江苏三友集团股份有限公司
2011 年财务审计报告
江苏三友集团股份有限公司 2011 年度财务报告 （经审计）
二○一二年三月
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江苏三友集团股份有限公司
2011 年财务审计报告
审 计 报 告
国浩审字[2012]第 303A692 号
江苏三友集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏三友集团股份有限公司 （以下简称江苏三友） 财务报表， 包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合并及母公司利 润表、 合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的 编制和公允列报财务报表是 层的 ， 这种 包括： (1)在所有重大方面 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审 序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为， 江苏三友的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了江苏三友 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 陈荣芳 中国·北京 中国注册会计师： 宗 泽
二〇一二年三月八日
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资产负债表
2011 年 12 月 31 日 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 期末余额 项目 合并 母公司 流动资产： 190,073,127.58 151,585,161.91 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 800,000.00 应收票据 72,822,885.60 33,858,097.92 应收账款 12,031,640.27 1,948,806.37 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 5,472,751.85 5,321,414.46 其他应收款 买入返售金融资产 71,546,826.42 39,848,704.04 存货 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 352,747,231.72 232,562,184.70 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 2,734,631.71 184,155,473.11 长期股权投资 6,448,486.94 6,448,486.94 投资性房地产 78,863,507.11 20,486,093.83 固定资产 85,646,742.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 38,050,050.40 无形资产 开发支出 商誉 1,287,842.98 长期待摊费用 663,430.70 545,288.80 递延所得税资产 其他非流动资产 213,694,692.08 211,635,342.68 非流动资产合计 566,441,923.80 444,197,527.38 资产总计 单位： （人民币）元 年初余额 合并 母公司 190,309,329.34 119,031,595.75
23,478,158.84 30,534,767.60
12,965,762.29 1,996,823.76
29,321.06 2,466,009.82 76,456,562.10
29,321.06 2,296,158.62 47,337,395.33
323,274,148.76
183,657,056.81
2,705,794.89 6,802,464.26 71,142,828.82 8,090,529.00
156,876,636.29 6,802,464.26 21,487,125.88
17,940,984.14
185,947.63 106,868,548.74 430,142,697.50
211,900.46 185,378,126.89 369,035,183.70
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江苏三友集团股份有限公司 流动负债： 20,000,000.00 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 11,500,000.00 应付票据 64,267,706.06 24,386,012.14 应付账款 3,396,939.31 114,711.61 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及 20,760,704.45 18,171,489.40 应付职工薪酬 -708,888.44 8,742,724.52 应交税费 18,790.41 应付利息 应付股利 33,921,732.65 1,541,804.43 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 买卖证券款 承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 153,156,984.44 52,956,742.10 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 17,400,000.00 其他非流动负债 17,400,000.00 非流动负债合计 170,556,984.44 52,956,742.10 负债合计 所有者权益（或股东权益） ： 224,250,000.00 224,250,000.00 实收资本（或股本） 717,404.44 761,500.74 资本公积 减：库存股 专项储备 64,747,519.04 64,747,519.04 盈余公积 一般风险准备 88,984,907.07 101,481,765.50 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 378,699,830.55 391,240,785.28 合计 17,185,108.81 少数股东权益 395,884,939.36 391,240,785.28 所有者权益合计 566,441,923.80 444,197,527.38 负债和所有者权益总计 法定 人：葛秋 主管会计机构负责人：帅建
2011 年财务审计报告
4,000,000.00
20,500,000.00 27,965,529.58 7,954,076.62
17,595,065.94 139,842.79
18,713,089.51 -7,223,305.55 48,799.73 9,984,304.44
15,506,110.84 -5,598,778.08
1,355,462.01
81,942,494.33
28,997,703.50
577,760.39 577,760.39 82,520,254.72 162,500,000.00 62,467,404.44
28,997,703.50 162,500,000.00 62,511,500.74
49,915,442.77 53,021,781.40 327,904,628.61
49,915,442.77 65,110,536.69 340,037,480.20
19,717,814.17 347,622,442.78 340,037,480.20 430,142,697.50 369,035,183.70 会计机构负责人：张松
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利 润
表
单位： （人民币）元 上期金额 合并 母公司 554,317,044.60 395,998,548.39 554,317,044.60 395,998,548.39
2011 年 1—12 月 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 本期金额 项目 合并 母公司 776,359,138.99 574,845,280.98 一、营业总收入 776,359,138.99 574,845,280.98 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及 收入 698,699,467.74 495,231,356.73 二、营业总成本 643,419,400.04 463,519,482.31 其中：营业成本 利息支出 手续费及 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 3,136,069.67 2,367,439.17 营业税金及附加 10,966,096.58 7,311,917.47 销售费用 35,708,982.93 20,143,090.59 费用 1,200,456.69 574,989.78 财务费用 4,268,461.83 1,314,437.41 资产减值损失 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” 28,836.82 -561,328.81 号填列） 其中：对联营企业和合 28,836.82 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 77,688,508.07 79,052,595.44 号填列） 2,273,643.70 718,302.47 加：营业外收入 941,871.20 741,099.21 减：营业外支出 其中：非流动资产处置 3,329.53 损失 四、利润总额（亏损总额以 79,020,280.57 79,029,798.70 “-”号填列） 20,695,440.82 19,701,493.62 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-” 58,324,839.75 59,328,305.08 号填列） 归属于母公司所有者 58,920,201.94 59,328,305.08 的净利润 -595,362.19 少数股东损益
522,118,400.21 487,245,059.11
368,065,406.91 347,823,415.99
824,735.49 9,161,172.67 26,126,420.64 -1,430,285.15 191,297.45
221,632.21 6,315,555.76 16,399,122.06 -1,961,382.86 -732,936.25
5,182.87 5,182.87
806,026.17
