,加大不良 处置力度,信贷资产质量继续保持基本稳定.截至2014年6月30日,本集团不良贷款率为 1.04%,拨备覆盖率为248.87%. 基础建设不断强化,经营能力和发展潜力持续增强.客户基础进一步夯实,上半年 公司类有效客户和基本结算户分别新增7.18万户和25.96万户,个人客户新增921万户; 以客户全量资金管理和服务为重点,建立客户资金体内循环工作机制,提高资金承接 率;产品创新机制良性运行,客户需求响应速度提升,完成了产品创新357项;新一代核 心系统建设纵深推进,一期项目顺利收尾,二期项目分批推进;网点"三综合"覆盖面 进一步提高,综合网点达到1.31万个,综合柜员占比达到73%,综合营销团队1.35万个; 部分分行开始积极探索功能型网点向智慧型网点的转型;深化前后台分离,全行所有网 点28类柜面实时性业务产品实现总行集中处理. 综合化经营持续推进,战略业务发展势头良好.上半年,本集团综合化经营平台再 添新员,完成对上海良茂期货经纪公司的注资.各子公司业务发展态势良好,业务规模 稳步扩张,旗下建信人寿和建银国际的主要业务指标在中资银行系排名第一.多功能转 型成效显著,各项战略业务快速发展,信用卡累积客户5,020万户,累积发卡量突破 9 6,000万张,新增客户、发卡量、消费交易笔数同业第一;债券承销2,028.33亿元,承销 金额连续三年保持同业第一;养老金受托资产新增市场占比保持同业第一,证券投资基 金托管新增只数市场排名第一,成为新加坡RQFII首批中资托管行;电子银行和自助渠道 账务性交易量占比达86.55%,个人网银客户数达1.64亿户,手机银行客户数达1.31亿户. 海外布局进展顺利,国际业务发展取得新突破.上半年,本集团海外布局工作取得 积极进展,澳门分行正式开业,多伦多分行和新西兰子行获颁牌照,智利、伦敦分行和 建行欧洲下设四家分行申设工作积极推进.国际业务快速发展,重点领域实现新突破, 跨境人民币结算7,106.39亿元,同比增长79.85%;成功获得伦敦人民币业务清算行的资 格,首次获任海外人民币指定清算行;积极支持自贸区和沿边金融改革创新,率先在新 疆霍尔果斯设立机构,成为首批在上海自贸区试点银行之一,分别在厦门和广西成立两岸 人民币清算中心和中国--东盟跨境人民币业务中心,试点跨境人民币金融服务;在法兰 克福市场成功发行15亿元人民币债券. 2014年上半年,本集团各方面良好表现,得到市场与业界广泛认可,先后荣获国内 外知名机构授予的40余个重要奖项.在英国《银行家》杂志2014年"世界银行1000强排 名"中,以一级资本总额位列全球第2,较上年上升3位;在美国《福布斯》杂志2014年 全球上市公司2000强排名中位列第2;在美国《财富》杂志世界500强排名第38位,较上 年上升12位. 2014年下半年,全球经济复苏面临大量不确定因素,国内经济处于"换挡期",周 期性与结构性因素交织,经济增长动能不足.在迎来建设银行成立60周年华诞之际,本 集团将坚持深化改革,加快转型发展步伐,主动调整结构,加大业务创新和银行智能化 建设力度,不断提高综合经营和多功能服务能力,力争以良好的业绩回报广大股东、客 户和社会各界的信任和支持,努力建设最具价值创造力的银行. 王洪章 董事长 2014 年8月29 日10 4 行长报告 各位股东: 2014 年上半年,面对复杂的国际国内经济形势,本集团坚持稳健发展,持续推进结 构调整,加强风险防控,夯实经营基础,各项业务保持良好发展态势. 经营业绩良好 2014 年上半年,本集团实现利润总额 1,695.16 亿元,较上年同期增长 9.23%;净利 润1,309.70 亿元,较上年同期增长 9.17%.营业收入 2,870.97 亿元,较上年同期增长 14.20%;其中,利息净收入增长 12.59%,净利息收益率(NIM)2.80%;手续费及佣金净 收入增长 8.39%,在营业收入中的占比达 20.96%.成本收入比 24.17%,同比下降 0.45 个 百分点.资本充足率与核心一级资本充足率分别为 13.89%和11.21%,同业领先. 各项业务发展平稳 资产负债规模稳步增长.于6月末,本集团资产总额 163,997.90 亿元,较上年末增 长6.75%,其中,客户贷款和垫款总额 91,906.01 亿元,增长 6.99%;负债总额 152,527.78 亿元,较上年末增长 6.75%,其中,客户存款总额 129,569.56 亿元,增长 6.00%. 坚持服务实体经济,推进信贷结构调整.支持国家在建续建工程和重大项目,基础 设施行业领域贷款较上年末增加 1,478.18 亿元,在公司类贷款新增额中的占比达 47.26%;重点满足小微企业贷款需求,小微企业贷款较上年末增长 8.02%,高于各项贷款 平均增速 1.03 个百分点;支持住房等民生领域需求,个人住房贷款较上年末增长 2,021.64 亿元、增速 10.75%. 战略性业务迅速发展.于6月末,私人银行客户数量、金融资产分别增长 10.48%和11.18%;债券承销 2,028.33 亿元,连续三年保持同业第一;运营养老金个人账户 358 万个,新增同业第一;保险资产托管规模较上年末增长 1,445.67 亿元,新增额居市场第一 位;跨境人民币结算 7,106.39 亿元,同比增长 79.85%. 风险管控扎实有效 积极应对外部环境带来的挑战,从集团层面统筹考虑风险的识别、评估、应对、处 置和系统建设,加强表内外、境内外、本外币和母子公司的全面风险管理.强化重点行 业、区域、客户、产品的风险排查,严重产能过剩行业、政府融资平台贷款均较上年末 下降.于6月末,本集团不良贷款率 1.04%,较上年末上升 0.05 个百分点;拨备覆盖率 248.87%,保持同业较高水平;流动性储备充足,备付率保持在合理水平. 积极推进资本管理高级方法的实施和应用.今年 4 月,银监会正式批复核准本行实 施资本管理高级方法,成为国内首批实施银行之一.以此为契机,本集团将进一步做好 高级方法的持续升级达标,优化资本模型和参数,促进计量成果在业务管理中的运用. 11 基础建设得到加强 夯实客户基础.于6月末,本行公司机构客户 326.89 万户,较上年末增加 20.35 万户,增长 6.64%;个人客户近 3 亿户,较上年末增加 921 万户,增长 3.17%;网上银行客 户1.67 亿户,较上年末增长 9.23%,手机银行客户数 1.31 亿户,增长 12.56%. 优化渠道布局.于6月末,本行境内营业机构总量 14,707 个,服务覆盖面进一步扩 大;自助设备 72,128 台,较上年末增加 3,115 台.电子银行和自助渠道账务性交易量占 比达 86.55%,较上年末提高 1.15 个百分点. 稳步推进海外布局和母子公司联动.上半年,澳门分行正式开业,多伦多分行获颁 牌照,新西兰子银行于 7 月获批并注册成立,同时,智利、伦敦分行和建行欧洲下设四 家分行相关工作正在积极推进中,建行伦敦成功成为伦敦离岸人民币业务清算行.着力 加强母子公司客户、产品、渠道等方面的业务联动,子公司业务发展提速. 创新和科技助推业务转型 产品创新能力持续提升.上半年共完成产品创新 357 项,较上年同期增长 60 项.其中,科技企业发展贷款首次将知识产权、非上市公司股份作为可接受押品;"养颐无 忧"针对企事业单位客户提供受托顾问、账户信息管理及养老金卡等增值服务,创立国 内大型国有商业银行首款补充医疗综合管理产品. "新一代"核心系统建设成效逐步显现."新一代"一期 13 个项目全部上线并释放 功能,完成 34 万企业现金管理客户、19 万代收代付委托单位、252 万企业网银客户的业 务和渠道迁移;"新一代"二期 34 个项目全面启动,提前释放客户渠道、员工渠道等 9 个项目的 18 项功能,为转型提供有力支撑. 展望 2014 年下半年,国内外经济金融形势依然复杂,国内经济"三期叠加"、利率汇率 市场化改革加速推进等都将给银行业带来严峻挑战.本集团将坚持"综合性、多功能、 集约化"发展方向,加快推进经营转型,加强风险防控,确保业务健康发展. 值此,诚挚感谢董事会、监事会的大力支持!感谢广大客户的厚爱和全体员工的辛 勤付出! 张建国 副董事长、执行董事及行长 2014年8月29日12 5 管理层讨论与分析 5.1 财务回顾 2014 年上半年,世界经济继续温和复苏,美联储加速退出 QE,欧洲央行开启负利率 模式,日本央行延续宽松货币政策,新兴经济体资本流入有所增加.中国经济运行总体 平稳,经济结构呈现积极变化.上半年,实现国内生产总值 26.9 万亿元,同比增长 7.4%,居民消费价格指数同比上涨 2.3%. 本集团密切关注国家宏观经济走势和监管政策变化,坚持稳健发展,深化战略转型 和结构调整,加强风险防控,各项业务保持良好发展态势. 5.1.1 利润表分析 2014 年上半年,本集团实现利润总额 1,695.16 亿元,较上年同期增长 9.23%;净利 润1,309.70 亿元,较上年同期增长 9.17%.本集团盈利水平实现平稳增长,主要得益 于:(1)生息资产规模适度增长,净利息收益率稳中有升,带动利息净收入较上年同期 增加 236.32 亿元,增幅 12.59%;(2)积极开展服务与产品创新,手续费及佣金净收入 在结构调整中增长,较上年同期增加 46.56 亿元,增幅 8.39%;(3)进一步加强成本管 理,优化费用支出结构,成本收入比较上年同期下降 0.45 个百分点至 24.17%. 下表列出于所示期间本集团利润表项目构成及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动(%) 利息净收入 211,292 187,660 12.59 非利息净收入 75,805 63,741 18.93 其中:手续费及佣金净收入 60,180 55,524 8.39 营业收入 287,097 251,401 14.20 营业税金及附加 (17,231) (15,780) 9.20 业务及管理费 (66,588) (60,879) 9.38 资产减值损失 (23,122) (16,054) 44.03 其他业务成本 (11,613) (4,165) 178.82 营业利润 168,543 154,523 9.07 营业外收支净额 973 666 46.10 利润总额 169,516 155,189 9.23 所得税费用 (38,546) (35,225) 9.43 净利润 130,970 119,964 9.17 其他综合收益 16,441 (2,038) (906.72) 综合收益总额 147,411 117,926 25.00 13 利息净收入 2014 年上半年,本集团实现利息净收入 2,112.92 亿元,较上年同期增加 236.32 亿元,增幅为 12.59%;在营业收入中占比为 73.60%. 下表列出于所示期间本集团资产和负债项目的平均余额、相关利息收入或利息支出 以及平均收益率或平均成本率的情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 平均余额 利息收入 /支出 年化平均收益 率/成本率(%) 平均余额 利息收 入/支出 年化平均收益 率/成本率(%) 资产 客户贷款和垫款总额 8,889,177 256,818 5.83 7,841,914 227,120 5.84 债券投资 3,098,388 61,821 4.03 2,856,667 51,850 3.66 存放中央银行款项 2,482,605 19,090 1.55 2,392,241 18,413 1.55 存放同业款项及拆出资金 540,148 12,497 4.66 695,709 12,375 3.59 买入返售金融资产 233,312 6,247 5.40 176,642 3,589 4.10 总生息资产 15,243,630 356,473 4.72 13,963,173 313,347 4.52 总减值准备 (242,119) (217,705) 非生息资产 523,820 427,384 资产总额 15,525,331 356,473 14,172,852 313,347 负债 客户存款 12,086,081 113,942 1.90 11,537,567 109,018 1.91 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 1,422,684 24,976 3.55 892,167 10,632 2.40 卖出回购金融资产 9,445 82 1.75 30,487 575 3.80 已发行债务证券 385,045 5,801 3.05 283,301 4,958 3.53 其他计息负债 28,745 380 2.67 33,705 504 3.01 总计息负债 13,932,000 145,181 2.10 12,777,227 125,687 1.98 非计息负债 932,879 382,652 负债总额 14,864,879 145,181 13,159,879 125,687 利息净收入 211,292 187,660 净利差 2.62 2.54 净利息收益率 2.80 2.71 2014 年上半年,本集团积极应对利率市场化带来的机遇与挑战,不断提升定价能 力,优化资产负债结构,推进信贷结构和客户结构调整,积极消化了利率市场化因素的 负面影响,净利息收益率提升至 2.80%. 14 下表列出本集团资产和负债项目的平均余额和平均利率变动对利息收支较上年同期 变动的影响. (人民币百万元) 规模因素 1 利率因素 1 利息收支变动 资产 客户贷款和垫款总额 30,170 (472) 29,698 债券投资 4,522 5,449 9,971 存放中央银行款项 646 31 677 存放同业款项及拆出资金 (3,110) 3,232 122 买入返售金融资产 1,335 1,323 2,658 利息收入变化 33,563 9,563 43,126 负债 客户存款 5,674 (750) 4,924 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 7,945 6,399 14,344 卖出回购金融资产 (277) (216) (493) 已发行债务证券 1,595 (752) 843 其他计息负债 (69) (55) (124) 利息支出变化 14,868 4,626 19,494 利息净收入变化 18,695 4,937 23,632 1. 平均余额和平均利率的共同影响因素按规模因素和利率因素绝对值的占比分别计入规模因素和利率因素. 利息净收入较上年同期增加 236.32 亿元,其中,各项资产负债平均余额变动带动利 息净收入增加 186.95 亿元,平均收益率或平均成本率变动带动利息净收入增加 49.37 亿元. 利息收入 2014 年上半年,本集团实现利息收入 3,564.73 亿元,较上年同期增长 431.26 亿元,增幅为 13.76%.其中,客户贷款和垫款利息收入、债券投资利息收入、存放中央银 行款项利息收入、存放同业款项及拆出资金利息收入占比分别为 72.04%、17.34%、 5.36%、3.51%. 15 客户贷款和垫款利息收入 下表列出本集团客户贷款和垫款各组成部分的平均余额、利息收入以及平均收益率 情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 平均余额 利息收入 平均 收益率(%) 平均余额 利息收入 平均 收益率(%) 公司类贷款和垫款 5,575,330 169,807 6.14 5,057,334 154,853 6.17 短期贷款 2,022,885 59,675 5.95 1,785,299 52,928 5.98 中长期贷款 3,552,445 110,132 6.25 3,272,035 101,925 6.28 个人贷款和垫款 2,561,433 74,237 5.80 2,127,044 61,169 5.75 票据贴现 96,405 3,291 6.88 144,625 3,737 5.21 海外和子公司 656,009 9,483 2.92 512,911 7,361 2.89 客户贷款和垫款总额 8,889,177 256,818 5.83 7,841,914 227,120 5.84 客户贷款和垫款利息收入 2,568.18 亿元,较上年同期增加 296.98 亿元,增幅为 13.08%,主要是由于客户贷款和垫款平均余额较上年同期增长 13.35%.本集团积极调整 信贷投放结构,加大对零售类贷款的投放力度,同时,加强定价管理,新发放贷款利率 保持良好水平,客户贷款和垫款平均收益率与上年同期基本持平. 债券投资利息收入 债券投资利息收入 618.21 亿元,较上年同期增加 99.71 亿元,增幅为 19.23%,主要 得益于优化本币债券投资组合结构,在市场有利时机加大债券投资力度,债券投资平均 收益率较上年同期提高 37 个基点;同时债券投资平均余额较上年同期增长 8.46%. 存放中央银行款项利息收入 存放中央银行款项利息收入 190.90 亿元,较上年同期增加 6.77 亿元,增幅为 3.68%,主要是存放中央银行款项平均余额较上年同期增长 3.78%;同时合理控制超额备 付水平,平均收益率与上年同期基本持平. 存放同业款项及拆出资金利息收入 存放同业款项及拆出资金利息收入 124.97 亿元,较上年同期增加 1.22 亿元,增幅 为0.99%,主要是存放同业款项及拆出资金平均收益率较上年同期上升 107 个基点,平均 余额的下降部分抵销了上述影响. 买入返售金融资产利息收入 买入返售金融资产利息收入 62.47 亿元,较上年同期增加 26.58 亿元,增幅为 74.06%,主要是加强资金集中运作,买入返售金融资产平均余额较上年同期增长 32.08%,平均收益率亦较上年同期上升 130 个基点. 16 利息支出 2014 年上半年,本集团利息支出 1,451.81 亿元,较上年同期增加 194.94 亿元,增 幅为 15.51%. 客户存款利息支出 下表列出于所示期间本集团客户存款各组成部分的平均余额、利息支出以及平均成 本率情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 平均余额 利息支出 平均 成本率(%) 平均余额 利息支出 平均 成本率(%) 公司存款 6,214,771 55,888 1.81 5,929,795 52,881 1.80 活期存款 3,676,242 13,601 0.75 3,507,945 12,365 0.71 定期存款 2,538,529 42,287 3.34 2,421,850 40,516 3.37 个人存款 5,567,911 55,265 2.00 5,399,359 54,846 2.05 活期存款 2,422,319 4,456 0.36 2,237,182 3,971 0.36 定期存款 3,145,592 50,809 3.24 3,162,177 50,875 3.24 海外和子公司 303,399 2,789 1.86 208,413 1,291 1.25 客户存款总额 12,086,081 113,942 1.90 11,537,567 109,018 1.91 客户存款利息支出 1,139.42 亿元,较上年同期增加 49.24 亿元,增幅为 4.52%,主 要是由于客户存款平均余额较上年同期增长 4.75%.去年下半年以来,本行对新发行的保 本型理财产品指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,这对存款余额 的增长率和付息率均有一定程度的拉低影响. 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 249.76 亿元,较上年同期增加 143.44 亿元,增幅 134.91%,主要是同业及其他金融机构存放款项和拆入资金平均余额 较上年同期增长 59.46%,平均成本率较上年同期上升 115 个基点至 3.55%. 卖出回购金融资产利息支出 卖出回购金融资产利息支出 0.82 亿元,较上年同期减少 4.93 亿元,降幅为 85.74%,主要是卖出回购金融资产平均余额较上年同期下降 69.02%,平均成本率亦较上 年同期下降 205 个基点至 1.75%. 17 非利息净收入 下表列出于所示期间本集团非利息净收入构成及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动(%) 手续费及佣金收入 61,854 56,995 8.53 减:手续费及佣金支出 (1,674) (1,471) 13.80 手续费及佣金净收入 60,180 55,524 8.39 其他非利息净收入 15,625 8,217 90.15 非利息净收入总额 75,805 63,741 18.93 2014 年上半年,本集团非利息净收入 758.05 亿元,较上年同期增长 120.64 亿元, 增幅为 18.93%. 手续费及佣金净收入 下表列出于所示期间本集团手续费及佣金净收入构成及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动(%) 手续费及佣金收入 61,854 56,995 8.53 银行卡手续费 14,662 11,947 22.73 顾问和咨询费 12,822 13,035 (1.63) 结算与清算手续费 8,219 6,514 26.17 代理业务手续费 7,276 6,509 11.78 托管及其他受托业务佣金 5,161 5,300 (2.62) 理财产品业务收入 4,689 5,189 (9.64) 电子银行业务收入 3,281 2,807 16.89 信用承诺手续费 1,736 1,518 14.36 担保手续费 1,117 1,009 10.70 其他 2,891 3,167 (8.71) 手续费及佣金支出 (1,674) (1,471) 13.80 手续费及佣金净收入 60,180 55,524 8.39 上半年,本集团实现手续费及佣金净收入 601.80 亿元,较上年同期增加 46.56 亿元,增幅 8.39%;在营业收入中占比较上年同期下降 1.13 个百分点至 20.96%. 银行卡手续费收入 146.62 亿元,增幅 22.73%.其中,信用卡收入在账单分期等业务 带动下,增速超过 30%;借记卡依靠强大客户群体和服务系统,继续保持业务量和收入的 稳健增长. 18 顾问和咨询费收入 128.22 亿元,降幅 1.63%,主要是加强对顾问和咨询类业务收费 的规范管理,常年财务顾问收入降幅较大;造价咨询等传统优势业务保持平稳增长. 结算与清算手续费收入 82.19 亿元,增幅 26.17%.其中,本行积极推进的对公账单 自助服务、电子银行承兑汇票、单位结算卡等新型结算产品,相关业务量和收入提升较 快. 代理业务手续费收入 72.76 亿元,增幅 11.78%,主要是债券承销、代销基金、代理 保险等业务增长良好. 托管及其他受托业务佣金收入 51.61 亿元,降幅 2.62%.其中,房改金融等传统优势 业务保持平稳增长. 理财产品手续费收入 46.89 亿元,降幅 9.64%,主要是采取审慎、稳健的经营策略, 新配置的基础资产风险较低、期限较短,资产平均收益率下降;同时,为满足客户和市 场竞争需要,产品收益率较上年同期有所提升. 电子银行手续费收入 32.81 亿元,增幅 16.89%,主要是网上银行、手机银行及短信 金融服务等电子银行渠道客户较快增长,交易规模稳步扩大. 下半年,本集团仍将持续拓展客户、增加业务量,着力于产品创新和服务优化,不 断提升客户体验,努力推动手续费及佣金收入持续增长. 其他非利息净收入 下表列出于所示期间本集团其他非利息净收入构成及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动(%) 投资收益 2,601 3,502 (25.73) 公允价值变动收益/(损失) 420 (1,734) (124.22) 汇兑收益 868 1,778 (51.18) 其它业务收入 11,736 4,671 151.25 其他非利息净收入总额 15,625 8,217 90.15 其他非利息净收入 156.25 亿元,较上年同期增加 74.08 亿元,增幅为 90.15%,主要 是建信人寿保险业务收入增长所致. 19 业务及管理费 下表列出于所示期间本集团业务及管理费构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 员工成本 38,957 35,985 物业及设备支出 13,760 12,082 其他 13,871 12,812 业务及管理费总额 66,588 60,879 成本收入比 24.17% 24.62% 2014 年上半年,本集团加强成本管理,优化费用支出结构,成本产出效率进一步提 高,成本收入比较上年同期下降 0.45 百分点至 24.17%.业务及管理费 665.88 亿元,较 上年同期增加 57.09 亿元,增幅 9.38%.其中,物业及设备支出 137.60 亿元,较上年同 期增加 16.78 亿元,增幅 13.89%,主要是随着物价上涨以及近年来加大网点建设投入, 租金和物业管理费、维护费等支出相应增加. 资产减值损失 下表列出于所示期间本集团资产减值损失构成情况. (人民币百万元) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 客户贷款和垫款 21,286 16,067 投资 421 (652) 可供出售金融资产 17 (1,120) 持有至到期投资 320 598 应收款项债券投资 84 (130) 其他 1,415 639 资产减值损失总额 23,122 16,054 2014 年上半年,本集团资产减值损失 231.22 亿元,较上年同期增加 70.68 亿元.其中,客户贷款和垫款减值损失 212.86 亿元,较上年同期增加 52.19 亿元;投资减值损失 4.21 亿元,较上年同期增加 10.73 亿元,主要是上年同期回拨了部分外币债券减值准 备. 所得税费用 2014 年上半年,所得税费用 385.46 亿元,较上年同期增加 33.21 亿元.所得税实际 税率为 22.74%,低于 25%的法定税率,主要是由于持有的中国国债利息收入按税法规定 为免税收益. 20 5.1.2 资产负债表分析 资产 下表列出于所示日期本集团资产总额及构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 客户贷款和垫款总额 9,190,601 8,590,057 贷款损失准备 (238,090) (228,696) 客户贷款和垫款净额 8,952,511 54.59 8,361,361 54.42 投资 1 3,511,470 21.41 3,414,617 22.23 现金及存放中央银行款项 2,578,036 15.72 2,475,001 16.11 存放同业款项及拆出资金 606,757 3.70 473,351 3.08 买入返售金融资产 351,660 2.14 281,447 1.83 应收利息 101,551 0.62 80,731 0.53 其他资产 2 297,805 1.82 276,702 1.80 资产总额 16,399,790 100.00 15,363,210 100.00 1. 包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项债券投资. 2. 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、土地使用权、无形资产、商誉、递延所得税资产 及其他资产. 于2014 年6月30 日,本集团资产总额 163,997.90 亿元,较上年末增加 10,365.80 亿元,增幅为 6.75%,主要是由于客户贷款和垫款、存放同业款项及拆出资金、买入返售 金融资产等增长.其中,本集团积极支持实体经济、民生需求等领域发展,客户贷款和 垫款净额占资产总额的 54.59%,较上年末上升 0.17 个百分点;出于流动性及盈利性管 理需要而增加资金运用,存放同业款项及拆出资金、买入返售金融资产占比分别上升 0.62 个百分点和 0.31 个百分点;根据利率走势和资金状况调整债券投资运用额度,投资 占比下降 0.82 个百分点至 21.41%;现金及存放中央银行款项占比下降 0.39 个百分点至 15.72%. 21 客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团客户贷款和垫款总额及构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 公司类贷款和垫款 5,712,418 62.16 5,399,631 62.86 短期贷款 1,960,950 21.34 1,870,823 21.78 中长期贷款 3,751,468 40.82 3,528,808 41.08 个人贷款和垫款 2,673,830 29.09 2,464,654 28.69 个人住房贷款 2,082,383 22.66 1,880,219 21.89 信用卡贷款 281,401 3.06 268,663 3.13 个人消费贷款 62,902 0.68 71,490 0.83 个人助业贷款 82,368 0.90 91,655 1.07 其他贷款 1 164,776 1.79 152,627 1.77 票据贴现 118,960 1.29 116,962 1.36 海外和子公司 685,393 7.46 608,810 7.09 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00 8,590,057 100.00 1.包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等. 于2014 年6月30 日,本集团客户贷款和垫款总额 91,906.01 亿元,较上年末增加 6,005.44 亿元,增幅为 6.99%. 本行境内公司类贷款和垫款 57,124.18 亿元,较上年末增加 3,127.87 亿元,增幅为 5.79%,主要投向基础设施、小微企业、涉农贷款等领域.其中,短期贷款增加 901.27 亿元,增幅 4.82%;中长期贷款增加 2,226.60 亿元,增幅 6.31%. 本行境内个人贷款和垫款 26,738.30 亿元,较上年末增加 2,091.76 亿元,增幅为 8.49%.其中,个人住房贷款增加 2,021.64 亿元,增幅 10.75%,重点支持居民自住房需 求;个人消费贷款及个人助业贷款贷款余额有所下降,主要是加强贷款风险控制、调整 贷款产品结构所致. 票据贴现 1,189.60 亿元,较上年末增加 19.98 亿元,增幅为 1.71%,主要用于满足 重点优质客户短期融资需求. 海外和子公司客户贷款和垫款 6,853.93 亿元,较上年末增加 765.83 亿元,增幅为 12.58%,主要是大力拓展跨境业务,加强境内外业务联动所致. 22 按担保方式划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期按担保方式划分的客户贷款和垫款分布情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 信用贷款 2,462,443 26.79 2,336,298 27.20 保证贷款 1,788,460 19.46 1,652,755 19.24 抵押贷款 4,019,898 43.74 3,734,986 43.48 质押贷款 919,800 10.01 866,018 10.08 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00 8,590,057 100.00 客户贷款和垫款损失准备 (人民币百万元) 截至 2014 年6月30 日止六个月 按组合方式评估 的贷款和垫款损 失准备 已减值贷款和垫款的损失准备 总额 其损失准备按组 合方式评估 其损失准备按个 别方式评估 1 月1日171,027 5,532 52,137 228,696 本期计提 6,608 2,422 17,335 26,365 本期转回 - - (5,079) (5,079) 折现回拨 - - (894) (894) 本期转出 - (2) (2,772) (2,774) 本期核销 - (1,575) (7,456) (9,031) 本期收回 - 84 723 807 6 月30 日177,635 6,461 53,994 238,090 本集团坚持审慎原则,充分评估宏观经济及调控政策等外部环境变化对信贷资产质 量的影响,足额计提客户贷款和垫款损失准备.于2014 年6月30 日,客户贷款和垫款 损失准备余额 2,380.90 亿元,较上年末增加 93.94 亿元;拨备覆盖率为 248.87%,较上 年末降低 19.35 个百分点;减值准备对贷款总额比率为 2.59%,较上年末降低 0.07 个百 分点. 23 投资 下表列出于所示日期按金融资产性质划分的投资构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 债券投资 3,188,594 90.81 3,115,865 91.25 权益工具 17,645 0.50 19,249 0.56 基金 1,850 0.05 937 0.03 其他债务工具 303,381 8.64 278,566 8.16 投资总额 3,511,470 100.00 3,414,617 100.00 2014 年上半年,本集团按照年度投资交易策略和风险政策要求,积极应对监管及市 场环境变化,合理把握风险与收益的平衡,不断提高投资组合的收益水平.于2014 年6月30 日,投资总额 35,114.70 亿元,较上年末增加 968.53 亿元,增幅为 2.84%.其中, 债券投资在投资总额中的占比为 90.81%,较上年末下降 0.44 个百分点;其他债务工具在 投资总额中的占比为 8.64%,较上年末上升 0.48 个百分点. 下表列出于所示日期本集团按持有目的划分的投资构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额百分比(%) 金额 占总额百分比(%) 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 324,072 9.23 364,050 10.66 可供出售金融资产 774,800 22.06 760,292 22.26 持有至到期投资 2,220,584 63.24 2,100,538 61.52 应收款项债券投资 192,014 5.47 189,737 5.56 投资总额 3,511,470 100.00 3,414,617 100.00 24 债券投资 下表列出于所示日期本集团按币种划分的债务工具构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 人民币 3,127,341 98.08 3,051,957 97.95 美元 32,465 1.02 36,066 1.16 港币 13,126 0.41 15,604 0.50 其他外币 15,662 0.49 12,238 0.39 债券投资总额 3,188,594 100.00 3,115,865 100.00 于2014 年6月30 日,债券投资总额为 31,885.94 亿元,较上年末增加 727.29 亿元,增幅 2.33%.其中,人民币债券较上年末增加 753.84 亿元,增幅 2.47%;外币债券 较上年末减少 26.55 亿元,降幅 4.15%. 下表列出于所示日期本集团按发行主体划分的债务工具构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 政府 1,102,801 34.59 1,075,428 34.51 中央银行 188,895 5.92 197,910 6.35 政策性银行 493,502 15.48 445,850 14.31 银行及非银行金融机构 966,922 30.32 895,277 28.73 公共机构 19 - 98 0.01 信达公司 18,852 0.59 18,852 0.61 其他企业 417,603 13.10 482,450 15.48 债券投资总额 3,188,594 100.00 3,115,865 100.00 25 金融债 于2014 年6月30 日,本集团持有金融债券 14,604.24 亿元,包括政策性银行债券 4,935.02 亿元,银行及非银行金融机构债券 9,669.22 亿元,占比分别为 33.79%和66.21%. 下表列出于报告期末本集团持有的重大金融债券情况. 金融债券 1 面值 (亿元)年利率 到期日 减值损失 (亿元) 2006 年商业银行金融债券 150.00 一年期定期存款利率+利差 0.60% 2016 年12 月12 日-2014 年商业银行金融债券 138.20 5.44% 2019 年4月8日-2014 年商业银行金融债券 131.30 5.61% 2021 年4月8日-2014 年商业银行金融债券 118.20 5.79% 2021 年1月14 日-2014 年商业银行金融债券 116.40 5.67% 2024 年4月8日-2014 年商业银行金融债券 113.90 5.25% 2017 年4月8日-2006 年商业银行金融债券 101.00 一年期定期存款利率+利差 0.47% 2016 年11 月6日-2011 年商业银行金融债券 100.00 4.39% 2018 年3月28 日-2010 年商业银行金融债券 100.00 3.95% 2016 年1月13 日-2010 年商业银行金融债券 100.00 4.21% 2021 年1月13 日-1. 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行、银行及非银行金融机构发行的债券,不含 信达公司债券. 应收利息 于2014 年6月30 日,本集团应收利息 1,015.51 亿元,较上年末增加 208.20 亿元,增幅为 25.79%,主要是随贷款、债券投资及存放同业款项规模增长而有所增加. 26 负债 下表列出于所示日期本集团负债总额及构成情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额百分比(%) 金额 占总额百分比(%) 客户存款 12,956,956 84.95 12,223,037 85.54 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 1,054,488 6.91 848,012 5.94 卖出回购金融资产 3,065 0.02 61,873 0.43 已发行债务证券 428,524 2.81 357,540 2.50 其他负债 1 809,745 5.31 798,419 5.59 负债总额 15,252,778 100.00 14,288,881 100.00 1. 包括向中央银行借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交 税费、应付利息、预计负债、递延所得税负债及其他负债. 于2014 年6月30 日,本集团负债总额 152,527.78 亿元,较上年末增加 9,638.97 亿元,增幅 6.75%.其中,客户存款占负债总额的 84.95%,较上年末下降 0.59 个百分 点;适度吸收同业资金、加强流动性储备,同业及其他金融机构存放款项和拆入资金占 比上升 0.97 个百分点至 6.91%;海外分行和建行亚洲发行存款证增加,已发行债务证券 占比上升 0.31 个百分点至 2.81%. 客户存款 下表列出于所示日期本集团按产品类型划分的客户存款情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 公司存款 6,741,994 52.03 6,443,255 52.71 活期存款 3,995,933 30.84 4,064,038 33.25 定期存款 2,746,061 21.19 2,379,217 19.46 个人存款 5,866,415 45.28 5,514,647 45.12 活期存款 2,635,111 20.34 2,510,525 20.54 定期存款 3,231,304 24.94 3,004,122 24.58 海外和子公司 348,547 2.69 265,135 2.17 客户存款总额 12,956,956 100.00 12,223,037 100.00 于2014 年6月30 日,本集团客户存款总额 129,569.56 亿元,较上年末增加 7,339.19 亿元,增幅 6.00%.其中,本行境内定期存款较上年末增加 5,940.26 亿元,增幅11.03%,高于活期存款 0.86%的增幅;定期存款在客户存款中的占比较上年末提高 2.09 个百分点至 46.13%. 27 股东权益 下表列出于所示日期本集团股东权益总额及构成情况. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 股本 250,011 250,011 资本公积 135,537 135,523 投资重估储备 (4,468) (19,290) 盈余公积 107,970 107,970 一般风险准备 169,039 153,835 未分配利润 484,539 444,084 外币报表折算差价 (4,714) (6,182) 归属于本行股东权益 1,137,914 1,065,951 少数股东权益 9,098 8,378 股东权益总额 1,147,012 1,074,329 于2014年6月30日,股东权益11,470.12亿元,较上年末增加726.83亿元;股东权益 总额对资产总额的比率为6.99%. 资产负债表表外项目分析 本集团资产负债表表外项目包括衍生金融工具、承诺及或有负债.衍生金融工具包 括利率合约、汇率合约、贵金属合约和权益工具合约等.有关衍生金融工具的名义金额 及公允价值详见本报告"财务报表"附注"衍生金融工具".承诺及或有负债具体包括 信贷承诺、经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销承诺、国债兑付承诺及未决诉讼和 纠纷.本集团加强表外业务精细化管理,持续推进表外结构调整.信贷承诺是最重要的 组成部分,于2014年6月30日,信贷承诺余额23,947.55亿元,较上年末增加845.28亿元.有关承诺及或有负债详见本报告"财务报表"附注"承诺及或有事项". 28 5.1.3 贷款质量分析 按五级分类划分的贷款分布情况 下表列出于所示日期本集团贷款按五级分类的分布情况.在贷款五级分类制度下, 不良贷款包括划分为次级、可疑及损失的贷款. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 正常 8,874,606 96.56 8,300,113 96.63 关注 220,327 2.40 204,680 2.38 次级 41,435 0.45 32,100 0.37 可疑 43,375 0.47 42,231 0.49 损失 10,858 0.12 10,933 0.13 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00 8,590,057 100.00 不良贷款额 95,668 85,264 不良贷款率 1.04 0.99 2014 年上半年,本集团继续深入推进信贷结构调整,全面强化贷后管理,加强风险 防范化解,加快不良贷款处置,信贷资产质量状况基本稳定.于2014 年6月30 日,不 良贷款余额 956.68 亿元,较上年末增加 104.04 亿元;不良贷款率 1.04%,较上年末上升 0.05 个百分点;关注类贷款占比 2.40%,较上年末上升 0.02 个百分点. 29 按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按产品类型划分的贷款及不良贷款情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 贷款金额 不良贷款 金额 不良 贷款率(%) 贷款金额 不良贷款 金额 不良 贷款率(%) 公司类贷款和垫款 5,712,418 85,189 1.49 5,399,631 76,481 1.42 短期贷款 1,960,950 59,378 3.03 1,870,823 50,142 2.68 中长期贷款 3,751,468 25,811 0.69 3,528,808 26,339 0.75 个人贷款和垫款 2,673,830 9,510 0.36 2,464,654 8,002 0.32 个人住房贷款 2,082,383 3,980 0.19 1,880,219 3,203 0.17 信用卡贷款 281,401 2,226 0.79 268,663 1,772 0.66 个人消费贷款 62,902 836 1.33 71,490 780 1.09 个人助业贷款 82,368 1,557 1.89 91,655 1,449 1.58 其他贷款 1 164,776 911 0.55 152,627 798 0.52 票据贴现 118,960 - - 116,962 - - 海外和子公司 685,393 969 0.14 608,810 781 0.13 客户贷款和垫款总额 9,190,601 95,668 1.04 8,590,057 85,264 0.99 1.包括个人商业用房贷款、个人住房抵押额度贷款、个人助学贷款等. 于2014 年6月30 日,本行境内公司类贷款不良率较上年末上升 0.07 个百分点至 1.49%,个人贷款不良率较上年末上升 0.04 个百分点至 0.36%;海外风险管理和集团并表 管理不断加强,海外及子公司资产质量保持稳定. 30 按行业划分的贷款及不良贷款分布情况 下表列出于所示日期按行业划分的贷款及不良贷款情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 贷款金额 占总额 百分比(%) 不良贷 款金额 不良贷 款率(%) 贷款金额 占总额 百分比(%) 不良贷 款金额 不良贷 款率(%) 公司类贷款和垫款 5,712,418 62.16 85,189 1.49 5,399,631 62.86 76,481 1.42 制造业 1,361,303 14.81 43,281 3.18 1,322,660 15.40 38,083 2.88 交通运输、仓储和邮 政业 1,005,412 10.94 6,504 0.65 956,597 11.14 5,297 0.55 电力、热力、燃气及 水的生产和供应业 587,796 6.40 2,368 0.40 571,028 6.65 2,030 0.36 房地产业 521,625 5.68 3,274 0.63 500,428 5.83 3,807 0.76 租赁及商业服务业 539,101 5.87 566 0.10 473,877 5.52 982 0.21 其中:商务服务业 520,980 5.67 560 0.11 460,398 5.36 977 0.21 批发和零售业 408,110 4.44 21,000 5.15 392,744 4.57 19,302 4.91 水利、环境和公共设 施管理业 294,886 3.21 172 0.06 272,453 3.17 197 0.07 建筑业 274,679 2.99 2,781 1.01 238,601 2.78 2,049 0.86 采矿业 229,200 2.49 1,389 0.61 217,448 2.53 843 0.39 其中:石油和天然 气开采业 6,693 0.07 - - 4,888 0.06 4 0.08 教育 76,826 0.84 266 0.35 71,637 0.83 261 0.36 信息传输、软件和 信息技术服务业 26,341 0.29 1,007 3.82 29,569 0.34 950 3.21 其中:电信、广播 电视和卫星传输 服务 19,784 0.22 472 2.39 22,369 0.26 462 2.07 其他 387,139 4.20 2,581 0.67 352,589 4.10 2,680 0.76 个人贷款和垫款 2,673,830 29.09 9,510 0.36 2,464,654 28.69 8,002 0.32 票据贴现 118,960 1.29 - - 116,962 1.36 - - 海外和子公司 685,393 7.46 969 0.14 608,810 7.09 781 0.13 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00 95,668 1.04 8,590,057 100.00 85,264 0.99 2014 年上半年,本集团根据"十二五"规划和其他外部政策环境变化,适时优化信 贷政策和重检信贷制度,细化客户风险选择标准,坚持行业限额管理,信贷结构调整稳 步推进.基础设施相关行业贷款质量保持稳定;新增不良贷款仍主要集中在制造业和批 发零售业. 31 已重组客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已重组客户贷款和垫款情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 已重组客户贷款和垫款 1,602 0.02 1,009 0.01 于2014年6月30日,已重组客户贷款和垫款余额16.02亿元,较上年末增加5.93亿元,占贷款和垫款总额比例较上年末上升0.01个百分点至0.02%. 逾期客户贷款和垫款 下表列出于所示日期本集团已逾期客户贷款和垫款按账龄分析情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 金额 占贷款和垫款 总额百分比(%) 逾期 3 个月以内 46,996 0.51 25,077 0.30 逾期 3 个月至 1 年37,384 0.41 26,103 0.30 逾期 1 年以上 3 年以内 27,882 0.30 26,552 0.31 逾期 3 年以上 8,159 0.09 8,972 0.10 已逾期客户贷款和垫款总额 120,421 1.31 86,704 1.01 于2014年6月30日,已逾期客户贷款和垫款余额1,204.21亿元,较上年末增加337.17 亿元,主要是受国内经济放缓影响,部分客户资金持续紧张,使得逾期情况有所增加. 贷款迁徙率 (%) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日于2012 年12 月31 日 正常类贷款迁徙率 1.28 1.61 1.98 关注类贷款迁徙率 6.33 10.22 4.00 次级类贷款迁徙率 46.27 76.29 42.18 可疑类贷款迁徙率 8.81 15.11 13.14 1.贷款迁徙率依据银监会的相关规定计算,为集团口径数据. 5.1.4 中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异 本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并 财务报表中列示的截至2014年6月30日止六个月净利润和于2014年6月30日的股东权益并 无差异. 32 5.2 业务运作 本集团的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务、资金业务和包括海外业务 及附属公司在内的其他业务. 下表列出于所示期间各主要业务分部的利润总额情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 公司银行业务 86,848 51.23 74,798 48.20 个人银行业务 49,296 29.08 39,617 25.53 资金业务 31,589 18.64 38,621 24.88 其他业务 1,783 1.05 2,153 1.39 利润总额 169,516 100.00 155,189 100.00 5.2.1 公司银行业务 下表列出于所示期间公司银行业务分部的主要经营数据及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动 (%) 利息净收入 114,886 93,562 22.79 手续费及佣金净收入 25,966 24,027 8.07 其他营业收入 (3,708) (3) 123,500.00 营业收入 137,144 117,586 16.63 营业税金及附加 (10,813) (10,156) 6.47 业务及管理费 (21,508) (21,346) 0.76 资产减值损失 (18,122) (11,469) 58.01 营业利润 86,701 74,615 16.20 营业外收支净额 147 183 (19.67) 利润总额 86,848 74,798 16.11 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 分部资产 6,106,385 5,585,454 9.33 公司银行业务利润总额 868.48 亿元,较上年同期增长 16.11%;占本集团利润总额的 51.23%,为本集团主要盈利来源.营业收入较上年同期增长 16.63%.其中,在公司存贷 款业务发展的驱动下,利息净收入较上年同期增长 22.79%;在造价咨询、单位结算、银 团贷款等优势产品的带动下,手续费及佣金净收入较上年同期增长 8.07%. 33 公司存款业务 本行在加强对现有客户维护的同时,注重存款产品组合应用和创新,推动公司存款 稳定增长.于6月末,本行境内公司客户存款 67,419.94 亿元,较上年末增加 2,987.39 亿元,增幅 4.64%. 公司贷款业务 本行公司贷款投放平稳均衡,重点支持实体经济发展.于6月末,本行境内公司类 贷款和垫款余额 57,124.18 亿元,较上年末增加 3,127.87 亿元,增幅 5.79%.基础设施 行业领域贷款余额 24,355.51 亿元,较上年末增加 1,478.18 亿元,在公司类贷款新增额 中的占比为 47.26%;涉农贷款余额 16,798.98 亿元,其中,新农村建设贷款余额 1,283.64 亿元;网络银行贷款自 2007 年以来累计投放超过 1,200 亿元,累放客户超过 1.6 万家. 严格实施名单制管理,钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、造船五个产能严重过剩行 业贷款余额 1,395.67 亿元,较上年末减少 61.26 亿元.严控政府融资平台贷款总量,持 续优化现金流结构,监管类平台贷款较上年末减少 92.74 亿元,现金流全覆盖类平台贷 款占比 96.76%.房地产开发类贷款重点支持信用评级高、经营效益好、封闭管理到位的 优质房地产客户和普通商品住房项目,贷款余额 4,600.52 亿元,较上年末增加 154.01 亿元. 小企业业务 本行将小微企业金融服务作为支持实体经济的重要战略性业务,优先支持小微企业 业务发展,坚持零售化、批量化经营模式,以小额化、标准化、集约化转型为导向,不 断拓宽小微金融服务覆盖面.2014 年上半年,本行主动对接小微客户金融需求,不断完 善服务模式,优化服务水平;围绕商业圈、产业链、企业群,依托政府、协会等第三方 信息和增信优势,通过助保贷、供应链融资等产品推进集群批量服务,提高小微贷款可 获得性;发挥网点熟悉和贴近客户的优势,加强"大数据"小额信用类贷款产品的应用 与推广,拓宽小微金融惠及面;进一步巩固和完善以"信贷工厂"、评分卡为基础的经 营模式,提升专业化、集约化业务处理能力.于6月末,按照 2011 年工业和信息化部等 四部门联合下发的中小企业划型标准和银监会最新监管要求,小微企业贷款余额 10,687.83 亿元,较上年末增长 8.02%;授信客户数 240,229 户,新增 8,268 户. 造价咨询业务 造价咨询业务是本行独具特色和品牌优势的中间业务产品,伴随着本行长期从事固 定资产投资和代理财政职能而衍生和发展形成,至今已有 60 年历史.本行 36 家一级分 行具有住房和城乡建设部颁发的工程造价咨询甲级资质,157 家二级分行设有专营机构. 2014 年上半年,本行在加强业务规范管理,确保业务合规运行的同时,持续巩固工程造 价咨询领域的特色优势,不断提升该业务的盈利能力和市场影响力,造价咨询业务收入 62.84 亿元,同比增长 12.23%. 机构业务 本行大力推广优化升级后的"民本通达"综合金融服务品牌,以教育、卫生、社保、文化、环保等领域重点优质客户为核心,进一步丰富延展综合服务内涵.与浙江大 学签订全面战略合作协议;为北京协和医院、四川华西医院等重点客户开通自助设备挂 34 号及缴费服务;金融社保卡产品覆盖面不断扩大.中央财政授权支付业务预算单位客户 数和中央非税收入收缴业务执收单位客户数市场占比均为同业第一 ;获准成为国家体彩 中心互联网销售资金归集账户的独家承办银行;与上海自贸区国际黄金交易中心有限责 任公司签署结算银行合作协议,成为首批 5 家结算银行之一;"鑫存管"证券交易结算 资金第三方存管业务客户数 2,289 万户,继续保持同业第一. 国际业务 国际业务保持快速发展势头,多个领域实现突破.2014 年上半年,本行完成国际结 算量 5,592.44 亿美元,同比增长 2.24%;跨境人民币结算 7,106.39 亿元,同比增长 79.85%.