32,203,827.26 1,286,549.06 1,103,175.29 505,003.23 32,387,201.03 8,011,198.36 24,376,002.67 23,212,922.22 1,163,080.45
28,739,167.65 1,073,912.29 533,171.52
29,279,908.42 7,175,481.29 22,104,427.13 22,104,427.13
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江苏三友集团股份有限公司 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者 的综合收益总额 归属于少数股东的综 合收益总额 法定 人：葛秋
2011 年财务审计报告
0.26 0.26 58,324,839.75 58,920,201.94 -595,362.19
0.26 0.26 59,328,305.08 59,328,305.08
0.10 0.10 24,376,002.67 23,212,922.22 1,163,080.45
0.10 0.10 22,104,427.13 22,104,427.13
主管会计机构负责人：帅建
会计机构负责人：张松
现金流量表
2011 年度 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 项目 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业 金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品、接受劳务支 付的现金 本期金额 合并 母公司 合并 单位： （人民币）元 上期金额 母公司
751,409,957.61 561,377,398.27
570,193,955.13
407,053,743.02
38,645,466.76 6,285,382.16
34,597,996.95 4,498,043.10
31,617,394.64 23,120,301.32 624,931,651.09 494,229,957.38
26,796,011.59 5,413,824.16 439,263,578.77 364,987,679.00
796,340,806.53 600,473,438.32 611,801,729.52 448,177,258.53
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江苏三友集团股份有限公司 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金
2011 年财务审计报告
68,637,526.06 20,386,630.76 32,086,602.12
46,668,247.59 15,911,202.17 15,869,302.17
72,110,375.49 15,713,562.56 35,482,597.86 617,536,493.29 7,395,157.80
50,304,816.62 11,338,984.32 16,629,718.21 443,261,198.15 -3,997,619.38
732,912,488.46 526,626,010.46 63,428,318.07 73,847,427.86
29,321.06 1,246,555.39
1,222,890.39 403,669.04 966,265.04 1,270,629.04
1,055,530.51 481,144.23 1,224,959.89
17,400,000.00 18,675,876.45 75,157,746.26 2,592,824.47 3,231,200.03 30,000,000.00 1,270,629.04 44,174,795.38 240,000.00 2,761,634.63 3,630,606.99 60,240,000.00
790,580.49 75,948,326.75 33,231,200.03 44,414,795.38 -43,144,166.34 63,870,606.99 -61,108,972.36
-57,272,450.30 -30,638,375.56
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江苏三友集团股份有限公司 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 加：期初现金及现金等 价物余额 六、期末现金及现金等价物 余额 法定 人：葛秋 20,000,000.00
2011 年财务审计报告 12,000,000.00
20,000,000.00 4,000,000.00 10,470,583.39 8,125,000.00
12,000,000.00 28,000,000.00 14,598,905.95 13,000,000.00
1,181,300.67 14,470,583.39 5,529,416.61 -2,530,486.14 9,154,798.24 8,125,000.00 -8,125,000.00 -2,530,486.14 32,553,566.16 -67,529,215.16 246,147,544.50 178,618,329.34 -78,106,591.74 197,138,187.49 119,031,595.75 43,780,206.62 -31,780,206.62 13,000,000.00 -13,000,000.00
178,618,329.34 119,031,595.75 187,773,127.58 151,585,161.91 主管会计机构负责人：帅建
会计机构负责人：张松
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合并所有者权益变动表
2011 年度 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 减： 库存 一般风 资本公积 专项储备 盈余公积 股 险准备 62,467,404.44 49,915,442.77 单位： （人民币）元
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 162,500,000.00 62,467,404.44 二、本年年初余额 三、本年增减变动金 61,750,000.00 -61,750,000.00 额（减少以“-”号填 列） （一）净利润 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1． 所有者投入资 本 2． 股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1． 提取盈余公积
实收资本 （或股本） 162,500,000.00
未分配利润 53,021,781.40
其他
少数股东权益 所有者权益合计 19,717,814.17 347,622,442.78
49,915,442.77 14,832,076.27
53,021,781.40 35,963,125.67 58,920,201.94
19,717,814.17 -2,532,705.36 -595,362.19
347,622,442.78 48,262,496.58 58,324,839.75
58,920,201.94
-595,362.19 -790,580.49 -790,580.49
58,324,839.75 -790,580.49 -790,580.49
14,832,076.27 14,832,076.27
-22,957,076.27 -14,832,076.27
-1,146,762.68
-9,271,762.68
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2． 提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1． 资本公积转增 资本（或股本） 2． 盈余公积转增 资本（或股本） 3． 盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 法定 人：葛秋 -8,125,000.00 -1,146,762.68 -9,271,762.68
61,750,000.00 -61,750,000.00 61,750,000.00 -61,750,000.00
224,250,000.00
717,404.44
64,747,519.04 主管会计机构负责人：帅建
88,984,907.07
17,185,108.81
395,884,939.36
会计机构负责人：张松
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合并所有者权益变动表（续）
2011 年度 编制单位：江苏三友集团股份有限公司单位： 上年金额 归属于母公司所有者权益 减： 实收资本（或股 专项 一般风险 资本公积 库存 盈余公积 本） 储备 准备 股 162,500,000.00 62,489,326.42 44,389,335.99 单位： （人民币）元
项目
未分配利润 48,334,965.96
其他
少数股东权益 所有者权益合计 20,966,016.57 338,679,644.94
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 162,500,000.00 62,489,326.42 三、本年增减变动金额 -21,921.98 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 -21,921.98 减少资本 1． 所有者投入资本 2． 股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -21,921.98 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2． 提取一般风险准 备
44,389,335.99 5,526,106.78
48,334,965.96 4,686,815.44 23,212,922.22 23,212,922.22
20,966,016.57 338,679,644.94 -1,248,202.40 1,163,080.45 1,163,080.45 -1,397,145.69 8,942,797.84 24,376,002.67 24,376,002.67 -1,419,067.67
5,526,106.78 5,526,106.78
-18,526,106.78 -5,526,106.78
-1,397,145.69 -1,419,067.67 -1,014,137.16 -14,014,137.16
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2011 年财务审计报告
3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资 本（或股本） 2． 盈余公积转增资 本（或股本） 3． 盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 162,500,000.00 62,467,404.44 法定 人：葛秋
-13,000,000.00
-1,014,137.16 -14,014,137.16
49,915,442.77 主管会计机构负责人：帅建
53,021,781.40
19,717,814.17 347,622,442.78 会计机构负责人：张松
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母公司所有者权益变动表
2011 年 12 月 31 日 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1． 所有者投入资本 2． 股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2． 提取一般风险准 实收资本（或股本） 162,500,000.00 资本公积 减：库存股 62,511,500.74 本期金额 专项储备 盈余公积 一般风险准备 49,915,442.77 单位： （人民币）元 未分配利润 所有者权益合计 65,110,536.69 340,037,480.20
162,500,000.00
62,511,500.74
49,915,442.77 14,832,076.27
65,110,536.69 36,371,228.81 59,328,305.08 59,328,305.08
340,037,480.20 51,203,305.08 59,328,305.08 59,328,305.08
61,750,000.00 -61,750,000.00
14,832,076.27 14,832,076.27
-22,957,076.27 -14,832,076.27
-8,125,000.00
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备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资 本（或股本） 2． 盈余公积转增资 本（或股本） 3． 盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 法定 人：葛秋 -8,125,000.00 -8,125,000.00
61,750,000.00 -61,750,000.00 61,750,000.00 -61,750,000.00
224,250,000.00
761,500.74 主管会计机构负责人：帅建
64,747,519.04
101,481,765.50
391,240,785.28
会计机构负责人：张松
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母公司所有者权益变动表 (续)
2011 年 12 月 31 日 编制单位：江苏三友集团股份有限公司 上年金额 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1． 所有者投入资本 2． 股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2． 提取一般风险准 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 专项储备 股 盈余公积 44,389,335.99 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 单位： （人民币）元
162,500,000.00 62,511,500.74
61,532,216.34 330,933,053.07
162,500,000.00 62,511,500.74
44,389,335.99 5,526,106.78
61,532,216.34 330,933,053.07 3,578,320.35 22,104,427.13 22,104,427.13 9,104,427.13 22,104,427.13 22,104,427.13
5,526,106.78 5,526,106.78
-18,526,106.78 -13,000,000.00 -5,526,106.78
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2011 年财务审计报告
备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1． 资本公积转增资 本（或股本） 2． 盈余公积转增资 本（或股本） 3． 盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 法定 人：葛秋 -13,000,000.00 -13,000,000.00
162,500,000.00 62,511,500.74
49,915,442.77
65,110,536.69 340,037,480.20 会计机构负责人：张松
主管会计机构负责人：帅建
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资产减值准备明细表
2011 年度
编制单位：江苏三友集团股份有限公司 项目 一、坏账准备 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、投资性房地产减值 准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减 值准备 其中：成熟生产性生 物资产减值准备 十一、油气资产减值准 备 十二、无形资产减值准 备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 法定 人：葛秋 4,897,450.89 4,268,461.83 主管会计机构负责人：帅建 2,516,792.38 6,649,120.34 618,750.00 242,985.79 618,750.00 242,985.79 1,684,081.06 1,217,042.01 467,039.05 期初账面余额 本期增加 本期减少 转回 转销 681,000.37 单位： （人民币）元 期末账面余额 5,939,095.50
2,351,634.04 4,268,461.83
会计机构负责人：张松
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2011 年度财务报表附注
江苏三友集团股份有限公司
财 务 报 表 附 注 2011 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元） 一、公司基本情况 江苏三友集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系江苏三友集团有限公司在吸收合 并江苏三友集团南通三和时装有限公司（以下简称三和公司）基础上整体变更设立。 江苏三友集团有限公司（前身为：南通三友时装有限公司）是经江苏省人民政府外经贸苏 府资字[1991]1017 号文批准，由南通友谊实业有限公司（前身为：南通市友谊服装厂）和日本 三轮株式会社投资设立的中外合资经营企业，成立于 1991 年 1 月 22 日。 2001 年 4 月 30 日，江苏三友集团有限公司 会审议通过了吸收合并三和公司的决议， 三和公司 会审议通过了并入江苏三友集团有限公司的决议。三和公司是经江苏省人民政府 外经贸苏府资字[1993]10288 号文批准，由南通友谊实业有限公司和日本三轮株式会社投资设 立的中外合资经营企业，成立于 1993 年 2 月 11 日。经南通市对外贸易经济合作局通外经贸 [2001]64 号《关于江苏三友集团有限公司吸收合并南通三和时装有限公司的批复》批准，2001 年 8 月 10 日，江苏三友集团有限公司与三和公司签订吸收合并协议，江苏三友集团有限公司 吸收合并三和公司，并取得了新的中华人民共和国外商投资企业批准证书。 2001 年 9 月 6 日，江苏三友集团有限公司 会通过关于整体变更为股份有限公司的决 议。2001 年 11 月 8 日，经国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]1039 号文批复同意, 江苏三友集团有限公司转制为外商投资股份有限公司，同时更名为江苏三友集团股份有限公 司，股本总额人民币 8,000.00 万股。 2005 年 4 月 6 日， 经中国证券监 理委员会核准， 公司向社会公开发行 A 股 4500 万股， 并于 2005 年 5 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易。 2008 年 5 月 14 日, 经公司 2007 年年度股东大会审议通过的利润分配预案，以公司现 有总股本 12,500 万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增 后公司总股本由 12,500 万股增加至 16,250 万股。 2011 年 5 月 17 日，经公司 2010 年度股东大会决议通过的利润分配预案，以公司总股本 16,250 万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 3.8 股，转增后公司总股 本变更为人民币 22,425 万元。 公司属于服装加工行业，经营范围：设计、生产、销售各式服装、服饰及原辅材料；纺织 服装类产品的科技开发。
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2011 年度财务报表附注
公司企业法人营业执照注册号：320000400000850；注册资本：22,425 万元人民币；注册 地：江苏省南通市人民东路 218 号。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相 关规定编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为 同一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价） ，资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际 取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合 并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配， 所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