成为伦敦人民币业务清算行,这是人行首次在亚洲以外的国家(地区)选定人 民币清算行,也是本行首次获任海外人民币指定清算行.创建"贸易金融"子品牌,贸 易融资产品超过 40 种,涵盖各种结算方式和贸易全流程的各个阶段,能够为客户提供本 外币和境内外一体化的整体解决方案.积极参与特殊经济区业务试点,率先在新疆霍尔 果斯设立机构,成为上海自贸区首批试点银行之一,分别在厦门和广西成立了两岸人民 币清算中心和中国-东盟跨境人民币业务中心.代理行网络稳步扩大,总行级代理行达到 1,449 家,覆盖了 138 个国家和地区. 投资托管业务 本行紧跟投资托管市场,把握政策机遇,全面提升市场竞争力.于6月末,投资托 管业务规模 3.47 万亿元,较上年末增长 11.94%.证券投资基金托管规模 7,370.30 亿元,新增 1,233.02 亿元,居市场第二位;新增托管基金 31 只,市场排名第一.保险资 产托管规模 7,309.18 亿元,新增 1,445.67 亿元,新增额市场排名第一.成为新加坡人 民币合格境外机构投资者(RQFII)首批中资托管行.连续五年获得全球托管权威机构英 国《全球托管人》杂志授予的"中国市场最佳托管人"称号. 养老金业务 养老金业务快速发展,产品创新取得积极进展.充分发挥集团综合化优势,与建信 人寿联合创新推出养颐无忧系列产品;成功中标 7 家中央级客户及下属企业共 11 项企业 年金管理资格.于6月末,养老金受托资产 436.00 亿元,较上年末增长 19.48%;运营养 老金托管资产 976.33 亿元,较上年末增长 15.82%;运营养老金个人账户 358 万个,增幅 11.26%. 资金结算业务 资金结算业务持续稳健发展.于6月末,本行单位人民币结算账户 452.03 万户,较 上年末新增 34.10 万户;现金管理活跃客户 47.16 万户.对公现金管理业务快速发展, 多模式现金池、对公一户通、"回款通"等产品优势不断巩固;在同业率先推出银联单 位结算卡,开展票据池及跨境人民币双向现金池试点应用,并以单位结算卡为介质探索 对公业务自助化、智能化应用;现金管理品牌"禹道"的市场影响力进一步提升. 35 5.2.2 个人银行业务 下表列出于所示期间个人银行业务分部的主要经营数据及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动 (%) 利息净收入 81,349 63,625 27.86 手续费及佣金净收入 22,650 19,069 18.78 其他营业收入 (3,698) 1,110 (433.15) 营业收入 100,301 83,804 19.69 营业税金及附加 (5,398) (4,756) 13.50 业务及管理费 (40,024) (35,104) 14.02 资产减值损失 (5,457) (3,950) 38.15 其他业务成本 (126) (377) (66.58) 营业利润 49,296 39,617 24.43 利润总额 49,296 39,617 24.43 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 分部资产 2,805,623 2,590,881 8.29 个人银行业务利润总额 492.96 亿元,较上年同期增长 24.43%;占本集团利润总额的 29.08%,占比提升 3.55 个百分点.营业收入较上年同期增长 19.69%.其中,随着个人存 贷款业务的较快增长,利息净收入较上年同期增长 27.86%;在贷记卡交易、代销基金、 代理保险等中间业务的推动下,手续费及佣金净收入实现较快增长,增幅 18.78%. 个人存款业务 本行积极开展旺季营销及综合营销,大力拓展收入分配、支付结算、投资理财及县 域等目标市场,个人存款继续保持稳定增长.于6月末,本行境内个人存款余额 58,664.15 亿元,较上年末增加 3,517.68 亿元,增幅 6.38%;其中,活期存款增幅 4.96%,定期存款增幅 7.56%. 个人贷款业务 本行个人贷款业务积极满足居民"衣食住行"等民生领域信贷需求,强化产品服务 创新,提升客户服务水平.于6月末,本行境内个人贷款余额 26,738.30 亿元,较上年 末增加 2,091.76 亿元,增幅 8.49%.其中,个人住房贷款业务重点支持百姓购买自住房 需求,贷款余额 20,823.83 亿元,继续保持同业首位.个人消费贷款业务积极顺应电商 领域融资需求,创新推出"善融 e 贷"个人小额信用循环贷款等产品,多渠道满足居民 的消费融资需求.个人助业贷款业务重点支持个体工商户和小微企业生产经营融资需 求,贷款余额 823.68 亿元.个人支农贷款业务重点推进种植业、养殖业支农贷款试点工 作,贷款余额 94.85 亿元. 36 银行卡业务 信用卡业务 信用卡业务持续健康、快速发展,核心业务指标继续保持同业领先地位,市场影响 力、产品竞争力、风险控制力、盈利能力和客户满意度进一步提升.于6月末,信用卡 累计发卡 6,023 万张,较上年末增加 822 万张;实现消费交易额 7,578.92 亿元,同比增 长33.62%;贷款余额达 2,814.01 亿元,资产质量保持良好.加强短信、微博、微信等渠 道宣传,优选餐饮、超市、娱乐等大众消费体验较好的商户合作促销,提升客户用卡体 验;大力发展账单分期等循环消费信贷业务;把握市场机遇,与万事达合作在亚洲银行 业中首家推出龙卡电子钱包,与中国银联、银联国际联合推出国内首张两岸三地旅行信 用卡——港澳台信用卡,利用索契冬奥会、巴西足球世界杯契机发行奥运信用卡和世界 杯信用卡等新产品. 借记卡业务 本行大力拓展与社会保障、医疗卫生、公共交通、社区金融和文化教育等重点行业 合作;加强移动支付等产品创新力度,推出创新移动金融产品;开展多样化的营销活 动,不断夯实银行卡业务发展基础.于6月末,借记卡累计发卡量 5.78 亿张,较上年末 增加 4,538 万张;消费交易额 24,893.28 亿元,同比增幅 57.44%.金融 IC 借记卡发卡量 1.36 亿张,新增 4,077 万张.专门针对商贸类个体工商户支付结算需求打造的结算通卡 发卡量 920 万张,新增 218 万张. 私人银行业务 按照"高净值、高标准"的经营思路,本行形成了集营销、服务、交易为一体的全 功能、开放式的综合经营服务平台,满足客户及其家庭、企业的全方位、全生命周期需 求.有效运用"财富保"套餐化、特色化优选项目成果,增加客户保障类资产配置;全 面推广"私享善融"业务,协助客户事业发展共赢;提升"金管家"个人客户(家庭) 现金管理服务质量;扎实有序做好家族信托财务顾问服务;基于私人银行客户海外置 业、子女海外留学等旺盛需求,积极开展香港、澳大利亚投资移民服务.于6月末,金 融资产 1,000 万元以上私人银行客户较上年末增长 10.48%,客户金融资产增长 11.18%; 私人银行卡、财富卡累计发行 24.97 万张,新增 3.89 万张. 委托性住房金融业务 本行秉承"支持房改,服务百姓"的宗旨,积极响应住房资金管理部门的需求,加 大系统建设推广力度,致力于提供全面优质的房改金融服务.于6月末,住房资金存款 余额 6,533.19 亿元,公积金个人住房贷款余额 11,003.32 亿元.本行积极推进保障性住 房市场金融服务,做好公积金支持保障房项目贷款试点工作,自2010 年起,累计发放公 积金项目贷款 415.18 亿元. 37 5.2.3 资金业务 下表列出于所示期间资金业务分部主要经营数据及变动情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 变动 (%) 利息净收入 12,565 26,995 (53.45) 手续费及佣金净收入 10,101 11,300 (10.61) 公允价值变动损失 (5) (342) (98.54) 投资收益 9,229 2,575 258.41 汇兑(损失)/收益 2,858 (94) (3,140.43) 营业收入 34,748 40,434 (14.06) 营业税金及附加 (800) (703) 13.80 业务及管理费 (1,832) (1,737) 5.47 资产减值损失 (527) 627 (184.05) 营业利润 31,589 38,621 (18.21) 利润总额 31,589 38,621 (18.21) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 分部资产 6,484,974 6,505,051 (0.31) 资金业务利润总额较上年同期下降 18.21%,占本集团利润总额的 18.64%.营业收入 较上年同期下降 14.06%.由于司库内部资金转移支出净增加影响,利息净收入较上年同 期下降 53.45%;受财务顾问、贵金属交易收入减少影响,手续费及佣金净收入较上年同 期下降 10.61%. 金融市场业务 金融市场业务按照年度投资交易策略和风险政策要求,以安全性和流动性为前提, 积极应对监管及市场环境的变化,合理平衡风险与收益,整体经营情况良好. 货币市场业务 人民币方面,本行科学预判资金面变动关键时点,运用短期滚动操作建立流动性储 备,合理安排资金回流,保证全行支付安全;同时,把握利率高位,加强中长期限资金 融出,拓宽资金运用渠道,提高货币市场业务收益.外币方面,本行合理应对短期外币 资金需求,确保全行外币流动性安全;通过增加同业拆借规模和延长拆借期限增加资金 运用,提高外汇资金效益. 38 债券投资业务 人民币方面,本行准确把握利率走势,重点投资政策性金融债、国债以及高评级、 低资本占用的信用债,优化债券品种及期限结构,人民币债券组合收益率较上年末显著 提升;交易账户抓住交易机会,开展波段操作,价差收入同比大幅增长,收益率大幅领 先银行间债券总(全价)指数.外币方面,本行加强市场研究,重点关注外币债券发行 体信用变化,择机减持高风险债券,优化外币债券组合结构. 代客资金交易 积极应对市场和监管政策变化,加强产品创新及客户营销,提高做市和报价能力. 上半年,代客结售汇及外汇买卖业务量 2,209.31 亿美元,其中人民币外汇掉期业务增长 迅速,业务量同比增长 156.86%.提升电子银行渠道的结售汇服务能力,顺利推出企业网 银购汇项目,并对企业网银结汇模块进行优化,提高了企业客户办理结售汇业务的便利 性. 贵金属 贵金属业务积极应对市场环境不利变化,不断夯实客户基础,加强产品创新和推 广.上半年,贵金属交易总量 15,220.60 吨,账户贵金属总客户数 1,464.87 万户;代理 个人金交所交易签约客户数已增至近 100 万户,账户贵金属双向交易今年开办以来签约 客户数近 50 万户. 投资银行业务 本行加强投资银行业务的精细化、规范化和全面风险管理,促进稳健可持续发展. 上半年,本行财务顾问业务实现收入 53.49 亿元,其中新型财务顾问实现收入 41.46 亿元;承销各类债券 2,028.33 亿元,债券总承销量连续三年保持市场第一. 理财业务 理财业务稳健发展.上半年,本行自主发行理财产品 4,016 期,发行额 38,325 亿元,有效满足客户投资需求;于6月末,理财产品余额 9,889 亿元,其中,非保本产品 余额 6,594 亿元,保本产品余额 3,295 亿元. 39 5.2.4 海外业务及境内附属公司 海外业务 2014 年上半年,本集团海外布局工作取得积极进展,澳门分行顺利开业,多伦多分 行获颁牌照,新西兰子银行于 7 月获批并注册成立;同时,智利、伦敦分行和建行欧洲 下设四家分行相关工作正在积极推进中.于2014 年6月末,本集团在香港、新加坡、法 兰克福、约翰内斯堡、东京、大阪、首尔、纽约、胡志明市、悉尼、墨尔本、台北、卢 森堡和澳门设有海外分行,拥有建行亚洲、建行伦敦、建行俄罗斯、建行迪拜、建行欧 洲、建银国际等经营性全资子公司,海外机构覆盖全球 15 个国家和地区.海外机构资产 总额 9,201.52 亿元,实现利润总额 41.37 亿元. 境内附属公司 本集团已初步搭建综合化经营框架,综合金融服务功能逐步健全,在非银行金融领 域,拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿子公司,并完成对建信期货的工商 登记、更名、股权交割等手续;在特定领域和区域,设立了若干提供专业化和差别化服 务的子银行,包括中德住房储蓄银行和 27 家村镇银行. 本集团强化母子公司交叉销售、业务联动,从渠道、客户、产品等方面积极推动集 团协同联动工作,母子公司业务协同机制不断完善.境内子公司业务发展总体良好,业 务规模稳步扩张.于6月末,境内附属公司资产总额 1,527.09 亿,较上年末增长 26.41%;实现净利润 10.72 亿,较上年同期增长 5.00%. 40 5.2.5 地区分部分析 下表列出于所示期间本集团按地区分部划分的利润总额分布情况. (人民币百万元, 百分比除外) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 长江三角洲 22,704 13.39 19,392 12.50 珠江三角洲 22,407 13.22 22,214 14.31 环渤海地区 27,827 16.42 24,629 15.87 中部地区 27,356 16.14 23,699 15.27 西部地区 27,773 16.38 25,489 16.42 东北地区 9,004 5.31 8,077 5.21 总行 28,308 16.70 30,383 19.58 海外 4,137 2.44 1,306 0.84 利润总额 169,516 100.00 155,189 100.00 下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的资产分布情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 长江三角洲 2,776,063 13.08 2,639,135 13.18 珠江三角洲 2,343,637 11.04 2,158,746 10.78 环渤海地区 2,996,848 14.12 2,737,198 13.67 中部地区 2,554,732 12.04 2,411,147 12.04 西部地区 2,604,801 12.27 2,500,348 12.49 东北地区 965,343 4.55 910,474 4.55 总行 6,061,762 28.56 5,934,221 29.63 海外 920,152 4.34 731,878 3.66 资产总额 1 21,223,338 100.00 20,023,147 100.00 1. 资产合计不含抵销及递延所得税资产. 41 下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的贷款及不良贷款分布情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 贷款和垫款 金额 占总额 百分比 (%) 不良贷 款金额 不良贷 款率(%) 贷款和垫款 金额 占总额 百分比 (%) 不良贷 款金额 不良贷款 率(%) 长江三角洲 1,859,048 20.23 41,963 2.26 1,781,649 20.74 40,844 2.29 珠江三角洲 1,278,833 13.91 14,722 1.15 1,220,420 14.21 10,680 0.88 环渤海地区 1,576,590 17.15 8,394 0.53 1,442,213 16.79 6,695 0.46 中部地区 1,479,243 16.10 14,729 1.00 1,358,192 15.81 12,052 0.89 西部地区 1,565,039 17.03 7,417 0.47 1,461,129 17.01 7,221 0.49 东北地区 537,999 5.85 4,670 0.87 507,751 5.91 4,551 0.90 总行 294,969 3.21 3,100 1.05 280,597 3.27 2,645 0.94 海外 598,880 6.52 673 0.11 538,106 6.26 576 0.11 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00 95,668 1.04 8,590,057 100.00 85,264 0.99 下表列出于所示日期本集团按地区分部划分的存款分布情况. (人民币百万元, 百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 金额 占总额 百分比(%) 金额 占总额 百分比(%) 长江三角洲 2,397,406 18.50 2,310,251 18.90 珠江三角洲 1,958,601 15.12 1,878,995 15.37 环渤海地区 2,421,304 18.69 2,245,632 18.37 中部地区 2,429,028 18.75 2,268,111 18.56 西部地区 2,474,013 19.09 2,388,492 19.54 东北地区 902,504 6.96 855,591 7.00 总行 42,190 0.33 25,671 0.21 海外 331,910 2.56 250,294 2.05 客户存款 12,956,956 100.00 12,223,037 100.00 42 5.2.6 分销渠道 本行拥有广泛的分销网络,通过遍布全国的分支机构、自助设备、专业化服务机构 和电子银行服务平台为广大客户提供便捷、优质的银行服务. 于6月末,本行境内营业机构总计14,707个,包括总行、37 个一级分行、321个二级 分行、11,150个支行、3,197个支行以下网点、1个专业化经营的总行信用卡中心.营业 机构较上年末增加57个,区域布局突出特大城市、中心城市、强县富镇等地.上半年网 点装修项目累计开工959个,网点物理环境和客户体验持续提升. 2014年上半年,本行已开业私人银行、财富管理中心累计338家;累计组建286家 "信贷工厂"模式的小企业经营中心,辐射覆盖236个地级行政区;累计建成个贷中心超 过1,400家,客户服务网络体系日趋完善. 本行积极推进智慧平台建设和全渠道部署,在丰富产品、打造精品的同时依托"善 融商务"提供跨界服务,始终坚持客户体验和安全防范的平衡,客户规模稳步增长,交 易额显著提高,电子渠道应用水平稳步提升.于6月末,电子银行和自助渠道账务性交 易量占比达 86.55%,较上年末提高 1.15 个百分点. 网上银行 本行个人网银优化境外外汇汇款功能,网上银行实现跨行转账智能路由控制功能, 推出快捷转账、信用卡额度申请调整与账单邮寄地址变更等功能.企业网银完成对存量 客户向新一代企业网上银行的迁移工作;继续推进海外网银业务,完成迪拜、伦敦、台北、悉尼分行海外版企业网银上线,以及俄罗斯子银行标准版的上线.于6月末,本行 网上银行个人客户数 16,387 万户,较上年末增长 9.25%;交易额 20 万亿元,同比增长 30.90%.网上银行企业客户数 304 万户,较上年末增长 8.54%;交易额 59.61 万亿元,同 比增长 25.30%. "善融商务"电子商务平台 "善融商务"电子商务平台实现快速发展.个人商城完成首页改版,进一步突出 "精专特优"品类和优质商户;推出"分期优选"频道,实现了龙卡商城和善融个人商 城的全面融合.企业商城重点发展优质商户,开展行业深耕工作;推出采购询价功能, 升级改版专业市场综合首页;推出善融助手客户端.于6月末,"善融商务"累计发展 商户 4.16 万户,累计发展会员 451.19 万个;上半年成交金额 191.48 亿元,同比增长 193.26%. 电话银行 本行继续加快推进客服号码整合,持续优化业务流程及系统功能,增强服务能力, 不断提升客户满意度.于6月末,本行电话银行客户数达到 16,114 万户,比上年末增加 1,144 万户,增幅 7.64%. 43 手机银行 推出新版手机银行客户端,提供手机银行、悦生活、我的最爱、摇一摇、扫一扫五 大频道服务.推出短信银行客户端,可直接完成账户查询、转款汇款、缴费充值、信用 卡等服务.于6月末,本行手机银行客户数达 13,116 万户,较上年末增长 12.56%;实现 交易额 3 万亿元,同比增长 127.92%;交易量达 10.59 亿笔,同比增长 131.98%.短信金 融服务客户数达 22,208 万户,较上年末增长 11.34%.微信银行客户数达 704 万户,其中,关注并绑定账户的客户数达 438 万户. 自助银行 本行持续扩大自助渠道规模,加大县域设备投放力度,优化自助设备布局;提高自 助设备精细化管理程度,优化完善设备功能,交易量进一步提升.于6月末,本行在线 运行现金类自助设备 72,128 台,较上年末增加 3,115 台;自助设备账务性交易量占比达 42.60%;投入运营自助银行 19,078 家,新增 1,200 家. 5.2.7 信息技术与产品创新 信息技术 本行信息科技工作重点保障安全生产和新一代核心系统建设,支持各项业务发展. 上半年,本行"新一代"一期项目分行推广及客户迁移工作已按计划完成主体工作; "新一代"二期项目按计划分批顺利推进,已进入开发、测试阶段;"新一代"三期项 目筹备工作有序推进,人力资源管理项目、贷记卡应用、代理境内银行类子公司项目顺 利通过立项审批,已进入项目分析阶段.针对全行业务发展带来的各重要系统交易量不 断增长的情况,从制度、流程、人员管理和技术支持等多方面采取措施,持续加强运维 体系规范化建设.2014 年上半年各系统运行稳定,重要系统可用率均达到 99.99%,其中 网上银行、国际卡、龙卡网络、证券、核心系统等关键系统的可用率均为 100%.本行成 为上海自贸区首批签约的银行之一并顺利接入人民银行系统,推出银联单位结算卡、聚 财存款等产品和信用卡系统虚拟卡快速发卡等功能,完成全球人民币清算网络的搭建, 支持全行业务发展.上半年共获得国家知识产权局专利 4 项,累计获得专利 51 项. 产品创新 本行继续秉承"创新驱动发展"的理念,持续提升产品创新能力,努力打造创新型 银行.强化产品创新三年规划落实,着力提升产品创新质量;制定产品创新项目管理办 法,构建分层负责的产品创新管理体系;实施重大项目管理制,加强对战略性创新的管 理和执行力度;融资型创新与融智型创新并重,注重对产品的迭代创新优化;搭建产品 创新移植推广平台,促进创新成果的快速共享;重视创新成效,初步建立新产品上市前 投入产出预测和上市后成效定期跟踪机制;上半年,本行共完成产品创新 357 项,同比 增长 60 项. 44 5.2.8 人力资源与机构管理 下表列出于所示日期本行分支机构和员工的地区分布情况. 于2014 年6月30 日 员工数(人) 占比(%) 机构数(个) 占比(%) 长江三角洲 56,536 15.53 2,451 16.64 珠江三角洲 46,374 12.74 1,864 12.66 环渤海地区 59,748 16.41 2,403 16.31 中部地区 80,965 22.24 3,555 24.14 西部地区 68,702 18.87 2,986 20.27 东北地区 36,968 10.16 1,445 9.81 总行 14,210 3.90 3 0.02 海外 548 0.15 22 0.15 合计 364,051 100.00 14,729 100.00 于2014 年6月末,本行共有员工 364,051 人(另有劳务派遣用工 6,673 人),其中,大学本科以上学历 210,945 人,占57.94%;境外机构当地雇员 407 人.此外,需本 行承担费用的离退休职工为 49,712 人. 于2014 年6月末,本行机构总数为 14,729 个,其中境内机构 14,707 个,境外机构 22 个. 附属公司机构及人员情况 本行附属公司 39 家,分支机构总计 198 个,其中境内分支机构 138 个,境外分支机 构60 个.本行附属公司共有员工 8,383 人(另有劳务派遣用工 317 人),其中境内员工 5,573 人,境外员工 2,810 人.此外,需子公司承担费用的离退休职工为 18 人. 45 5.3 风险管理 2014 年上半年,本行进一步提高全面风险管理水平,强化集团风险管控,以推进资 本计量高级方法实施为契机,支持全行业务发展创新和风险管控. 5.3.1 信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本行的义务或责任,使本行 可能遭受损失的风险. 2014 年上半年,本行坚守风险底线,加强风险管控,夯实贷前、贷中、贷后的基础 管理,及时调整优化信贷政策,提高信贷政策的前瞻性,完善优化制度流程,提升信用 风险管理能力和水平,资产质量保持基本稳定. 开展"信贷风险防控年"活动,夯实信贷基础管理.推进上年新发放贷款"回头 看"工作,重点检查整改信贷业务关键环节风险点.开展高风险行业、客户群、产品的 专项风险排查或检查,及时化解潜在风险.加强贷前环节真实性管理,强化放款环节集 约化经营管理,完善贷后和押品管理制度体系.提升海外机构信用风险管理水平. 及时调整优化信贷政策,更好地发挥"风向标"作用.积极应对复杂多变的经济形 势,提高信贷政策的前瞻性,细化完善信贷政策准入退出标准.围绕国家产业政策、监 管要求、全行发展战略和风险偏好,进一步明确信贷投放重点.针对风险凸显领域适时 调整政策标准,提出配套风险管控要求. 推进风险管理工具建设和运用,有力支持业务发展创新.非零售信用风险方面,优 化地方政府、小企业等客户评级模型,深化工具在客户定价和综合金融服务方案创新方 面的应用.零售信用风险方面,进一步推进各类个人贷款、"善融商务"、信用卡专项 分期等评分卡工具的开发应用,支持个人消费金融、互联网金融创新,扩大零售业务传 统优势. 优化组合管理工具,积极引导信贷结构调整.优化经济资本模型和参数,积极传导 资本约束和全行统一风险偏好.推动计量成果在风险管理、业务管理和资本管理中的运 用.严格行业限额刚性管理,严控逐步压缩行业和压缩退出客户信贷余额新增,有效促 进资产组合结构持续优化. 加大不良处置力度,确保资产质量持续稳定.加强重大项目、重点分行管理,充分 运用各种处置手段,加大市场化处置力度.开展资产保全业务合规性检查,规范业务操 作,强化不良资产基础管理,提升专业化水平. 46 信用风险集中程度 2014 年上半年,本集团主动落实监管机构要求,通过进一步严格准入、调整业务结 构、控制贷款投放节奏、盘活存量信贷资产、创新产品等一系列措施,防范大额授信集 中度风险. 于2014 年6月末,本集团对最大单一借款人贷款总额占资本净额的 4.77%,对最大 十家客户贷款总额占资本净额的 14.81%. 贷款集中度 集中度指标 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日于2012 年12 月31 日 单一最大客户贷款比例(%) 4.77 4.51 3.86 最大十家客户贷款比例(%) 14.81 14.80 14.76 下表列出于所示日期本集团十大单一借款人情况. (人民币百万元, 百分比除外) 所属行业 于2014 年6月30 日 金额 占贷款总额百分比(%) 客户 A 交通运输、仓储和邮政业 66,941 0.73 客户 B 制造业 28,036 0.30 客户 C 交通运输、仓储和邮政业 17,032 0.19 客户 D 金融业 15,231 0.17 客户 E 交通运输、仓储和邮政业 15,021 0.16 客户 F 交通运输、仓储和邮政业 13,586 0.15 客户 G 交通运输、仓储和邮政业 13,317 0.14 客户 H 水利、环境和公共设施管理业 12,969 0.14 客户 I 水利、环境和公共设施管理业 12,957 0.14 客户 J 交通运输、仓储和邮政业 12,916 0.14 总额 208,006 2.26 47 5.3.2 流动性风险管理 流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时 获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险.本行流动性风险管理目标是在满 足监管要求的基础上,保持合理的流动性水平,保障支付和清算安全,同时充分、合理 运用资金,提高资金使用效率. 2014 年一季度,银行体系流动性合理适度,但受到春节假期现金需求增加等因素影 响,人民币市场资金出现季节性波动.二季度,人行两次定向降低法定存款准备金率, 有针对性地加强对"三农"和小微企业的资金支持,市场资金趋于宽松.本行根据资金 情况适时采取积极应对措施,实施集团流动性协同管理,加强存款吸收力度,调整债券 投资、买入返售、存放同业等对流动性影响较大的相关产品运用额度,加强大额资金流 动预报,流动性水平始终保持在合理范围,保证了正常支付与清算. 本行定期进行流动性风险压力测试,以检验银行在遇到极端的小概率事件等不利情 况下的风险承受能力,结果显示,压力情况下流动性风险虽然有所增加,但仍处于可控 范围. 下表列出于所示日期本集团本外币流动性比率指标. (%) 标准值 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 流动性比率 1 人民币 ≥25 47.72 46.57 56.73 外币 ≥25 56.70 55.20 58.81 1. 流动性资产除以流动性负债,按照银监会要求计算. 下表列出于所示日期本集团的资产与负债根据相关剩余到期日的分析. (人民币百万元) 无期限 实时偿还 1 个月内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 2014 年6月30 日 净头寸 2,639,740 (6,645,222) (736,435) (204,435) (609,029) 2,633,907 4,068,486 1,147,012 2013 年12 月31 日 净头寸 2,531,094 (6,711,273) (610,116) (427,828) 3,773 2,493,591 3,795,088 1,074,329 本集团定期监测资产负债各项业务期限缺口情况,评估不同期限范围内流动性风险 状况.于2014 年6月30 日,本集团各期限累计缺口 11,470.12 亿元,较上年末增加 726.83 亿元.尽管实时偿还的负缺口为 66,452.22 亿元,但本集团存款客户基础广泛而 坚实,活期存款沉淀率较高,且存款平稳增长,预计未来资金来源稳定,流动性保持稳 定态势. 48 5.3.3 市场风险管理 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 发生不利变动而使 本行表内外业务发生损失的风险. 2014 年上半年,本行进一步推进全面市场风险管理,加强市场风险监控和报告、强 化信用债管理、优化风险识别计量、有效应对新型风险,不断提升市场风险管理水平. 优化完善市场风险管理政策制度.制定2014年交易业务及市场风险政策限额方案,建 立了覆盖全集团交易业务的市场风险政策及限额体系.完成贵金属租借业务预计负债计 提方案,并于6月末进行首次计提工作. 提升监控报告的及时性和有效性.跟踪监测金融市场业务授信、授权、风险限额等执 行情况,及时发布风险预警和提示.加强对市场形势的分析与预判,对政策、市场、业 务的变化和关键风险点进行及时应对、分析和报告. 推进市场风险计量系统和工具建设.自主研发市场风险计量引擎,加强市场风险压 力测试和模型验证,市场风险限额管理范畴延伸至全集团层面.统一交易对手准入规 则,制定交易对手内控名单,提升集团交易对手风险管理水平. 风险价值分析 本行将所有表内外资产负债划分为交易账户和银行账户两大类.本行对交易账户组 合进行风险价值分析,以计量和监控由于利率、汇率及其他市场价格变动而引起的潜在 持仓亏损.本行每日计算本外币交易账户组合的风险价值(置信水平为 99%,持有期为 1 个交易日). 下表列出于资产负债表日以及相关期间,本行交易账户的风险价值分析如下: (人民币百万元) 截至 2014 年6月30 日止六个月 截至 2013 年6月30 日止六个月 期末 平均值 最大值 最小值 期末 平均值 最大值 最小值 交易账户风险价值 47 84 137 47 75 34 75 14 其中:利率风险 24 31 115 9 86 21 86 6 汇率风险 39 75 119 38 15 26 57 12 商品风险 - 1 5 - 2 2 18 - 49 利率风险管理 利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行账户整体收益和经 济价值遭受损失的风险.资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的重定价风 险和基准风险是本行利率风险的主要来源,收益率曲线风险和期权风险相对影响较小. 本行利率风险管理的总体目标是,根据风险偏好和风险管理水平,在可承受的利率风险 容忍度范围内,保持净利息收入的稳定增长. 2014 年上半年,本行积极应对利率市场化挑战,继续坚持标准化与差异化相结合的 定价模式,适时优化内部转移价格方案,根据市场及客户情况动态调整价格及定价授 权,提高全行长期盈利能力.综合运用利率敏感性缺口、净利息收入敏感性分析、情景 模拟和压力测试等多种方法开展定期分析,加强净利息收益率的分析和预测,引导全行 资产负债业务合理摆布,实现净利息收入的稳定增长,整体利率风险水平控制在设定的 边界范围内. 利率敏感性缺口分析 下表列出于所示日期本集团的利率敏感性缺口按下一个预期重定价日或到期日(两 者较早者)结构如下表: (人民币百万元) 不计息 3 个月内 3 个月至 1 年1年至 5 年5年以上 合计 2014 年6月30 日 利率敏感性缺口 17,982 (3,860,122) 3,706,083 228,908 1,054,161 1,147,012 2013 年12 月31 日 利率敏感性缺口 59,802 (1,963,877) 1,761,438 241,112 975,854 1,074,329 于2014年6月30日,本集团一年以内累计负缺口为1,540.39亿元,较上年末缩小 484.00亿元,主要是向中央银行借款减少;一年以上正缺口为12,830.69亿元,较上年末 增加661.03亿元,主要是一年期以上的债券投资增加. 利息净收入敏感性分析 利息净收入敏感性分析基于两种情景,一是假设存放人行款项利率不变,所有收益 率曲线向上或向下平行移动 100 个基点;二是假设存放人行款项利率和活期存款利率均 不变,其余收益率曲线向上或向下平行移动 100 个基点. 下表列出于所示日期本集团利息净收入利率敏感性状况. (人民币百万元) 利息净收入变动 上升 100 个基点 下降 100 个基点 上升 100 个基点 (活期利率不变) 下降 100 个基点 (活期利率不变) 2014 年6月30 日(50,143) 50,143 20,653 (20,653) 2013 年12 月31 日(40,135) 40,135 31,468 (31,468) 50 汇率风险管理 汇率风险是指汇率水平的不利变动使银行财务状况受影响的风险.汇率风险主要源 于本行持有的非人民币计价的资产负债在币种间的错配,以及金融市场做市而持有的头 寸.本行通过资产和负债匹配规避汇率风险,通过限额控制汇率风险,运用衍生金融工 具对冲汇率风险,通过产品合理定价转移汇率风险. 本行不断强化汇率风险的集中管理,深化新形势下风险对冲策略和工具的研究.通 过加强整体资产负债币种匹配对汇率风险的整体担险水平进行控制,发挥多地域、多市 场经营优势,适当运用衍生金融工具,灵活管理汇率风险,汇率风险敞口保持在较低水 平. 货币集中度 下表列出于所示日期本集团货币集中度情况. (人民币百 万元) 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 美元折合 人民币 港币折合 人民币 其他折合 人民币 合计 美元折合 人民币 港币折合 人民币 其他折合 人民币 合计 即期资产 885,931 162,579 89,964 1,138,474 731,627 141,255 71,352 944,234 即期负债 (821,552) (207,265) (104,029) (1,132,846) (540,063) (174,454) (117,234) (831,751) 远期购入 890,643 57,202 88,419 1,036,264 740,072 57,311 105,430 902,813 远期出售 (934,374) (5,417) (62,091) (1,001,882) (924,064) (11,030) (55,931) (991,025) 净期权头寸 372 - - 372 200 - - 200 净长头寸 21,020 7,099 12,263 40,382 7,772 13,082 3,617 24,471 于2014 年6月30 日,本集团汇率风险净敞口为 403.82 亿元,较上年末增加 159.11 亿元,汇率风险可控. 5.3.4 操作风险管理 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的 风险. 2014 年上半年,本行持续规范和强化操作风险管理,综合应用操作风险自评估、关 键风险指标、关键风险点检查等工具和方法,持续开展对重要业务、关键环节的风险监 测、评估和检查,加强重点业务领域和重点部位操作风险防控.针对现实风险变化,持 续重检和完善不相容岗位(职责)制度建设与管理,突出岗位制衡的刚性约束.不断优 化完善操作风险管理信息系统,拓展对情景分析、资本计量和业务连续性管理的支持功 能.持续推进业务连续性管理,开展业务连续性管理整体自评估,稳步推进应急预案及 应急演练文档库及其制度建设. 51 反洗钱 2014 年上半年,本行持续强化反洗钱、反恐怖融资工作管理,加快推进全行反洗钱 作业集中,部署反恐怖融资工作,认真开展客户身份识别、洗钱风险评估、交易监测分 析和反洗钱系统建设等工作,积极防控合规风险.完成《外国账户税务合规法案》 (FATCA)集团合规注册. 5.3.5 声誉风险管理 声誉风险主要指由商业银行经营、管理及其他行为或突发事件导致媒体关注或形成 报道,可能对银行形象、声誉、品牌价值造成负面影响或损害的风险. 2014 年上半年,本行进一步加强声誉风险管理,完善声誉风险评估体系,声誉风险 管理能力不断提升.声誉风险管理框架基本完备,管理机制运行有效.全面提升舆情监 测媒体覆盖面和预警时效,强化舆情应对快速联动机制,舆情事件实现分级分类管理. 加强检查指导,发挥考核评价的激励约束作用.加强队伍建设和人员培训,全员声誉风 险防范意识和舆情应对处置能力有效提升. 5.3.6 并表管理 并表管理是指本行在单一法人管理的基础上,对本集团的资本、财务以及风险进行 全面和持续的管理,以识别、计量、监控和评估本集团的总体风险状况. 2014 年上半年,本行持续加强并表管理计划统筹,完善管理机制、工具、手段及系 统,认真落实并表监管要求,不断提升并表管理能力和水平,有效防范集团跨境跨业经 营风险. 优化并表管理机制建设.完善并表管理架构,优化全面风险管理体系建设,加强集 团政策制度传导,健全防火墙和集团内部风险隔离机制.完善并表管理信息系统建设, 改进集团信息报送和交流机制. 强化资本充足率并表管理.加强集团资本预测和规划,持续监控集团资本充足率水 平.实施资本精细化管理,深化集团资本集约化经营. 完善大额风险暴露并表管理.持续推进集团统一授信管理,强化同一交易对手信用 风险暴露管控.加强集团层面风险集中度监测,优化附属机构行业限额管理. 加强内部交易并表管理.完善内部交易管理政策制度,定期监测、分析、报告集团 内部交易状况,提升管理的针对性和规范化. 强化集团层面其他风险管理.加强集团流动性管理,定期组织开展集团流动性风险 压力测试.强化海外机构并表管理,完善国别风险管理政策制度,规范海外机构合规管 理.加强附属机构法律工作指导,防范集团法律风险. 52 5.3.7 内部审计 本行坚持相对独立、垂直管理的内部审计体制.内部审计以促进建立健全有效的风 险管理机制、内部控制制度和公司治理程序为宗旨,对内部控制制度和风险管理机制的 有效性、治理程序的效果、经营活动的效益性以及有关人员的经济责任等进行审计评 价,提出相关改进建议. 2014 年上半年,内部审计突出风险导向原则,组织实施了信贷业务动态审计调查、 国内信用证业务审计、部分信贷客户关联关系及风险事项审计、私人银行业务审计、信 用卡业务审计、海外机构主要业务经营管理情况审计等系统性审计项目.各审计机构结 合驻地分行实际情况,适时开展自选审计项目,不断提高审计的针对性,合理保证审计 覆盖面.内部审计积极适应新形势新要求,持续优化工作机制,创新项目组织方式,加 强专业化建设和审计技术研究,努力提高审计发现问题和揭示风险能力,保证审计的质 量和效果. 53 5.4 资本管理 本集团实施全面的资本管理,涵盖了监管资本、经济资本和账面资本的管理,主要 包括资本充足率管理、资本规划管理、资本筹集管理、经济资本管理等. 2014 年上半年,本集团不断强化资本管理基础能力建设,积极推进向资本集约化经 营转型,资本对业务发展的引导和约束作用进一步提升. 推进资本计量高级方法实施,提升资本管理能力.今年 4 月,本行正式获银监会批 复实施资本管理高级方法,成为国内首批实施银行之一.本行将根据监管批复要求做好 并行期信息披露等工作,按期推进信用风险内部评级高级方法和操作风险高级计量法的 申请实施工作,持续满足批复后的监管合规要求. 加大资本约束向业务的传导力度,加快向资本集约化经营转型.研究资本计量高级 方法实施影响,加强资本占用和风险加权资产项目分析,积极引导将资本集约化经营理 念贯穿于业务发展全过程中,推进资本精细化管理,促进业务管理流程完善,降低低效 资本占用,不断提高资本使用效率. 5.4.1 资本充足率分析 根据监管要求,本集团同时按照《商业银行资本管理办法(试行)》和《商业银行 资本充足率管理办法》计量和披露资本充足率,资本充足率计算范围包括本行境内外所 有分支机构及金融机构类附属子公司(不含保险公司). 54 资本充足率 银监会于本报告期内正式批复本行实施资本管理高级方法.其中,对符合监管要求 的公司信用风险暴露资本要求采用初级内部评级法计量,零售信用风险暴露资本要求采 用内部评级法计量,市场风险资本要求采用内部模型法计量,操作风险资本要求采用标 准法计量.依据监管要求,自本报告期起,本行采用资本计量高级方法和其他方法并行 计量资本充足率,并遵守相关资本底线要求. 于2014 年6月30 日,考虑并行期规则后,本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行)》计量的资本充足率 13.89%,一级资本充足率 11.21%,核心一级资本充足率 11.21%,满足监管要求.与2013 年12 月31 日相比,本集团资本充足率、一级资本充足 率、核心一级资本充足率分别上升 0.55、0.46 和0.46 个百分点. 资本计量规则调整是本期资本充足率上升的主要原因,按照上述最新规则计量的资 本充足率,各类风险资本要求对风险的敏感程度进一步提升,风险加权资产有一定下 降.同时,资本底线要求亦对资本充足率计量结果有一定影响.除规则调整因素外,考 虑不合格次级债扣除及 2013 年度分红派息方案实施等影响后,本集团上半年通过内部资 本积累实现的资本净额增速仍略快于风险加权资产增速,有利于资本充足率的提升. 下表列出于所示日期本集团以及本行的资本充足率情况. (人民币百万元,百分比除外) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 本集团 本行 本集团 本行 按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的 资本充足率信息 1 资本净额: 核心一级资本净额 1,132,884 1,068,006 1,061,684 998,380 一级资本净额 1,132,918 1,068,006 1,061,700 998,380 资本净额 1,404,637 1,337,984 1,316,724 1,249,850 资本充足率: 核心一级资本充足率 11.21% 10.88% 10.75% 10.44% 一级资本充足率 11.21% 10.88% 10.75% 10.44% 资本充足率 13.89% 13.64% 13.34% 13.06% 按照《商业银行资本充足率管理办法》计量的资 本充足率信息 核心资本充足率 11.70% 11.59% 11.14% 11.05% 资本充足率 14.24% 13.90% 13.88% 13.53% 1. 自本报告期起,本集团采用资本计量高级方法计量资本充足率,并适用并行期规则. 55 资本构成 下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》的要求计量的 资本构成情况. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 核心一级资本 实收资本 250,011 250,011 资本公积 1 131,097 116,321 盈余公积 107,970 107,970 一般风险准备 169,029 153,825 未分配利润 482,613 442,554 少数股东资本可计入部分 3,491 3,729 其他 2 (4,489) (5,948) 核心一级资本扣除项目 商誉 3 1,460 1,415 其他无形资产(不含土地使用权) 3 1,456 1,609 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 20 (148) 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 3,902 3,902 其他一级资本 少数股东资本可计入部分 34 16 二级资本 二级资本工具及其溢价 127,868 144,000 超额贷款损失准备可计入部分 4 143,724 110,918 少数股东资本可计入部分 127 106 核心一级资本净额 5 1,132,884 1,061,684 一级资本净额 5 1,132,918 1,061,700 资本净额 5 1,404,637 1,316,724 1. 资本公积含投资重估储备. 2. 其他主要包括外币报表折算差额. 3. 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债后的净额. 4. 自本报告期起,按照监管最新规则计量超额贷款损失准备可计入二级资本金额. 5. 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目;一级资本净额等于一级资本减去一级资本扣除 项目;资本净额等于总资本减去总资本扣除项目. 56 风险加权资产 下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的风险加 权资产的基本情况.其中,对符合监管要求的公司信用风险加权采用初级内部评级法进 行计量,零售信用风险采用内部评级法进行计量,市场风险采用内部模型法进行计量, 操作风险采用标准法进行计量. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日1信用风险加权资产 8,593,159 8,984,419 市场风险加权资产 30,455 43,685 操作风险加权资产 829,575 844,686 因应用资本底线导致的额外风险加权资产 656,306 不适用 风险加权资产合计 10,109,495 9,872,790 1. 于2013 年12 月31 日,本集团信用风险加权资产采用权重法计量,市场风险加权资产采用标准法计量,操作风险 加权资产采用基本指标法计量. 信用风险暴露 下表列出于所示日期本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》计量的信用风险 暴露情况. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日 违约风险暴露 内部评级法覆盖部分 9,258,537 公司风险暴露 6,581,644 零售风险暴露 2,676,893 风险暴露 内部评级法未覆盖部分 8,710,423 表内信用风险暴露 8,494,607 其中:资产证券化风险暴露 5,456 表外信用风险暴露 180,804 交易对手信用风险暴露 35,012 57 市场风险资本要求 下表列出于所示日期本集团各类型市场风险的资本要求.本集团市场风险资本要求采 用内部模型法计量,对内部模型法未覆盖部分的市场风险采用标准法计量. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日 资本要求 内部模型法覆盖部分 1,751 内部模型法未覆盖部分 685 利率风险 115 股票风险 81 外汇风险 489 商品风险 - 期权风险 - 总计 2,436 下表列出本集团截止 2014 年6月30 日市场风险内部模型法下风险价值和压力风险价 值的情况.本行采用历史模拟法计算风险价值(VaR)和压力风险价值(压力 VaR),历 史观察期均为 1 年,持有期 10 天,置信度 99%.风险价值(VaR)和压力风险价值(压力 VaR)分别反映了根据最近的历史情景和对本行资产构成显著压力的一年的历史情景计算 的一定概率下的最大损失. (人民币百万元) 截至 2014 年6月30 日止六个月 平均 最高 最低 期末 风险价值(VaR) 25,495 58,107 13,483 13,483 压力风险价值(压力 VaR) 29,041 58,107 15,200 37,414 银行账户股权风险暴露 下表列出于所示日期本集团银行账户股权风险暴露和未实现潜在风险损益的情况. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 被投资机构类型 公开交易 股权风险 暴露 1 非公开 交易股权 风险暴露 1 未实现潜在 风险损益 2 公开交易 股权风险 暴露 1 非公开 交易股权 风险暴露 1 未实现潜在 风险损益 2 金融机构 1,759 1,322 528 1,834 1,395 519 非金融机构 5,032 3,979 2,382 5,570 3,998 2,698 总计 6,791 5,301 2,910 7,404 5,393 3,217 1. 公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露,非公开股权风险暴露指被投资机构为非上市公 司的股权风险暴露. 2. 未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失. 58 5.5 展望 2014年下半年,从外部环境看,虽然不同区域形势有所分化,总体看全球经济仍处 在温和复苏轨道,经济增速有望超过上年,外需环境相对稳定. 中国经济正处在增速换挡和转变发展方式的阶段,结构调整的阵痛以及调整和改革 所激发的活力交织,经济运行呈现出阶段性特点和新常态.在各方面积极因素和宏观政 策环境的支持下,中国经济有望继续保持平稳运行态势.同时,经济运行中也面临不少 风险和挑战,主要是在外需和房地产等既有增长动能减弱的情况下,新的强劲增长引擎 尚待形成,结构调整和改革的任务十分艰巨. 上述背景下,本集团将坚持"综合性、多功能、集约化"发展方向,坚定不移的推 动经营转型,进一步加强风险防控,保持各项业务稳健发展.重点推进以下工作:一是 着力推进综合服务转型、电子化转型、集团管理模式转型、创新驱动转型.二是进一步 加大对实体经济支持力度,持续跟进国家经济转型和产业调整,增强金融服务支持力 度;积极支持"三农"、小微企业、民生领域等经济薄弱环节发展.三是积极应对利率 市场化下客户资金形态的变化,夯实客户基础,改善产品和服务,促进存款稳健增长. 四是强化风险管控,推进"信贷风险防控年"活动,加强贷前真实性调查、健全贷后管 理机制、完善押品管理制度体系等;加强重点领域排查整改,重检、优化信贷政策.加 强流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险等全面风险管理,守牢风险底线.五是 增收节支,确保盈利平稳增长.加大融智型产品服务,保持中间业务规范、稳健发展; 提高综合定价和差异化定价能力;加强成本管理,提高费用集约化水平. 59 6 股本变动及股东情况 6.1 股份变动情况表 单位:股2014 年1月1日报告期内增减+/(-) 2014 年6月30 日 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 9,593,657,606 3.84 9,593,657,606 3.84 2.境外上市的外资股 91,967,394,499 36.78 - - - 130,296,000 130,296,000 92,097,690,499 36.83 3.其他 1 148,449,925,381 59.38 - - - (130,296,000) (130,296,000) 148,319,629,381 59.33 三、股份总数 250,010,977,486 100.00 250,010,977,486 100.00 1. 本行发起人汇金公司、宝钢集团、国家电网、长江电力持有的无限售条件 H 股股份. 60 6.2 股东数量和持股情况 截至报告期末,根据 2014 年6月30 日股东名册,本行股东总数 753,760 户,其中 H 股股东 51,731 户,A 股股东 702,029 户. 单位:股 股东总数 753,760(2014 年6月30 日的 A 股和 H 股在册股东总数) 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结的 股份数量 汇金公司 国家 57.03 142,590,494,651(H 股) 无无0.23 570,941,976(A 股) 无无香港中央结算(代理 人)有限公司 1 境外法人 29.85 74,631,967,812(H 股) 无 未知 淡马锡 1 境外法人 6.39 15,973,595,216(H 股) 无无国家电网 1、2 国有法人 1.09 2,713,521,730(H 股) 无无宝钢集团 国有法人 0.80 2,000,000,000(H 股) 无无0.13 318,860,498(A 股) 无无中国平安人寿保险股 份有限公司-传统 -普通保险产品 境内非国有法人 0.86 2,143,438,329(A 股) 无无长江电力 1 国有法人 0.41 1,015,613,000(H 股) 无无益嘉投资有限责任公 司 境外法人 0.34 856,000,000(H 股) 无无中国平安人寿保险股 份有限公司-传统 -高利率保单产品 境内非国 有法人 0.24 591,906,825(A 股) 无无中国证券金融股份有 限公司 国有法人 0.12 303,607,933(A 股) 无无1. 截至 2014 年6月30 日,淡马锡通过淡马锡控股私人投资有限公司和富登金融控股私人投资有限公司合计持有本行 H 股15,973,595,216 股,国家电网、长江电力分别持有本行 H 股2,713,521,730 股和 1,015,613,000 股,代理于香 港中央结算(代理人)有限公司名下.除去淡马锡、国家电网、长江电力持有的股份,代理于香港中央结算(代理 人)有限公司的其余 H 股为 74,631,967,812 股. 2. 截至 2014 年6月30 日,国家电网通过所属全资子公司持有本行 H 股股份情况如下:国网英大国际控股集团有限公 司804,035,000 股,国家电网国际发展有限公司 1,315,282,730 股,鲁能集团有限公司 582,204,000 股,深圳国能 国际商贸有限公司 12,000,000 股. 3. 上述部分股东属于同一管理人管理.除此之外,本行未知上述股东存在关联关系或一致行动关系. 6.3 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内,本行的控股股东及实际控制人未发生变化. 61 6.4 重大权益和淡仓 于2014 年6月30 日,根据香港《证券及期货条例》第336 条保存的登记册所记 录,主要股东及其他人士拥有本行的股份及相关股份的权益及淡仓情况如下: 名称 股份 类别 相关权益和淡仓 性质 占相关股份已发行 股本百分比(%) 占全部已发行股份 总数百分比(%) 汇金公司 1 A 股492,631,014 好仓 5.13 0.20 汇金公司 2 H 股133,262,144,534 好仓 59.31 57.03 淡马锡 3 H 股17,878,670,050 好仓 7.44 7.15 1. 2013 年6月17 日,汇金公司通过港交所进行了权益申报,披露持有本行 A 股权益共 492,631,014 股, 占当时已发 行A股(9,593,657,606 股)的5.13%,占当时已发行股份总数(250,010,977,486 股)的0.20%.2014 年6月30 日,根据本 行A股股东 名册记载, 汇金公司直 接持有本行 A 股570,941,976 股,占期 末已发行 A 股(9,593,657,606 股)的5.95%,占期末已发行股份总数(250,010,977,486 股)的0.23%. 2. 2009 年5月26 日, 汇金公司通过港交所进行了权益申报,披露持有本行 H 股权益共 133,262,144,534 股,占当时 已发行 H 股(224,689,084,000 股)的59.31%,占当时已发行股份总数(233,689,084,000 股)的57.03%.2014 年6月30 日,根据本行 H 股股东名册记载,汇金公司直接持有本行 H 股142,590,494,651 股,占期末已发行 H 股(240,417,319,880 股)的59.31%,占期末已发行股份总数(250,010,977,486 股)的57.03%. 