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2011 年度财务报表附注
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当 期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由 控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并 子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前 期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日 确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起 将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司 的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交 易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证 据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 7、现金等价物的 标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性 项目，按公允价值 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差 额应计入资本公积。 9、金融工具
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2011 年度财务报表附注
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及 应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持 有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值 。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出 售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实 际利率法 的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发 放股利时计入当期损益。 融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括在具有类似 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似 风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 对以摊余成本计量的金融资产 资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，本公司终止 该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 融负债终止 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值 方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价 其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术 其公允价值。 10、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元以上的应收账款及其他应收款。 ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 减值损失， 计提坏账准备。经单独测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄
1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
应收账款计提比例(%)
6 15 30 50 80 100
其他应收款计提比例(%)
6 15 30 50 80 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流现值与以账龄为 风险特征的应收款 项组合的未来现金流现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额， 减值损失，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司将存货分为原材料、委托加工物资、在产品、产成品等。 （2）发出存货的计价方法 原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 销售费用以及 相关税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备。 （4）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物等周转材料，在领用时采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位 分派的现金股利或 利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含 在长期股权投资成本中； 对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 的份额， 首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计 准则及制度 的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后， 确认投资损益并调整长期股 权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益 法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。 与合营企业 和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分， 在权益法核
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算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额 确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 被投资企业以后 实现净利润的，在收益分享额弥补未 的亏损分担额后，恢复 收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算， 在被投资单位 分派的现金股利或利润时， 确认投资收益。 （3） 对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、24 所述方法计提减值 准备。 对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（1）④的方法计提资产减值准备。 13、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按 年限平均法计提折旧或进行摊销。 类 别 使用寿命 20 预计净残值率 10 年折旧（摊销）率 4.5
房屋建筑物
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司投资性房地产减值准备的计提方法见本附注二、24。 14、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营 而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 固定资产在满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
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②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率 如下： 类
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备
别
折旧年限（年）
20 10 5 5 5
残值率(%)
5-10 5-10 5-10 5-10 5-10
年折旧率(%)
4.5-4.75 9-9.5 18-19 18-19 18-19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、24。 （4）其他说明 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值。 15、在建工程 ⑴在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的时点 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 ⑶ 在建工程减值准备 本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、24。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、 折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成 本；其他借款费用计入当期损益。 。 （2）借款费用资本化期间 当资产支出已经发生、 借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要 的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生
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产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或 者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用 计入当期损益。 。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用 （包括借款利 息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额） ，其资本化金额为在 资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用 （包括借款利 息、折价或溢价的摊销） ，其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 。 资本化率根据一般借款加权平均利率 确定。 17、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 类 别 使用寿命 48 年 50 年 10 年