3. 根据淡马锡于 2012 年5月4日向港交所进行的权益申报. 62 7 董事、监事、高级管理人员情况 7.1 董事、监事及高级管理人员基本情况 本行董事 本行董事会成员包括执行董事王洪章先生、张建国先生、朱洪波先生和胡哲一先 生;非执行董事齐守印先生、陈远玲女士、徐铁先生、郭衍鹏先生和董轼先生;独立非 执行董事张龙先生、伊琳·若诗女士、钟瑞明先生、维姆·科克先生、莫里·洪恩先生 和梁高美懿女士. 本行监事 本行监事会成员包括股东代表监事郭友先生、刘进女士和李晓玲女士;职工代表监 事金磐石先生、张华建先生和王琳先生;外部监事王辛敏先生和白建军先生. 本行高级管理人员 本行高级管理人员包括张建国先生、朱洪波先生、胡哲一先生、庞秀生先生、章更 生先生、杨文升先生、黄毅先生、曾俭华先生、黄志凌先生、余静波先生、许一鸣先 生、陈彩虹先生和许会斌先生. 7.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 本行董事 自2014 年3月28 日董事会会议结束之时起,因个人工作原因,赵锡军先生不再担 任本行独立非执行董事. 自2014 年5月7日起,因工作变动,张燕玲女士不再担任本行非执行董事. 本行监事 根据本行2013年度股东大会决议,郭友先生自2014年6月起担任本行股东代表监事. 根据本行2014年第四次监事会决议,郭友先生自2014年6月起担任本行监事长. 根据第三届职工代表大会第三次会议决议,王琳先生自2014年1月起担任本行职工代 表监事. 2014年6月,根据有关规定并因年龄原因,张福荣先生辞去本行监事长及股东代表监 事职务. 2014年1月,因工作安排,李卫平先生辞去本行职工代表监事职务. 2014年4月,因工作变动,黄叔平女士辞去本行职工代表监事职务. 63 本行高级管理人员 经本行董事会 2014 年第一次会议聘任并经银监会核准,黄毅先生自 2014 年4月起 担任本行副行长. 2014 年6月,庞秀生先生不再兼任本行首席财务官.经本行董事会 2014 年第二次会 议聘任并经银监会核准,许一鸣先生自 2014 年6月起担任本行首席财务官. 2014 年1月,赵欢先生不再担任本行副行长职务. 7.3 董事及监事在本行的股份、相关股份及债权证的权益和淡仓 本行董事张龙先生持有本行 A 股股票 235,400 股,本行董事梁高美懿女士持有本行 H 股股票 100,000 股.本行监事张华建先生、王琳先生在担任本行监事之前通过参加员工 持股计划,间接持有本行 H 股股票 18,999 股、19,304 股.除此之外,截至 2014 年6月30 日,本行各位董事、监事在本行或其相联法团(定义见香港《证券及期货条例》第XV 部分)的股份、相关股份及债权证中概无拥有任何根据香港《证券及期货条例》第352 条规定须在存置之权益登记册中记录、或根据港交所上市规则附录十《上市发行人董 事进行证券交易的标准守则》的规定需要通知本行和港交所之权益或淡仓. 截至 2014 年6月30 日,除员工股权激励方案外,本行未授予董事、监事或其配偶 或十八岁以下子女认购本行或其任何相联法团的股份或债权证的其他任何权利. 7.4 董事及监事的证券交易 本行已就董事及监事的证券交易采纳港交所上市规则附录十所载之《上市发行人董 事进行证券交易的标准守则》.董事及监事于截至 2014 年6月30 日止六个月内均遵守 上述守则. 7.5 董事、监事及高级管理人员持有本行股份情况 报告期内,本行董事张龙先生持有本行 A 股股票 235,400 股,本行董事梁高美懿女 士持有本行 H 股股票 100,000 股.本行部分监事、高级管理人员因担任现任职务之前通 过参加本行员工持股计划,间接持有本行 H 股股票,其中张华建先生 18,999 股、王琳 先生 19,304 股、章更生先生 19,304 股、杨文升先生 10,845 股、曾俭华先生 25,838 股、黄志凌先生 18,751 股、余静波先生 22,567 股、许一鸣先生 17,925 股,陈彩虹先生 19,417 股、许会斌先生 20,004 股;已离任的李卫平先生 20,446 股,黄叔平女士 21,910 股,赵欢先生 18,292 股.除此之外,本行的董事、监事及高级管理人员均未持有本行的 任何股份. 64 8 重要事项 公司治理 本行严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律 法规及股票上市地交易所上市规则等规定,结合本行实际情况,不断完善公司治理结 构,提升公司治理水平.报告期内,本行股东大会审议通过了选举董事、监事的相关议 案. 为促进可持续发展,推进董事会成员多元化,本行于 2013 年8月制定了《董事会 成员多元化政策》.董事会提名董事应兼顾专业能力和职业操守,同时考虑董事会成员 多元化的要求.董事候选人的选择应考虑互补性,包容不同性别、年龄、文化及教育背 景、专业经验、技能、知识及服务任期等多元化背景的人士,最终按候选人的综合能力 及可为董事会作出的贡献确定人选.提名与薪酬委员会监督《董事会成员多元化政策》 的执行. 本行已遵守港交所上市规则附录十四《企业管治守则》及《企业管治报告》中的守 则条文,同时符合其中绝大多数建议最佳常规. 现金分红政策的制定和执行情况 经2013 年度股东大会批准,本行于 2014 年7月10 日向 2014 年7月9日在册的 A 股股东发放了 2013 年度现金股息,金额为每股人民币 0.300 元(含税);于2014 年8月8日,向2014 年7月9日在册的 H 股股东派发 2013 年度现金股息, 金额为每股人民 币0.300 元(含税). 本行不宣派 2014 年中期股息,不进行公积金转增股本. 根据本行《公司章程》规定,本行缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:弥补以前 年度的亏损、提取法定公积金、提取一般准备金、提取任意公积金、支付股东股息.本 行可以采取现金、股票、现金与股票相结合的形式分配股息. 本行具有完备的利润分配决策程序和机制.董事会在拟订利润分配方案的过程中, 充分听取股东意见和诉求,保护中小投资者的合法权益,并将利润分配方案提交股东大 会批准.独立董事在利润分配方案的决策过程中尽职履责并发挥了应有的作用.本行注 重股东回报,持续向股东进行现金分红. 本行或持股 5%以上的股东承诺事项履行情况 2004 年9月,汇金公司曾做出"避免同业竞争"承诺,即只要汇金公司继续持有本 行任何股份,或根据中国或本行股份上市地的法律或上市规则被视为是本行控股股东或 是本行控股股东的关联人士,汇金公司将不会从事或参与任何竞争性商业银行业务,包 括但不限于发放贷款、吸收存款及结算、基金托管、银行卡和货币兑换服务等.然而, 汇金公司可以通过其投资于其他商业银行从事或参与若干竞争性业务.对此,汇金公司 已承诺将会:(1)公允地对待其在商业银行的投资,并不会利用其作为本行股东的地位 65 或利用这种地位获得的信息,作出不利于本行而有利于其他商业银行的决定或判断; (2)为本行的最大利益行使股东权利.截至 2014 年6月30 日,汇金公司不存在违反承 诺事项的行为. 报告期内,本行及持股 5%以上的股东无新承诺事项. 员工持股激励计划执行进展情况 报告期内,根据国家相关政策的要求,本行未实施新一期股权激励计划. 重大资产收购及出售、企业合并事项 2014 年1月,证监会审批同意本行所属子公司建信信托以 3.93 亿元对上海良茂期货 经纪有限公司进行增资,持有上海良茂期货经纪有限公司 77.07%股权.2014 年2月,建 信信托向上海良茂期货经纪有限公司增资,并于 2014 年4月完成增资工商变更登记,更 名为建信期货有限责任公司. 募集资金的使用情况 本行募集资金按照募集说明书中披露的用途使用,用于补充本行资本金,以支持业 务的持续发展. 重大非募集资金投资情况 报告期内,本行无重大非募集资金投资事项. 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项 报告期内,本行无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项. 重大关联交易事项 报告期内,本行未发生重大关联交易事项. 重大合同及其履行情况 报告期内,本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产事项;担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一,本行 除监管机构批准的经营范围内的金融担保业务之外,没有其他需要披露的重大担保事 项;报告期内本行亦未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项. 股份的买卖与赎回 报告期内,本行及其子公司均未购买、出售或赎回本行的任何股份. 66 受处罚情况 报告期内,本行及全体董事、监事、高级管理人员,持有 5%以上股份的股东及实际 控制人不存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、被证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人 选、被其他行政管理部门处罚,以及被证券交易所公开谴责的情形. 审阅半年度报告情况 本集团按照中国会计准则编制的 2014 年半年度财务报告已经普华永道中天会计师事 务所(特殊普通合伙)审阅,按照国际财务报告准则编制的 2014 年半年度财务报告已经罗 兵咸永道会计师事务所审阅. 本集团半年度报告已经本行审计委员会审核. 其他持股与参股情况 前十大证券投资情况 序号证券代码 简称 初始投资金额 (元) 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面值 (元)会计核算科目 1 601600 中国铝业 651,297,431 4.23 3.87 1,590,194,080 可供出售金融资产 2 000792 盐湖股份 135,653,599 3.90 3.90 934,413,557 可供出售金融资产 3 600068 葛洲坝 297,890,221 5.69 4.14 707,638,707 可供出售金融资产 4 998.HK 中信银行 376,854,145 0.36 0.36 632,774,210 可供出售金融资产 5 VTBR.RM JSC VTB Bank 623,373,146 0.59 0.59 573,413,113 可供出售金融资产 6 3698.HK 徽商银行 228,835,900 2.04 2.04 477,455,058 可供出售金融资产 7 600537 亿晶光电 200,059,994 10.07 10.07 469,293,103 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 8 601989 中国重工 149,533,218 0.53 0.53 385,600,255 可供出售金融资产 9 000906 物产中拓 134,664,504 9.24 6.96 332,065,201 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 10 1369.HK 五洲国际 156,247,848 3.93 3.44 195,950,170 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 合计 2,954,410,006 6,298,797,454 1.本表所述证券投资是指在可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的股票、权证、可转换公司债券及开放式基金或封闭式基金等. 67 持有非上市金融企业股权情况 1. 本表不含已纳入合并报表的附属子公司. 2. 期末账面价值已扣除计提的减值准备. 持有对象名称 初始投资金额 (元) 期初持股比例 (%) 期末持股比例 (%) 期末账面值 (元) 厦门国际银行有限公司 300,000,000 2.49 2.49 300,000,000 中国银联股份有限公司 215,000,000 4.78 4.78 215,000,000 昆士兰联保保险有限公司 98,758,409 25.50 25.50 173,033,660 恒丰银行股份有限公司 118,488,658 1.58 1.58 118,488,658 陕西延长石油财务有限公司 80,000,000 8.00 8.00 80,000,000 广发银行股份有限公司 48,558,031 0.09 0.09 48,558,031 华融湘江银行 3,500,000 0.07 0.07 2,173,535 68 9 备查文件目录 一、载有本行董事长、首席财务官、财务会计部负责人签名并盖章的财务报表. 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件. 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿. 四、在其他证券市场公布的半年度报告. 69 附录 1 外部审计师审阅报告及财务报告 70 附录 2 资本构成信息 中国建设银行股份有限公司 截至 2014 年6月30 日止六个月 财务报表 按中国会计准则编制 普中总中我"贵 截合的上我作有程根方普(中20 普华永道中天会 中国上海市黄浦 总机:+86 (21) 中国建设银行 我们审阅了 贵集团")的 截至2014 年 合并及贵行现 的规定编制 上对财务报表 我们按照《 作,该准则要 有限保证. 程度低于审计 根据我们的 方面按照《企 普华永道中天 (特殊普通合 中国·上海市 014年8月2 会计师事务所(特 浦区湖滨路 202 2323 8888, 传 行股份有限 后附的中国 2014 年中 年6 月30 日 现金流量表 中期财务报 表出具审阅 中国注册会 要求我们计 审阅主要限 计.我们没 审阅,我们 企业会计准 天会计师事 合伙) 市29日 特殊普通合伙) 2 号企业天地 2 传真:+86 (21) 限公司全体股 国建设银行 期财务报表 止六个月期 表和财务报 报表是贵行 阅报告. 会计师审阅 计划和实施 限于询问公 没有实施审计 们没有注意 准则第32 号 事务所 2 号楼普华永道 ) 2323 8800, 审阅 股东: 行股份有限公 表,包括20 期间的合并 表附注.按 行管理层的责 准则第210 施审阅工作以 公司有关人员 计,因而不 意到任何事项 号—中期财务 注册会 注册 道中心 11 楼邮www. pwccn. 阅报告 普 公司(以下简 014 年6 月 并及贵行利润 按照《企业 责任,我们 01 号—财务 以对中期财 员和对财务 不发表审计意 项使我们相 务报告》的 会计师 册会计师 邮编 200021 .com 普华永道中 简称"贵行" 30 日的合 润表、合并 业会计准则第 们的责任是 务报表审阅 财务报表是 务数据实施 意见. 相信中期财 的规定编制. 天阅字(20 ")及其子公 合并及贵行资 并及贵行股东 第32 号—中 在实施审阅 阅》的规定执 否不存在重 分析程序, 财务报表没有 . 朱宇王玮014)第028 公司(以下合 资产负债表 东权益变动 中期财务报 阅工作的基 执行了审阅 重大错报获 提供的保 有在所有重 8 号 合称 表, 动表、 报告》 基础 阅工 获取 保证 重大 中国建设银行股份有限公司 资产负债表 2014 年6月30 日 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 1 本集团 本行 附注 2014 年6月30 日 (未经审计) 2013 年12 月31 日 (经审计) 2014 年6月30 日 (未经审计) 2013 年12 月31 日 (经审计) 资产: 现金及存放中央银行款项 3 2,578,036 2,475,001 2,565,021 2,469,497 存放同业款项 4 349,098 321,286 365,767 328,640 贵金属 50,780 35,637 50,780 35,637 拆出资金 5 257,659 152,065 288,610 233,574 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融资产 6 324,072 364,050 318,733 356,854 衍生金融资产 7 12,493 18,910 10,285 16,503 买入返售金融资产 8 351,660 281,447 350,812 280,959 应收利息 9 101,551 80,731 99,597 79,025 客户贷款和垫款 10 8,952,511 8,361,361 8,615,664 8,025,415 可供出售金融资产 11 774,800 760,292 724,515 714,745 持有至到期投资 12 2,220,584 2,100,538 2,215,237 2,095,741 应收款项债券投资 13 192,014 189,737 177,168 182,252 对子公司的投资 14 - - 22,004 22,004 对联营和合营企业的投资 15 2,807 2,624 - - 固定资产 17 137,595 135,678 128,699 127,810 土地使用权 18 15,874 15,731 15,456 15,682 无形资产 19 1,895 2,053 1,397 1,549 商誉 20 1,655 1,610 - - 递延所得税资产 21 31,245 38,448 32,144 39,093 其他资产 22 43,461 26,011 72,266 58,417 资产总计 16,399,790 15,363,210 16,054,155 15,083,397 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 资产负债表(续) 2014 年6月30 日 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 2 本集团 本行 附注 2014 年6月30 日 (未经审计) 2013 年12 月31 日 (经审计) 2014 年6月30 日 (未经审计) 2013 年12 月31 日 (经审计) 负债: 向中央银行借款 25 26,217 79,157 25,695 78,733 同业及其他金融机 构存放款项 26 795,594 692,095 805,917 704,487 拆入资金 27 258,894 155,917 208,008 122,479 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 28 365,436 380,380 362,781 377,731 衍生金融负债 7 11,796 19,872 10,035 16,796 卖出回购金融资产 29 3,065 61,873 373 55,457 客户存款 30 12,956,956 12,223,037 12,766,742 12,055,777 应付职工薪酬 31 31,852 34,080 30,877 32,938 应交税费 32 36,985 60,209 36,260 59,693 应付利息 33 177,297 153,627 176,391 152,946 预计负债 34 5,780 5,014 5,780 5,014 已发行债务证券 35 428,524 357,540 378,954 322,406 递延所得税负债 21 145 138 10 - 其他负债 36 154,237 65,942 118,090 40,339 负债合计 15,252,778 14,288,881 14,925,913 14,024,796 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 资产负债表(续) 2014 年6月30 日 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 3 本集团 本行 附注 2014 年6月30 日 (未经审计) 2013 年12 月31 日 (经审计) 2014 年6月30 日 (未经审计) 2013 年12 月31 日 (经审计) 股东权益: 股本 37 250,011 250,011 250,011 250,011 资本公积 38 135,537 135,523 135,522 135,508 投资重估储备 39 (4,468) (19,290) (4,493) (19,275) 盈余公积 40 107,970 107,970 107,970 107,970 一般风险准备 41 169,039 153,835 165,934 150,675 未分配利润 42 484,539 444,084 474,170 434,877 外币报表折算差额 (4,714) (6,182) (872) (1,165) 归属于本行股东权益合计 1,137,914 1,065,951 1,128,242 1,058,601 少数股东权益 9,098 8,378 - - 股东权益合计 1,147,012 1,074,329 1,128,242 1,058,601 负债和股东权益总计 16,399,790 15,363,210 16,054,155 15,083,397 本财务报表已获本行董事会批准. 王洪章 许一鸣 董事长 首席财务官 (法定代表人) 方秋月 (公司盖章) 财务会计部负责人 二一四年八月二十九日 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 利润表 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 4 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 附注 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 一、 营业收入 287,097 251,401 270,630 243,432 利息净收入 43 211,292 187,660 207,413 184,994 利息收入 356,473 313,347 349,700 309,010 利息支出 (145,181) (125,687) (142,287) (124,016) 手续费及佣金净收入 44 60,180 55,524 59,085 54,683 手续费及佣金收入 61,854 56,995 60,628 56,022 手续费及佣金支出 (1,674) (1,471) (1,543) (1,339) 投资收益 45 2,601 3,502 1,806 3,087 其中:对联营和合 营企业的 投资收益 50 3 - - 公允价值变动收益/(损失) 46 420 (1,734) 378 (1,354) 汇兑收益 868 1,778 1,619 1,462 其他业务收入 47 11,736 4,671 329 560 二、 营业支出 (118,554) (96,878) (104,313) (90,832) 营业税金及附加 (17,231) (15,780) (17,087) (15,663) 业务及管理费 48 (66,588) (60,879) (63,999) (58,877) 资产减值损失 49 (23,122) (16,054) (22,701) (15,883) 其他业务成本 50 (11,613) (4,165) (526) (409) 三、 营业利润 168,543 154,523 166,317 152,600 加:营业外收入 51 1,334 950 1,224 933 减:营业外支出 52 (361) (284) (357) (270) 四、 利润总额 169,516 155,189 167,184 153,263 减:所得税费用 53 (38,546) (35,225) (37,629) (34,663) 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 利润表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 5 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 附注 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 五、 净利润 130,970 119,964 129,555 118,600 归属于本行股东的净利润 130,662 119,711 少数股东损益 308 253 六、 基本和稀释每股收益 (人民币元) 0.52 0.48 七、其他综合收益 54 16,441 (2,038) 15,089 (1,898) 最终不计入损益 (154) (57) (154) (57) 最终计入损益 16,595 (1,981) 15,243 (1,841) 八、综合收益总额 147,411 117,926 144,644 116,702 归属于本行股东的综合收益 146,966 117,709 归属于少数股东的综合收益 445 217 本财务报表已获本行董事会批准. 王洪章 许一鸣 董事长 首席财务官 (法定代表人) 方秋月 (公司盖章) 财务会计部负责人 二一四年八月二十九日 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 6 (未经审计) 归属于本行股东权益 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 少数股 东权益 股东权 益合计 2013 年12 月31 日250,011 135,523 (19,290) 107,970 153,835 444,084 (6,182) 8,378 1,074,329 本期增减变动金额 - 14 14,822 - 15,204 40,455 1,468 720 72,683 (一)净利润 130,662 - 308 130,970 (二)其他综合收益 - 14 14,822 - - - 1,468 137 16,441 上述(一)和(二)小计 - 14 14,822 - - 130,662 1,468 445 147,411 (三)股东投入和减少资本 293 293 1. 收购子公司 117 117 2. 对控股子公司股权比例变化 176 176 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 7 (未经审计) 归属于本行股东权益 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 少数股 东权益 股东权 益合计 (四)利润分配 - - - - 15,204 (90,207) - (18) (75,021) 1. 提取一般风险准备 - - - - 15,204 (15,204) - - - 2. 对股东的分配 75,003) - (18) (75,021) 2014 年6月30 日250,011 135,537 (4,468) 107,970 169,039 484,539 (4,714) 9,098 1,147,012 本财务报表已获本行董事会批准. 王洪章 许一鸣 方秋月 (公司盖章) 董事长 首席财务官 财务会计部负责人 (法定代表人) 二一四年八月二十九日 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 8 (未经审计) 归属于本行股东权益 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 少数股 东权益 股东权 益合计 2012 年12 月31 日250,011 135,217 3,023 86,718 80,483 391,034 (4,818) 7,877 949,545 本期增减变动金额 - 136 (1,301) - 71,855 (19,147) (837) 260 50,966 (一)净利润 119,711 - 253 119,964 (二)其他综合收益 - 136 (1,301)837) (36) (2,038) 上述(一)和(二)小计 - 136 (1,301) - - 119,711 (837) 217 117,926 (三)股东投入和减少资本 51 51 1. 设立新子公司 49 49 2. 对控股子公司股权比例变化 2 2 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 9 (未经审计) 归属于本行股东权益 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 少数股 东权益 股东权 益合计 (四)利润分配 - - - - 71,855 (138,858) - (8) (67,011) 1. 提取一般风险准备 - - - - 71,855 (71,855) - - - 2. 对股东的分配 67,003) - (8) (67,011) 2013 年6月30 日250,011 135,353 1,722 86,718 152,338 371,887 (5,655) 8,137 1,000,511 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 10 (经审计) 归属于本行股东权益 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 少数股 东权益 股东权 益合计 2012 年12 月31 日250,011 135,217 3,023 86,718 80,483 391,034 (4,818) 7,877 949,545 本年增减变动金额 - 306 (22,313) 21,252 73,352 53,050 (1,364) 501 124,784 (一)净利润 214,657 - 465 215,122 (二)其他综合收益 - 306 (22,313)1,364) (51) (23,422) 上述(一)和(二)小计 - 306 (22,313) - - 214,657 (1,364) 414 191,700 (三)股东投入和减少资本 105 105 1. 设立新子公司 51 51 2. 对控股子公司股权比例变化 54 54 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 11 (经审计) 归属于本行股东权益 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 少数股 东权益 股东权 益合计 (四)利润分配 - - - 21,252 73,352 (161,607) - (18) (67,021) 1. 提取盈余公积 - - - 21,252 - (21,252) - - - 2. 提取一般风险准备 - - - - 73,352 (73,352) - - - 3. 对股东的分配 67,003) - (18) (67,021) 2013 年12 月31 日250,011 135,523 (19,290) 107,970 153,835 444,084 (6,182) 8,378 1,074,329 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 12 (未经审计) 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 股东权 益合计 2013 年12 月31 日250,011 135,508 (19,275) 107,970 150,675 434,877 (1,165) 1,058,601 本期增减变动金额 - 14 14,782 - 15,259 39,293 293 69,641 (一)净利润 129,555 - 129,555 (二)其他综合收益 - 14 14,782 - - - 293 15,089 上述(一)和(二)小计 - 14 14,782 - - 129,555 293 144,644 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 13 (未经审计) 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 股东权 益合计 (三)利润分配 - - - - 15,259 (90,262) - (75,003) 1. 提取一般风险准备 - - - - 15,259 (15,259) - - 2. 对股东的分配 75,003) - (75,003) 2014 年6月30 日250,011 135,522 (4,493) 107,970 165,934 474,170 (872) 1,128,242 本财务报表已获本行董事会批准. 王洪章 许一鸣 方秋月 (公司盖章) 董事长 首席财务官 财务会计部负责人 (法定代表人) 二一四年八月二十九日 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 14 (未经审计) 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 股东权 益合计 2012 年12 月31 日250,011 135,140 3,078 86,718 79,444 381,844 (778) 935,457 本期增减变动金额 - 198 (1,671) - 71,159 (19,562) (363) 49,761 (一)净利润 118,600 - 118,600 (二)其他综合收益 - 136 (1,671)363) (1,898) 上述(一)和(二)小计 - 136 (1,671) - - 118,600 (363) 116,702 (三)股东投入和减少资本 - 62 62 1.收购子公司 - 62 62 (四)利润分配 - - - - 71,159 (138,162) - (67,003) 1. 提取一般风险准备 - - - - 71,159 (71,159) - - 2. 对股东的分配 67,003) - (67,003) 2013 年6月30 日250,011 135,338 1,407 86,718 150,603 362,282 (1,141) 985,218 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 15 (经审计) 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 股东权 益合计 2012 年12 月31 日250,011 135,140 3,078 86,718 79,444 381,844 (778) 935,457 本年增减变动金额 - 368 (22,353) 21,252 71,231 53,033 (387) 123,144 (一)净利润 212,519 - 212,519 (二)其他综合收益 - 306 (22,353)387) (22,434) 上述(一)和(二)小计 - 306 (22,353) - - 212,519 (387) 190,085 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 股东权益变动表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 16 (经审计) 股本 资本 公积 投资重 估储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 外币报表 折算差额 股东权 益合计 (三)股东投入和减少资本 - 62 62 1.收购子公司 - 62 62 (四)利润分配 - - - 21,252 71,231 (159,486) - (67,003) 1. 提取盈余公积 - - - 21,252 - (21,252) - - 2. 提取一般风险准备 - - - - 71,231 (71,231) - - 3. 对股东的分配 67,003) - (67,003) 2013 年12 月31 日250,011 135,508 (19,275) 107,970 150,675 434,877 (1,165) 1,058,601 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 现金流量表 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 17 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 一、经营活动现金流量: 客户存款和同业及其他金融 机构存放款项净增加额 818,580 585,915 790,483 575,766 向中央银行借款净增加额 - 106,099 - 105,492 拆入资金净增加额 98,516 21,413 81,195 22,646 已发行存款证净增加额 63,718 54,879 61,457 43,046 拆出资金净减少额 - - 48,504 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净减少 额41,697 - 39,540 - 收取的利息、手续费及佣金的 现金 396,626 359,056 388,842 353,893 收到的其他与经营活动有关 的现金 7,009 8,505 1,384 2,025 经营活动现金流入小计 1,426,146 1,135,867 1,411,405 1,102,868 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 现金流量表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 18 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 附注 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 一、经营活动现金流量(续): 客户贷款和垫款净增加额 (589,637) (599,502) (589,973) (549,188) 存放中央银行和同业款项 净增加额 (242,245) (170,195) (238,186) (191,755) 拆出资金净增加额 (22,882) (26,171) - (39,309) 买入返售金融资产净增 加额 (70,213) (18,757) (69,853) (18,440) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资 产净增加额 - (13,896) - (15,622) 向中央银行借款净减少额 (53,351) - (53,449) - 卖出回购金融资产净减 少额 (58,900) (1,183) (55,084) (297) 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负 债净减少额 (14,944) (1,655) (14,950) (1,613) 支付的利息、手续费及 佣金的现金 (121,651) (104,654) (118,852) (102,974) 支付给职工以及为职工支 付的现金 (41,413) (37,838) (39,768) (36,471) 支付的各项税费 (77,454) (70,705) (76,819) (70,131) 支付的其他与经营活动有 关的现金 (43,936) (14,580) (43,021) (14,114) 经营活动现金流出小计 (1,336,626) (1,059,136) (1,299,955) (1,039,914) 经营活动产生的现金流量 净额 55 89,520 76,731 111,450 62,954 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 现金流量表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 19 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 附注 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 二、投资活动现金流量: 收回投资收到的现金 257,862 301,617 244,402 299,246 收取的现金股利 216 194 24 427 处置固定资产和其他长期 资产收回的现金净额 455 303 437 187 因收购收到的现金 14(4) - - 2,496 - 投资活动现金流入小计 258,533 302,114 247,359 299,860 投资支付的现金 (371,807) (329,854) (346,906) (320,285) 购建固定资产和其他长期 资产支付的现金 (10,712) (13,083) (9,025) (9,936) 取得子公司、联营和合营 企业支付的现金 (106) (8) - (2,199) 投资活动现金流出小计 (382,625) (342,945) (355,931) (332,420) 投资活动所用的现金流量 净额 (124,092) (40,831) (108,572) (32,560) 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 现金流量表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 20 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 三、 筹资活动现金流量: 发行债券收到的现金 13,830 - 1,500 - 子公司吸收少数股东投资 收到的现金 293 49 - - 筹资活动现金流入小计 14,123 49 1,500 - 分配股利支付的现金 (8) (18) - - 偿还债务支付的现金 (12,500) - (12,500) - 偿付已发行债券利息 支付的现金 (1,568) (1,536) (1,552) (1,520) 筹资活动现金流出小计 (14,076) (1,554) (14,052) (1,520) 筹资活动产生/(所用)的现金流 量净额 47 (1,505) (12,552) (1,520) 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 现金流量表(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 21 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 附注 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 2014 年 (未经审计) 2013 年 (未经审计) 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 2,989 (1,773) 3,666 (1,664) 五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 55(2) (31,536) 32,622 (6,008) 27,210 加:期初现金及现金等 价物余额 440,773 748,920 444,706 732,456 六、期末现金及现金等价物 余额 55(3) 409,237 781,542 438,698 759,666 本财务报表已获本行董事会批准. 王洪章 许一鸣 董事长 首席财务官 (法定代表人) 方秋月 (公司盖章) 财务会计部负责人 二一四年八月二十九日 刊载于第 22 页至第 195 页的财务报表附注及补充资料为本财务报表的组成部分. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 22 1 基本情况 中国建设银行股份有限公司("本行")的历史可以追溯到 1954 年,成立时的名称 是中国人民建设银行,负责管理和分配根据国家经济计划拨给建设项目和基础 建设相关项目的政府资金.1994 年,随着国家开发银行的成立,承接了中国人 民建设银行的政策性贷款职能,中国人民建设银行逐渐成为一家综合性的商业 银行.1996 年,中国人民建设银行更名为中国建设银行.2004 年9月17 日, 本行由其前身中国建设银行("原建行")通过分立程序,在中华人民共和国("中国")成立.2005 年10 月和 2007 年9月,本行先后在香港联合证券交易所和上 海证券交易所挂牌上市,股份代号分别为 939 和601939. 本行持有经中国银行业监督管理委员会("银监会")批准颁发的金融许可证,机 构编码为:B0004H111000001 号,持有经中国国家工商行政管理总局批准颁发 的企业法人营业执照,注册号为:100000000039122 号.本行的注册地址为中 国北京西城区金融大街 25 号. 本行及所属子公司("本集团")的主要业务范围包括公司和个人银行业务、资金 业务,并提供资产管理、信托、金融租赁、投资银行、保险及其他金融服务. 本集团于中国内地经营并在海外设有若干分行和子公司.就本财务报表而言, "中国内地"不包括中国香港特别行政区("香港")、中国澳门特别行政区("澳门") 及台湾,"海外"指中国内地以外的其他国家和地区. 本行受中华人民共和国国务院("国务院")授权的银行业管理机构监管,海外经 营金融机构同时需要遵循经营所在地监管机构的监管要求.中央汇金投资有限 责任公司("汇金")是中国投资有限责任公司("中投")的全资子公司,代表国家依 法行使出资人的权力和履行出资人的义务. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 23 2 编制基础及重要会计政策 (1) 遵循企业会计准则 本中期财务报表根据中华人民共和国财政部("财政部")颁布的《企业会计准则 第32 号—中期财务报告》和中国证券监督管理委员会("证监会")颁布的《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》 (2007 年修订)披露要求编制. 未经审计的本中期财务报表包括选取的说明性附注,这些附注有助于理解本集 团自截至2013年12月31日止年度财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事件 和交易.这些选取的附注不包括根据财政部2006年颁布的企业会计准则的要求 而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容,因此需要和本集团截 至2013年12月31日止的年度财务报表一并阅读. (2) 使用估计和假设 编制本中期财务报表需要管理层作出判断、估计及假设,这些判断、估计及假 设会影响会计政策的应用,以及资产及负债、收入及支出的列报金额.实际结 果有可能会与运用这些估计和假设而进行的列报存在差异. (3) 合并 本中期财务报表包括本行及所属子公司,以及本集团所占的联营和合营企业的 权益. 子公司的财务状况及经营成果,自控制开始日起至控制结束日止,包含于合并 财务报表中.在编制合并财务报表时,子公司的会计期间和会计政策按照本行 的会计期间和会计政策进行必要调整.集团内部往来的余额和交易以及集团内 部交易所产生的任何损益,在编制合并财务报表时全部抵销. 本集团享有的联营或合营企业的权益,自重大影响或共同控制开始日起至重大 影响或共同控制结束日止,包含于合并财务报表中.本集团与联营和合营企业 之间交易所产生的损益,按本集团享有的联营和合营企业的权益份额抵销. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 24 2 编制基础及重要会计政策(续) (4) 重要会计政策 本中期财务报表提前适用了财政部于 2014 年3月颁布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)和《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的 披露》.上述准则的适用对本中期财务报表没有重大影响. 除上述事项之外,本中期财务报表中采用的会计政策与编制年度财务报表时采 用的会计政策一致. (5) 中期财务报表与法定财务报表 本中期财务报表已由本行董事会审计委员会审阅,并于 2014 年8月29 日获本 行董事会批准.本中期财务报表已由本行审计师普华永道中天会计师事务所根 据《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定进行审阅. 本中期财务报表内所载的 2013 年度的财务信息摘录自 2013 年度财务报表.本 行审计师已就 2013 年度财务报表于 2014 年3月28 日发表无保留意见. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 25 3 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 现金 61,135 71,756 60,887 71,457 存放中央银行款项 ? 法定存款准备金 (1) 2,330,801 2,254,478 2,328,369 2,252,239 ? 超额存款准备金 (2) 154,551 129,443 144,216 126,477 ? 财政性存款 31,549 19,324 31,549 19,324 小计 2,516,901 2,403,245 2,504,134 2,398,040 合计 2,578,036 2,475,001 2,565,021 2,469,497 (1) 本集团在中国人民银行("人行")及若干有业务的海外国家及地区的中央银行存放法定 存款准备金.这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作. 于资产负债表日,本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 人民币存款缴存比率 20.0% 20.0% 外币存款缴存比率 5.0% 5.0% 本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行. 存放于海外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定 执行. (2) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 26 4 存放同业款项 (1) 按交易对手类别分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行 345,041 317,864 361,714 325,353 非银行金融机构 4,064 3,429 4,057 3,291 总额 349,105 321,293 365,771 328,644 减值准备(附注 23) (7) (7) (4) (4) 净额 349,098 321,286 365,767 328,640 (2) 按交易对手所属地理区域分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 中国内地 323,669 301,221 323,074 301,079 海外 25,436 20,072 42,697 27,565 总额 349,105 321,293 365,771 328,644 减值准备(附注 23) (7) (7) (4) (4) 净额 349,098 321,286 365,767 328,640 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 27 5 拆出资金 (1) 按交易对手类别分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行 169,623 49,419 194,950 121,551 非银行金融机构 88,063 102,673 93,687 112,050 总额 257,686 152,092 288,637 233,601 减值准备(附注 23) (27) (27) (27) (27) 净额 257,659 152,065 288,610 233,574 (2) 按交易对手所属地理区域分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 中国内地 157,329 120,157 124,419 116,641 海外 100,357 31,935 164,218 116,960 总额 257,686 152,092 288,637 233,601 减值准备(附注 23) (27) (27) (27) (27) 净额 257,659 152,065 288,610 233,574 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 28 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按性质分析 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 持有作交易用途 (1) ? 债券 13,639 76,532 13,352 76,288 ? 权益工具 455 355 - - ? 基金 560 262 - - 14,654 77,149 13,352 76,288 指定为以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 (2) ? 债券 1,963 2,432 - - ? 权益工具 4,074 5,903 - - ?其他债务工具 303,381 278,566 305,381 280,566 309,418 286,901 305,381 280,566 合计 324,072 364,050 318,733 356,854 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 29 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) 按发行机构类别分析 (1) 持有作交易用途 (a) 债券 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 政府 738 1,810 729 1,802 政策性银行 877 3,153 877 3,153 银行及非银行金融机构 5,010 17,766 5,010 17,749 其他企业 7,014 53,803 6,736 53,584 合计 13,639 76,532 13,352 76,288 上市 (i) 13,639 76,532 13,352 76,288 其中:于香港上市 37 68 - - 合计 13,639 76,532 13,352 76,288 (i) 上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券. (b) 权益工具和基金 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行及非银行金融机构 554 206 其他企业 461 411 合计 1,015 617 上市 456 406 其中:于香港上市 443 270 非上市 559 211 合计 1,015 617 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 30 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 (a) 债券 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 政策性银行 243 241 银行及非银行金融机构 520 516 其他企业 1,200 1,675 合计 1,963 2,432 于香港上市 794 789 非上市 1,169 1,643 合计 1,963 2,432 (b) 权益工具 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行及非银行金融机构 921 591 其他企业 3,153 5,312 合计 4,074 5,903 上市 2,084 1,958 其中: 于香港上市 1,283 1,305 非上市 1,990 3,945 合计 4,074 5,903 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 31 6 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续) (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益(续) (c) 其他债务工具 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行及非银行金融机构 303,321 278,506 305,321 280,506 其他企业 60 60 60 60 合计 303,381 278,566 305,381 280,566 其他债务工具主要为保本理财产品投资的存放同业款项. 本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的变现不存在 重大限制. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 32 7 衍生金融工具及套期会计 (1) 按合约类型分析 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 利率合约 212,252 1,583 1,366 262,454 1,415 1,302 汇率合约 1,890,736 10,164 10,026 1,739,985 16,272 16,890 其他合约 29,951 746 404 15,774 1,223 1,680 合计 2,132,939 12,493 11,796 2,018,213 18,910 19,872 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 利率合约 207,441 1,571 1,349 254,779 1,402 1,284 汇率合约 1,576,755 8,430 8,282 1,501,564 14,272 14,879 其他合约 28,696 284 404 13,659 829 633 合计 1,812,892 10,285 10,035 1,770,002 16,503 16,796 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 33 7 衍生金融工具及套期会计(续) (2) 按交易对手信用风险加权资产分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 交易对手违约风险加权资产 -利率合约 1,636 1,387 1,623 1,381 -汇率合约 16,981 17,739 14,178 15,276 -其他合约 771 1,238 307 808 小计 19,388 20,364 16,108 17,465 信用估值调整风险加权资产 8,101 8,688 6,904 7,962 合计 27,489 29,052 23,012 25,427 衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未到期结算的交易量,并不代表 风险金额.本集团自 2013 年1月1日起施行《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定.按照银监会制定的规则,交易对手信用风险加权资产新增了 信用估值调整风险加权资产,根据交易对手的状况及到期期限的特点进行计算, 并包括以代客交易为目的的背对背交易. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 34 7 衍生金融工具及套期会计(续) (3) 套期会计 上述衍生金融工具中包括的本集团及本行指定的套期工具如下: 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 公允价值套期工具 利率互换 5,917 62 (85) 10,020 58 (100) 现金流量套期工具 外汇远期 10,731 128 (17) 51,093 - (1,862) 合计 16,648 190 (102) 61,113 58 (1,962) 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债 公允价值套期工具 利率互换 5,917 62 (85) 10,020 58 (100) 现金流量套期工具 外汇远期 10,428 125 (17) 50,805 - (1,860) 合计 16,345 187 (102) 60,825 58 (1,960) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 35 7 衍生金融工具及套期会计(续) (3) 套期会计(续) (a) 公允价值套期 本集团利用利率互换对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值.被套期项目包 括可供出售金融资产、已发行存款证、拆出资金及客户贷款和垫款. 公允价值套期产生的净收益/(损失)如下: 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 净收益/(损失) ? 套期工具 27 (13) ? 被套期项目 (27) 13 截至 2014 及2013 年6月30 日止六个月,公允价值变动损益中确认的套期无效部分 产生的损益不重大. (b) 现金流量套期 本集团利用外汇远期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值.被套期项目为 客户贷款和垫款.套期工具及被套期项目的剩余到期日均为一年以内. 截至 2014 年6月30 日止六个月,现金流量套期产生的净收益计人民币 1.68 亿元通 过其他综合收益计入资本公积(截至 2013 年6月30 日止 6 个月:1.93 亿元),现 金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大. 于2014 年6月30 日及 2013 年12 月31 日,不存在下列情况:即预期的未来现金流 不复存在而导致套期会计终止. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 36 8 买入返售金融资产 买入返售金融资产按标的资产的类别列示如下: 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 证券 ? 政府债券 42,230 120,156 42,175 119,891 ? 人行票据 - 10,109 - 10,109 ? 银行及非银行金融机构 债券 84,066 129,706 84,066 129,483 ? 其他证券 793 - - - 小计 127,089 259,971 126,241 259,483 票据 224,571 19,876 224,571 19,876 客户贷款和垫款 - 1,600 - 1,600 总额及净额 351,660 281,447 350,812 280,959 9 应收利息 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 存放中央银行款项 957 1,040 956 1,039 存放同业款项 9,049 5,035 8,797 4,879 买入返售金融资产 3,510 153 3,509 150 客户贷款和垫款 27,445 23,408 26,649 21,579 债券投资 59,493 50,551 58,874 50,234 其他 1,098 545 813 1,145 总额 101,552 80,732 99,598 79,026 减值准备(附注 23) (1) (1) (1) (1) 净额 101,551 80,731 99,597 79,025 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 37 10 客户贷款和垫款 (1) 按性质分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 公司类贷款和垫款 ? 贷款 6,259,375 5,897,249 6,022,846 5,644,616 ? 融资租赁 61,856 44,956 - - 6,321,231 5,942,205 6,022,846 5,644,616 个人贷款和垫款 ? 个人住房贷款 2,099,607 1,896,203 2,084,115 1,880,227 ? 个人助业贷款 86,475 95,342 82,368 91,655 ? 个人消费贷款 67,802 76,174 62,909 71,490 ? 信用卡 285,494 273,228 281,401 268,663 ? 其他 177,593 163,891 165,596 152,627 2,716,971 2,504,838 2,676,389 2,464,662 票据贴现 152,399 143,014 152,164 142,842 客户贷款和垫款总额 9,190,601 8,590,057 8,851,399 8,252,120 贷款损失准备(附注 23) (238,090) (228,696) (235,735) (226,705) ? 个别评估 (53,994) (52,137) (53,703) (51,885) ? 组合评估 (184,096) (176,559) (182,032) (174,820) 客户贷款和垫款净额 8,952,511 8,361,361 8,615,664 8,025,415 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 38 10 客户贷款和垫款 (续) (2) 按贷款损失准备的评估方式分析 按组合方式 已减值贷款和垫款 评估损失准备 的贷款和垫款 其损失准备按 组合方式评估 其损失准备按 个别方式评估 合计 注释 (a) (b) (b) 本集团 2014 年6月30 日 客户贷款和垫款总额 9,094,933 9,642 86,026 9,190,601 贷款损失准备 (177,635) (6,461) (53,994) (238,090) 客户贷款和垫款净额 8,917,298 3,181 32,032 8,952,511 2013 年12 月31 日 客户贷款和垫款总额 8,504,793 8,112 77,152 8,590,057 贷款损失准备 (171,027) (5,532) (52,137) (228,696) 客户贷款和垫款净额 8,333,766 2,580 25,015 8,361,361 本行 2014 年6月30 日 客户贷款和垫款总额 8,756,394 9,510 85,495 8,851,399 贷款损失准备 (175,606) (6,426) (53,703) (235,735) 客户贷款和垫款净额 8,580,788 3,084 31,792 8,615,664 2013 年12 月31 日 客户贷款和垫款总额 8,167,339 8,002 76,779 8,252,120 贷款损失准备 (169,308) (5,512) (51,885) (226,705) 客户贷款和垫款净额 7,998,031 2,490 24,894 8,025,415 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 39 10 客户贷款和垫款 (续) (2) 按贷款损失准备的评估方式分析 (续) (a) 按组合方式评估损失准备的客户贷款和垫款包括评级为正常或关注的客户贷款 和垫款. (b) 已减值贷款和垫款包括有客观证据表明出现减值,并按以下方式评估损失准备 的客户贷款和垫款: ? 个别评估(包括评级为次级、可疑或损失的公司类贷款和垫款);或?组合评估,指同类贷款组合(包括评级为次级、可疑或损失的个人贷款和 垫款). 于2014 年6月30 日,本集团已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的 比例为 1.04% (2013 年12 月31 日:0.99%). 于2014 年6月30 日,本行已减值贷款和垫款总额占客户贷款和垫款总额的比 例为 1.07% (2013 年12 月31 日:1.03%). (c) 上文注释(a)及(b)所述贷款分类的定义见附注62(1). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 40 10 客户贷款和垫款 (续) (3) 贷款损失准备变动情况 本集团 截至 2014 年6月30 日止六个月 已减值贷款和 垫款的损失准备 注释 按组合方式 评估的贷款和 垫款损失准备 其损失 准备按组合 方式评估 其损失 准备按个别 方式评估 总额 期初余额 171,027 5,532 52,137 228,696 本期计提 6,608 2,422 17,335 26,365 本期转回 - - (5,079) (5,079) 折现回拨 - - (894) (894) 本期转出 (a) - (2) (2,772) (2,774) 本期核销 - (1,575) (7,456) (9,031) 本期收回 - 84 723 807 期末余额 177,635 6,461 53,994 238,090 2013 年 已减值贷款和 垫款的损失准备 注释 按组合方式 评估的贷款和 垫款损失准备 其损失 准备按组合 方式评估 其损失 准备按个别 方式评估 总额 年初余额 152,710 3,909 45,814 202,433 本年计提 18,317 2,941 32,240 53,498 本年转回 - - (10,832) (10,832) 折现回拨 - - (1,446) (1,446) 本年转出 (a) - (3) (4,858) (4,861) 本年核销 - (1,427) (10,441) (11,868) 本年收回 - 112 1,660 1,772 年末余额 171,027 5,532 52,137 228,696 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 41 10 客户贷款和垫款 (续) (3) 贷款损失准备变动情况(续) 本行 截至 2014 年6月30 日止六个月 已减值贷款和 垫款的损失准备 注释 按组合方式 评估的贷款和 垫款损失准备 其损失 准备按组合 方式评估 其损失 准备按个别 方式评估 总额 期初余额 169,308 5,512 51,885 226,705 本期计提 6,250 2,366 17,290 25,906 本期转回 - - (5,074) (5,074) 折现回拨 - - (894) (894) 因收购增加的准 备金 48 - - 48 本期转出 (a) - (3) (2,786) (2,789) 本期核销 - (1,519) (7,441) (8,960) 本期收回 - 70 723 793 期末余额 175,606 6,426 53,703 235,735 2013 年 已减值贷款和 垫款的损失准备 注释 按组合方式 评估的贷款和 垫款损失准备 其损失 准备按组合 方式评估 其损失 准备按个别 方式评估 总额 年初余额 151,510 3,899 45,678 201,087 本年计提 17,848 2,846 32,086 52,780 本年转回 - - (10,821) (10,821) 折现回拨 - - (1,446) (1,446) 本年转出 (a) (50) (1) (4,844) (4,895) 本年核销 - (1,317) (10,424) (11,741) 本年收回 - 85 1,656 1,741 年末余额 169,308 5,512 51,885 226,705 (a) 本期/年转出包括由于出售不良贷款及转至抵债资产而转出的损失准备金额,以及 由于由于汇率变动产生的影响. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 42 10 客户贷款和垫款 (续) (4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析 本集团 2014 年6月30 日 逾期 3 个月以内 逾期 3 个 月至 1 年 逾期 1 年以 上3年以内 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 8,583 3,298 1,215 1,097 14,193 保证贷款 12,027 15,618 12,233 2,217 42,095 抵押贷款 23,961 16,348 12,356 4,555 57,220 质押贷款 2,425 2,120 2,078 290 6,913 合计 46,996 37,384 27,882 8,159 120,421 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.51% 0.41% 0.30% 0.09% 1.31% 2013 年12 月31 日 逾期 3 个月以内 逾期 3 个 月至 1 年 逾期 1 年以 上3年以内 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 5,521 2,684 1,316 984 10,505 保证贷款 6,873 11,769 10,544 2,478 31,664 抵押贷款 12,274 9,849 12,471 5,138 39,732 质押贷款 409 1,801 2,221 372 4,803 合计 25,077 26,103 26,552 8,972 86,704 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.30% 0.30% 0.31% 0.10% 1.01% 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 43 10 客户贷款和垫款 (续) (4) 已逾期贷款总额按逾期期限分析(续) 本行 2014 年6月30 日 逾期 3 个月以内 逾期 3 个 月至 1 年 逾期 1 年以 上3年以内 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 8,496 3,188 1,215 1,061 13,960 保证贷款 11,807 15,508 12,004 2,217 41,536 抵押贷款 23,433 16,267 12,348 4,554 56,602 质押贷款 2,423 2,120 2,078 290 6,911 合计 46,159 37,083 27,645 8,122 119,009 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.52% 0.42% 0.31% 0.09% 1.34% 2013 年12 月31 日 逾期 3 个月以内 逾期 3 个 月至 1 年 逾期 1 年以 上3年以内 逾期 3 年以上 合计 信用贷款 5,440 2,559 1,316 944 10,259 保证贷款 6,806 11,714 10,427 2,478 31,425 抵押贷款 11,872 9,787 12,464 5,138 39,261 质押贷款 402 1,801 2,221 372 4,796 合计 24,520 25,861 26,428 8,932 85,741 占客户贷款和垫款 总额百分比 0.30% 0.31% 0.32% 0.11% 1.04% 已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 44 11 可供出售金融资产 按性质分析 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 债券 (1) 760,394 746,626 718,702 708,413 权益工具 (2) 13,116 12,991 5,813 6,332 基金 (2) 1,290 675 - - 合计 774,800 760,292 724,515 714,745 (1) 债券 按发行机构类别分析 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 政府 154,696 157,824 136,754 139,426 中央银行 8,195 9,690 5,514 6,059 政策性银行 122,015 107,059 121,165 106,835 银行及非银行金融 机构 267,223 236,105 253,738 224,925 公共机构 19 98 - 79 其他企业 208,246 235,850 201,531 231,089 合计 760,394 746,626 718,702 708,413 上市 (i) 694,282 696,600 683,837 687,769 其中:于香港上市 1,599 1,482 1,100 1,317 非上市 66,112 50,026 34,865 20,644 合计 760,394 746,626 718,702 708,413 (i) 上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 45 11 可供出售金融资产(续) (2) 权益工具和基金 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 债转股 4,363 4,978 4,363 4,978 其他权益工具 8,753 8,013 1,450 1,354 基金 1,290 675 - - 合计 14,406 13,666 5,813 6,332 上市 7,989 7,397 4,758 5,338 其中:于香港上市 633 554 633 554 非上市 6,417 6,269 1,055 994 合计 14,406 13,666 5,813 6,332 根据中国政府于 1999 年的债转股安排,本集团获取若干企业的股权.本集团按 有关规定,不能参与这些企业的经营管理.本集团对这些企业实质上不构成控 制、共同控制或重大影响关系. (3) 于2014 年6月30 日,本集团及本行所持可供出售债券的成本分别为人民币 7,711.80 亿元及 7,294.83 亿元(2013:人民币 7,787.33 亿元及 7,401.17 亿元).本 集团及本行所持可供出售权益工具及基金的成本分别为人民币 157.33 亿元及 73.19 亿元(2013:人民币 142.49 亿元及 73.43 亿元). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 46 12 持有至到期投资 按发行机构类别分析 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 政府 897,331 865,879 896,433 865,226 中央银行 180,700 188,220 180,700 188,220 政策性银行 370,368 335,397 370,368 335,397 银行及非银行金融 机构 610,921 557,732 609,135 555,965 其他企业 165,815 157,831 163,096 155,394 总额 2,225,135 2,105,059 2,219,732 2,100,202 减值准备(附注 23) (4,551) (4,521) (4,495) (4,461) 净额 2,220,584 2,100,538 2,215,237 2,095,741 上市 (1) 2,206,871 2,087,353 2,204,156 2,084,990 其中:于香港上市 246 240 246 240 非上市 13,713 13,185 11,081 10,751 合计 2,220,584 2,100,538 2,215,237 2,095,741 上市债券市值 2,178,782 1,985,172 2,176,055 1,982,856 (1) 上市债劵包含在中国内地银行间债券市场交易的债券. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 47 13 应收款项债券投资 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 政府 ? 特别国债 (1) 49,200 49,200 49,200 49,200 ? 其他 840 768 840 530 银行及非银行金融 机构 84,998 85,206 79,063 82,494 中国信达资产管理 股份有限公司 (2) 18,852 18,852 18,852 18,852 其他企业 38,992 36,495 30,070 31,949 总额 192,882 190,521 178,025 183,025 减值准备(附注 23) (868) (784) (857) (773) 净额 192,014 189,737 177,168 182,252 于香港以外地区上市 (3) 52,068 52,599 52,068 52,361 非上市 139,946 137,138 125,100 129,891 合计 192,014 189,737 177,168 182,252 (1) 特别国债是指财政部于 1998 年为补充原建行资本金而发行的面值为人民币 492 亿元的不可转让债券.该债券于 2028 年到期,固定年利率为 2.25% .人行已 批准本行将特别国债视为存放于人行的超额存款准备金的合资格资产,可用于 清算用途. (2) 中国信达资产管理股份有限公司(原中国信达资产管理公司,以下统称"信达公 司")于1999 年向原建行定向发行面值为人民币 2,470 亿元的信达债券,票面利 率为 2.25%,并于 2009 年到期后延期 10 年,维持原利率.截至 2014 年6月30 日,信达公司已累计偿还人民币 2,282 亿元债券本金. (3) 于香港以外地区上市债券包含在中国内地银行间债券市场交易的债券. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 48 14 对子公司的投资 (1) 投资成本 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 建信金融租赁有限公司("建信租赁") 4,663 4,663 建信人寿保险有限公司 ("建信人寿") 3,902 3,902 建信信托有限责任公司("建信信托") 3,409 3,409 中国建设银行(伦敦)有限公司("建行伦敦") 2,861 2,861 中国建设银行(欧洲)有限公司("建行欧洲") 1,629 1,629 中德住房储蓄银行有限责任公司("中德") 1,502 1,502 中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司("建行 俄罗斯") 851 851 金泉融资有限公司("金泉") 676 676 中国建设银行(迪拜)有限公司("建行迪拜") 620 620 新建发有限公司("新建发") 383 383 建信基金管理有限责任公司("建信基金") 130 130 建行国际集团控股有限公司("建行国际") - - 村镇银行 1,378 1,378 合计 22,004 22,004 村镇银行数据为 27 家本行发起设立、实质控股的村镇银行的合计数(2013 年12 月31 日:27 家). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 49 14 对子公司的投资(续) (2) 本集团主要子公司均为非上市企业,基本情况如下: 被投资单位名称 注册地 已发行及缴足的 股本/实收资本 主要业务 本行直接 持股比例 本行间接 持股比例 本行 表决权比例 建信租赁 中国北京 人民币 45 亿元 金融租赁 100% - 100% 建信人寿 中国上海 人民币 44.96 亿元 保险 51% - 51% 建信信托 中国安徽 人民币 15.27 亿元 信托 67% - 67% 建行伦敦 英国伦敦 美元 2 亿元 人民币 15 亿元 商业银行 100% - 100% 建行欧洲 卢森堡 欧元 2 亿元 商业银行 100% - 100% 中德 中国天津 人民币 20 亿元 住房储蓄 银行 75.1% - 75.1% 建行俄罗斯 俄罗斯 莫斯科 卢布 42 亿元 商业银行 100% - 100% 金泉 英属维尔 京群岛 美元 5 万元 投资 100% - 100% 建行迪拜 阿联酋 迪拜 美元 1 亿元 商业银行 100% - 100% 新建发 中国香港 港币 3 亿元 投资 100% - 100% 建信基金 中国北京 人民币 2 亿元 基金管理 65% - 65% 建行国际 中国香港 港币 1 元 投资 100% - 100% 建银国际(控股) 有限公司 ("建银国际") 中国香港 美元 6.01 亿元 投资 - 100% 100% 中国建设银行 (亚洲) 股份 有限公司 ("建行亚洲") 中国香港 港币 65.11 亿元 人民币 176 亿元 商业银行 - 100% 100% 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 50 14 对子公司的投资(续) (3) 于2014 年6月30 日,本集团子公司少数股东权益金额不重大. (4) 于2014 年6月7日,本行按截止 2014 年6月6日的账面价值向建行亚洲收购了其 全资子公司中国建设银行(澳门)股份有限公司,并设立为本行的澳门分行. 15 对联营和合营企业的投资 (1) 本集团对联营和合营企业投资的增减变动情况如下: 截至 2014 年6月30 日止六个月 2013 年期/年初余额 2,624 2,366 本期/年购入 106 304 本期/年减少 (26) (27) 对联营和合营企业的投资收益 50 60 应收现金股利 (6) (10) 汇率变动影响及其他 59 (69) 期/年末余额 2,807 2,624 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 51 15 对联营和合营企业的投资(续) (2) 本集团主要联营和合营企业的基本情况如下: 被投资 单位名称 注册地 已发行及 缴足的股本 主要 业务 本集团 持股比例 本集团 表决权 比例 期末资 产总额 期末负 债总额 本期营 业收入 本期净 利润 昆士兰 联保保险 有限公司 中国 香港 港币 78,192,220 元 保险 25.50% 25.50% 2,328 1,636 464 43 华力达 有限公司 中国 香港 港币 10,000 元 物业 投资 50.00% 50.00% 1,662 1,621 90 33 北京建信 股权投资 基金 中国 北京 人民币 5.65 亿元 投资 管理 及咨 询45.70% 50.00% 543 20 - (8) 山东半岛 蓝色经济 投资基金 有限公司 开曼 群岛 美元 1.10 亿元 投资 控股 27.18% 27.18% 789 10 21 14 北京建信 财富股权 投资基金 中国 北京 人民币 4.30 亿元 投资 管理 及咨 询32.83% 33.33% 485 37 29 20 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 52 16 未合并结构化主体的权益 未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括本集团为获取投资收益而持有的信托 计划、基金投资、资产支持类债券和理财产品等,以及旨在向客户提供各类财富管 理服务并收取管理费、手续费及托管费而发行的非保本理财产品、设立的信托计划 及基金等. 于2014 年6月30 日,本集团为上述未合并结构化主体的权益确认的资产包括相关 的投资和计提的应收管理费、手续费及托管费等.相关的账面余额及最大风险敞口 为: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 1,531 880 应收利息 58 66 可供出售金融资产 8,567 6,498 持有至到期投资 2,361 2,549 应收款项债券投资 16,135 7,247 对联营和合营企业的投资 1,059 1,026 其他资产 2,528 1,893 合计 32,239 20,159 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 53 16 未合并结构化主体的权益(续) 截至 2014 年及 2013 年6月30 日止六个月,本集团自上述未合并结构化主体取得 的收入为: 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 利息收入 696 150 手续费及佣金收入 4,222 5,092 投资收益 308 162 公允价值变动收益 1 - 合计 5,227 5,404 截至 2014 年6月30 日止六个月,本集团未发生与上述未合并结构化主体相关的 损失. 于2014 年6月30 日,本集团发行的非保本理财产品的规模为人民币 6,593.29 亿元(2013 年12 月31 日:人民币 7,188.29 亿元). 于2014 年6月30 日,本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体提供财务或其 他支持的计划. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 54 17 固定资产 本集团 房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本/评估值 2014 年1月1日94,066 28,425 45,816 42,983 211,290 本期增加 2,088 4,857 1,671 1,068 9,684 转入/(转出) 2,782 (3,615) 21 812 - 本期减少 (48) (360) (703) (673) (1,784) 2014 年6月30 日98,888 29,307 46,805 44,190 219,190 累计折旧 2014 年1月1日(23,377) - (28,430) (23,317) (75,124) 本期计提 (1,653) - (3,053) (2,652) (7,358) 本期减少 26 - 678 671 1,375 2014 年6月30 日(25,004) - (30,805) (25,298) (81,107) 减值准备(附注 23) 2014 年1月1日(425) - (1) (62) (488) 2014 年6月30 日(425) - (1) (62) (488) 账面价值 2014 年1月1日70,264 28,425 17,385 19,604 135,678 2014 年6月30 日73,459 29,307 15,999 18,830 137,595 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 55 17 固定资产(续) 本集团(续) 房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本/评估值 2013 年1月1日83,714 22,891 39,357 33,878 179,840 本年增加 3,713 15,390 8,436 8,852 36,391 转入/(转出) 6,970 (8,830) 81 1,779 - 本年减少 (331) (1,026) (2,058) (1,526) (4,941) 2013 年12 月31 日94,066 28,425 45,816 42,983 211,290 累计折旧 2013 年1月1日(20,485) - (25,214) (19,757) (65,456) 本年计提 (2,976) - (5,192) (4,859) (13,027) 本年减少 84 - 1,976 1,299 3,359 2013 年12 月31 日(23,377) - (28,430) (23,317) (75,124) 减值准备(附注 23) 2013 年1月1日(427) - (1) (10) (438) 本年计提 - - - (58) (58) 本年减少 2 - - 6 8 2013 年12 月31 日(425) - (1) (62) (488) 账面价值 2013 年1月1日62,802 22,891 14,142 14,111 113,946 2013 年12 月31 日70,264 28,425 17,385 19,604 135,678 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 56 17 固定资产(续) 本行 房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本/评估值 2014 年1月1日90,770 28,260 45,337 38,079 202,446 本期增加 1,185 4,847 1,605 761 8,398 因收购而增加 10 - 2 30 42 转入/(转出) 2,782 (3,615) 21 812 - 本期减少 (37) (356) (700) (673) (1,766) 2014 年6月30 日94,710 29,136 46,265 39,009 209,120 累计折旧 2014 年1月1日(23,141) - (28,096) (22,970) (74,207) 本期计提 (1,604) - (3,018) (2,505) (7,127) 因收购而增加 (4) - (2) (27) (33) 本期减少 26 - 678 671 1,375 2014 年6月30 日(24,723) - (30,438) (24,831) (79,992) 减值准备(附注 23) 2014 年1月1日(425) - (1) (3) (429) 2014 年6月30 日(425) - (1) (3) (429) 账面价值 2014 年1月1日67,204 28,260 17,240 15,106 127,810 2014 年6月30 日69,562 29,136 15,826 14,175 128,699 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 57 17 固定资产(续) 本行(续) 房屋及建筑物 在建工程 机器设备 其他 合计 成本/评估值 2013 年1月1日80,415 22,819 38,946 33,367 175,547 本年增加 3,655 15,265 8,341 4,333 31,594 转入/(转出) 6,952 (8,810) 81 1,777 - 本年减少 (252) (1,014) (2,031) (1,398) (4,695) 2013 年12 月31 日90,770 28,260 45,337 38,079 202,446 累计折旧 2013 年1月1日(20,339) - (24,927) (19,506) (64,772) 本年计提 (2,882) - (5,129) (4,788) (12,799) 本年减少 80 - 1,960 1,324 3,364 2013 年12 月31 日(23,141) - (28,096) (22,970) (74,207) 减值准备(附注 23) 2013 年1月1日(427) - (1) (4) (432) 本年减少 2 - - 1 3 2013 年12 月31 日(425) - (1) (3) (429) 账面价值 2013 年1月1日59,649 22,819 14,018 13,857 110,343 2013 年12 月31 日67,204 28,260 17,240 15,106 127,810 于2014 年6月30 日,本集团及本行有账面价值为人民币 181.51 亿元的房屋及 建筑物的产权手续尚在办理之中(2013 年12 月31 日:人民币 181.79 亿元).上述 事项不影响本集团及本行承继资产权利及正常经营. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 58 18 土地使用权 本集团 截至 2014 年6月30 日止六个月 2013 年 成本/评估值 期/年初余额 20,752 20,758 本期/年增加 411 70 本期/年减少 (15) (76) 期/年末余额 21,148 20,752 累计摊销 期/年初余额 (4,879) (4,384) 本期/年摊销 (256) (513) 本期/年减少 3 18 期/年末余额 (5,132) (4,879) 减值准备(附注 23) 期/年初余额 (142) (142) 期/年末余额 (142) (142) 账面价值 期/年初余额 15,731 16,232 期/年末余额 15,874 15,731 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 59 18 土地使用权(续) 本行 截至 2014 年6月30 日止六个月 2013 年 成本/评估值 期/年初余额 20,684 20,688 本期/年增加 41 70 本期/年减少 (15) (74) 期/年末余额 20,710 20,684 累计摊销 期/年初余额 (4,860) (4,365) 本期/年摊销 (255) (513) 本期/年减少 3 18 期/年末余额 (5,112) (4,860) 减值准备(附注 23) 期/年初余额 (142) (142) 期/年末余额 (142) (142) 账面价值 期/年初余额 15,682 16,181 期/年末余额 15,456 15,682 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 60 19 无形资产 本集团 软件 其他 合计 成本/评估值 2014 年1月1日5,583 602 6,185 本期增加 155 23 178 本期减少 (29) - (29) 2014 年6月30 日5,709 625 6,334 累计摊销 2014 年1月1日(3,981) (143) (4,124) 本期摊销 (277) (36) (313) 本期减少 6 - 6 2014 年6月30 日(4,252) (179) (4,431) 减值准备(附注 23) 2014 年1月1日(1) (7) (8) 2014 年6月30 日(1) (7) (8) 账面价值 2014 年1月1日1,601 452 2,053 2014 年6月30 日1,456 439 1,895 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 61 19 无形资产(续) 本集团(续) 软件 其他 合计 成本/评估值 2013 年1月1日5,098 545 5,643 本年增加 575 73 648 本年减少 (90) (16) (106) 2013 年12 月31 日5,583 602 6,185 累计摊销 2013 年1月1日(3,483) (91) (3,574) 本年摊销 (539) (67) (606) 本年减少 41 15 56 2013 年12 月31 日(3,981) (143) (4,124) 减值准备(附注 23) 2013 年1月1日(1) (7) (8) 2013 年12 月31 日(1) (7) (8) 账面价值 2013 年1月1日1,614 447 2,061 2013 年12 月31 日1,601 452 2,053 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 62 19 无形资产(续) 本行 软件 其他 合计 成本/评估值 2014 年1月1日5,371 163 5,534 本期增加 135 23 158 本期减少 (29) - (29) 2014 年6月30 日5,477 186 5,663 累计摊销 2014 年1月1日(3,878) (99) (3,977) 本期摊销 (260) (27) (287) 本期减少 6 - 6 2014 年6月30 日(4,132) (126) (4,258) 减值准备(附注 23) 2014 年1月1日(1) (7) (8) 2014 年6月30 日(1) (7) (8) 账面价值 2014 年1月1日1,492 57 1,549 2014 年6月30 日1,344 53 1,397 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 63 19 无形资产(续) 本行(续) 软件 其他 合计 成本/评估值 2013 年1月1日4,933 108 5,041 本年增加 527 71 598 本年减少 (89) (16) (105) 2013 年12 月31 日5,371 163 5,534 累计摊销 2013 年1月1日(3,403) (66) (3,469) 本年摊销 (515) (48) (563) 本年减少 40 15 55 2013 年12 月31 日(3,878) (99) (3,977) 减值准备(附注 23) 2013 年1月1日(1) (7) (8) 2013 年12 月31 日(1) (7) (8) 账面价值 2013 年1月1日1,529 35 1,564 2013 年12 月31 日1,492 57 1,549 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 64 20 商誉 (1) 本集团的商誉来自于 2006 年12 月29 日收购建行亚洲、于2009 年7月29 日收 购建信信托、于2011 年6月29 日收购建信人寿以及于 2014 年4月9日由建信 信托收购建信期货有限责任公司带来的协同效应.商誉的增减变动情况如下: 截至 2014 年6月30 日止六个月 2013 年期/年初余额 1,610 1,651 因收购增加 10 - 汇率变动影响 35 (41) 期/年末余额 1,655 1,610 (2) 包含商誉的资产组的减值测试 本集团计算资产组的可收回金额时,采用了经管理层批准的财务预测为基础编 制的预计未来现金流量预测.本集团采用的平均增长率符合行业报告内所载的 预测,而采用的折现率则反映与相关分部有关的特定风险. 根据减值测试结果,于2014 年6月30 日商誉未发生减值 (2013 年12 月31 日:无). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 65 21 递延所得税 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 递延所得税资产 31,245 38,448 32,144 39,093 递延所得税负债 (145) (138) (10) - 合计 31,100 38,310 32,134 39,093 (1) 按性质分析 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 递延所得税资产 ? 公允价值变动 4,942 1,280 24,698 6,168 ? 资产减值准备 119,930 29,924 121,540 30,329 ? 内退及应付工资 22,575 5,644 25,463 6,366 ? 其他 (21,439) (5,603) (16,781) (4,415) 合计 126,008 31,245 154,920 38,448 递延所得税负债 ? 公允价值变动 (447) (111) (569) (129) ?其他 (152) (34) (36) (9) 合计 (599) (145) (605) (138) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 66 21 递延所得税(续) (1) 按性质分析(续) 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 可抵扣/ (应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 递延所得税资产 ? 公允价值变动 5,254 1,345 24,887 6,212 ? 资产减值准备 119,050 29,737 120,714 30,151 ? 内退及应付工资 22,454 5,613 25,317 6,329 ? 其他 (12,913) (4,551) (10,217) (3,599) 合计 133,845 32,144 160,701 39,093 递延所得税负债 ?其他 (28) (10) - - 合计 (28) (10) - - 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 67 21 递延所得税(续) (2) 递延所得税的变动情况 本集团 公允 价值变动 资产 减值准备 内退及 应付工资 其他 合计 2014 年1月1日6,039 30,329 6,366 (4,424) 38,310 计入当期损益 98 (405) (722) (1,213) (2,242) 计入其他综合收益 (4,968)4,968) 2014 年6月30 日1,169 29,924 5,644 (5,637) 31,100 2013 年1月1日(1,785) 26,212 6,321 (4,029) 26,719 计入当期损益 252 4,117 45 (395) 4,019 计入其他综合收益 7,572 - - - 7,572 2013 年12 月31 日6,039 30,329 6,366 (4,424) 38,310 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 68 21 递延所得税(续) (2) 递延所得税的变动情况(续) 本行 公允 价值变动 资产 减值准备 内退及 应付工资 其他 合计 2014 年1月1日6,212 30,151 6,329 (3,599) 39,093 计入当期损益 89 (414) (716) (962) (2,003) 计入其他综合收益 (4,956)4,956) 2014 年6月30 日1,345 29,737 5,613 (4,561) 32,134 2013 年1月1日(1,487) 26,093 6,267 (3,356) 27,517 计入当期损益 240 4,058 62 (243) 4,117 计入其他综合收益 7,459 - - - 7,459 2013 年12 月31 日6,212 30,151 6,329 (3,599) 39,093 本集团及本行于资产负债表日无重大未确认的递延所得税. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 69 22 其他资产 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 抵债资产 (1) ? 房屋及建筑物 1,344 1,287 1,344 1,287 ? 土地使用权 311 312 311 312 ? 其他 92 89 90 87 1,747 1,688 1,745 1,686 长期待摊费用 663 662 600 591 应收建行国际款项 (2) - - 36,180 35,717 其他应收款 41,563 23,530 33,999 20,002 经营租入固定资产 改良支出 2,712 2,792 2,675 2,765 总额 46,685 28,672 75,199 60,761 减值准备(附注 23) ? 抵债资产 (254) (261) (253) (260) ? 其他 (2,970) (2,400) (2,680) (2,084) 合计 43,461 26,011 72,266 58,417 (1) 截至 2014 年6月30 日止六个月本集团共处置原值为人民币 1.32 亿元的抵债资 产(截至 2013 年6月30 日止六个月:人民币 2.88 亿元).本集团计划在未来期间 内通过拍卖、竞价和转让方式对抵债资产进行处置. (2) 应收建行国际款项为本行借予全资子公司建行国际,用以收购股权及对其他子公 司进行注资.该款项无抵押、无息且没有固定还款期限. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 70 23 资产减值准备变动表 本集团 截至 2014 年6月30 日止六个月 附注 期初 账面余额 本期计提 本期转入 /(转出) 本期转销 期末 账面余额 存放同业款项 4 7 - - - 7 拆出资金 5 27 - - - 27 应收利息 9 1 - - - 1 客户贷款和垫款 10(3) 228,696 21,286 (2,861) (9,031) 238,090 可供出售债券 2,743 22 84 (852) 1,997 可供出售权益工具 4,297 - 8 (42) 4,263 持有至到期投资 12 4,521 320 53 (343) 4,551 应收款项债券投资 13 784 84 - - 868 固定资产 17 488 - - - 488 土地使用权 18 142 - - - 142 无形资产 19 8 - - - 8 其他资产 22 2,661 652 - (89) 3,224 合计 244,375 22,364 (2,716) (10,357) 253,666 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 71 23 资产减值准备变动表(续) 本集团(续) 2013 年 附注 年初 账面余额 本年计提 /(转回) 本年转出 本年转销 年末 账面余额 存放同业款项 4 7 - - - 7 拆出资金 5 49 (7) - (15) 27 应收利息 9 1 - - - 1 客户贷款和垫款 10(3) 202,433 42,666 (4,535) (11,868) 228,696 可供出售债券 4,398 (1,144) (71) (440) 2,743 可供出售权益工具 4,882 195 (23) (757) 4,297 持有至到期投资 12 4,078 1,056 (63) (550) 4,521 应收款项债券投资 13 1,021 (237) - - 784 固定资产 17 438 58 - (8) 488 土地使用权 18 142 - - - 142 无形资产 19 8 - - - 8 其他资产 22 2,490 418 - (247) 2,661 合计 219,947 43,005 (4,692) (13,885) 244,375 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 72 23 资产减值准备变动表(续) 本行 截至 2014 年6月30 日止六个月 附注 期初 账面余额 本期计提 /(转回) 本期转入 /(转出) 本期转销 期末 账面余额 存放同业款项 4 4 - - - 4 拆出资金 5 27 - - - 27 应收利息 9 1 - - - 1 客户贷款和垫款 10(3) 226,705 20,832 (2,842) (8,960) 235,735 可供出售债券 2,678 9 101 (852) 1,936 可供出售权益工具 4,228 - 4 (41) 4,191 持有至到期投资 12 4,461 325 52 (343) 4,495 应收款项债券投资 13 773 84 - - 857 固定资产 17 429 - - - 429 土地使用权 18 142 - - - 142 无形资产 19 8 - - - 8 其他资产 22 2,344 687 - (98) 2,933 合计 241,800 21,937 (2,685) (10,294) 250,758 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 73 23 资产减值准备变动表(续) 本行(续) 2013 年 附注 年初 账面余额 本年计提 /(转回) 本年转入 /(转出) 本年转销 年末 账面余额 存放同业款项 4 7 (3) - - 4 拆出资金 5 49 (7) - (15) 27 应收利息 9 1 - - - 1 客户贷款和垫款 10(3) 201,087 41,959 (4,600) (11,741) 226,705 可供出售债券 4,367 (1,151) (98) (440) 2,678 可供出售权益工具 4,821 136 5 (734) 4,228 持有至到期投资 12 4,078 995 (62) (550) 4,461 应收款项债券投资 13 1,021 (248) - - 773 固定资产 17 432 - - (3) 429 土地使用权 18 142 - - - 142 无形资产 19 8 - - - 8 其他资产 22 2,324 267 - (247) 2,344 合计 218,337 41,948 (4,755) (13,730) 241,800 本期/年转入/(转出)包括由于汇率变动产生的影响. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 74 24 本行应收/应付子公司款项 本行应收子公司款项按资产类别分析如下: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 存放同业款项 27,472 20,023 拆出资金 84,204 106,499 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 2,000 2,000 应收利息 261 787 客户贷款和垫款 5,828 2,215 可供出售金融资产 842 822 其他资产 36,838 34,688 合计 157,445 167,034 本行应付子公司款项按负债类别分析如下: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 同业及其他金融机构存放款项 15,131 16,333 拆入资金 25,002 12,506 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - 160 客户存款 5,772 5,069 应付利息 255 201 已发行债务证券 1,124 - 其他负债 278 170 合计 47,562 34,439 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 75 25 向中央银行借款 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 中国内地 526 60,431 4 60,007 海外 25,691 18,726 25,691 18,726 合计 26,217 79,157 25,695 78,733 26 同业及其他金融机构存放款项 (1) 按交易对手类别分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行 133,253 202,810 142,521 213,447 非银行金融机构 662,341 489,285 663,396 491,040 合计 795,594 692,095 805,917 704,487 (2) 按交易对手所属地理区域分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 中国内地 785,360 687,894 786,703 688,032 海外 10,234 4,201 19,214 16,455 合计 795,594 692,095 805,917 704,487 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 76 27 拆入资金 (1) 按交易对手类别分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 银行 242,754 154,517 193,324 121,601 非银行金融机构 16,140 1,400 14,684 878 合计 258,894 155,917 208,008 122,479 (2) 按交易对手所属地理区域分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 中国内地 84,793 38,137 30,624 6,398 海外 174,101 117,780 177,384 116,081 合计 258,894 155,917 208,008 122,479 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 77 28 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 保本理财产品 313,791 337,580 313,791 337,740 与贵金属相关的金融负债 39,533 37,956 39,533 37,956 结构性金融工具 12,112 4,844 9,457 2,035 合计 365,436 380,380 362,781 377,731 本集团及本行的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债全部为指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.于资产负债表日,本集团及本行 上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大. 截至 2014 年6月30 日止六个月和截至 2013 年12 月31 日止年度及该日,由于信用 风险变化导致上述金融负债公允价值变化的金额并不重大. 29 卖出回购金融资产 卖出回购金融资产按标的资产的类别列示如下: 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 证券 ? 政府债券 2,648 48,773 - 42,405 ? 银行及非银行金融 机构债券 - 12,492 - 12,492 小计 2,648 61,265 - 54,897 票据 417 608 373 560 合计 3,065 61,873 373 55,457 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 78 30 客户存款 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 活期存款 ? 公司类客户 4,020,918 4,167,686 4,007,734 4,154,705 ? 个人客户 2,651,648 2,525,115 2,636,624 2,510,530 小计 6,672,566 6,692,801 6,644,358 6,665,235 定期存款(含通知存款) ? 公司类客户 2,976,517 2,457,076 2,890,073 2,386,417 ? 个人客户 3,307,873 3,073,160 3,232,311 3,004,125 小计 6,284,390 5,530,236 6,122,384 5,390,542 合计 12,956,956 12,223,037 12,766,742 12,055,777 以上客户存款中包括: 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日(1) 保证金存款 ? 承兑汇票保证金 169,081 129,392 168,932 129,248 ? 信用证保证金 59,432 55,018 59,432 55,018 ? 保函保证金 37,480 36,308 37,480 36,308 ? 其他 282,891 199,256 284,305 201,426 合计 548,884 419,974 550,149 422,000 (2) 汇出及应解汇款 18,662 11,908 18,519 11,725 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 79 31 应付职工薪酬 本集团 截至 2014 年6月30 日止六个月 注释 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 25,189 25,718 (28,330) 22,577 基本养老保险和年金缴费 737 5,360 (5,493) 604 其他社会保险及员工福利 2,262 4,020 (3,755) 2,527 住房公积金 148 2,794 (2,754) 188 工会经费和职工教育经费 1,533 1,062 (620) 1,975 补充退休福利 (1) 609 161 - 770 内部退养福利 3,596 67 (457) 3,206 因解除劳动关系给予的 补偿 6 3 (4) 5 合计 34,080 39,185 (41,413) 31,852 2013 年 注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 23,488 58,154 (56,453) 25,189 基本养老保险和年金缴费 606 11,552 (11,421) 737 其他社会保险及员工福利 1,975 8,853 (8,566) 2,262 住房公积金 134 5,433 (5,419) 148 工会经费和职工教育经费 1,269 2,391 (2,127) 1,533 补充退休福利 (1) 699 353 (443) 609 内部退养福利 4,596 217 (1,217) 3,596 因解除劳动关系给予的 补偿 5 8 (7) 6 合计 32,772 86,961 (85,653) 34,080 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 80 31 应付职工薪酬(续) 本行 截至 2014 年6月30 日止六个月 注释 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 24,081 24,468 (26,896) 21,653 基本养老保险和年金缴费 733 5,254 (5,387) 600 其他社会保险及员工福利 2,250 3,947 (3,689) 2,508 住房公积金 148 2,762 (2,724) 186 工会经费和职工教育经费 1,515 1,045 (611) 1,949 补充退休福利 (1) 609 161 - 770 内部退养福利 3,596 67 (457) 3,206 因解除劳动关系给予的 补偿 6 3 (4) 5 合计 32,938 37,707 (39,768) 30,877 2013 年 注释 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 22,728 55,694 (54,341) 24,081 基本养老保险和年金缴费 603 11,376 (11,246) 733 其他社会保险及员工福利 1,866 8,693 (8,309) 2,250 住房公积金 133 5,377 (5,362) 148 工会经费和职工教育经费 1,256 2,358 (2,099) 1,515 补充退休福利 (1) 699 353 (443) 609 内部退养福利 4,596 217 (1,217) 3,596 因解除劳动关系给予的 补偿 5 8 (7) 6 合计 31,886 84,076 (83,024) 32,938 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 81 31 应付职工薪酬(续) (1) 补充退休福利 本集团于资产负债表日的补充退休福利责任是根据预期累积福利单位法进行计 算的,并经由外部独立精算师机构韬睿咨询公司(香港)的精算师(美国精算协会 成员)进行审阅. (a) 本集团及本行补充退休福利责任列示如下: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 计划资产公允价值 5,747 5,825 补充退休福利负债 770 609 补充退休福利责任现值 6,517 6,434 (b) 本集团及本行补充退休福利变动情况如下: (i) 本集团及本行计划资产的公允价值变动情况如下: 截至 2014 年6月30 日止六个月 2013 年 年初计划资产公允价值 5,825 6,370 利息收益 138 219 重新计量? 计划资产收益扣除已在 利息收益中确认的部分 117 (103) 由计划资产支付? 福利支付 (333) (661) 期/年末计划资产公允价值 5,747 5,825 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 82 31 应付职工薪酬(续) (1) 补充退休福利(续) (b) 本集团及本行补充退休福利变动情况如下(续): (ii) 本集团及本行补充退休福利责任现值的变动如下: 截至 2014 年6月30 日止六个月 2013 年 年初余额 6,434 7,069 支付供款 (333) (661) 于当期损益中确认的支出 ? 利息成本 145 233 ? 过去服务成本 - 339 重新计量? 精算损失/(利得) 271 (546) 期/年末余额 6,517 6,434 利息成本于其他业务及管理费中确认,过去服务成本于员工成本中确认. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 83 31 应付职工薪酬(续) (1) 补充退休福利(续) (c) 本集团及本行于资产负债表日采用的主要精算假设为: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 折现率 4.25% 4.75% 医疗费用年增长率 7.00% 7.00% 预计平均未来寿命 12.3 年12.6 年(d) 本集团及本行补充退休福利责任现值主要精算假设的敏感性分析如下: 对补充退休福利责任现值的影响 精算假设提高 0.25% 精算假设降低 0.25% 折现率 (122) 126 医疗费用年增长率 40 (38) (e) 本集团及本行补充退休福利责任现值加权平均久期为 7.6 年. (f) 本集团及本行计划资产投资组合主要由以下投资产品构成: 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 权益类工具 59 62 债务类工具 5,500 5,310 现金及现金等价物 70 313 其他 118 140 合计 5,747 5,825 (2) 本集团及本行上述应付职工薪酬期/年末余额中并无属于拖欠性质的余额. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 84 32 应交税费 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 所得税 28,343 50,950 27,804 50,579 营业税金及附加 8,694 8,999 8,547 8,889 增值税 (901) (982) (909) (968) 其他 849 1,242 818 1,193 合计 36,985 60,209 36,260 59,693 33 应付利息 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 客户存款 166,906 148,809 166,135 148,264 已发行债务证券 4,225 2,123 4,225 2,123 同业及其他金融机构 存放款项 4,897 1,688 5,097 1,833 其他 1,269 1,007 934 726 合计 177,297 153,627 176,391 152,946 34 预计负债 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 预计诉讼损失 536 543 536 543 其他 5,244 4,471 5,244 4,471 合计 5,780 5,014 5,780 5,014 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 85 35 已发行债务证券 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 已发行存款证 (1) 263,389 193,749 227,088 159,553 已发行债券 (2) 17,266 3,933 3,997 2,995 已发行次级债券 (3) 147,869 159,858 147,869 159,858 合计 428,524 357,540 378,954 322,406 (1) 已发行存款证主要由总行、海外分行及建行亚洲发行. (2) 已发行债券 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日3.20%固定利率 人民币债券 (a) 940 940 - - 3.08%固定利率 人民币债券 (b) - 500 - 500 3.25%固定利率 人民币债券 (c) 6,500 2,500 2,500 2,500 2.375%固定利率 美元债券 (d) 1,861 - - - 3.38%固定利率 人民币债券 (e) 1,500 - 1,500 - 1.375%固定利率 瑞士法郎债券 (f) 2,063 - - - 3.45%固定利率 人民币债券 (g) 1,250 - - - 3.25%固定利率 美元债券 (h) 2,481 - - - 其他 706 - - - 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 86 35 已发行债务证券(续) (2) 已发行债券(续) 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 总面值 17,301 3,940 4,000 3,000 减:未摊销的发行 成本 (35) (7) (3) (5) 期/年末账面余额 17,266 3,933 3,997 2,995 (a) 3.20%固定利率人民币债券于 2012 年11 月在伦敦发行,于2015 年11 月29 日到期 偿还. (b) 3.08%固定利率人民币债券于 2012 年6月在香港发行,于2014 年6月28 日到期偿 还. (c) 3.25%固定利率人民币债券包括:5 亿元人民币债券于 2012 年6月在香港发行,于2015 年6月28 日到期偿还;20 亿元人民币债券于 2013 年12 月在台湾发行,于2016 年12 月12 日到期偿还;40 亿元人民币债券于 2014 年3月在香港发行,于2016 年3月13 日到期偿还. (d) 2.375%固定利率美元债券于 2014 年4月在香港发行,于2017 年4月1日到期偿 还. (e) 3.38%固定利率人民币债券于 2014 年5月在法兰克福发行,于2016 年5月30 日到 期偿还. (f) 1.375%固定利率瑞士法郎债券于 2014 年5月在瑞士发行,于2019 年5月28 日到 期偿还. (g) 3.45%固定利率人民币债券于 2014 年6月在瑞士发行,于2017 年6月27 日到期偿 还. (h) 3.25%固定利率美元债券于 2014 年6月在香港发行,于2019 年7月2日到期偿 还. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 87 35 已发行债务证券(续) (3) 已发行次级债券 本集团及本行经人行及银监会批准发行的次级债券账面价值如下: 本集团及本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日于2019 年2月到期的 3.20%固定利率次级债券 (a) - 12,000 于2024 年2月到期的 4.00%固定利率次级债券 (b) 28,000 28,000 于2019 年8月到期的 3.32%固定利率次级债券 (c) 10,000 10,000 于2024 年8月到期的 4.04%固定利率次级债券 (d) 10,000 10,000 于2024 年12 月到期的 4.80%固定利率次级债券 (e) 20,000 20,000 于2026 年11 月到期的 5.70%固定利率次级债券 (f) 40,000 40,000 于2027 年11 月到期的 4.99%固定利率次级债券 (g) 40,000 40,000 总面值 148,000 160,000 减:未摊销的发行成本 (131) (142) 期/年末账面余额 147,869 159,858 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 88 35 已发行债务证券(续) (3) 已发行次级债券(续) (a) 于2009 年2月发行的固定利率次级债券的票面利率为 3.20%.本集团可选择 于2014 年2月26 日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自 2014 年2月26 日起的 5 年期间,债券的票面利率增加至 6.20%.于2014 年2月26 日,本集 团已选择对这些债券行使赎回权. (b) 于2009 年2月发行的固定利率次级债券的票面利率为 4.00%.本集团可选择 于2019 年2月26 日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自 2019 年2月26 日起的 5 年期间,债券的票面利率增加至 7.00%. (c) 于2009 年8月发行的固定利率次级债券的票面利率为 3.32%.本集团可选择 于2014 年8月11 日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自 2014 年8月11 日起的 5 年期间,债券的票面利率增加至 6.32%. (d) 于2009 年8月发行的固定利率次级债券的票面利率为 4.04%.本集团可选择 于2019 年8月11 日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自 2019 年8月11 日起的 5 年期间,债券的票面利率增加至 7.04%. (e) 于2009 年12 月发行的固定利率次级债券的票面利率为 4.80%.本集团可选择 于2019 年12 月22 日赎回这些债券,如果不行使赎回权,则自 2019 年12 月22 日起的 5 年期间,债券的票面利率增加至 7.80%. (f) 于2011 年11 月发行的固定利率次级债券的票面利率为 5.70%,在债券存续期 内固定不变.在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于 2021 年11 月7日赎回这些债券. (g) 于2012 年11 月发行的固定利率次级债券的票面利率为 4.99%,在债券存续期 内固定不变.在有关主管部门批准的前提下,本集团可选择于 2022 年11 月21 日赎回这些债券. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 89 36 其他负债 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 应付股利 75,013 - 75,003 - 建信人寿保险准备金 23,574 13,097 - - 递延收入 14,361 13,131 14,051 12,872 应付资本性支出款 7,106 8,365 7,104 8,363 睡眠户 2,727 2,469 2,727 2,469 应付承销承兑款项 1,494 1,226 1,494 1,226 待清算款项 1,224 784 1,224 784 代收代付款项 899 743 878 743 应付中国建银投资有限 责任公司 20 22 20 22 其他 27,819 26,105 15,589 13,860 合计 154,237 65,942 118,090 40,339 37 股本 本集团及本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 香港上市(H 股) 240,417 240,417 境内上市(A 股) 9,594 9,594 合计 250,011 250,011 本行发行的所有 H 股和 A 股均为普通股,每股面值人民币 1 元,享有同等权益. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 90 38 资本公积 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 股本溢价 135,118 135,118 135,109 135,109 现金流量套期储备 20 (148) 20 (148) 其他 399 553 393 547 合计 135,537 135,523 135,522 135,508 39 投资重估储备 本集团将可供出售金融资产公允价值变动对其他综合收益的影响计入"投资重估 储备"中.投资重估储备的变动情况如下: 本集团 截至 2014 年6月30 日止六个月 注释 税前金额 所得税影响 税后净额 期初余额 (25,837) 6,547 (19,290) 可供出售金融资产产生的利得/(损失) ? 债券 20,867 (5,203) 15,664 ? 权益工具和基金 (407) 102 (305) 20,460 (5,101) 15,359 前期计入其他综合收益当期转入损益 ? 与减值相关 16 (4) 12 ? 与出售相关 (733) 183 (550) ? 其他 (1) 1 - 1 (716) 179 (537) 期末余额 (6,093) 1,625 (4,468) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 91 39 投资重估储备(续) 本集团(续) 2013 年 注释 税前金额 所得税影响 税后净额 年初余额 4,030 (1,007) 3,023 可供出售金融资产产生的损失 ? 债券 (26,065) 6,603 (19,462) ? 权益工具和基金 (2,217) 554 (1,663) (28,282) 7,157 (21,125) 前期计入其他综合收益当期转入损益 ? 与减值相关 (1,047) 262 (785) ? 与出售相关 (595) 149 (446) ? 其他 (1) 57 (14) 43 (1,585) 397 (1,188) 年末余额 (25,837) 6,547 (19,290) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 92 39 投资重估储备(续) 本行 截至 2014 年6月30 日止六个月 注释 税前金额 所得税影响 税后净额 期初余额 (25,740) 6,465 (19,275) 可供出售金融资产产生的利得/(损失) ? 债券 20,638 (5,182) 15,456 ? 权益工具 (407) 102 (305) 20,231 (5,080) 15,151 前期计入其他综合收益当期转入损益 ? 与减值相关 9 (2) 7 ? 与出售相关 (503) 126 (377) ? 其他 (1) 1 - 1 (493) 124 (369) 期末余额 (6,002) 1,509 (4,493) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 93 39 投资重估储备(续) 本行(续) 2013 年 注释 税前金额 所得税影响 税后净额 年初余额 4,072 (994) 3,078 可供出售金融资产产生的损失 ? 债券 (26,323) 6,587 (19,736) ? 权益工具 (1,858) 464 (1,394) (28,181) 7,051 (21,130) 前期计入其他综合收益当期转入 损益 ? 与减值相关 (1,113) 278 (835) ? 与出售相关 (575) 144 (431) ? 其他 (1) 57 (14) 43 (1,631) 408 (1,223) 年末余额 (25,740) 6,465 (19,275) (1) 其他是指以前年度部分债券由可供出售金融资产重分类至持有至到期投资后,与 该债券相关、原计入投资重估储备的损失在本期/年内摊销转入当期损益. 40 盈余公积 盈余公积包括法定盈余公积金和任意盈余公积金. 本行需按财政部于 2006 年2月15 日及之后颁布的企业会计准则及其他相关规定 核算的净利润的 10% 提取法定盈余公积金,直至该公积金累计额达到本行注册资 本的 50% ,可不再提取.本行从净利润中提取法定盈余公积金后,经股东大会决 议,可以提取任意盈余公积金. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 94 41 一般风险准备 本集团及本行于资产负债表日根据如下规定提取一般风险准备: 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 财政部规定 (1) 165,439 150,249 165,439 150,249 香港银行业条例规定 (2) 2,115 2,199 165 165 其他中国内地监管机构规定 (3) 1,155 1,125 - - 其他海外监管机构规定 330 262 330 261 合计 169,039 153,835 165,934 150,675 (1) 根据财政部有关规定,本行从净利润中提取一定金额作为一般风险准备,用于部分 弥补尚未识别的可能性损失.财政部于 2012 年3月30 日颁布《金融企业准备金计 提管理办法》(财金[2012]20 号),要求金融企业计提的一般风险准备余额原则上不 得低于风险资产期末余额的 1.5%. (2) 根据香港银行业条例的要求,本集团的香港银行业务除按照本集团的会计政策计提 减值外,对客户贷款和垫款将要或可能发生的亏损提取一定金额作为监管储备.监 管储备的转入或转出通过未分配利润进行. (3) 根据中国内地有关监管要求,本行子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险 准备. 42 利润分配 根据 2014 年6月26 日召开的本行 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分 配方案,本行宣派 2013 年现金股利人民币 750.03 亿元. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 95 43 利息净收入 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 利息收入 存放中央银行款项 19,090 18,413 19,075 18,398 存放同业款项 8,051 9,990 8,075 9,985 拆出资金 4,446 2,385 4,122 1,949 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 668 420 431 229 买入返售金融资产 6,247 3,589 6,226 3,586 投资性证券 61,153 51,430 60,461 51,312 客户贷款和垫款 ? 公司类 178,276 161,373 173,523 158,646 ? 个人类 75,243 62,005 74,496 61,168 ? 贴现 3,299 3,742 3,291 3,737 合计 356,473 313,347 349,700 309,010 利息支出 向中央银行借款 (380) (504) (372) (501) 同业及其他金融机构存放 款项 (22,671) (9,277) (22,572) (9,181) 拆入资金 (2,305) (1,355) (1,334) (597) 卖出回购金融资产 (82) (575) (70) (568) 已发行债务证券 (5,801) (4,958) (5,381) (4,655) 客户存款 ? 公司类 (57,962) (53,847) (57,289) (53,667) ? 个人类 (55,980) (55,171) (55,269) (54,847) 合计 (145,181) (125,687) (142,287) (124,016) 利息净收入 211,292 187,660 207,413 184,994 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 96 43 利息净收入(续) (1) 于利息收入中已减值金融资产利息收入列示如下: 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 已减值贷款 894 721 894 721 其他已减值金融资产 58 110 58 110 合计 952 831 952 831 (2) 五年以上到期的金融负债相关的利息支出主要为已发行债务证券的利息支出. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 97 44 手续费及佣金净收入 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 手续费及佣金收入 银行卡手续费 14,662 11,947 14,610 11,947 顾问和咨询费 12,822 13,035 12,515 12,733 结算与清算手续费 8,219 6,514 8,124 6,455 代理业务手续费 7,276 6,509 7,106 6,479 托管及其他受托业务佣金 5,161 5,300 5,110 5,278 理财产品业务收入 4,689 5,189 4,194 4,870 电子银行业务收入 3,281 2,807 3,281 2,807 信用承诺手续费 1,736 1,518 1,734 1,518 担保手续费 1,117 1,009 1,114 1,006 其他 2,891 3,167 2,840 2,929 合计 61,854 56,995 60,628 56,022 手续费及佣金支出 银行卡交易费 (1,094) (913) (1,074) (913) 银行间交易费 (266) (224) (260) (221) 其他 (314) (334) (209) (205) 合计 (1,674) (1,471) (1,543) (1,339) 手续费及佣金净收入 60,180 55,524 59,085 54,683 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 98 45 投资收益 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 衍生金融工具 361 2,458 338 1,898 交易性金融工具 812 546 694 461 股利收入 240 193 30 394 可供出售债券 668 153 456 71 持有至到期投资 215 95 153 251 可供出售权益工具 255 54 135 12 其他 50 3 - - 合计 2,601 3,502 1,806 3,087 本集团于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制. 46 公允价值变动收益/(损失) 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 衍生金融工具 202 (1,650) 123 (1,264) 交易性金融工具 218 (84) 255 (90) 合计 420 (1,734) 378 (1,354) 47 其他业务收入 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 保险业务收入 11,199 4,078 - - 租赁收入 133 123 131 120 其他 404 470 198 440 合计 11,736 4,671 329 560 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 99 48 业务及管理费 本集团 本行 截至 6 月30 日 止六个月 截至 6 月30 日 止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 员工成本 ? 工资、奖金、津贴和补贴 25,718 24,704 24,468 23,707 ? 基本养老保险及年金缴费 5,360 4,419 5,254 4,341 ? 其他社会保险及员工福利 4,020 3,389 3,947 3,329 ? 住房公积金 2,794 2,461 2,762 2,436 ? 工会经费和职工教育经费 1,062 1,008 1,045 993 ? 因解除劳动关系给予的补偿 3 4 3 4 38,957 35,985 37,479 34,810 物业及设备支出 ? 折旧费 7,358 6,300 7,127 6,187 ? 租金和物业管理费 3,691 3,270 3,414 3,024 ? 维护费 1,086 958 1,019 906 ? 水电费 913 872 898 860 ? 其他 712 682 711 680 13,760 12,082 13,169 11,657 摊销费 1,192 1,163 1,154 1,127 审计费 72 56 64 50 其他业务及管理费 12,607 11,593 12,133 11,233 合计 66,588 60,879 63,999 58,877 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 100 49 资产减值损失 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 客户贷款和垫款 21,286 16,067 20,832 15,928 可供出售债券 22 (1,096) 9 (1,103) 持有至到期投资 320 598 325 598 应收款项债券投资 84 (130) 84 (130) 其他 1,410 615 1,451 590 合计 23,122 16,054 22,701 15,883 50 其他业务成本 截至 2014 年6月30 日止六个月,本集团的其他业务成本主要是子公司建信人寿 产生的保险业务支出. 51 营业外收入 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 利差补贴收入 719 475 719 475 抵债资产处置利得 43 138 43 138 清理睡眠户收入 117 108 117 108 固定资产处置利得 40 65 40 65 其他 415 164 305 147 合计 1,334 950 1,224 933 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 101 52 营业外支出 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 睡眠户返还支出 43 42 43 42 抵债资产处置损失 13 21 13 21 固定资产处置损失 29 20 29 20 捐赠支出 1 7 1 5 其他 275 194 271 182 合计 361 284 357 270 53 所得税费用 (1) 所得税费用 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 当期所得税 36,191 35,929 35,513 35,465 ? 中国内地 35,970 35,600 35,381 35,192 ? 香港 93 246 6 190 ? 其他国家及地区 128 83 126 83 以前年度所得税调整 113 (46) 113 (46) 当期确认递延所得税 2,242 (658) 2,003 (756) 合计 38,546 35,225 37,629 34,663 中国内地和香港地区的当期所得税费用分别按本期中国内地和香港地区业务估计 的应纳税所得额的 25%和16.5%计提.其他海外业务的当期所得税费用按相关税 收管辖权所规定的适当的现行比例计提. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 102 53 所得税费用(续) (2) 所得税费用与会计利润的关系 注释 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年 税前利润 169,516 155,189 167,184 153,263 按法定税率计算的所得税 42,379 38,797 41,796 38,316 不可作纳税抵扣的支出 (i) 1,048 755 588 608 免税收入 (ii) (4,994) (4,281) (4,868) (4,215) 影响当期损益的以前年 度所得税调整 113 (46) 113 (46) 所得税费用 38,546 35,225 37,629 34,663 (i) 不可作纳税抵扣的支出主要为超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等. (ii) 免税收入主要为中国国债利息收入. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 103 54 其他综合收益 本集团 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年(1) 归属于本行股东的其他综合收益: 最终计入损益 可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额(附注 39) 20,460 (723) 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 (5,101) 261 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (537) (839) 现金流量套期净收益 168 193 外币财务报表折算差额 1,468 (837) 16,458 (1,945) 最终不计入损益 补充退休福利重新计量的金额 (154) (57) 小计 16,304 (2,002) (2) 归属于少数股东的其他综合收益: 最终计入损益 可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 183 (49) 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 (46) 12 137 (37) 外币财务报表折算差额 - 1 小计 137 (36) 合计 16,441 (2,038) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 104 54 其他综合收益(续) 本行 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 最终计入损益 可供出售金融资产产生的利得/(损失) 金额(附注 39) 20,231 (1,115) 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 (5,080) 284 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (369) (840) 现金流量套期净收益 168 193 外币财务报表折算差额 293 (363) 15,243 (1,841) 最终不计入损益 补充退休福利重新计量的金额 (154) (57) 合计 15,089 (1,898) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 105 55 现金流量表补充资料 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年(1) 将净利润调节为经营活动的 现金流量净额 净利润 130,970 119,964 129,555 118,600 加:资产减值损失 23,122 16,054 22,701 15,883 折旧及摊销 8,550 7,463 8,281 7,314 折现回拨 (894) (721) (894) (721) 公允价值变动(收益)/损失 (420) 1,734 (378) 1,354 对联营和合营企业的投 资收益 (50) (3) - - 股利收入 (240) (193) (30) (394) 未实现的汇兑(收益)/损失 (1,745) 1,540 (503) 1,370 已发行债券利息支出 3,744 3,783 3,673 3,767 出售投资性证券的净收益 (1,138) (302) (744) (334) 处置固定资产和其他长 期资产的净收益 (11) (45) (11) (45) 递延所得税的净减少/(增加) 2,242 (658) 2,003 (756) 经营性应收项目的增加 (938,029) (849,137) (880,557) (832,787) 经营性应付项目的增加 863,419 777,252 828,354 749,703 经营活动产生的现金 流量净额 89,520 76,731 111,450 62,954 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 106 55 现金流量表补充资料(续) 本集团 本行 截至 6 月30 日止六个月 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年2014 年2013 年(2) 现金及现金等价物净变动情况 现金及现金等价物的期末余额 409,237 781,542 438,698 759,666 减:现金及现金等价物的年初 余额 (440,773) (748,920) (444,706) (732,456) 现金及现金等价物净(减少)/ 增加额 (31,536) 32,622 (6,008) 27,210 (3) 现金及现金等价物 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2013 年6月30 日 现金 61,135 71,756 60,468 存放中央银行超额存款准备金 154,966 129,443 180,820 存放同业活期款项 38,843 26,527 26,264 原到期日为三个月或以内的存放 同业款项 22,031 162,097 479,554 原到期日为三个月或以内的拆出 资金 132,262 50,950 34,436 合计 409,237 440,773 781,542 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 107 55 现金流量表补充资料(续) (3) 现金及现金等价物(续) 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2013 年6月30 日 现金 60,887 71,457 60,168 存放中央银行超额存款准备金 144,531 126,477 175,889 存放同业活期款项 56,075 30,828 30,566 原到期日为三个月或以内的存放 同业款项 23,050 163,074 458,700 原到期日为三个月或以内的拆出 资金 154,155 52,870 34,343 合计 438,698 444,706 759,666 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 108 56 信贷资产证券化 在信贷资产证券化过程中,本集团将信贷资产转让予结构化主体,并由其作为 发行人发行资产支持证券.本集团持有部分次级档资产支持证券,对所转让信 贷资产保留了继续涉入.本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度 确认该项资产,其余部分终止确认. 于2014 年6月30 日,在本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中,被 证券化的信贷资产的面值为人民币 71.77 亿元 (2013 年12 月31 日:人民币 71.77 亿元),本集团继续确认的相关资产为人民币 8.24 亿元 (2013 年12 月31 日:人民币 8.28 亿元),相关负债为人民币 5.01 亿元 (2013 年12 月31 日:人 民币 5.02 亿元). 57 经营分部 本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式进行列报.这些内部报送信 息提供给本集团主要经营决策者以向分部分配资源并评价分部业绩.分部资产 及负债和分部收入及业绩按本集团会计政策计量. 分部之间的交易按一般商业条款及条件进行.内部收费及转让定价参考市场价 格确定,并已在各分部的业绩中反映.内部收费及转让定价调整所产生的利息 净收入和支出以"内部利息净收入/支出"列示.与第三方交易产生的利息收入和 支出以"外部利息净收入/支出"列示. 分部收入、业绩、资产和负债包含直接归属某一分部,以及按合理的基准分配 至该分部的项目.分部收入和业绩包含需在编制财务报表时抵销的集团内部交 易.分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他 长期资产等所发生的支出总额. (1) 地区分部 本集团主要是于中国内地经营,分行遍布全国各省、自治区、直辖市,并在中 国内地设有多家子公司.本集团亦在香港、台湾、新加坡、法兰克福、约翰内 斯堡、东京、首尔、纽约、悉尼、胡志明市、卢森堡和澳门等地设立分行及在 香港、伦敦、莫斯科、迪拜、卢森堡、英属维尔京群岛和新西兰等地设立子公 司. 按地区分部列报信息时,营业收入以产生收入的分行及子公司的所在地划分, 分部资产、负债和资本性支出按其所在地划分. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 109 57 经营分部(续) (1) 地区分部(续) 作为管理层报告的用途,本集团地区分部的定义为: ? "长江三角洲"是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:上海市、江苏 省、浙江省、宁波市和苏州市; ? "珠江三角洲"是指本行一级分行所在的以下地区:广东省、深圳市、福建 省和厦门市; ? "环渤海地区"是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:北京市、山东 省、天津市、河北省和青岛市; ? "中部地区"是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:山西省、广西壮 族自治区、湖北省、河南省、湖南省、江西省、海南省和安徽省; ? "西部地区"是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:四川省、重庆 市、贵州省、云南省、西藏自治区、内蒙古自治区、陕西省、甘肃省、青 海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔族自治区;及?"东北地区"是指本行一级分行及子公司所在的以下地区:辽宁省、吉林 省、黑龙江省和大连市. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 110 57 经营分部(续) (1) 地区分部(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计 一、营业收入 58,471 37,649 43,171 46,458 44,706 16,618 36,055 3,969 287,097 利息净收入 35,791 28,139 32,721 36,058 36,834 13,493 24,504 3,752 211,292 外部利息净收入 30,445 19,012 12,354 25,967 28,462 8,769 82,890 3,393 211,292 内部利息净收入/(支出) 5,346 9,127 20,367 10,091 8,372 4,724 (58,386) 359 - 手续费及佣金净收入 10,807 9,279 9,912 10,138 7,652 3,108 8,312 972 60,180 投资收益 336 60 75 194 78 2 1,510 346 2,601 其中:对联营和合营企 业的投资收益 - - - 5 - - - 45 50 公允价值变动收益/(损失) 7 (6) 56 2 12 2 (86) 433 420 汇兑收益/(损失) 265 122 113 27 55 7 1,814 (1,535) 868 其他业务收入 11,265 55 294 39 75 6 1 1 11,736 二、营业支出 (35,807) (15,220) (15,446) (19,101) (17,654) (7,661) (7,829) 164 (118,554) 营业税金及附加 (3,647) (2,632) (3,041) (3,078) (3,069) (1,093) (671) - (17,231) 业务及管理费 (11,000) (8,926) (10,727) (12,795) (11,703) (5,114) (4,472) (1,851) (66,588) 资产减值损失 (9,890) (3,655) (1,625) (3,223) (2,850) (1,454) (2,440) 2,015 (23,122) 其他业务成本 (11,270) (7) (53) (5) (32) - (246) - (11,613) 三、营业利润 22,664 22,429 27,725 27,357 27,052 8,957 28,226 4,133 168,543 加:营业外收入 95 37 147 93 777 89 91 5 1,334 减:营业外支出 (55) (59) (45) (94) (56) (42) (9) (1) (361) 四、利润总额 22,704 22,407 27,827 27,356 27,773 9,004 28,308 4,137 169,516 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 111 57 经营分部(续) (1) 地区分部(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计 其他分部信息: 资本性支出 1,068 766 1,199 1,954 1,816 800 1,222 1,537 10,362 折旧及摊销费用 1,380 887 1,271 1,566 1,371 740 1,220 115 8,550 2014 年6月30 日 分部资产 2,776,063 2,343,637 2,996,848 2,554,019 2,604,801 965,343 6,061,762 918,058 21,220,531 对联营和合营企业的投资 - - - 713 - - - 2,094 2,807 2,776,063 2,343,637 2,996,848 2,554,732 2,604,801 965,343 6,061,762 920,152 21,223,338 递延所得税资产 31,245 抵销 (4,854,793) 资产总额 16,399,790 分部负债 2,747,562 2,325,785 2,990,841 2,533,722 2,589,311 959,706 5,122,571 837,928 20,107,426 递延所得税负债 145 抵销 (4,854,793) 负债总额 15,252,778 表外信贷承诺 608,975 393,672 625,474 288,868 286,218 118,913 7,500 65,135 2,394,755 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 112 57 经营分部(续) (1) 地区分部(续) 截至 2013 年6月30 日止六个月 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计 一、营业收入 48,117 33,282 36,938 39,217 38,739 14,711 36,330 4,067 251,401 利息净收入 32,635 23,792 27,496 29,677 31,023 11,580 28,457 3,000 187,660 外部利息净收入 28,866 17,436 17,322 20,279 23,317 6,961 71,520 1,959 187,660 内部利息净收入/(支出) 3,769 6,356 10,174 9,398 7,706 4,619 (43,063) 1,041 - 手续费及佣金净收入 10,857 9,032 9,067 9,221 7,291 3,049 6,220 787 55,524 投资收益 702 983 237 375 260 113 793 39 3,502 其中:对联营和合营企 业的投资(损失)/收益 - - - (1) - - - 4 3 公允价值变动 (损失)/收益 (229) (644) 3 (114) 19 (37) 637 (1,369) (1,734) 汇兑(损失) /收益 (25) (6) 9 (1) (1) (1) 223 1,580 1,778 其他业务收入 4,177 125 126 59 147 7 - 30 4,671 二、营业支出 (28,710) (11,066) (12,359) (15,677) (13,751) (6,614) (5,938) (2,763) (96,878) 营业税金及附加 (3,479) (2,454) (2,718) (2,693) (2,736) (1,001) (699) - (15,780) 业务及管理费 (10,503) (8,041) (9,663) (11,269) (10,784) (4,889) (4,164) (1,566) (60,879) 资产减值损失 (10,885) (511) 88 (1,689) (119) (722) (1,037) (1,179) (16,054) 其他业务成本 (3,843) (60) (66) (26) (112) (2) (38) (18) (4,165) 三、营业利润 19,407 22,216 24,579 23,540 24,988 8,097 30,392 1,304 154,523 加:营业外收入 55 44 81 214 527 20 3 6 950 减:营业外支出 (70) (46) (31) (55) (26) (40) (12) (4) (284) 四、利润总额 19,392 22,214 24,629 23,699 25,489 8,077 30,383 1,306 155,189 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 113 57 经营分部(续) (1) 地区分部(续) 截至 2013 年6月30 日止六个月 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 总行 海外 合计 其他分部信息: 资本性支出 1,315 1,006 4,185 2,525 1,950 678 1,262 151 13,072 折旧及摊销费用 1,284 833 1,044 1,395 1,220 651 945 91 7,463 2013 年12 月31 日 分部资产 2,639,135 2,158,746 2,737,198 2,410,486 2,500,348 910,474 5,934,221 729,915 20,020,523 对联营和合营企业的投资 - - - 661 - - - 1,963 2,624 2,639,135 2,158,746 2,737,198 2,411,147 2,500,348 910,474 5,934,221 731,878 20,023,147 递延所得税资产 38,448 抵销 (4,698,385) 资产总额 15,363,210 分部负债 2,628,866 2,153,610 2,718,912 2,399,890 2,492,392 907,524 5,026,546 659,388 18,987,128 递延所得税负债 138 抵销 (4,698,385) 负债总额 14,288,881 表外信贷承诺 555,843 422,332 569,194 283,736 282,660 110,931 13,000 72,531 2,310,227 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 114 57 经营分部(续) (2) 业务分部 作为管理层报告的用途,本集团的主要业务分部如下: 公司银行业务 该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务.