土地使用权（注 1） 土地使用权(注 2) 非专利技术 注 1：产权属公司子公司南通纽恩时装有限公司 注 2：产要属公司子公司江苏三友集团南通色织有限公司
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了进行减值测试。 （3）无形资产减值 本公司无形资产减值准备的计提方法见本附注二、24。 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行 商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
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资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当 为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值 。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率 确定。 20、收入 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时， 销售商品收入。 （2）提供劳务 ①在交易的完工进度能够可靠地确定， 收入的金额、 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法： 已完工作的测量， 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
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②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认与计量 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时 。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）政府补助的会计处理 与收益相关的政府补助， 如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收 益， 并在确认相关费用的期间， 计入当期损益； 如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助， 为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与 基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法 递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交 易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。 (1) 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债， 除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： ① 商誉的初始 ，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ③ 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (2) 对于可抵 时性差异、能够结转以后年度的可抵 损和税款抵减，本公司以很可能
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取得用来抵扣可抵 时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵 时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减 记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额 也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 23、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发 生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式 计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法 ： （1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 ，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者 。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
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流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收 回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相 关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不 大于本公司 的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 ，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试， 可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面 价值的， 商誉的减值损失。 （5）资产减值损失一经 ，在以后会计期间不再转回 25、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服 会计 期间内 。 对于资产负债表日后 1 年以上到期的， 如果折现的影响金额重大， 则以其现值列示。 26、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 27、主要会计政策、会计估 变更 本期未发生主要会计政策、会计估 变更 28、前期差错更正 本期未发生前期差错更 项。 三、税项 主要税种及税率
税种 增值税 教育费附加（含地方教育附加） 营业税 城市维护建设税 企业所得税 依据 应税销售收入 应缴流转税税额 应税营业收入或租赁收入 应缴流转税税额 应纳税所得额 税率 17%，出 享受国家规定出口退税政 策 5% 5% 7% 25%
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四、企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司全称 类型 江苏三友环保 能源科技有限 公司 南通萨贝尼娜 服饰营销有限 公司 江苏北斗科技 有限公司 南通市通 州区滨海 新区北区 南通市外 环北路 208 号 南通市城 山路 11 号 注册地 业务 性质 可 生 源 环 用 再 能 循 使 注册 资本 （万 元） 期末实际出 经营范围 资额（万元） 可再生能源循环使用 项目、节能减排环保技 术服务 纺织品、服装、服饰及 原辅材料的设计、研 发、销售。 卫星系统应用设备、通 统及设备、电子及 光电子材料的研发、设 计、制造、销售。
有 限 公 司
15000
9000
有 限 公 司
服 装 销售 卫 星 应 用 设 备 生 产 销售
100
100
有 限 公 司
2000
1500
续上表
子公司全 称 江苏三友 环保能源 科技有限 公司 南通萨贝 尼娜服饰 营销有限 公司 江苏北斗 科技有限 公司 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比例(%) 直接 持股 间接 持股 表决权 比例(%) 是否合并报 表 少数股东权益
60
60
是
100
100
是
75
75
是
1,726,306.93
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 类型 有限公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额（万元）
南通纽恩时 装有限公司
南通市城山 路 111 号
生产销售服 装
120 万美元
生产销售各 类服装 服装的生产、 加工、销售； 纺织面辅料、 针纺织品的 销售
780.74
南通三明时 装有限公司
有限公司
南通港闸开 发区城港路 198 号
生产销售服 装
1134.80 万人民 币
928.35
续上表
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江苏三友集团股份有限公司 是 否 合 并 报 表 是
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子公司 全称
实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
持股比例(%) 直接 持股 间接 持股
表决权 比例(%)
少数股东权 益
少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
南通纽 恩时装 有限公 司 南通三 明时装 有限公 司
75
75
2,316,137.98
-279,576.83
51
51
是
12,412,709.56
1,307,081.07
注：本公司之子公司南通纽恩时装有限公司目前已处于停产状态，拟由公司吸收合并或实 施清算、重组。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子 公 司 类 型 有 限 公 司 有 限 公 司 注册资 本 （万元） 南通开 发区通 富路 51-3 号 环保 材料 生产 生产销售环保材料、环保设备及装置、口罩、 防护服装、鞋垫、家用针纺织品 期末实际出 经营范围 资额
子公司 全称 南通三 友环保 科技有 限公司 江苏三 友集团 南通色 织有限 公司
注册地
业务 性质
600.00
406.00
南通市 城同路 91 号
服装 面料 生产 销售
5501.90
生产、销售纺织品、服装、纺织原辅材料， 纺织机械设备及配件、仪器、仪表、染化料、 助剂；自营上述商品的进出 易，国家限 制或禁止经营的商品或技术除外