这些产 品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款及理财服务、代理服务、财务顾问 与咨询服务、现金管理服务、汇款和结算服务、托管服务及担保服务等. 个人银行业务 该分部向个人客户提供多种金融产品和服务.这些产品和服务包括个人贷款、 存款及理财服务、银行卡服务、汇款服务和代理服务等. 资金业务 该分部包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购及返售交易、投资债券、自 营衍生金融工具及自营外汇买卖.资金业务分部也包括进行代客衍生金融工 具、代客外汇和代客贵金属买卖.该分部还对本集团流动性头寸进行管理,包 括发行债务证券. 其他业务 该分部包括股权投资及海外分行和子公司的收入、业绩、资产和负债. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 115 57 经营分部(续) (2) 业务分部(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计 一、 营业收入 137,144 100,301 34,748 14,904 287,097 利息净收入 114,886 81,349 12,565 2,492 211,292 外部利息净收入 110,317 9,010 86,241 5,724 211,292 内部利息净收入/(支出) 4,569 72,339 (73,676) (3,232) - 手续费及佣金净收入 25,966 22,650 10,101 1,463 60,180 投资(损失)/收益 (3,708) (3,854) 9,229 934 2,601 其中:对联营和合营企业的投资收益 - - - 50 50 公允价值变动(损失)/收益 - - (5) 425 420 汇兑收益/(损失) - - 2,858 (1,990) 868 其他业务收入 - 156 - 11,580 11,736 二、营业支出 (50,443) (51,005) (3,159) (13,947) (118,554) 营业税金及附加 (10,813) (5,398) (800) (220) (17,231) 业务及管理费 (21,508) (40,024) (1,832) (3,224) (66,588) 资产减值损失 (18,122) (5,457) (527) 984 (23,122) 其他业务成本 - (126) - (11,487) (11,613) 三、 营业利润 86,701 49,296 31,589 957 168,543 加:营业外收入 160 - - 1,174 1,334 减:营业外支出 (13) - - (348) (361) 四、 利润总额 86,848 49,296 31,589 1,783 169,516 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 116 57 经营分部(续) (2) 业务分部(续) 截至 2014 年6月30 日止六个月 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计 其他分部信息: 资本性支出 2,215 6,168 166 1,814 10,363 折旧及摊销费用 2,137 5,964 157 292 8,550 2014 年6月30 日 分部资产 6,106,385 2,805,623 6,484,974 1,024,288 16,421,270 对联营和合营企业的投资 - - - 2,807 2,807 6,106,385 2,805,623 6,484,974 1,027,095 16,424,077 递延所得税资产 31,245 抵销 (55,532) 资产总额 16,399,790 分部负债 7,121,547 6,796,136 217,721 1,172,761 15,308,165 递延所得税负债 145 抵销 (55,532) 负债总额 15,252,778 表外信贷承诺 1,901,249 428,220 - 65,286 2,394,755 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 117 57 经营分部(续) (2) 业务分部(续) 截至 2013 年6月30 日止六个月 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计 一、 营业收入 117,586 83,804 40,434 9,577 251,401 利息净收入 93,562 63,625 26,995 3,478 187,660 外部利息净收入 113,391 287 69,623 4,359 187,660 内部利息净(支出)/收入 (19,829) 63,338 (42,628) (881) - 手续费及佣金净收入 24,027 19,069 11,300 1,128 55,524 投资收益 - 724 2,575 203 3,502 其中:对联营和合营企业的投资收益 - - - 3 3 公允价值变动损失 (3) (3) (342) (1,386) (1,734) 汇兑 (损失)/收益 - - (94) 1,872 1,778 其他业务收入 - 389 - 4,282 4,671 二、营业支出 (42,971) (44,187) (1,813) (7,907) (96,878) 营业税金及附加 (10,156) (4,756) (703) (165) (15,780) 业务及管理费 (21,346) (35,104) (1,737) (2,692) (60,879) 资产减值损失 (11,469) (3,950) 627 (1,262) (16,054) 其他业务成本 - (377) - (3,788) (4,165) 三、 营业利润 74,615 39,617 38,621 1,670 154,523 加:营业外收入 246 - - 704 950 减:营业外支出 (63) - - (221) (284) 四、 利润总额 74,798 39,617 38,621 2,153 155,189 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 118 57 经营分部(续) (2) 业务分部(续) 截至 2013 年6月30 日止六个月 公司银行业务 个人银行业务 资金业务 其他业务 合计 其他分部信息: 资本性支出 2,884 6,471 346 3,371 13,072 折旧及摊销费用 2,167 4,863 260 173 7,463 2013 年12 月31 日 分部资产 5,585,454 2,590,881 6,505,051 744,879 15,426,265 对联营和合营企业的投资 - - - 2,624 2,624 5,585,454 2,590,881 6,505,051 747,503 15,428,889 递延所得税资产 38,448 抵销 (104,127) 资产总额 15,363,210 分部负债 6,772,134 6,376,797 389,827 854,112 14,392,870 递延所得税负债 138 抵销 (104,127) 负债总额 14,288,881 表外信贷承诺 1,828,104 409,316 - 72,807 2,310,227 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 119 58 委托贷款业务 于资产负债表日的委托贷款及委托贷款基金列示如下: 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 委托贷款 1,446,333 1,355,890 1,441,087 1,354,778 委托贷款基金 1,446,333 1,355,890 1,441,087 1,354,778 59 担保物信息 (1) 作为担保物的资产 (a) 担保物的账面价值按担保物类别分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 票据 417 608 373 560 债券 3,863 122,706 1,215 116,338 合计 4,280 123,314 1,588 116,898 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 120 59 担保物信息(续) (1) 作为担保物的资产(续) (b) 担保物的账面价值按资产项目分类 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 客户贷款及垫款 417 608 373 560 可供出售金融资产 3,863 7,809 1,215 1,441 持有至到期投资 - 114,897 - 114,897 合计 4,280 123,314 1,588 116,898 (2) 收到的担保物 本集团按一般拆借业务的标准条款进行买入返售协议交易,并相应持有交易项下 的担保物.于2014 年6月30 日及 2013 年12 月31 日,本集团持有的买入返售协 议担保物中不包含在交易对手未违约的情况下而可以直接处置或再抵押的担保 物. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 121 60 承诺及或有事项 (1) 信贷承诺 本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款余额及未支用信用卡透支额 度、财务担保及信用证服务等.本集团定期评估信贷承诺,并确认预计负债. 贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额.保函及 信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失 额.承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺. 有关信贷承诺在到期前可能未被使用,因此以下所述的合同金额并不代表未来的 预期现金流出. 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 贷款承诺 ? 原到期日为 1 年以内 145,964 179,790 142,766 176,494 ? 原到期日为 1 年或以上 286,010 302,109 281,487 297,834 信用卡承诺 458,347 437,431 428,220 409,316 890,321 919,330 852,473 883,644 银行承兑汇票 432,850 360,499 432,662 360,230 融资保函 119,393 129,557 193,499 193,918 非融资保函 535,562 484,370 535,220 483,828 开出即期信用证 24,491 29,243 24,491 29,243 开出远期信用证 346,661 351,543 360,401 367,774 其他 45,477 35,685 45,472 35,595 合计 2,394,755 2,310,227 2,444,218 2,354,232 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 122 60 承诺及或有事项(续) (2) 信贷风险加权金额 信贷风险加权金额按照银监会制定的规则,根据交易对手的状况和到期期限的 特点进行计算. 2014 年6月30 日 本集团 本行 或有负债及承担的 信贷风险加权金额 928,574 957,145 (3) 经营租赁承诺 本集团及本行以经营租赁方式租入若干房屋及设备.这些租赁一般初始期限为 一年至五年,并可能有权选择续期,届时所有条款均可重新商定.于资产负债 表日,不可撤销的经营租赁协议项下的未来最低租赁付款额为: 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日1年以内 4,870 4,596 4,494 4,150 1 年以上,2 年以内 3,935 3,749 3,666 3,389 2 年以上,3 年以内 3,082 2,999 2,911 2,712 3 年以上,5 年以内 3,405 3,557 3,277 3,350 5 年以上 2,429 2,543 2,020 2,124 合计 17,721 17,444 16,368 15,725 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 123 60 承诺及或有事项(续) (4) 资本支出承诺 于资产负债表日,本集团及本行的资本支出承诺如下: 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 已订约 3,421 4,618 3,186 4,567 已授权但未订约 4,661 2,770 4,576 2,716 合计 8,082 7,388 7,762 7,283 (5) 证券承销承诺 于2014 年6月30 日,本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2013 年12 月31 日:无). (6) 国债兑付承诺 作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付债券,本集团有责任 就所销售的国债为债券持有人兑付该债券.该债券于到期日前的兑付金额是包 括债券面值及截至兑付日止的未付利息.应付债券持有人的应计利息按照财政 部和人行有关规则计算.兑付金额可能与于兑付日市场上交易的相近似债券的 公允价值不同. 于2014 年6月30 日,本集团及本行按债券面值对已承销、出售,但未到期的 国债兑付承诺为人民币 523.17 亿元(2013 年12 月31 日:人民币 507.94 亿元). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 124 60 承诺及或有事项(续) (7) 未决诉讼和纠纷 于2014 年6月30 日,本集团尚有作为被起诉方,涉案金额约为人民币 25.29 亿元(2013 年12 月31 日: 人民币 31.67 亿元)的未决诉讼案件及纠纷.本集团根 据内部及外部经办律师意见,将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债 (附注 34).本集团相信计提的预计负债是合理并足够的. (8) 或有负债 本集团及本行已经根据相关的会计政策对任何很可能引致经济利益流出的承诺 及或有负债作出评估并确认预计负债. 61 关联方关系及其交易 (1) 与母公司及母公司旗下公司的交易 本集团母公司包括中投和汇金. 中投经国务院批准于 2007 年9月29 日成立,注册资本为人民币 15,500 亿元. 汇金为中投的全资子公司,代表国家依法独立行使出资人的权利和义务. 汇金是由国家出资于 2003 年12 月16 日成立的国有独资投资公司,注册地为 北京,注册资本为人民币 8,282.09 亿元.汇金的职能是经国务院授权,进行股 权投资,不从事其他商业性经营活动.于2014 年6月30 日,汇金直接持有本 行57.26%的股份. 母公司的旗下公司包括其旗下子公司和其联营和合营企业. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 125 61 关联方关系及其交易(续) (1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续) 本集团与母公司及母公司旗下公司的交易,主要包括吸收存款、接受委托管理其 资产和经营租赁、发放贷款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等.这 些交易均以市场价格为定价基础,按一般的商业条款进行. 本集团已发行面值人民币 1,480 亿元的次级债券(2013 年12 月31 日:人民币 1,600 亿元).这些债券为不记名债券并可于二级市场交易.因此,本集团并无有 关母公司旗下公司于资产负债表日持有本集团的债券金额的资料. (a) 与母公司的交易 在日常业务中,本集团及本行与母公司的重大交易如下: 交易金额 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 交易金额 占同类 交易的比例 交易金额 占同类 交易的比例 利息收入 289 0.08% 289 0.09% 利息支出 61 0.04% 300 0.24% 资产负债表日重大交易的余额 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 注释 交易余额 占同类 交易的比例 交易余额 占同类 交易的比例 应收利息 471 0.46% 189 0.23% 持有至到期投资 16,680 0.75% 16,680 0.79% 可供出售金融资产 - - 180 0.02% 客户存款 12,322 0.10% 13,063 0.11% 应付利息 28 0.02% 3 0.00% 其他负债 (i) 42,948 27.85% - - 信贷承诺 - - 288 0.01% (i) 于2014 年6月30 日的其他负债为 2013 年度股东大会通过的应付汇金的现金股 利. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 126 61 关联方关系及其交易(续) (1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续) (b) 与母公司旗下公司的交易 在日常业务中,本集团及本行与母公司旗下公司的重大交易如下: 交易金额 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 注释 交易金额 占同类 交易的比例 交易金额 占同类 交易的比例 利息收入 20,884 5.86% 16,757 5.35% 利息支出 709 0.49% 612 0.49% 手续费及佣金收入 164 0.27% 209 0.37% 业务及管理费 (i) 767 1.15% 590 0.97% 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 127 61 关联方关系及其交易(续) (1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续) (b) 与母公司旗下公司的交易(续) 资产负债表日重大交易的余额 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 注释 交易余额 占同类 交易的比例 交易余额 占同类 交易的比例 存放同业款项 24,578 7.04% 35,103 10.93% 拆出资金 99,881 38.76% 60,734 39.94% 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 3,221 0.99% 13,856 3.81% 衍生金融资产 858 6.87% 1,507 7.97% 买入返售金融资产 12,743 3.62% 32,194 11.44% 应收利息 17,086 16.83% 16,541 20.49% 客户贷款和垫款 50,413 0.56% 43,790 0.52% 可供出售金融资产 237,044 30.59% 213,549 28.09% 持有至到期投资 567,837 25.57% 515,295 24.53% 应收款项债券投资 57,200 29.79% 64,700 34.10% 其他资产 (ii) 4 0.01% 2 0.01% 同业及其他金融 机构存放款项 (iii) 52,144 6.55% 53,318 7.70% 拆入资金 51,591 19.93% 34,501 22.13% 衍生金融负债 463 3.93% 1,187 5.97% 卖出回购金融资产 1,420 46.33% 37,747 61.01% 客户存款 47,872 0.37% 42,397 0.35% 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 27 0.01% 1,160 0.30% 应付利息 101 0.06% 80 0.05% 其他负债 658 0.43% 658 1.00% 信贷承诺 10,480 0.58% 23,762 1.09% 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 128 61 关联方关系及其交易(续) (1) 与母公司及母公司旗下公司的交易(续) (b) 与母公司旗下公司的交易(续) (i) 主要指本集团租赁母公司旗下公司房屋、车辆等资产的租赁费用以及接受母公司 旗下公司提供后勤服务所支付的费用. (ii) 其他资产主要指对母公司旗下公司的其他应收款. (iii) 母公司旗下公司存放款项无担保,并按一般商业条款偿还. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 129 61 关联方关系及其交易(续) (2) 淡马锡控股(私人)有限公司 淡马锡控股(私人)有限公司("淡马锡")是新加坡政府全资拥有的投资公司,淡 马锡通过其全资子公司富登金融控股私人有限公司和旗下其他公司持有本行股 份. 根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》 ,持有本行 5%以上股份的企 业属于本集团的关联方.淡马锡于 2012 年5月4日向香港联合交易所进行了权 益申报,持有占本行已发行总股份的 7.15%,之后未见重新申报,因此属于本集 团的关联方.本集团与淡马锡的交易均以市场价格为定价基础,按一般商业条 款进行. 在日常业务中,本集团与淡马锡进行的重大交易金额如下: 交易金额 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 交易金额 占同类 交易的比例 交易金额 占同类 交易的比例 利息收入 102 0.03% 1 0.00% 利息支出 11 0.01% 5 0.00% 资产负债表日重大交易的余额 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 交易余额 占同类 交易的比例 交易余额 占同类 交易的比例 客户存款 1,560 0.01% 1,378 0.01% 应付利息 3 0.00% 3 0.00% 同业及其他金融机 构存放款项 34 0.00% 62 0.01% 客户贷款及垫款 1,777 0.02% - - 信贷承诺 57 0.00% 585 0.03% 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 130 61 关联方关系及其交易(续) (3) 本集团与联营和合营企业的往来 本集团与联营和合营企业的交易所执行的条款与本集团在日常业务中与集团外企 业所执行的条款相似.在日常业务中,本集团与联营和合营企业的重大交易如 下: 交易金额 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 利息收入 10 12 手续费及佣金收入 - 37 利息支出 1 1 资产负债表日重大交易的余额 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 客户贷款和垫款 1,862 1,860 客户存款 461 694 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 131 61 关联方关系及其交易(续) (4) 本行与子公司的往来 本行与子公司的交易所执行的条款与本行在日常业务中与集团外企业所执行的 条款相似.如附注 2(3) 所述,所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时 均已抵销. 在日常业务中,本行与子公司进行的重大交易如下: 交易金额 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 利息收入 1,031 304 利息支出 431 142 手续费及佣金收入 398 318 手续费及佣金支出 16 4 投资收益 9 573 其他业务收入 33 9 其他业务成本 196 14 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 132 61 关联方关系及其交易(续) (4) 本行与子公司的往来(续) 资产负债表日重大交易的余额见附注 24. 于2014 年6月30 日,本行出具的以本行子公司为受益人的保函的最高担保额 为人民币 29.29 亿元(2013 年12 月31 日:人民币 669.75 亿元). 截至 2014 年6月30 日止六个月,本集团子公司间发生的主要交易为吸收存款 和其他日常应收应付往来.于2014 年6月30 日,上述交易的余额分别为人民 币22.75 亿元(2013 年12 月31 日:人民币 26.46 亿元)和人民币 163 万元(2013 年12 月31 日:人民币 3.95 亿元). (5) 本集团与企业年金和计划资产的交易 本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,截至2014 年6月30日止六个月和2013年12月31日止年度均未发生其他关联交易. 于2014年6月30日,本集团补充退休福利项下,建信基金管理的计划资产公允 价值为人民币40.59亿元(2013年12月31日:41.13亿元),并由此将获取的应收管 理费为人民币482万元(2013年12月31日:零). (6) 关键管理人员 本集团的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本集 团的活动的人士,包括董事、监事和高级管理人员.本集团于日常业务中与关 键管理人员进行正常的银行业务交易.截至2014年6月30日止六个月及2013年度,本集团与关键管理人员的交易及余额均不重大. (7) 董事、监事和高级管理人员贷款和垫款 本集团于资产负债表日,向董事、监事和高级管理人员发放贷款和垫款的余额 不重大.本集团向董事、监事和高级管理人员发放的贷款和垫款是在一般及日 常业务过程中,并按正常的商业条款或授予其他员工的同等商业条款进行的. 授予其他员工的商业条款以授予第三方的商业条款为基础,并考虑风险调减因 素后确定. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 133 62 风险管理 本集团运用金融工具时面对的风险如下: ? 信用风险 ? 市场风险 ? 流动性风险 ? 操作风险 本附注包括本集团面临的以上风险的状况,本集团计量和管理风险的目标、政 策和流程,以及本集团资本管理的情况. 风险管理体系 董事会按公司章程和相关监管要求规定履行风险管理职责.董事会下设风险管 理委员会,负责制定风险战略,并对实施情况进行监督,定期对整体风险状况 进行评估.监事会对全面风险管理体系建设及董事会、高管层履行全面风险管 理职责情况进行监督.高管层负责执行董事会制定的风险战略,负责集团全面 风险管理工作的组织实施.高管层设首席风险官,在职责分工内协助行长组织 相应的风险管理工作. 本集团专为识别、评估、监控和管理风险而设计了全面的管治体系、内控政策 和流程.本集团定期复核风险管理政策和系统,并根据市场环境、产品以及服 务的变化进行修订.通过培训和标准化及流程化管理,本集团目标在于建立一 个架构清晰、流程规范的控制环境,每名员工明确其职务要求和职责. 风险管理部是全行业务风险的综合管理部门.信贷管理部是全行信用风险的综 合管理部门.授信审批部是全行信用业务授信、审批的综合管理部门.内控合 规部是操作风险和内控合规牵头管理部门.其他各类风险均有相应的专业管理 部门负责. 本集团审计委员会负责监督和评估本集团内部控制,监督各核心业务部门、管 理程序和主要业务的合规情况.内控合规部协助审计委员会执行以上职责,并 向审计委员会汇报. (1) 信用风险 信用风险管理 信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺, 使本集团蒙受财务损失的风险. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 134 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) 信贷业务 风险管理部牵头负责客户评级、债项评级等信用风险计量工具的研发推广以及 资产保全等工作.信贷管理部负责信用风险政策制度和质量监控等工作.授信 审批部负责本集团客户各类信用业务的综合授信与信用审批等工作.信贷管理 部牵头协调,授信审批部参与、分担及协调公司业务部、小企业业务部、机构 业务部、国际业务部、集团客户部、住房金融与个人信贷部、信用卡中心和法 律事务部等部门实施信用风险管理工作. 在公司及机构业务信用风险管理方面,本集团加快信贷结构调整,强化贷后管 理,细化行业审批指引和政策底线,完善信贷准入、退出标准,优化经济资本 管理和行业信贷风险限额管理,促进资产质量稳步向好.本集团信用风险管理 工作包括信贷业务贷前调查、贷中审查、贷后管理等流程环节.贷前调查环 节,借助内部评级系统进行客户信用风险评级并完成客户评价报告,对贷款项 目收益与风险进行综合评估并形成评估报告;信贷审批环节,信贷业务均须经 过有权审批人审批;贷后管理环节,本集团对已发放贷款或其他信贷业务进行 持续监控,并对重点行业、区域、产品、客户加强风险监控,对任何可能对借 款人还款能力造成主要影响的负面事件及时报告,并采取措施,防范和控制风 险. 在个人业务方面,本集团主要依靠对申请人的信用评估作为发放个人信贷的基 础,客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用历史和贷款偿 还能力等进行评估.客户经理的报批材料和建议提交专职贷款审批机构进行审 批.本集团重视对个人贷款的贷后监控,重点关注借款人的偿款能力和抵押品 状况及其价值变化情况.一旦贷款逾期,本集团将根据一套个人类贷款标准化 催收作业流程体系开展催收工作. 为降低风险,本集团在适当的情况下要求客户提供抵押品或保证.本集团已经 建立了完善的抵押品管理体系和规范的抵押品操作流程,为特定类别抵押品的 可接受性制定指引.本集团定期审核抵押品价值、结构及法律契约,确保其能 继续履行所拟定的目的,并符合市场惯例. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 135 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) 信贷业务风险分类 本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况.贷款按风险程度总体分 为正常、关注、次级、可疑及损失五类.最后三类被视为已减值贷款和垫款, 当一项或多项事件发生证明客观减值证据存在,并出现损失时,该贷款被界定 为已减值贷款和垫款.已减值贷款和垫款的减值损失准备须视情况以组合或个 别方式评估. 客户贷款和垫款的五个类别的主要定义列示如下: 正常: 借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还. 关注: 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利 影响的因素. 次级: 借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿 还贷款本息.即使执行担保,也可能会造成一定损失. 可疑: 借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损 失. 损失: 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,贷款本息仍然无法 收回,或只能收回极少部分. 本集团对于表外信贷业务也采用相同的分类标准和管理流程进行风险分类. 资金业务 出于风险管理的目的,本集团对债券及衍生产品敞口所产生的信用风险进行独 立管理,相关信息参见本附注(1)(h)和(1)(i).本集团设定资金业务的信用额度 并参考有关金融工具的公允价值对其实时监控. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 136 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (a) 最大信用风险敞口 下表列示了于资产负债表日在不考虑抵押品或其他信用增级对应资产的情况下, 本行及本集团的最大信用风险敞口.对于表内资产,最大信用风险敞口是指金融 资产扣除减值准备后的账面价值. 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 存放中央银行款项 2,516,901 2,403,245 2,504,134 2,398,040 存放同业款项 349,098 321,286 365,767 328,640 拆出资金 257,659 152,065 288,610 233,574 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的债权投资 318,983 357,530 318,733 356,854 衍生金融资产 12,493 18,910 10,285 16,503 买入返售金融资产 351,660 281,447 350,812 280,959 应收利息 101,551 80,731 99,597 79,025 客户贷款和垫款 8,952,511 8,361,361 8,615,664 8,025,415 可供出售债券投资 760,394 746,626 718,702 708,413 持有至到期投资 2,220,584 2,100,538 2,215,237 2,095,741 应收款项债券投资 192,014 189,737 177,168 182,252 其他金融资产 38,593 21,130 67,499 53,635 合计 16,072,441 15,034,606 15,732,208 14,759,051 表外信贷承诺 2,394,755 2,310,227 2,444,218 2,354,232 最大信用风险敞口 18,467,196 17,344,833 18,176,426 17,113,283 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 137 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析 本集团 本行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 按个别方式评估 已出现减值总额 86,026 77,152 85,495 76,779 贷款损失准备 (53,994) (52,137) (53,703) (51,885) 小计 32,032 25,015 31,792 24,894 按组合方式评估 已出现减值总额 9,642 8,112 9,510 8,002 贷款损失准备 (6,461) (5,532) (6,426) (5,512) 小计 3,181 2,580 3,084 2,490 已逾期未减值 ? 少于 90 日32,212 14,517 31,398 13,969 ? 90 至180 日-3--?180 日以上 149 472 149 472 总额 32,361 14,992 31,547 14,441 贷款损失准备 (i) (4,564) (2,267) (4,547) (2,248) 小计 27,797 12,725 27,000 12,193 未逾期未减值 ? 信用贷款 2,446,859 2,322,572 2,267,987 2,125,833 ? 保证贷款 1,743,428 1,615,091 1,666,454 1,564,696 ? 抵押贷款 3,959,734 3,693,429 3,897,481 3,618,121 ? 质押贷款 912,551 858,709 892,925 844,248 总额 9,062,572 8,489,801 8,724,847 8,152,898 贷款损失准备 (i) (173,071) (168,760) (171,059) (167,060) 小计 8,889,501 8,321,041 8,553,788 7,985,838 合计 8,952,511 8,361,361 8,615,664 8,025,415 (i) 此余额为按组合方式评估计提的贷款损失准备. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 138 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续) 本集团 已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中,抵质押 物涵盖和未涵盖情况列示如下: 2014 年6月30 日 已逾期未减值贷款和垫款 按个别方式评估的 已减值贷款和垫款 公司 个人 公司 涵盖部分 7,355 11,646 15,118 未涵盖部分 7,852 5,508 70,908 总额 15,207 17,154 86,026 2013 年12 月31 日 已逾期未减值贷款和垫款 按个别方式评估的 已减值贷款和垫款 公司 个人 公司 涵盖部分 330 8,256 12,048 未涵盖部分 1,049 5,357 65,104 总额 1,379 13,613 77,152 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 139 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (b) 客户贷款和垫款信贷质量分布分析(续) 本行 已逾期未减值贷款和垫款和按个别方式评估的已减值贷款和垫款总额中,抵质 押物涵盖和未涵盖情况列示如下: 2014 年6月30 日 已逾期未减值贷款和垫款 按个别方式评估的 已减值贷款和垫款 公司 个人 公司 涵盖部分 7,187 11,323 15,063 未涵盖部分 7,657 5,380 70,432 总额 14,844 16,703 85,495 2013 年12 月31 日 已逾期未减值贷款和垫款 按个别方式评估的 已减值贷款和垫款 公司 个人 公司 涵盖部分 158 8,020 12,004 未涵盖部分 984 5,279 64,775 总额 1,142 13,299 76,779 上述抵质押物包括土地、房屋及建筑物和机器设备等.抵质押物的公允价值为 本集团根据目前抵质押物处置经验和市场状况对最新可获得的外部评估价值进 行调整的基础上确定. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 140 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 贷款总额 比例 抵质押 贷款 贷款总额 比例 抵质押 贷款 公司类贷款和垫款 ? 制造业 1,551,321 16.88% 562,991 1,432,219 16.67% 546,250 ? 交通运输、仓储和邮政业 1,055,733 11.49% 402,548 993,243 11.56% 390,131 ?电力、热力、燃气及水生产 和供应业 615,961 6.70% 177,900 594,603 6.92% 167,539 ? 房地产业 571,241 6.22% 471,907 541,252 6.30% 455,172 ? 租赁及商业服务业 558,144 6.07% 256,037 478,259 5.57% 220,972 ? 批发和零售业 488,742 5.32% 198,578 469,584 5.47% 186,592 ? 水利、环境和公共设施 管理业 295,729 3.22% 161,609 273,513 3.19% 143,236 ? 建筑业 285,051 3.10% 99,254 243,975 2.84% 93,032 ? 采矿业 243,903 2.66% 33,510 234,837 2.74% 31,743 ? 农、林、牧、渔业 122,660 1.33% 54,412 105,021 1.22% 46,000 ? 公共管理、社会保障和 社会组织 120,981 1.32% 56,317 117,599 1.37% 56,196 ? 教育 76,903 0.84% 22,078 71,714 0.83% 21,173 ? 其他 334,862 3.63% 71,218 386,386 4.50% 69,653 公司类贷款和垫款总额 6,321,231 68.78% 2,568,359 5,942,205 69.18% 2,427,689 个人贷款和垫款 2,716,971 29.56% 2,371,339 2,504,838 29.16% 2,173,315 票据贴现 152,399 1.66% - 143,014 1.66% - 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00% 4,939,698 8,590,057 100.00% 4,601,004 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 141 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本集团(续) 下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额 10%或以上的行业,其已减值 贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额: 2014 年6月30 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 本期计提 本期核销 制造业 43,395 (26,522) (35,924) 9,223 2,138 交通运输、仓储和 邮政业 6,645 (3,926) (24,061) 601 291 2013 年12 月31 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 本年计提 本年核销 制造业 38,179 (24,308) (34,324) 13,402 4,028 交通运输、仓储和 邮政业 5,414 (3,816) (24,002) 3,515 11 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 142 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 贷款总额 比例 抵质押 贷款 贷款总额 比例 抵质押 贷款 公司类贷款和垫款 ? 制造业 1,453,388 16.42% 558,562 1,388,973 16.82% 532,533 ? 交通运输、仓储和邮政业 1,018,933 11.51% 390,928 967,057 11.72% 381,743 ? 电力、热力、燃气及水生 产和供应业 599,948 6.78% 175,768 583,007 7.06% 165,704 ? 房地产业 532,878 6.02% 446,124 507,855 6.15% 430,554 ? 租赁及商业服务业 554,774 6.27% 256,480 476,888 5.78% 221,452 ? 批发和零售业 449,058 5.07% 193,798 437,443 5.30% 178,123 ? 水利、环境和公共设施 管理业 295,353 3.34% 161,550 273,072 3.32% 143,176 ? 建筑业 279,955 3.16% 98,981 241,019 2.92% 92,752 ? 采矿业 236,902 2.68% 33,093 230,507 2.80% 31,561 ? 农、林、牧、渔业 121,133 1.37% 54,286 103,773 1.26% 45,869 ? 公共管理、社会保障和 社会组织 120,860 1.37% 56,195 117,461 1.42% 56,069 ? 教育 76,830 0.87% 22,032 71,638 0.87% 21,124 ? 其他 282,834 3.18% 68,459 245,923 2.98% 66,851 公司类贷款和垫款总额 6,022,846 68.04% 2,516,256 5,644,616 68.40% 2,367,511 个人贷款和垫款 2,676,389 30.24% 2,340,948 2,464,662 29.87% 2,143,251 票据贴现 152,164 1.72% - 142,842 1.73% - 客户贷款和垫款总额 8,851,399 100.00% 4,857,204 8,252,120 100.00% 4,510,762 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 143 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (c) 客户贷款和垫款按行业分布情况分析(续) 本行(续) 下表列示于资产负债表日占客户贷款和垫款总额 10%或以上的行业,其已减值 贷款、贷款损失准备、贷款减值损失计提和核销金额: 2014 年6月30 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 本期计提 本期核销 制造业 43,288 (26,450) (35,572) 9,070 2,126 交通运输、仓储和 邮政业 6,504 (3,824) (23,557) 470 291 2013 年12 月31 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 本年计提 本年核销 制造业 38,091 (24,252) (34,046) 13,341 4,023 交通运输、仓储和 邮政业 5,297 (3,715) (23,636) 3,312 11 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 144 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析 本集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款 长江三角洲 1,859,048 20.23% 1,200,059 1,781,649 20.74% 1,142,213 环渤海地区 1,576,590 17.15% 716,658 1,442,213 16.79% 642,830 西部地区 1,565,039 17.03% 924,163 1,461,129 17.01% 859,316 中部地区 1,479,243 16.10% 882,168 1,358,192 15.81% 798,619 珠江三角洲 1,278,833 13.91% 858,083 1,220,420 14.21% 811,547 东北地区 537,999 5.85% 289,267 507,751 5.91% 269,978 总行 294,969 3.21% 407 280,597 3.27% 407 海外 598,880 6.52% 68,893 538,106 6.26% 76,094 客户贷款和垫款总额 9,190,601 100.00% 4,939,698 8,590,057 100.00% 4,601,004 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 145 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续) 本集团(续) 下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额: 2014 年6月30 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 长江三角洲 41,963 (24,062) (40,387) 中部地区 14,729 (7,850) (29,946) 珠江三角洲 14,722 (8,114) (28,434) 环渤海地区 8,394 (4,763) (31,095) 西部地区 7,417 (5,004) (33,812) 东北地区 4,670 (3,099) (12,104) 总行 3,100 (783) (7,051) 海外 673 (319) (1,267) 合计 95,668 (53,994) (184,096) 2013 年12 月31 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 长江三角洲 40,844 (25,356) (39,041) 中部地区 12,052 (7,109) (28,126) 珠江三角洲 10,680 (6,045) (27,414) 环渤海地区 6,695 (4,339) (30,144) 西部地区 7,221 (4,940) (31,375) 东北地区 4,551 (3,236) (11,094) 总行 2,645 (785) (6,074) 海外 576 (327) (3,291) 合计 85,264 (52,137) (176,559) 关于地区分部的定义见附注 57(1). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 146 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续) 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 贷款总额 比例 抵质押贷款 贷款总额 比例 抵质押贷款 长江三角洲 1,850,046 20.90% 1,196,252 1,773,136 21.49% 1,138,800 环渤海地区 1,500,463 16.95% 687,865 1,381,443 16.74% 619,733 西部地区 1,564,754 17.68% 924,079 1,460,804 17.70% 859,222 中部地区 1,478,267 16.70% 881,843 1,357,198 16.45% 798,306 珠江三角洲 1,278,833 14.45% 858,083 1,220,420 14.79% 811,547 东北地区 537,876 6.08% 289,171 507,649 6.15% 269,895 总行 294,969 3.33% 407 280,597 3.40% 407 海外 346,191 3.91% 19,504 270,873 3.28% 12,852 客户贷款和垫款总额 8,851,399 100.00% 4,857,204 8,252,120 100.00% 4,510,762 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 147 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (d) 客户贷款和垫款按地区分布情况分析(续) 本行(续) 下表列示于资产负债表日各地区已减值贷款和贷款损失准备金额: 2014 年6月30 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 长江三角洲 41,818 (24,016) (40,136) 中部地区 14,722 (7,847) (29,908) 珠江三角洲 14,722 (8,114) (28,434) 环渤海地区 8,250 (4,657) (29,848) 西部地区 7,417 (5,004) (33,804) 东北地区 4,670 (3,099) (12,102) 总行 3,100 (783) (7,051) 海外 306 (183) (749) 合计 95,005 (53,703) (182,032) 2013 年12 月31 日 已减值贷款 个别评估 损失准备 组合评估 损失准备 长江三角洲 40,783 (25,342) (38,803) 中部地区 12,046 (7,107) (28,093) 珠江三角洲 10,680 (6,045) (27,414) 环渤海地区 6,558 (4,236) (29,162) 西部地区 7,221 (4,940) (31,368) 东北地区 4,551 (3,236) (11,092) 总行 2,645 (785) (6,074) 海外 297 (194) (2,814) 合计 84,781 (51,885) (174,820) 关于地区分部的定义见附注 57(1). 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 148 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (e) 客户贷款和垫款按担保方式分布情况分析 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 信用贷款 2,462,443 2,336,298 2,282,738 2,139,243 保证贷款 1,788,460 1,652,755 1,711,457 1,602,115 抵押贷款 4,019,898 3,734,986 3,957,041 3,659,209 质押贷款 919,800 866,018 900,163 851,553 客户贷款和垫款总额 9,190,601 8,590,057 8,851,399 8,252,120 (f) 已重组贷款和垫款 本集团 于2014 年6月30 日及 2013 年12 月31 日, 本集团已重组贷款和垫款的金额不 重大. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 149 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (g) 应收同业款项交易对手评级分布分析 应收同业款项包括存放同业款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构 的买入返售金融资产. 本集团 本行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 按个别方式评估已出现 减值总额 38 38 35 35 减值准备 (34) (34) (31) (31) 小计 4 4 4 4 未逾期未减值 ? A 至AAA 级878,136 656,824 933,200 745,727 ? B 至BBB 级4,821 3,688 3,719 3,231 ? 无评级 75,456 94,282 68,266 94,211 小计 958,413 754,794 1,005,185 843,169 合计 958,417 754,798 1,005,189 843,173 未逾期未减值的应收同业款项的评级是基于本集团及本行的内部信用评级作出. 部分应收银行和非银行金融机构款项无评级,是由于本集团及本行未对一些银行 和非银行金融机构进行内部信用评级. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 150 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (h) 债权投资评级分布分析 本集团采用信用评级方法监控持有的债权投资组合信用风险状况.评级参照彭博 综合评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级.于资产负债表 日债权投资账面价值按投资评级分布如下: 本集团 2014 年6月30 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 按个别方式评估已出现减值 - 银行及非银行金融机构 815 - - - 2,188 3,003 - 其他企业 2,308 2,815 - - - 5,123 总额 3,123 2,815 - - 2,188 8,126 减值准备 (2,756) 小计 5,370 未逾期未减值 - 政府 1,078,026 1,547 22,323 1,008 - 1,102,904 - 中央银行 183,588 920 2,561 - 2,342 189,411 - 政策性银行 492,346 - 1,093 63 - 493,502 - 银行及非银行金融机构 1,187,381 52,926 14,750 9,738 5,084 1,269,879 - 信达公司 18,852 - - - - 18,852 - 公共机构 - 19 - - - 19 - 其他企业 59,827 348,324 6,125 1,971 451 416,698 总额 3,020,020 403,736 46,852 12,780 7,877 3,491,265 减值准备 (4,660) 小计 3,486,605 合计 3,491,975 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 151 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (h) 债权投资评级分布分析(续) 本集团(续) 2013 年12 月31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 按个别方式评估已出现减值 - 银行及非银行金融机构 1,562 - - 397 3,472 5,431 - 其他企业 812 2,677 - - - 3,489 总额 2,374 2,677 - 397 3,472 8,920 减值准备 (3,947) 小计 4,973 未逾期未减值 - 政府 1,052,672 2,583 20,061 218 - 1,075,534 - 中央银行 189,460 3,989 2,600 - 2,332 198,381 - 政策性银行 445,322 - 465 63 - 445,850 - 银行及非银行金融机构 1,094,536 56,994 10,062 7,167 3,364 1,172,123 - 信达公司 18,852 - - - - 18,852 - 公共机构 - 19 79 - - 98 - 其他企业 71,413 392,075 16,290 2,117 826 482,721 总额 2,872,255 455,660 49,557 9,565 6,522 3,393,559 减值准备 (4,101) 小计 3,389,458 合计 3,394,431 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 152 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (h) 债权投资评级分布分析(续) 本行 2014 年6月30 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 按个别方式评估已出现减值 - 银行及非银行金融机构 815 - - - 2,188 3,003 - 其他企业 11 2,815 - - - 2,826 总额 826 2,815 - - 2,188 5,829 减值准备 (2,628) 小计 3,201 未逾期未减值 - 政府 1,076,346 1,539 5,542 629 - 1,084,056 - 中央银行 181,868 920 1,600 - 2,342 186,730 - 政策性银行 492,346 - - 63 - 492,409 - 银行及非银行金融机构 1,183,241 49,579 5,144 7,623 4,567 1,250,154 - 信达公司 18,852 - - - - 18,852 - 其他企业 52,174 340,198 4,859 1,448 419 399,098 总额 3,004,827 392,236 17,145 9,763 7,328 3,431,299 减值准备 (4,660) 小计 3,426,639 合计 3,429,840 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 153 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (h) 债权投资评级分布分析(续) 本行(续) 2013 年12 月31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 按个别方式评估已出现减值 - 银行及非银行金融机构 1,562 - - 397 3,472 5,431 - 其他企业 12 2,677 - - - 2,689 总额 1,574 2,677 - 397 3,472 8,120 减值准备 (3,811) 小计 4,309 未逾期未减值 - 政府 1,052,672 925 2,422 218 - 1,056,237 - 中央银行 189,068 986 2,365 - 2,332 194,751 - 政策性银行 445,322 - - 63 - 445,385 - 银行及非银行金融机构 1,089,076 53,295 6,089 6,105 3,364 1,157,929 - 信达公司 18,852 - - - - 18,852 - 公共机构 - - 79 - - 79 - 其他企业 66,634 385,015 15,799 1,576 795 469,819 总额 2,861,624 440,221 26,754 7,962 6,491 3,343,052 减值准备 (4,101) 小计 3,338,951 合计 3,343,260 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 154 62 风险管理(续) (1) 信用风险(续) (i) 本集团衍生工具的信用风险 本集团大部分与国内客户交易的衍生工具通过与海外银行及非银行金融机构的 背对背交易对冲其风险.本集团面临的信用风险与国内客户和海外银行及非银 行金融机构相关.本集团通过定期监测管理上述风险. (j) 结算风险 本集团结算交易时可能承担结算风险.结算风险是由于另一实体没有按照合同 约定履行提供现金、证券或其他资产的义务而造成的损失风险. 对于这种交易,本集团通过结算或清算代理商管理,确保只有当交易双方都履 行了其合同规定的相关义务才进行交易,以此来降低此类风险. (2) 市场风险 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)发生不利变动 而使本集团表内和表外业务发生损失的风险.市场风险存在于本集团的交易账 户和银行账户业务中.交易账户包括为交易目的或规避交易账户其他项目的风 险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸;银行账户由所有未划入交易 账户的金融工具和商品头寸组成. 风险管理部负责拟定本集团统一的市场风险管理政策及制度,并对全行市场风 险管理政策及制度的执行情况进行监督.资产负债管理部和国际业务部负责银 行账户业务市场风险管理,负责资产、负债总量和结构管理,以应对结构性市 场风险.金融市场部负责总行本部投资账户本外币投资组合管理,从事自营及 代客资金交易,并执行相应的市场风险管理政策和制度.审计部负责定期对风 险管理体系各组成部分和环节的可靠性、有效性进行独立审计. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 155 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) 本集团的利率风险主要包括来自资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致 产生的重定价风险和基准风险.本集团综合运用利率重定价缺口、净利息收入 敏感性分析、情景模拟和压力测试等多种方法对利率风险开展定期分析. 本集团的货币风险主要包括资金业务的外汇自营性债券及存拆放投资所产生的 风险及本集团海外业务产生的货币风险.本集团通过即期外汇交易以及将外币 为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理其货币风险,并适当运用衍生 金融工具管理其外币资产负债组合和结构性头寸. 本集团亦承担代客衍生投资组合的市场风险,并通过与海外银行及非银行金融 机构间的背对背交易对冲该风险. 本集团认为来自投资组合中股票价格的市场风险并不重大. 本集团分开监控交易账户组合和银行账户组合的市场风险,交易账户组合包括 汇率、利率等衍生金融工具,以及持有作交易用途的证券.风险价值分析 ("VaR")历史模拟模型是本行计量、监测交易账户业务市场风险的主要工具. 本集团利用利息净收入敏感性分析、利率重定价缺口分析及货币风险集中度分 析作为监控总体业务市场风险的主要工具. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 156 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (a) VaR VaR 是一种用以估算在特定时间范围和既定的置信区间内,由于利率、汇率及 其他市场价格变动而引起的潜在持仓亏损的方法.风险管理部负责对本行交易 账户的利率、汇率及商品价格 VaR 进行计算.风险管理部根据市场利率、汇率 和商品价格的历史变动,每天计算交易账户的 VaR(置信水平为 99%,持有期 为1个交易日)并进行监控. 于资产负债表日以及相关期间,本行交易账户的 VaR 状况概述如下: 截至 2014 年6月30 日止六个月 注释 6 月30 日 平均值 最大值 最小值 交易账户风险价值 47 84 137 47 其中:利率风险 24 31 115 9 汇率风险 (i) 39 75 119 38 商品风险 - 1 5 - 截至 2013 年6月30 日止六个月 6 月30 日 平均值 最大值 最小值 交易账户风险价值 75 34 75 14 其中:利率风险 86 21 86 6 汇率风险 (i) 15 26 57 12 商品风险 2 2 18 - (i) 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映. 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能 产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失.各项风险价值的累加并不能 得出总的风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 157 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (a) VaR(续) 虽然风险价值分析是衡量市场风险的重要工具,但有关模型的假设存在一定限 制,例如: ? 在绝大多数情况下,可在 1 个交易日的持有期内进行仓盘套期或出售的假 设合理,但在市场流动性长时期不足的情况下,1 个交易日的持有期假设 可能不符合实际情况; ? 99%的置信水平并不反映在这个水准以上可能引起的亏损.在所用的模型 内,有1%机会可能亏损超过 VaR; ? VaR 按当日收市基准计算,并不反映交易当天持仓可能面对的风险; ? 历史资料用作确定将来结果的可能范围的基准,不一定适用于所有可能情 况,特别是例外事项;及?VaR 计量取决于本行的持仓情况以及市价波动性.如果市价波动性下降, 未改变的仓盘的 VaR 将会减少,反之亦然. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 158 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (b) 利息净收入敏感性分析 在监控总体非衍生金融资产及负债利率风险方面,本行定期计量未来利息净收 入对市场利率升跌的敏感性(假设收益曲线平行移动以及资产负债结构保持不 变).在存放中央银行款项利率不变、其余所有收益曲线平行下跌或上升 100 基 点的情况下,会增加或减少本集团年化计算的利息净收入人民币 501.43 亿元 (2013 年12 月31 日:人民币 401.35 亿元).如果剔除活期存款收益曲线变动的 影响,则本集团年化计算的利息净收入会减少或增加人民币 206.53 亿元(2013 年12 月31 日:人民币 314.68 亿元). 上述的利率敏感度仅供说明用途,并只根据简化情况进行评估.上列数字显示 在各个预计利率曲线情形及本行现时利率风险状况下,利息净收入的预估变 动.但此项影响并未考虑利率风险管理部门或有关业务部门内部为减轻利率风 险而可能采取的风险管理活动.在实际情况下,利率风险管理部门会致力减低 利率风险所产生的亏损及提高收入净额.上述预估数值假设所有年期的利率均 以相同幅度变动,因此并不反映如果某些利率改变而其他利率维持不变时,其 对利息净收入的潜在影响.这些预估数值亦基于其他简化的假设而估算,包括 假设所有持仓均为持有至到期并于到期后续作. (c) 利率风险 利率风险是指利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致银行整体收益和经 济价值遭受损失的风险.资产负债组合期限结构错配和定价基准不一致产生的 重定价风险和基准风险是本集团利率风险的主要来源. 资产负债管理部定期监测利率风险头寸,计量利率重定价缺口.计量利率重定 价缺口的主要目的是分析利率变动对利息净收入的潜在影响. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 159 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 下表列示于资产负债表日资产与负债于相关期间的实际利率及下一个预期重定价 日(或到期日,以较早者为准). 本集团 2014 年6月30 日 注释 实际 利率 不计息 3 个月 以内 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央银行款项 1.55% 130,592 2,447,444 - - - 2,578,036 存放同业款项和拆出资金 4.66% - 445,214 155,455 6,088 - 606,757 买入返售金融资产 5.40% - 293,594 58,066 - - 351,660 客户贷款和垫款 (ii) 5.83% - 2,426,023 6,382,229 68,306 75,953 8,952,511 投资 (iii) 4.03% 22,302 504,339 483,202 1,405,768 1,098,666 3,514,277 其他资产 - 396,549 - - - - 396,549 资产总计 4.72% 549,443 6,116,614 7,078,952 1,480,162 1,174,619 16,399,790 负债 向中央银行借款 2.67% - 1,816 24,401 - - 26,217 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 3.55% - 831,756 217,230 5,502 - 1,054,488 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 1.45% 17,420 271,688 76,328 - - 365,436 卖出回购金融资产 1.75% - 3,031 34 - - 3,065 客户存款 1.90% 95,949 8,750,407 2,907,278 1,195,240 8,082 12,956,956 已发行债务证券 3.05% - 118,038 147,598 50,512 112,376 428,524 其他负债 - 418,092 - - - - 418,092 负债合计 2.10% 531,461 9,976,736 3,372,869 1,251,254 120,458 15,252,778 资产负债缺口 2.62% 17,982 (3,860,122) 3,706,083 228,908 1,054,161 1,147,012 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 160 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 本集团(续) 2013 年12 月31 日 注释 实际 利率 不计息 3 个月 以内 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央银行款项 1.55% 120,044 2,354,957 - - - 2,475,001 存放同业款项和拆出资金 3.85% - 320,488 146,374 6,489 - 473,351 买入返售金融资产 4.22% - 279,292 2,155 - - 281,447 客户贷款和垫款 (ii) 5.79% - 4,432,346 3,800,494 58,818 69,703 8,361,361 投资 (iii) 3.74% 22,811 522,349 542,287 1,277,382 1,052,412 3,417,241 其他资产 - 354,809 - - - - 354,809 资产总计 4.54% 497,664 7,909,432 4,491,310 1,342,689 1,122,115 15,363,210 负债 向中央银行借款 3.61% - 75,197 3,960 - - 79,157 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 2.45% - 770,665 71,116 6,231 - 848,012 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融 负债 1.37% 24,186 267,224 88,970 - - 380,380 卖出回购金融资产 3.70% - 61,807 66 - - 61,873 客户存款 1.89% 74,794 8,587,466 2,462,729 1,089,647 8,401 12,223,037 已发行债务证券 3.29% - 110,950 103,031 5,699 137,860 357,540 其他负债 - 338,882 - - - - 338,882 负债合计 1.98% 437,862 9,873,309 2,729,872 1,101,577 146,261 14,288,881 资产负债缺口 2.56% 59,802 (1,963,877) 1,761,438 241,112 975,854 1,074,329 (i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率. (ii) 3 个月以内的客户贷款和垫款包括于 2014 年6月30 日余额为人民币 584.68 亿元 (2013 年12 月31 日:人民币 330.14 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后). (iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金 融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资及对联营和合营企业的投资. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 161 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 本行 2014 年6月30 日 注释 实际 利率 不计息 3 个月 以内 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央银行款项 1.55% 121,570 2,443,451 - - - 2,565,021 存放同业款项和拆出资金 4.10% - 483,298 170,279 800 - 654,377 买入返售金融资产 5.39% - 292,746 58,066 - - 350,812 客户贷款和垫款 (ii) 5.92% - 2,255,207 6,224,460 60,776 75,221 8,615,664 投资 (iii) 4.04% 27,818 491,936 465,824 1,382,746 1,089,333 3,457,657 其他资产 - 410,624 - - - - 410,624 资产总计 4.73% 560,012 5,966,638 6,918,629 1,444,322 1,164,554 16,054,155 负债 向中央银行借款 2.65% - 1,756 23,939 - - 25,695 同业及其他金融机构存放 款项和拆入资金 3.47% - 825,003 184,641 4,281 - 1,013,925 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 1.45% 15,979 271,539 75,263 - - 362,781 卖出回购金融资产 3.20% - 339 34 - - 373 客户存款 1.91% 70,195 8,650,611 2,845,875 1,192,049 8,012 12,766,742 已发行债务证券 3.13% - 109,191 120,049 39,819 109,895 378,954 其他负债 - 377,443 - - - - 377,443 负债合计 2.10% 463,617 9,858,439 3,249,801 1,236,149 117,907 14,925,913 资产负债缺口 2.63% 96,395 (3,891,801) 3,668,828 208,173 1,046,647 1,128,242 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 162 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (c) 利率风险(续) 本行(续) 2013 年12 月31 日 注释 实际 利率 不计息 3 个月 以内 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 (i) 资产 现金及存放中央银行款项 1.56% 118,085 2,351,412 - - - 2,469,497 存放同业款项和拆出资金 3.55% - 396,196 164,017 2,001 - 562,214 买入返售金融资产 4.21% - 278,899 2,060 - - 280,959 客户贷款和垫款 (ii) 5.86% - 4,183,932 3,719,832 52,504 69,147 8,025,415 投资 (iii) 3.76% 28,336 513,309 522,551 1,263,447 1,043,953 3,371,596 其他资产 - 373,716 - - - - 373,716 资产总计 4.56% 520,137 7,723,748 4,408,460 1,317,952 1,113,100 15,083,397 负债 向中央银行借款 3.62% - 74,913 3,820 - - 78,733 同业及其他金融机构存放款 项和拆入资金 2.36% - 770,385 50,264 6,317 - 826,966 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 1.37% 21,627 267,134 88,970 - - 377,731 卖出回购金融资产 3.93% - 55,408 49 - - 55,457 客户存款 1.89% 52,003 8,485,968 2,422,140 1,087,339 8,327 12,055,777 已发行债务证券 3.37% - 98,178 81,607 4,761 137,860 322,406 其他负债 - 307,726 - - - - 307,726 负债合计 1.98% 381,356 9,751,986 2,646,850 1,098,417 146,187 14,024,796 资产负债缺口 2.58% 138,781 (2,028,238) 1,761,610 219,535 966,913 1,058,601 (i) 实际利率是指利息收入/支出对平均计息资产/负债的比率. (ii) 3 个月以内的客户贷款和垫款包括于 2014 年6月30 日余额为人民币 573.75 亿元 (2013 年12 月31 日:人民币 322.81 亿元)的逾期贷款(扣除减值损失准备后). (iii) 投资包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金 融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资及对子公司的投资. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 163 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险 本集团的货币风险包括资金业务的外汇自营性投资所产生的风险及本集团海外 业务产生的货币风险. 本集团通过即期和远期外汇交易及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负 债匹配来管理货币风险,并适当运用衍生金融工具(主要是外汇掉期及货币利率 掉期)管理其外币资产负债组合和结构性头寸. 本集团及本行各资产负债项目于资产负债表日的货币风险敞口如下: 本集团 2014 年6月30 日 注释 人民币 美元 折合人民币 其他 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,501,258 55,139 21,639 2,578,036 存放同业款项和拆出资金 (i) 784,852 130,151 43,414 958,417 客户贷款和垫款 8,151,113 645,460 155,938 8,952,511 投资 3,444,822 34,130 35,325 3,514,277 其他资产 316,454 70,698 9,397 396,549 资产总计 15,198,499 935,578 265,713 16,399,790 负债 向中央银行借款 7,862 6,394 11,961 26,217 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 (ii) 758,408 235,713 63,432 1,057,553 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 318,299 45,472 1,665 365,436 客户存款 12,313,023 454,822 189,111 12,956,956 已发行债务证券 253,317 130,313 44,894 428,524 其他负债 405,083 4,730 8,279 418,092 负债合计 14,055,992 877,444 319,342 15,252,778 净头寸 1,142,507 58,134 (53,629) 1,147,012 衍生金融工具的净名义金额 (19,322) (5,140) 69,117 44,655 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 164 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险(续) 本集团(续) 2013 年12 月31 日 注释 人民币 美元 折合人民币 其他 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,413,749 42,686 18,566 2,475,001 存放同业款项和拆出资金 (i) 690,739 41,085 22,974 754,798 客户贷款和垫款 7,638,028 578,993 144,340 8,361,361 投资 3,347,244 37,588 32,409 3,417,241 其他资产 274,723 25,181 54,905 354,809 资产总计 14,364,483 725,533 273,194 15,363,210 负债 向中央银行借款 64,036 12,204 2,917 79,157 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 (ii) 673,603 159,230 77,052 909,885 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 342,910 34,499 2,971 380,380 客户存款 11,796,856 262,112 164,069 12,223,037 已发行债务证券 229,256 93,641 34,643 357,540 其他负债 325,287 11,355 2,240 338,882 负债合计 13,431,948 573,041 283,892 14,288,881 净头寸 932,535 152,492 (10,698) 1,074,329 衍生金融工具的净名义金额 63,418 (122,067) 99,519 40,870 (i) 含买入返售金融资产. (ii) 含卖出回购金融资产. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 165 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险(续) 本行 2014 年6月30 日 注释 人民币 美元 折合人民币 其他 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,497,183 55,131 12,707 2,565,021 存放同业款项和拆出资金 (i) 785,097 175,918 44,174 1,005,189 客户贷款和垫款 7,985,857 551,269 78,538 8,615,664 投资 3,418,859 15,631 23,167 3,457,657 其他资产 326,394 80,260 3,970 410,624 资产总计 15,013,390 878,209 162,556 16,054,155 负债 向中央银行借款 7,340 6,394 11,961 25,695 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 (ii) 726,625 223,246 64,427 1,014,298 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 317,174 45,449 158 362,781 客户存款 12,250,464 422,690 93,588 12,766,742 已发行债务证券 231,077 108,753 39,124 378,954 其他负债 368,175 7,388 1,880 377,443 负债合计 13,900,855 813,920 211,138 14,925,913 净头寸 1,112,535 64,289 (48,582) 1,128,242 衍生金融工具的净名义金额 (4,771) 249 49,503 44,981 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 166 62 风险管理(续) (2) 市场风险(续) (d) 货币风险(续) 本行(续) 2013 年12 月31 日 注释 人民币 美元 折合人民币 其他 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,410,124 42,676 16,697 2,469,497 存放同业款项和拆出资金 (i) 738,662 79,246 25,265 843,173 客户贷款和垫款 7,474,265 473,228 77,922 8,025,415 投资 3,331,288 20,031 20,277 3,371,596 其他资产 287,936 35,823 49,957 373,716 资产总计 14,242,275 651,004 190,118 15,083,397 负债 向中央银行借款 63,612 12,204 2,917 78,733 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 (ii) 652,822 154,232 75,369 882,423 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 342,994 34,473 264 377,731 客户存款 11,740,978 240,597 74,202 12,055,777 已发行债务证券 209,022 81,192 32,192 322,406 其他负债 298,675 8,403 648 307,726 负债合计 13,308,103 531,101 185,592 14,024,796 净头寸 934,172 119,903 4,526 1,058,601 衍生金融工具的净名义金额 48,626 (76,668) 68,576 40,534 (i) 含买入返售金融资产. (ii) 含卖出回购金融资产. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 167 62 风险管理(续) (3) 流动性风险 流动性风险是指虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本 及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险.流动性风险是因资 产与负债的金额和到期日错配而产生.本集团根据流动性风险管理政策对现金 流进行日常监控,并确保维持适量的高流动性资产. 本集团整体的流动性状况由资产负债管理部管理与协调.资产负债管理部负责 按监管要求和审慎原则制定相关的流动性管理政策.这些政策包括: ? 采取稳健策略,确保在任何时点都有充足的流动性资金用于满足对外支付的 需要; ? 以建立合理的资产负债结构为前提,保持分散而稳定的资金来源,同时持有 一定比例的信用等级高、变现能力强的资产组合作为储备;及?对全行的流动性资金进行集中管理、统一运用. 本集团采用流动性指标分析、剩余到期日分析和未折现合同现金流量分析衡量 流动性风险.缺口分析主要对一年以内的现金流情况进行预测.本集团亦采用 不同的情景分析,评估流动性风险的影响. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 168 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析 下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析. 本集团 2014 年6月30 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行 款项 2,362,350 215,686 2,578,036 存放同业款项和拆出 资金 - 38,982 137,700 264,172 153,457 12,185 261 606,757 买入返售金融资产 - - 130,406 163,188 58,066 - - 351,660 客户贷款和垫款 58,029 293,952 310,416 682,838 2,265,862 2,305,100 3,036,314 8,952,511 投资 – 以公允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产 5,089 - 112,204 97,962 103,118 4,928 771 324,072 – 可供出售金融资产 17,376 - 25,943 48,420 89,425 377,387 216,249 774,800 – 持有至到期投资 1,895 - 15,370 46,809 131,384 1,185,589 839,537 2,220,584 – 应收款项债券投资 1,058 - 702 1,950 15,653 64,956 107,695 192,014 –对联营和合营企业的 投资 2,807 2,807 其他资产 191,281 47,418 27,105 61,176 59,942 8,261 1,366 396,549 资产总计 2,639,885 596,038 759,846 1,366,515 2,876,907 3,958,406 4,202,193 16,399,790 负债 向中央银行借款 - - 1,270 546 24,401 - - 26,217 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 - 418,172 192,136 219,492 217,340 7,348 - 1,054,488 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - 17,420 105,934 165,754 76,328 - - 365,436 卖出回购金融资产 - - 2,767 264 34 - - 3,065 客户存款 - 6,717,469 1,042,597 1,083,011 2,883,395 1,214,330 16,154 12,956,956 已发行债务证券 – 已发行存款证 - - 41,924 50,597 150,851 19,378 639 263,389 – 已发行债券 - - - - 1,080 13,705 2,481 17,266 – 已发行次级债券 - - - 10,000 - 27,974 109,895 147,869 其他负债 145 88,199 109,653 41,286 132,507 41,764 4,538 418,092 负债合计 145 7,241,260 1,496,281 1,570,950 3,485,936 1,324,499 133,707 15,252,778 净头寸 2,639,740 (6,645,222) (736,435) (204,435) (609,029) 2,633,907 4,068,486 1,147,012 衍生金融工具的名义 金额 – 利率合约 - - 4,475 62,681 91,894 50,208 2,994 212,252 – 汇率合约 - - 364,731 447,941 1,036,924 34,932 6,208 1,890,736 – 其他合约 - - 8,981 6,213 14,066 660 31 29,951 合计 - - 378,187 516,835 1,142,884 85,800 9,233 2,132,939 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 169 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析(续) 本集团(续) 2013 年12 月31 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行 款项 2,273,802 201,199 2,475,001 存放同业款项和拆出 资金 - 27,128 186,236 103,997 143,951 11,770 269 473,351 买入返售金融资产 - - 275,970 3,322 2,155 - - 281,447 客户贷款和垫款 32,338 270,466 294,347 603,488 2,230,532 2,108,254 2,821,936 8,361,361 投资 – 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 6,521 - 77,927 137,091 101,473 38,201 2,837 364,050 – 可供出售金融资产 17,355 - 13,207 36,722 139,628 341,617 211,763 760,292 – 持有至到期投资 544 - 10,462 35,385 176,412 1,073,751 803,984 2,100,538 – 应收款项债券投资 1,058 - 2 7,100 5,322 70,432 105,823 189,737 – 对联营和合营企业的 投资 2,624 2,624 其他资产 196,990 33,127 23,729 41,044 53,038 5,466 1,415 354,809 资产总计 2,531,232 531,920 881,880 968,149 2,852,511 3,649,491 3,948,027 15,363,210 负债 向中央银行借款 - - 70,311 4,886 3,960 - - 79,157 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 - 458,703 239,605 71,784 71,689 6,231 - 848,012 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - 24,186 107,428 159,796 88,970 - - 380,380 卖出回购金融资产 - - 60,356 1,451 66 - - 61,873 客户存款 - 6,653,089 944,140 1,060,733 2,458,328 1,093,697 13,050 12,223,037 已发行债务证券 – 已发行存款证 - - 37,525 42,833 98,893 13,867 631 193,749 – 已发行债券 - - - - 499 3,434 - 3,933 – 已发行次级债券 - - - 12,000 9,998 - 137,860 159,858 其他负债 138 107,215 32,631 42,494 116,335 38,671 1,398 338,882 负债合计 138 7,243,193 1,491,996 1,395,977 2,848,738 1,155,900 152,939 14,288,881 净头寸 2,531,094 (6,711,273) (610,116) (427,828) 3,773 2,493,591 3,795,088 1,074,329 衍生金融工具的名义 金额 – 利率合约 - - 6,575 38,615 167,937 45,075 4,252 262,454 – 汇率合约 - - 470,675 363,364 873,156 26,844 5,946 1,739,985 – 其他合约 - - 3,978 2,459 8,684 653 - 15,774 合计 - - 481,228 404,438 1,049,777 72,572 10,198 2,018,213 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 170 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析(续) 本行 2014 年6月30 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行 款项 2,359,918 205,103 2,565,021 存放同业款项和拆出 资金 - 56,214 150,854 269,929 170,223 6,896 261 654,377 买入返售金融资产 - - 129,558 163,188 58,066 - - 350,812 客户贷款和垫款 55,744 290,822 278,200 633,104 2,134,534 2,202,722 3,020,538 8,615,664 投资 – 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 - - 111,950 97,946 104,136 3,993 708 318,733 – 可供出售金融资产 8,751 - 24,658 45,215 76,251 357,569 212,071 724,515 – 持有至到期投资 449 - 15,370 45,622 131,374 1,184,876 837,546 2,215,237 – 应收款项债券投资 368 - 149 - 14,515 57,735 104,401 177,168 – 对子公司的投资 22,004 22,004 其他资产 216,794 42,685 26,436 60,127 57,795 5,420 1,367 410,624 资产总计 2,664,028 594,824 737,175 1,315,131 2,746,894 3,819,211 4,176,892 16,054,155 负债 向中央银行借款 - - 1,260 496 23,939 - - 25,695 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 - 423,371 186,054 215,525 184,694 4,281 - 1,013,925 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - 15,979 105,846 165,693 75,263 - - 362,781 卖出回购金融资产 - - 82 257 34 - - 373 客户存款 - 6,692,070 994,189 1,029,016 2,824,312 1,211,043 16,112 12,766,742 已发行债务证券 – 已发行存款证 - - 40,396 47,087 121,471 17,495 639 227,088 – 已发行债券 - - - - 499 3,498 - 3,997 – 已发行次级债券 - - - 10,000 - 27,974 109,895 147,869 其他负债 10 86,086 106,192 34,920 104,169 41,536 4,530 377,443 负债合计 10 7,217,506 1,434,019 1,502,994 3,334,381 1,305,827 131,176 14,925,913 净头寸 2,664,018 (6,622,682) (696,844) (187,863) (587,487) 2,513,384 4,045,716 1,128,242 衍生金融工具的名义 金额 – 利率合约 - - 4,665 60,930 90,885 47,967 2,994 207,441 – 汇率合约 - - 295,867 391,922 860,198 22,560 6,208 1,576,755 – 其他合约 - - 8,981 6,031 13,684 - - 28,696 合计 - - 309,513 458,883 964,767 70,527 9,202 1,812,892 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 171 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (a) 剩余到期日分析(续) 本行(续) 2013 年12 月31 日 无期限 实时偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行 款项 2,271,563 197,934 2,469,497 存放同业款项和拆出 资金 - 34,693 206,969 146,795 166,207 7,281 269 562,214 买入返售金融资产 - - 275,879 3,020 2,060 - - 280,959 客户贷款和垫款 30,494 270,259 254,957 514,890 2,132,335 2,015,925 2,806,555 8,025,415 投资 –以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资产 - - 77,841 136,925 102,392 36,965 2,731 356,854 – 可供出售金融资产 9,987 - 9,626 33,969 125,033 327,363 208,767 714,745 – 持有至到期投资 544 - 10,462 35,385 174,609 1,072,803 801,938 2,095,741 – 应收款项债券投资 368 - - 7,000 5,022 67,652 102,210 182,252 – 对子公司的投资 22,004 22,004 其他资产 223,224 29,724 23,262 40,219 51,782 4,090 1,415 373,716 资产总计 2,558,184 532,610 858,996 918,203 2,759,440 3,532,079 3,923,885 15,083,397 负债 向中央银行借款 - - 70,212 4,701 3,820 - - 78,733 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 - 463,411 241,523 64,968 50,747 6,317 - 826,966 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 - 21,627 107,297 159,837 88,970 - - 377,731 卖出回购金融资产 - - 55,161 247 49 - - 55,457 客户存款 - 6,627,593 898,020 1,005,768 2,420,030 1,091,390 12,976 12,055,777 已发行债务证券 – 已发行存款证 - - 35,709 35,080 75,050 13,083 631 159,553 – 已发行债券 - - - - 499 2,496 - 2,995 – 已发行次级债券 - - - 12,000 9,998 - 137,860 159,858 其他负债 - 102,470 30,244 37,658 97,572 38,385 1,397 307,726 负债合计 - 7,215,101 1,438,166 1,320,259 2,746,735 1,151,671 152,864 14,024,796 净头寸 2,558,184 (6,682,491) (579,170) (402,056) 12,705 2,380,408 3,771,021 1,058,601 衍生金融工具的名义 金额 – 利率合约 - - 6,264 35,983 164,528 43,752 4,252 254,779 – 汇率合约 - - 414,744 290,086 768,642 22,146 5,946 1,501,564 – 其他合约 - - 3,925 2,314 7,420 - - 13,659 合计 - - 424,933 328,383 940,590 65,898 10,198 1,770,002 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 172 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (b) 未折现合同现金流量分析 下表列示于资产负债表日,本集团及本行非衍生金融负债和表外信贷承诺未折现合 同现金流量分析.这些金融工具的实际现金流量可能与本分析有显著差异. 本集团 2014 年6月30 日 账面 价值 未折现合同现 金流出 实时 偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 26,217 26,785 - 1,281 551 24,953 - - 同业及其他金融机 构存放款项和拆 入资金 1,054,488 1,064,857 418,191 193,086 221,152 224,732 7,696 - 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融负债 365,436 372,638 17,420 106,720 169,133 79,365 - - 卖出回购金融资产 3,065 3,067 - 2,767 266 34 - - 客户存款 12,956,956 13,312,911 6,718,842 1,058,231 1,112,770 3,011,582 1,392,991 18,495 已发行债务证券 – 已发行存款证 263,389 271,143 - 41,998 50,927 153,492 24,126 600 – 已发行债券 17,266 18,750 - - 56 1,522 14,651 2,521 – 已发行次级 债券 147,869 198,320 - - 10,736 6,356 55,040 126,188 其他金融负债 157,449 157,449 80,480 75,201 239 1,028 - 501 非衍生金融负债 合计 14,992,135 15,425,920 7,234,933 1,479,284 1,565,830 3,503,064 1,494,504 148,305 表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 890,321 728,389 27,515 23,660 63,680 38,024 9,053 担保、承兑及 其他信贷承 诺(注释) 1,504,434 - 451,890 269,078 479,266 255,986 48,214 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 173 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (b) 未折现合同现金流量分析(续) 本集团(续) 2013 年12 月31 日 账面 价值 未折现合同 现金流出 实时 偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 79,157 79,537 - 70,576 4,909 4,052 - - 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 848,012 852,612 459,039 240,148 72,900 74,164 6,361 - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 380,380 387,188 24,186 108,270 162,019 92,713 - - 卖出回购金融资产 61,873 61,891 - 60,372 1,453 66 - - 客户存款 12,223,037 12,543,365 6,654,567 956,794 1,089,270 2,564,169 1,262,662 15,903 已发行债务证券 – 已发行存款证 193,749 196,291 - 37,609 43,047 100,127 14,721 787 – 已发行债券 3,933 4,234 - - - 627 3,607 - – 已发行次级债券 159,858 211,824 - - 13,504 15,972 27,040 155,308 其他金融负债 81,203 81,203 78,978 233 289 1,201 - 502 非衍生金融负债合计 14,031,202 14,418,145 7,216,770 1,474,002 1,387,391 2,853,091 1,314,391 172,500 表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 919,330 690,271 75,850 29,924 74,029 45,692 3,564 担保、承兑及其他 信贷承诺(注释) 1,390,897 - 386,481 285,487 421,491 252,247 45,191 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 174 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (b) 未折现合同现金流量分析(续) 本行 2014 年6月30 日 账面 价值 未折现合同现 金流出 实时 偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 25,695 26,248 - 1,271 500 24,477 - - 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 1,013,925 1,021,912 423,483 186,910 217,075 190,039 4,405 - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 362,781 369,947 15,979 106,632 169,072 78,264 - - 卖出回购金融资产 373 375 - 82 259 34 - - 客户存款 12,766,742 13,121,601 6,693,437 1,009,780 1,058,523 2,951,757 1,389,651 18,453 已发行债务证券 – 已发行存款证 227,088 234,396 - 40,467 47,399 123,688 22,242 600 – 已发行债券 3,997 4,281 - - 33 632 3,616 - – 已发行次级债券 147,869 198,320 - - 10,736 6,356 55,040 126,188 其他金融负债 120,785 120,785 43,973 75,178 212 921 - 501 非衍生金融负债合计 14,669,255 15,097,865 7,176,872 1,420,320 1,503,809 3,376,168 1,474,954 145,742 表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 852,473 698,263 25,120 23,411 63,126 33,715 8,838 担保、承兑及其他 信贷承诺(注释) 1,591,745 - 463,166 284,922 528,409 266,983 48,265 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 175 62 风险管理(续) (3) 流动性风险(续) (b) 未折现合同现金流量分析(续) 本行(续) 2013 年12 月31 日 账面 价值 未折现合同 现金流出 实时 偿还 1 个月 以内 1 个月 至3个月 3 个月 至1年1年至5年5年以上 非衍生金融负债 向中央银行借款 78,733 79,104 - 70,475 4,720 3,909 - - 同业及其他金融机构 存放款项和拆入资金 826,966 829,855 463,560 242,119 65,737 51,932 6,507 - 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金 融负债 377,731 384,540 21,627 108,139 162,061 92,713 - - 卖出回购金融资产 55,457 55,473 - 55,175 249 49 - - 客户存款 12,055,777 12,375,042 6,629,070 910,625 1,034,089 2,525,313 1,260,117 15,828 已发行债务证券 – 已发行存款证 159,553 161,643 - 35,790 35,257 75,937 13,872 787 – 已发行债券 2,995 3,235 - - - 597 2,638 - – 已发行次级债券 159,858 211,824 - - 13,504 15,972 27,040 155,308 其他金融负债 54,767 54,767 52,722 219 245 1,079 - 502 非衍生金融负债合计 13,771,837 14,155,483 7,166,979 1,422,542 1,315,862 2,767,501 1,310,174 172,425 表外贷款承诺 和信用卡承诺(注释) 883,644 690,271 45,608 29,725 73,060 41,416 3,564 担保、承兑及其他 信贷承诺(注释) 1,470,588 - 392,496 314,952 453,868 264,030 45,242 注释: 表外贷款承诺和信用卡承诺可能在到期前未被支用.担保、承兑及其他信贷承诺金额并不代表 即将支付的金额. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 176 62 风险管理(续) (4) 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损 失的风险. 2014 年上半年,本集团持续规范和强化操作风险管理,综合应用操作风险自评 估、关键风险指标、关键风险点检查等工具和方法,持续开展对重要业务、关 键环节的风险监测、评估和检查,加强重点业务领域和重点部位操作风险防 控: ? 针对现实风险变化,持续重检和完善不相容岗位(职责)制度建设与管 理,突出岗位制衡的刚性约束. ? 不断优化完善操作风险管理信息系统,集成并持续提升对风险与控制自评 估、内外部损失事件、关键风险指标、情景分析、资本计量和业务连续性 管理等支持功能. ? 持续推进业务连续性管理,开展业务连续性管理整体自评估,稳步推进应 急预案及应急演练文档库及其制度建设,保障各项业务安全稳定运行. ? 贯彻落实监管部门各项反洗钱法律规定,不断完善工作机制和内控制度, 加强反洗钱工作指导.反洗钱工作通过推进作业专业化集中、研究并优化 可疑交易识别规则、开展洗钱类型分析、组织实施产品及服务的洗钱风险 评估等措施,提高对洗钱犯罪与恐怖融资活动的防范能力. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 177 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值 (a) 估值流程、技术和参数 董事会负责建立完善的估值内部控制制度,并对内部控制制度的充分性和有效 性承担最终责任.监事会负责对董事会与高级管理层在估值方面的职责履行情 况进行监督.管理层负责按董事会和监事会要求,组织实施估值内部控制制度 的日常运行,确保估值内部控制制度的有效执行. 本集团对于金融资产及金融负债建立了独立的估值流程,相关部门按照职责分 工,分别负责估值、模型验证及账务处理工作. 本期公允价值计量所采用的估值技术和输入参数较 2013 年度未发生重大变 动. (b) 公允价值层级 本集团采用以下层级确定金融工具的公允价值,这些层级反映公允价值计量中 输入变量的重要程度: ? 第一层级:使用相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价计量的公允 价值. ? 第二层级:使用直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到 的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值计量的公允价 值. ? 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的 输入值(不可观察输入值)计量的公允价值. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 178 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (c) 不以公允价值计量的金融工具 (i) 金融资产 本集团不以公允价值计量的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放 同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、客户贷款和垫款、持有至到期投资 和应收款项债券投资. 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产 存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产主要以市场 利率计息,并主要于一年内到期.因此这些款项的账面价值与公允价值相若. 客户贷款和垫款 大部分客户贷款和垫款至少每年按市场利率重定价一次.因此,这些贷款和垫 款的账面价值与公允价值相若. 投资 下表列出了应收款项债券投资和持有至到期投资的账面价值和公允价值,这些 公允价值未在资产负债表中列报.本集团采用第二或第三层级确定应收款项债 券投资和持有至到期投资的公允价值. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 179 62 风险管理(续) (5) 公允价值数据(续) (c) 不以公允价值计量的金融工具(续) (i) 金融资产(续) 本集团 账面价值 公允价值 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 应收款项债券投资 192,014 189,737 180,791 174,379 持有至到期投资 2,220,584 2,100,538 2,193,136 1,998,696 合计 2,412,598 2,290,275 2,373,927 2,173,075 本行 账面价值 公允价值 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 应收款项债券投资 177,168 182,252 166,634 166,587 持有至到期投资 2,215,237 2,095,741 2,187,777 1,993,931 合计 2,392,405 2,277,993 2,354,411 2,160,518 (ii) 金融负债 本集团不以公允价值计量的金融负债主要包括向中央银行借款、同业及其他金 融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产、客户存款和已发行债务证 券.除已发行次级债券于 2014 年6月30 日的公允价值人民币 1,435.52 亿元 (2013 年12 月31 日:人民币 1,468.10 亿元),低于其账面价值人民币 1,478.69 亿元(2013 年12 月31 日:人民币 1,598.58 亿元)之外,其他金融负债于资产负 债表日的账面价值与公允价值相若.本集团采用第二层级确定已发行次级债的 公允价值. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 180 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具 下表分析于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级: 本集团 2014 年6月30 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 持有作交易用途的金融资产 – 债券 282 13,357 - 13,639 – 权益工具和基金 1,010 5 - 1,015 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 – 债券 794 - 1,169 1,963 – 权益工具 1,839 - 2,235 4,074 – 其他债务工具 - 303,381 - 303,381 衍生金融资产 - 11,326 1,167 12,493 可供出售金融资产 – 债券 31,610 724,493 4,291 760,394 – 权益工具和基金 7,266 1,465 4,217 12,948 合计 42,801 1,054,027 13,079 1,109,907 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 363,994 1,442 365,436 衍生金融负债 - 10,629 1,167 11,796 合计 - 374,623 2,609 377,232 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 181 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 本集团(续) 2013 年12 月31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 持有作交易用途的金融资产 ? 债券 236 76,296 - 76,532 ? 权益工具和基金 562 55 - 617 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 ? 债券 788 - 1,644 2,432 ? 权益工具 1,958 - 3,945 5,903 – 其他债务工具 - 278,566 - 278,566 衍生金融资产 - 17,921 989 18,910 可供出售金融资产 ? 债券 33,912 708,501 4,213 746,626 ? 权益工具和基金 7,912 285 4,041 12,238 合计 45,368 1,081,624 14,832 1,141,824 负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 - 377,820 2,560 380,380 衍生金融负债 - 18,883 989 19,872 合计 - 396,703 3,549 400,252 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 182 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 本行 2014 年6月30 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 持有作交易用途的金融资产 ? 债券 - 13,352 - 13,352 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 – 其他债务工具 - 305,381 - 305,381 衍生金融资产 - 9,118 1,167 10,285 可供出售金融资产 – 债券 12,770 703,806 2,126 718,702 – 权益工具和基金 4,741 - 9 4,750 合计 17,511 1,031,657 3,302 1,052,470 负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 362,781 - 362,781 衍生金融负债 - 8,868 1,167 10,035 合计 - 371,649 1,167 372,816 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 183 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 本行(续) 2013 年12 月31 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 持有作交易用途的金融资产 ? 债券 - 76,288 - 76,288 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 – 其他债务工具 - 280,566 - 280,566 衍生金融资产 - 15,514 989 16,503 可供出售金融资产 ? 债券 9,795 695,864 2,754 708,413 ? 权益工具和基金 5,321 - 19 5,340 合计 15,116 1,068,232 3,762 1,087,110 负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 - 377,731 - 377,731 衍生金融负债 - 15,807 989 16,796 合计 - 393,538 989 394,527 截至 2014 年6月30 日止六个月及 2013 年度,本集团及本行以公允价值计量的 金融工具公允价值层级的第一层级与第二层级之间不存在重大转移. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 184 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 下表列示本集团及本行对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具的变动情况: 本集团 截至 2014 年6月30 日止六个月 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融负债 债券 权益工具 和基金 衍生 金融资产 债券 权益工具 和基金 资产合计 衍生 金融负债 负债合计 2014年1月1日1,644 3,945 989 4,213 4,041 14,832 (2,560) (989) (3,549) 利得或损失总额: 于损益中确认 (9) 5 186 247 83 512 85 (186) (101) 于其他综合收益中确认 - - - (133) (55) (188) - - - 购买 18 3,299 - 1,214 1,204 5,735 - - - 出售及结算 (484) (5,014) (8) (1,055) (1,119) (7,680) 2,073 8 2,081 转入/转出 - - - (195) 63 (132) (1,040) - (1,040) 2014年6月30日1,169 2,235 1,167 4,291 4,217 13,079 (1,442) (1,167) (2,609) 上述计入当期损益的利得或 损失与期末资产或负债相 关的部分 (34) (48) 186 19 (3) 120 126 (186) (60) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 185 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 本集团(续) 2013 年 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融负债 债券 权益工具 和基金 衍生 金融资产 债券 权益工具 和基金 资产合计 衍生 金融负债 负债合计 2013 年1月1日3,141 4,760 1,831 4,333 472 14,537 (2,718) (1,831) (4,549) 利得或损失总额: 于损益中确认 (179) (449) (724) 420 (55) (987) 158 724 882 于其他综合收益中确认 - - - (158) 26 (132) - - - 购买 207 3,904 - 2,509 3,638 10,258 - - - 出售及结算 (1,525) (4,272) (118) (2,891) (48) (8,854) - 118 118 转入 - 2 - - 8 10 - - - 2013 年12 月31 日1,644 3,945 989 4,213 4,041 14,832 (2,560) (989) (3,549) 上述计入当期损益的利得或 损失与年末资产或负债相 关的部分 (35) (245) (724) 385 (55) (674) 158 724 882 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 186 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 本行 截至 2014 年6月30 日止六个月 可供出售金融资产 衍生金融资产 债券 权益工具和基金 资产合计 衍生金融负债 负债合计 2014 年1月1日989 2,754 19 3,762 (989) (989) 利得或损失总额: 于损益中确认 186 242 (3) 425 (186) (186) 于其他综合收益中确认 - (247) (7) (254) - - 出售及结算 (8) (623) - (631) 8 8 2014 年6月30 日1,167 2,126 9 3,302 (1,167) (1,167) 上述计入当期损益的利得或损失 与期末资产或负债相关的部分 186 14 (3) 197 (186) (186) 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 187 62 风险管理(续) (5) 金融工具的公允价值(续) (d) 以公允价值计量的金融工具(续) 本行(续) 2013 年 衍生金融负债 可供出售金融资产 衍生金融资产 债券 权益工具和基金 资产合计 负债合计 2013 年1月1日1,831 1,608 67 3,506 (1,831) (1,831) 利得或损失总额: 于损益中确认 (724) 458 (38) (304) 724 724 于其他综合收益中确认 - (182) (10) (192) - - 购买 - 1,301 - 1,301 - - 出售及结算 (118) (431) - (549) 118 118 2013 年12 月31 日989 2,754 19 3,762 (989) (989) 上述计入当期损益的利得或 损失与年末资产或负债相 关的部分 (724) 423 (38) (339) 724 724 公允价值的第三层级中,计入当期损益的利得和损失主要于利润表中投资收益、公允价值变动(损失)/收益和资产减值损失项目 中列示. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 188 62 风险管理(续) (6) 金融资产与金融负债的抵销 本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议.本集 团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算.如 果双方没有达成一致,则以总额结算.但在一方违约前提下,另一方可以选择 以净额结算.根据企业会计准则的要求,本集团未对这部分金融资产与金融负 债进行抵销. 于2014 年6月30 日,本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金 融资产与金融负债的金额不重大. (7) 资本管理 本集团实施全面的资本管理,涵盖了监管资本、经济资本和账面资本的管理, 具体包括但不限于资本充足率管理、资本规划管理、资本筹集管理、经济资本 管理等. 资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力.按照银监会《商业银行 资本管理办法(试行)》及相关规定,自2013 年1月1日起,商业银行应达到 最低资本要求,其中核心一级资本充足率不得低于 5%,一级资本充足率不得 低于 6%,资本充足率不得低于 8%;国内系统重要性银行还应满足 1%的附加 资本要求,并由核心一级资本满足.同时,根据《中国银监会关于实施<商业 银行资本管理办法(试行)>过渡期安排相关事项的通知》,过渡期内还将逐 步引入储备资本要求,并由商业银行核心一级资本满足.此外,如需计提逆周 期资本或监管部门对单家银行提出第二支柱资本要求,商业银行应在规定时限 内达标. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 189 62 风险管理(续) (7) 资本管理(续) 本集团的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告, 与资本充足率管理目标进行比较.采取包括控制资产增速、调整风险资产结 构、提高内部资本积累、从外部补充资本等各项措施,确保集团和本行的各级 资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要,抵御潜在风险,支持各项业务 的健康可持续发展.目前本集团完全满足各项法定监管要求. 本集团的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等,前瞻性 地对未来资本供给与需求进行预测,与资本充足率管理目标进行比较,确定未 来存在的资本缺口,制定内外部资本补充措施. 本集团资本筹集管理主要是根据资本规划和市场环境,合理运用各类资本工 具,既要保证本集团满足外部监管和内部资本管理目标,有利于本集团优化资 本总量与结构,又要使本集团具备资本成本竞争力. 2014年4月,银监会正式批复本行实施资本管理高级方法,其中,非零售信用 风险采用初级内部评级法进行计量,零售信用风险采用内部评级法进行计量, 市场风险采用内部模型法进行计量,操作风险采用标准法进行计量. 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 190 62 风险管理(续) (7) 资本管理(续) 本集团于 2014 年6月30 日根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算的 监管资本状况如下: 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 核心一级资本充足率 (a)(b) 11.21% 10.75% 一级资本充足率 (a)(b) 11.21% 10.75% 资本充足率 (a)(b) 13.89% 13.34% 核心一级资本 ? 股本 250,011 250,011 ? 资本公积、投资重估储备 131,097 116,321 ? 盈余公积 107,970 107,970 ? 一般风险准备 169,029 153,825 ? 未分配利润 482,613 442,554 ? 少数股东资本可计入部分 3,491 3,729 ? 外币报表折算差额 (4,489) (5,948) 核心一级资本扣除项目 ? 商誉 (c) 1,460 1,415 ? 其他无形资产(不含土地使用权) (c) 1,456 1,609 ? 对未按公允价值计量的项目进行 现金流套期形成的储备 20 (148) ? 对有控制权但不并表的金融机构 的核心一 级资本投资 3,902 3,902 其他一级资本 ? 少数股东资本可计入部分 34 16 二级资本 ? 二级资本工具及其溢价 127,868 144,000 ? 超额贷款损失准备可计入部分 (d) 143,724 110,918 ? 少数股东资本可计入部分 127 106 核心一级资本净额 (e) 1,132,884 1,061,684 一级资本净额 (e) 1,132,918 1,061,700 资本净额 (e) 1,404,637 1,316,724 风险加权资产 (f) 10,109,495 9,872,790 中国建设银行股份有限公司 财务报表附注 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 191 62 风险管理(续) (7) 资本管理(续) (a) 核心一级资本充足率等于核心一级资本净额除以风险加权资产;一级资本充足 率等于一级资本净额除以风险加权资产;资本充足率等于资本净额除以风险加 权资产. (b) 本集团资本充足率计算范围包括境内外所有分支机构及金融机构类附属公司 (不含建信人寿). (c) 商誉和其他无形资产(不含土地使用权)均为扣减了与之相关的递延所得税负债 后的净额. (d) 自本报告期起,本集团按照监管最新规则计量超额贷款损失准备可计入二级资 本金额. (e) 核心一级资本净额等于核心一级资本减去核心一级资本扣除项目;一级资本净 额等于一级资本减去一级资本扣除项目;资本净额等于总资本减去总资本扣除 项目. (f) 风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产 以及因应用资本底线而导致的额外风险加权资产.于2013年12月31日,本集团 信用风险加权资产采用权重法计量,市场风险加权资产采用标准法计量,操作 风险加权资产采用基本指标法计量. 63 资产负债表日后事项 本集团及本行无重大的资产负债表日后事项. 64 上期比较数字 为符合本财务报表的列报方式,本集团对个别比较数字进行了调整. 中国建设银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 192 1 非经常性损益表 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》 的规定,本集团非经常性损益列示如下: 本集团 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 利差补贴收入 719 475 抵债资产处置净收益 30 117 清理睡眠户净收益 74 66 固定资产处置净收益 11 45 捐赠支出 (1) (7) 其他损益 140 (30) 小计 973 666 减:以上各项对税务的影响 (279) (166) 合计 694 500 其中:影响本行股东净利润的非经常性损益 704 502 影响少数股东净利润的非经常性损益 (10) (2) 已计提资产减值准备冲销、委托贷款手续费收入、他人委托投资的收益及受托 经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益,因此不纳入非 经常性损益的披露范围. 中国建设银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 193 2 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异 作为一家在中华人民共和国("中国")注册成立并在上海证券交易所上市的金融 机构,中国建设银行股份有限公司("本行")按照中国财政部于 2006 年2月15 日 颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规 定(统称"中国会计准则和规定")编制包括本行和子公司(统称"本集团")的合并财 务报表. 本集团亦按照国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港 联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表. 本集团按照中国会计准则和规定编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则 编制的合并财务报表中列示的截至 2014 年6月30 日止年度的净利润和于 2014 年6月30 日的股东权益并无差异. 3 每股收益及净资产收益率 本集团按照《企业会计准则第 34 号——每股收益》及中国证券监督管理委员 会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》(2010 年修订)的基础计算每股收益及净资产收益率. 截至 2014 年6月30 日止六个月 报告期 利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 (人民币元) 基本 稀释 归属于本行股东 的净利润 130,662 22.97% 0.52 0.52 扣除非经常性损益 后归属于本行股东 的净利润 129,958 22.85% 0.52 0.52 中国建设银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 194 3 每股收益及净资产收益率(续) 截至 2013 年6月30 日止六个月 报告期 利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 (人民币元) 基本 稀释 归属于本行股东 的净利润 119,711 23.90% 0.48 0.48 扣除非经常性损益 后归属于本行股东 的净利润 119,209 23.79% 0.48 0.48 (1) 每股收益 截至 6 月30 日止六个月 注释 2014 年2013 年 归属于本行股东的净利润 130,662 119,711 加权平均股数(百万股) 250,011 250,011 归属于本行股东的 基本和稀释每股收益(人民币元) 0.52 0.48 扣除非经常性损益后 归属于本行股东的净利润 (a) 129,958 119,209 扣除非经常性损益后 归属于本行股东的 基本和稀释每股收益(人民币元) 0.52 0.48 由于本行在截至 2014 年及 2013 年6月30 日止六个月,不存在具有稀释性的 潜在普通股,因此基本每股收益与稀释每股收益不存在差异. 中国建设银行股份有限公司 财务报表补充资料 (除特别注明外,以人民币百万元列示) 195 3 每股收益及净资产收益率(续) (1) 每股收益(续) (a) 扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 归属于本行股东的净利润 130,662 119,711 减: 影响本行股东净利润的非经常性损益 (704) (502) 扣除非经常性损益后 归属于本行股东的净利润 129,958 119,209 (2) 净资产收益率 截至 6 月30 日止六个月 2014 年2013 年 归属于本行股东的净利润 130,662 119,711 归属于本行股东的期末净资产 1,137,914 992,734 归属于本行股东的加权平均净资产 1,137,704 1,001,972 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 22.97% 23.90% 扣除非经常性损益后 归属于本行股东的净利润 129,958 119,209 扣除非经常性损益后 归属于本行股东的加权平均净资产收益率 22.85% 23.79% 1 附录 2 资本构成信息 根据银监会《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》,下表列示本集团于 2014 年6月30 日资本构成,最低监管资本要求,及其与监管并表下的资产负债表的对应 关系等. (人民币百万元,百分比除外) 代码 于2014 年6月30 日于2013 年12 月31 日 核心一级资本: 1 实收资本 l 250,011 250,011 2 留存收益 759,612 704,349 2a 盈余公积 p 107,970 107,970 2b 一般风险准备 q 169,029 153,825 2c 未分配利润 r 482,613 442,554 3 累计其他综合收益和公开储备 126,608 110,373 3a 资本公积 m+o 131,097 116,321 3b 其他 s (4,489) (5,948) 4 过渡期内可计入核心一级资本数额(仅适用于非股份公 司,股份制公司的银行填 0 即可) - - 5 少数股东资本可计入部分 t 3,491 3,729 6 监管调整前的核心一级资本 1,139,722 1,068,462 核心一级资本:监管调整 7 审慎估值调整 - - 8 商誉(扣除递延税负债) i 1,460 1,415 9 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) h 1,456 1,609 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 n 20 (148) 12 贷款损失准备缺口 - - 13 资产证券化销售利得 - - 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实 现损益 - - 15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) - - 16 直接或间接持有本银行的普通股 - - 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核 心一级资本 - - 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本 中应扣除金额 - - 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 中应扣除金额 - - 20 抵押贷款服务权 不适用 不适用 不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - - 2 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除部 分超过核心一级资本 15%的应扣除金额 - - 23 其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金 额--24 其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用 25 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 中扣除的金额 - - 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 f 3,902 3,902 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - - 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - - 28 核心一级资本监管调整总和 6,838 6,778 29 核心一级资本净额 1,132,884 1,061,684 其他一级资本: 30 其他一级资本工具及其溢价 - - 31 其中:权益部分 - - 32 其中:负债部分 - - 33 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - - 34 少数股东资本可计入部分 u 34 16 35 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - - 36 监管调整前的其他一级资本 34 16 其他一级资本:监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - - 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其 他一级资本 - - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本 应扣除部分 - - 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - - 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - - 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - - 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - - 43 其他一级资本监管调整总和 - - 44 其他一级资本净额 34 16 45 一级资本净额(核心一级资本净额+其他一级资本净 额) 1,132,918 1,061,700 二级资本: 46 二级资本工具及其溢价 k*80% 127,868 144,000 47 其中:过渡期后不可计入二级资本的部分 k*80% 127,868 144,000 48 少数股东资本可计入部分 v 127 106 49 其中:过渡期结束后不可计入的部分 - - 50 超额贷款损失准备可计入部分 -b 143,724 110,918 3 51 监管调整前的二级资本 271,719 255,024 二级资本:监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二 级资本 - - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣 除部分 - - 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - - 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - - 57 二级资本监管调整总和 - - 58 二级资本净额 271,719 255,024 59 总资本净额(一级资本净额+二级资本净额) 1,404,637 1,316,724 60 总风险加权资产 10,109,495 9,872,790 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 11.21% 10.75% 62 一级资本充足率 11.21% 10.75% 63 资本充足率 13.89% 13.34% 64 机构特定的资本要求 0.50% 0.50% 65 其中:储备资本要求 0.50% 0.50% 66 其中:逆周期资本要求 0.00% 0.00% 67 其中:全球系统重要性银行附加资本要求 0.00% 0.00% 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 6.21% 5.75% 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5.00% 5.00% 70 一级资本充足率 6.00% 6.00% 71 资本充足率 8.00% 8.00% 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 c+d+e 45,920 53,425 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 g 173 156 74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税 负债)未扣除部分 j 31,144 38,331 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 不适用 155,948 77 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 不适用 110,918 78 内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 -a 143,724 不适用 79 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数 额-b 143,724 不适用 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - - 4 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - - 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - - 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - - 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 k*80% 127,867 144,000 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 k*20% 31,967 16,000 5 下表列示本集团于 2014 年6月30 日财务并表和监管并表下的资产负债表. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日 财务并表 监管并表 资产 现金及存放中央银行款项 2,578,036 2,577,979 存放同业款项 349,098 342,679 贵金属 50,780 50,780 拆出资金 257,659 259,669 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 324,072 319,671 衍生金融资产 12,493 12,487 买入返售金融资产 351,660 350,868 应收利息 101,551 100,954 客户贷款和垫款 8,952,511 8,951,484 可供出售金融资产 774,800 767,094 持有至到期投资 2,220,584 2,217,975 应收款项债券投资 192,014 177,858 对子公司的投资 - 5,676 对联营和合营企业的投资 2,807 867 固定资产 137,595 136,660 土地使用权 15,874 15,874 无形资产 1,895 1,456 商誉 1,655 1,460 递延所得税资产 31,245 31,144 其他资产 43,461 45,054 资产总计 16,399,790 16,367,689 负债 向中央银行借款 26,217 26,217 同业及其他金融机构存放款项 795,594 795,594 拆入资金 258,894 261,231 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 365,436 365,437 衍生金融负债 11,796 10,883 卖出回购金融资产 3,065 1,645 客户存款 12,956,956 12,961,445 应付职工薪酬 31,852 31,685 应交税费 36,985 36,768 应付利息 177,297 177,536 预计负债 5,780 5,777 已发行债务证券 428,524 428,524 递延所得税负债 145 18 6 其他负债 154,237 123,734 负债总计 15,252,778 15,226,494 所有者权益 股本 250,011 250,011 资本公积 135,537 135,511 投资重估储备 (4,468) (4,414) 盈余公积 107,970 107,970 一般风险准备 169,039 169,029 未分配利润 484,539 482,613 外币报表折算差额 (4,714) (4,489) 归属于本行股东权益合计 1,137,914 1,136,231 少数股东权益 9,098 4,964 股东权益总计 1,147,012 1,141,195 7 下表列示本集团于 2014 年6月30 日监管并表下资产负债表科目展开说明表,及其 与资本构成表的对应关系. (人民币百万元) 于2014 年6月30 日 代码 资产 现金及存放中央银行款项 2,577,979 存放同业款项 342,679 贵金属 50,780 拆出资金 259,669 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 319,671 衍生金融资产 12,487 买入返售金融资产 350,868 应收利息 100,954 客户贷款和垫款 8,951,484 其中:内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备 (143,724) a 其中:内部评级法下,超额贷款损失准备可计入二级资本部分 (143,724) b 可供出售金融资产 767,094 其中:对未并表金融机构小额少数资本投资 4,948 c 持有至到期投资 2,217,975 其中:对未并表金融机构小额少数资本投资 13,387 d 应收款项债券投资 177,858 其中:对未并表金融机构小额少数资本投资 27,585 e 对子公司的投资 5,676 其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 3,902 f 对联营和合营企业的投资 867 其中:对未并表金融机构的大额少数资本投资 173 g 固定资产 136,660 土地使用权 15,874 无形资产 1,456 h 商誉 1,460 i 递延所得税资产 31,144 j 其他资产 45,054 资产总计 16,367,689 负债 向中央银行借款 26,217 同业及其他金融机构存放款项 795,594 拆入资金 261,231 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 365,437 衍生金融负债 10,883 卖出回购金融资产 1,645 客户存款 12,961,445 8 应付职工薪酬 31,685 应交税费 36,768 应付利息 177,536 预计负债 5,777 已发行债务证券 428,524 其中:已发行次级债券 1 159,834 k 递延所得税负债 18 其他负债 123,734 负债总计 15,226,494 所有者权益 股本 250,011 l 资本公积 135,511 m 其中:套期递延准备 20 n 投资重估储备 (4,414) o 盈余公积 107,970 p 一般风险准备 169,029 q 未分配利润 482,613 r 外币报表折算差额 (4,489) s 归属于本行股东权益合计 1,136,231 少数股东权益 4,964 其中:少数股东权益可计入核心一级资本部分 3,491 t 其中:少数股东权益可计入其他一级资本部分 34 u 其中:少数股东权益可计入二级资本部分 127 v 股东权益总计 1,141,195 1.根据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的要求,不合格二级资本工具按年递减数量的计算 以2013 年1月1日的数量为基数.因此与报告期当期数据存在差异. 9 合格资本工具的主要特征 下表列示本集团截止 2014 年6月30 日发行的各类合格资本工具的主要特征. 序号 监管资本工具的主要特征 H 股发行 A 股发行 配股 1 发行机构 中国建设银行股份 有限公司 中国建设银行股份 有限公司 中国建设银行股份 有限公司 2 标识码 0939.HK 601939.SH 0939.HK 、 601939.SH 3 适用法律 中国香港法律 中国法律 中国/中国香港法律 监管处理 4 其中:适用《商业银行 资本管理办法(试行)》 过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 5 其中:适用《商业银行 资本管理办法(试行)》 过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 核心一级资本 6 其中:适用法人/集团层 面 法人与集团层面 法人与集团层面 法人与集团层面 7 工具类型 权益工具 权益工具 权益工具 8 可计入监管资本的数额(单位为百万,最近一期 报告日) 72,550 57,119 61,159 9 工具面值 304.59 亿元 90 亿元 163.22 亿元 10 会计处理 计入股本 304.59 亿元,因股本溢价计 入资本公积 420.91 亿元 计入股本 90 亿元, 因股本溢价计入资 本公积 481.19 亿元 计入股本 163.22 亿元,因股本溢价计 入资本公积 448.37 亿元 11 初始发行日 2005 年10 月27 日2007 年9月25 日2010 年11 月19 日,2010 年12 月16 日12 是否存在期限(存在期限 或永续) 永续 永续 永续 13 其中:原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 14 发行人赎回(须经监管审 批) 否否否15 其中:赎回日期(或有 时间赎回日期)及额度 不适用 不适用 不适用 16 其中:后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 分红或派息 17 其中:固定或浮动派息/ 分红 浮动 浮动 浮动 18 其中:票面利率及相关 指标 不适用 不适用 不适用 10 19 其中:是否存在股息制 动机制 不适用 不适用 不适用 20 其中:是否可自主取消 分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 21 其中:是否有赎回激励 机制 否否否22 其中:累计或非累计 非累计 非累计 非累计 23 是否可转股 不适用 不适用 不适用 24 其中:若可转股,则说 明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 25 其中:若可转股,则说 明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 26 其中:若可转股,则说 明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 27 其中:若可转股,则说 明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 28 其中:若可转股,则说 明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 29 其中:若可转股,则说 明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 30 是否减记 不适用 不适用 不适用 31 其中:若减记,则说明 减记触发点 不适用 不适用 不适用 32 其中:若减记,则说明 部分减记该是全部减记 不适用 不适用 不适用 33 其中:若减记,则说明 永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 34 其中:若暂时减记,则 说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 35 清算时清偿顺序(说明清 偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 受偿顺序排在最后 36 是否含有暂时的不合格特 征否否否37 其中:若有,则说明该 特征 不适用 不适用 不适用