5,501.90
续上表
子公司全 称 南通三友 环保科技 有限公司 江苏三友 集团南通 色织有限 公司 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例(%) 直接 持股 间接 持股 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额
70.60
70.60
是 是
1,684,937.32
346,005.78
100
100
2、本报告期内不再纳入合并范围的主体
名称 江苏南大三友科技有限公司 处置日净资产 1,756,845.53 处置当年年初至处置日的净利润 25,810.94
2011 年 10 月根据江苏南大三友科技有限公司股东会决议、清算报告及有关注销登记通知 书，江苏南大三友科技有限公司实施了清算， 2011 年 12 月 16 日止已妥办理工商和税务注销
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登记。
五、合并财务报表项目注释 （以下附注期初数是指 2010 年 12 月 31 日余额，期末数是指 2011 年 12 月 31 日余额； 本期是指 2011 年度，上期是指 2010 年度。 ） 1． 货币资金
期末数 项 现金 其中： 人民币 日 元 123,548.00 0.08110 目 外币金额 折算率 人民币金额 111,649.03 101,628.92 10,020.11 187,661,478.55 146,451,954.18 6,530,280.00 775,352.00 6.3009 0.08110 41,146,641.31 62,883.06 2,300,000.00 2,300,000.00 190,073,127.58 4,399,522.18 775,349.00 6.6227 0.08126 244,673.00 0.08126 外币金额 折算率 人民币金额 130,188.62 110,306.49 19,882.13 178,488,140.72 149,288,420.31 29,136,715.55 63,004.86 11,691,000.00 11,691,000.00 190,309,329.34 期初数
银行存 款 其中： 人民币 美 日 元 元
其他 货币资 金 其中： 人民币 合 计
货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金2,300,000.00 元外，无抵押、冻结等对变现有 限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。` 2． 应收票据 （1）应收票据分类
种 类 期末数 800,000.00 800,000.00 期初数
银行承兑汇票 合 计
（2）期末无已质押的应收票据。` 3． 应收账款 （1）应收账款按种类披露：
期末数 种类 账面余额 坏账准备
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金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 合 计 78,737,376.18 78,737,376.18 78,737,376.18 -
比例(％)
金额 -
比例％
100 100
5,914,490.58 5,914,490.58 -
7.51 7.51
100
5,914,490.58
7.51
续上表
期初数 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账准备 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,781,150.49 100.00 2,302,991.65 8.93 25,781,150.49 25,781,150.49 100.00 100.00 2,302,991.65 2,302,991.65 8.93 8.93 比例(％) 金额 坏账准备 比例(％)
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 账龄 账面余额 金额 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 74,060,560.72 2,470,132.58 159,879.75 1,988,576.60 708.53 57,518.00 78,737,376.18 比例(%) 94.06 3.14 0.2 2.53 0 0.07 100 坏账准备 期初数 账面余额 金额 22,743,659.63 291,779.65 2,604,580.93 38,589.98 43,022.30 59,518.00 25,781,150.49 比例 (%) 88.22 1.13 10.1 0.15 0.17 0.23 100 坏账准备
4,443,633.66 370,519.88 47,963.92 994,288.30 566.82 57,518.00 5,914,490.58
1,364,619.58 43,766.95 781,374.28 19,295.00 34,417.84 59,518.00 2,302,991.65
（2）期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。 （3）本报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又 全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （4）本报告期内实际核销的应收账款：
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本报告期内本公司之子公司江苏三友集团南通色织有限公司实际核销应收账款 672,931.97 元。 本报告期内江苏南大三友科技有限公司注销实际核销应收账款 8,068.40 元 （5）截至 2011 年 12 月 31 日止，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 （6）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 丸红（上海）有限公司 MARUBENI CORPORATION 丸 红 UNQLO CO.,LTD 南京普天通信股份有限公 司 上海上通通信器材有限公 司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 14,286,846.64 10,800,920.62 9,989,052.68 8,839,173.35 7,342,430.00 51,258,423.29 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 占应收账款总 额的比例％ 18.14 13.72 12.69 11.23 9.32 65.10
（7）本报告期末无应收关联方账款。 （8）应收账款中的外币余额
外币名称 外币金额 美元 合计 3,449,095.60 3,449,095.60 期末数 折算率 6.3009 人民币金额 21,732,406.47 21,732,406.47 外币金额 626,592.96 626,592.96 期初数 折算率 6.6227 人民币金额 4,149,737.20 4,149,737.20
4． 预付款项
（1）预付款项按账龄列示 期末数 账 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计 304,700.00 12,031,640.27 2.53 100.00 龄 金额 11,718,940.27 8,000.00 比例（%） 97.40 0.07 金额 29,932,489.41 116,258.74 302,700.00 183,319.45 30,534,767.60 比例（%） 98.02 0.38 0.99 0.61 100.00 期初数
（2）账龄超过 1 年以上的预付账款余额为 312,700.00 元，主要为尚未结算的供应商货款。 （3）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 江苏省电力公司南 通供电局 与本公司关系 非关联方 金额 633,025.97 时间 1 年以内 未结算原因 预付电费，次月结算
３６
江苏三友集团股份有限公司 南通智联数字科技 有限公司 浙江美德丰贸易有 限公司 泷定名古屋商贸 （上海）有限公司 南通通州华通投资 有限公司 合 计
2011 年度财务报表附注
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
302,700.00 247,000.00 199,553.40 198,000.00 1,580,279.37
3 年以上 1 年以内 1 年以内 1 年以内
票未到 待结算 待结算 待结算
（4）截至 2011 年 12 月 31 日止,预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 股东单位的款项。 （5）预付账款中的外币余额
外币名称 外币金额 美元 合计 825.44 825.44 期末数 折算率 6.3009 人民币金 额 5,201.01 5,201.01 外币金额 825.44 825.44 期初数 折算率 6.6227 人民币金 额 5,466.64 5,466.64
5． 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露：
期末数 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 5,497,356.77 100.00 24,604.92 0.45 324,998.73 324,998.73 5.91 5.91 24,604.92 24,604.92 7.57 7.57 5,172,358.04 比例(％) 94.09 坏账准备 金额 比例％
续上表
期初数 种类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账 组合小计 242,356.19 242,356.19 ３７ 9.64 9.64 48,642.39 48,642.39 20.07 20.07 2,272,296.02 账面余额 比例(％) 90.36 坏账准备 金额 比例％
江苏三友集团股份有限公司 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款 合 计 2,514,652.21 100.00
2011 年度财务报表附注
48,642.39
1.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计 账面余额 金额 301,873.73 15,000.00 4,000.00 4,125.00 324,998.73 比例(%) 92.88 4.62 1.23 1.27 100.00 坏账准备 18,112.42 2,250.00 1,200.00 3,042.50 24,604.92 金额 189,704.79 16,028.00 1,525.00 35,098.40 242,356.19 期初数 账面余额 比例(%) 78.28 6.61 0.63 14.48 100.00 坏账准备 11,382.29 2,404.20 457.50 34,398.40 48,642.39
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:
应收款项内容 应收出口退税 合计 账面余额 5,172,358.04 5,172,358.04 坏账金额 计提比例 理由 国家政策退税
（3）本报告期内无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。 （4）本报告期内无实际核销的其他应收款。 （5）截至 2011 年 12 月 31 日止,其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 出口退税 上海销售公司待结算款 岛田商事（上海）有限公司 南通嘉胜服装有限公司 中国石油化工股份有限公司南通 分公司 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 5,172,358.04 100,000.00 87,703.64 67,250.00 30,000.00 5,457,311.68 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 占其他应收 款总额的比 例％ 94.09 1.82 1.60 1.22 0.54 99.27
（7）本报告期末无应收关联方其他应收款。 6． 存货 （1）存货分类
３８
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期末数 项目 账面余额 原材料 委托加工 物资 在产品 产成品 合 计 13,211,256.51 6,216,654.25 28,220,347.99 23,898,567.67 71,546,826.42 跌价准 备 账面价值 13,211,256.51 6,216,654.25 28,220,347.99 23,898,567.67 71,546,826.42 账面余额 17,351,064.97 970,976.77 36,981,015.75 21,153,504.61 76,456,562.10
期初数 跌价准 备 账面价值 17,351,064.97 970,976.77 36,981,015.75 21,153,504.61 76,456,562.10
（1） 期末存货不存在需计提跌价准备情形。 7． 对合营企业和联营企业投资
被投资单位名称 南通世川服装有限公司
本公司持股比 例(%) 25.00%
本公司在被投资单位表决 权比例(%) 25.00
期末资产总额 14,612,651.32
期末负债总 额 3,674,124.53
续上表
被投资单位名称 南通世川服装有限公司 期末净资产总额 10,938,526.79 本期营业收入总额 25,766,112.72 本期净利润 115,347.28
8． 长期股权投资 （1）长期股权投资分类
被投资单位 南通世川服装有限公司 合计 核算方法 权益法 投资成本 2,758,600.00 2,758,600.00 期初余额 2,705,794.89 2,705,794.89 增减变动 28,836.82 28,836.82 期末余额 2,734,631.71 2,734,631.71
续上表
在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明
在被投资单位持 股比例(%)
在被投资单位表 决权比例(%)
减值准备
本期计提减值准 备
本期现金红利
25.00
25.00
（2）期末长期股权投资不存在计提减值准备情况 9． 投资性房地产`
项 一、账面原值合计 目 期初账面余额 15,592,294.40 ３９ 本期增加 本期减少 期末账面余额 15,592,294.40
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1、房屋、建筑物 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 四、投资性房地产减值准备累计金额 合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 投资性房地产账面价值合计
15,592,294.40
15,592,294.40
8,789,830.14 8,789,830.14
353,977.32 353,977.32
9,143,807.46 9,143,807.46
6,802,464.26 6,802,464.26
6,448,486.94 6,448,486.94
6,802,464.26 6,802,464.26
6,448,486.94 6,448,486.94
6,802,464.26
6,448,486.94
本期折旧和摊销额 353,977.32 元。 投资性房地产本期不需计提减值准备。`
10．
固定资产
（1）固定资产情况
项 目 一、账面原值合 计： 其中：房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 期初账面余额 165,813,687.27 60,575,628.40 81,194,526.33 7,538,229.95 13,380,605.96 3,124,696.63 —— 二、累计折旧合 计： 其中：房屋及 建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 92,986,777.39 30,717,360.14 46,035,011.05 5,168,219.45 8,592,680.34 本期增加 19,101,766.70 12,562,290.64 2,067,812.70 1,265,612.31 2,942,938.94 263,112.11 本期新增 本期计提 10,945,553.04 2,815,359.09 6,198,873.94 530,693.63 1,238,711.37 本期减少 4,862,971.49 3,061,237.45 465,831.00 1,272,668.00 63,235.04 —— 3,210,394.11 1,559,629.55 447,481.07 1,147,606.60 期末账面余额 180,052,482.48 73,137,919.04 80,201,101.58 8,338,011.26 15,050,876.90 3,324,573.70 —— 100,721,936.32 33,532,719.23 50,674,255.44 5,251,432.01 8,683,785.11
４０
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办公设备 三、固定资产账 面净值合计： 其中：房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 四、减值准备合 计： 其中：房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 五、固定资产账 面价值合计： 其中：房屋及建 筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备
2,473,506.41 72,826,909.88 29,858,268.26 35,159,515.28 2,370,010.50 4,787,925.62 651,190.22 1,684,081.06 1,660,448.55 23,632.51
161,915.01
55,676.89
2,579,744.53 79,330,546.16 39,605,199.81 29,526,846.14 3,086,579.25 6,367,091.79 744,829.17 467,039.05
1,217,042.01
443,406.54 23,632.51
71,142,828.82 29,858,268.26 33,499,066.73 2,346,377.99 4,787,925.62 651,190.22
78,863,507.11 39,605,199.81 29,083,439.60 3,062,946.74 6,367,091.79 744,829.17
本期公司对期初固定资产分类明细进行了重新厘定并作相应调整。 本期折旧额 10,945,553.04 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 12,515,522.64 元。 本期固定资产减值准备减少 1,217,042.01 元系子公司江苏三友集团南通色织有限公司出售旧 固定资产转销已提减值所致。 (2) 暂时闲置的固定资产情况
类 别 账面原值 3,514,584.71 3,857,754.64 543,042.80 458,720.00 310,576.00 8,684,678.15 累计折旧 1,841,055.81 3,516,441.69 476,732.56 412,848.00 91,962.72 6,339,040.78 减值准备 账面价值 1,673,528.90 341,312.95 66,310.24 45,872.00 218,613.28 2,345,637.37 备注
房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合 计
11．
在建工程
４１
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（1）在建工程明细
期末数 项 目 账面余额 工业化集成 控制固废裂 产线 合 计 85,646,742.24 85,646,742.24 减值准备 账面净值 85,646,742.24 85,646,742.24 账面余额 8,090,529.00 8,090,529.00 减值准备 账面净值 8,090,529.00 8,090,529.00 期初数
（2）在建工程项目变动情况
项 目 名 称 预算数 150,000,000.00 150,000,000.00 期初数 8,090,529.00 8,090,529.00 本期增加 90,071,735.88 90,071,735.88 转入固定资产 12,515,522.64 12,515,522.64
工业化集成控制固废裂 产 线 合 计
续上表
项 目 名 称 工程投入占预算比例 (%) 85 工程进度 一期基本完工， 待 调试验收 资金来源 募集资金 期末数 85,646,742.24 85,646,742.24
工业化集成控制固废裂 产 线 合 计
（3）在建工程项目变动情况说明： “工业化集成控制固废裂解生产线”一期工程项目主厂房已达到可使用状态，本期估价 转入固定资产核算，购买的年生产处理 2 万吨的弃废轮胎裂 业化生产线设备正在进行安 装调试。有关情况详见附注十.5 的有关说明。 （4）期末在建工程不存在减值。 12． 无形资产
（1） 无形资产情况
项目 一、账面原值合计 土地使用权 非专利技术 二、累计摊销合计 土地使用权 非专利技术 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 期初账面余额 25,065,826.50 20,205,826.50 4,860,000.00 6,506,092.36 2,743,342.36 3,762,750.00 18,559,734.14 17,462,484.14 985,963.74 724,963.74 261,000.00 本期增加 21,095,030.00 21,095,030.00 2,250,000.00 1,631,250.00 1,631,250.00 本期减少 2,250,000.00 期末账面余额 43,910,856.50 41,300,856.50 2,610,000.00 5,860,806.10 3,468,306.10 2,392,500.00 38,050,050.40 37,832,550.40
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非专利技术 四、减值准备合计 土地使用权 非专利技术 无形资产账面价值合计 土地使用权 非专利技术
1,097,250.00 618,750.00 618,750.00
217,500.00
618,750.00 17,940,984.14 17,462,484.14 478,500.00
618,750.00 38,050,050.40 37832550.4 217,500.00
本期摊销额 985,963.74 元。 本期非专利技术减值准备减少 618,750.00 元，系处置子公司南大三友，合并范围发生变化 所致。
13．
项 目
长期待摊费用
期初数 本期增加额 1,893,923.78 1,893,923.78 本期摊销额 606,080.80 606,080.80 其他减少额 期末数 1,287,842.98 1,287,842.98 其他减少的 原因
租入固定资产改良 合 计
14．
递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 递延所得税资产： 资产减值准备 小 计 663,430.70 663,430.70 185,947.63 185,947.63 目 期末数 期初数
（2）未确认递延所得税资产的项目明细
项 可抵 时性差异 可抵 损 合 计 目 期末数 4,323,473.45 13,593,953.13 17,917,426.58 期初数 4,153,660.37 7,450,227.10 11,603,887.47
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 2011 年度 2012 年度 度 期末数 期初数 311,561.22 备注 部分子公司可抵扣亏 损未确认递延所得税 资产
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2013 年度 2014 年度 2015 年度 2016 年度 合 计
1,655,187.39 4,726,497.71 756,980.78 6,455,287.25 13,593,953.13
1,655,187.39 4,726,497.71 756,980.78
7,450,227.10
(4) 可抵 时性差异的项目明细
项 坏账准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 合 计 目 期初数 1,607,843.52 1,684,081.06 618,750.00 242,985.79 4,153,660.37 242,985.79 4,323,473.45 期末数 3,613,448.61 467,039.05
15．
项 坏账准备
资产减值准备明细
本期减少 目 期初数 本期增加 转回 2,351,634.04 1,684,081.06 618,750.00 242,985.79 计 4,897,450.89 4,268,461.83 2,516,792.38 4,268,461.83 转销 681,000.37 1,217,042.01 618,750.00 242,985.79 6,649,120.34 5,939,095.50 467,039.05 期末数
固定资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 合
本期转销坏账准备 681,000.37 元，系子公司江苏三友集团南通色织有限公司核销坏账同时 转销坏账准备所致。 本期转销固定资产减值准备 1,217,042.01 元系子公司江苏三友集团南通色织有限公司出售 旧固定资产同时转销减值准备所致。 本期转销非专利技术减值准备 618,750.00 元，系本期末合并范围发生变化所致。 16． 短期借款
（1）短期借款分类：
项目 保证借款 合 计 期末数 20,000,000.00 20,000,000.00 期初数 4,000,000.00 4,000,000.00
期末无已到期未偿还的短期借款。
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17．
种 银行承兑汇票 合
应付票据
类 期末数 11,500,000.00 计 11,500,000.00 期初数 20,500,000.00 20,500,000.00
下一会计期间将到期的金额 11,500,000.00 元。 18． 应付账款
（1）账龄分析
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 期末数 63,281,018.14 358,970.05 71,730.82 555,987.05 64,267,706.06 期初数 26,784,136.93 611,544.82 38,893.65 530,954.18 27,965,529.58
（2） 应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项情 况。 （3） 本报告期末应付账款中含应付关联方南通世川时装有限公司的款项 1,706,022.01 元 （4）账龄超过 1 年以上的大额应付账款余额为 986,687.92 元，主要为尚未与供应商结算的货 款。
单位名称 供应商:如皋市荣成工艺品厂 供应商:安徽佳力奇碳纤维公司 供应商:富阳市上叶造纸厂 合 计 期末数 120,000.00 115,600.00 114,017.81 349,617.81 期初数
（5）应付账款中的外币余额
外币名称 外币金额 日元 美元 合计 500,000.00 1,368,230.77 期末数 折算率 0.08110 6.3009 人民币金额 40,551.50 8,621,085.26 8,661,636.76 外币金额 2,133,376.00 1,133,911.41 期初数 折算率 0.08126 6.6227 人民币金额 173,358.13 7,509,555.10 7,682,913.23
19．
预收款项
（1）账龄分析
项目 期末数 期初数
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1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
3,055,160.26 84,214.89 122,956.14 134,608.02 3,396,939.31
7,517,276.32 139,931.64 122,910.42 173,958.24 7,954,076.62
（2）本报告期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 款项。 （3）预收款项中的外币余额
外币名称 外币金额 美 元 合 计 192,385.84 期末数 折算率 6.3009 人民币金额 1,212,203.94 1,212,203.94 外币金额 50,264.59 期初数 折算率 6.6227 人民币金额 332,887.30 332,887.30
（4）预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。 20． 应付职工薪酬
项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费（注 1） 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险 费 3．失业保险费 4．工伤保险费 5．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因 劳动关系给予的补 偿（注 2) 八、其他 合 计 1,612,200.00 18,713,089.51 71,502,816.99 215,700.00 69,455,202.05 1,396,500.00 20,760,704.45 期初数 2,976,839.47 10,761,473.70 1,141,790.45 286,532.55 734,097.40 75,897.30 25,095.10 20,168.10 148,433.55 2,072,352.34 本期增加 49,334,529.36 5,531,939.08 12,779,319.02 3,411,071.33 8,027,855.84 802,949.48 344,545.07 192,897.30 3,148,956.45 708,073.08 本期减少 46,394,511.83 6,158,891.59 12,692,684.09 3,395,687.10 7,982,568.44 795,750.58 327,801.27 190,876.70 3,295,562.00 697,852.54 期末数 5,916,857.00 10,134,521.19 1,228,425.38 301,916.78 779,384.80 83,096.20 41,838.90 22,188.70 1,828.00 2,082,572.88
注 1：期末余额均为公司及其他子公司职工奖励及福利基金结余。 注 2：期末余额为公司子公司——江苏三友集团南通色织有限公司录用南通市色织二厂部 分职工的补偿金及生活费， 如江苏三友集团南通色织有限公司与原色织二厂职工终止劳动关 系，补偿金及生活费按有关标准一次性发给本人，如录用原色织二厂人员在江苏三友集团南
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通色织有限公司就业至退休，由江苏三友集团南通色织有限公司办理退休手续。 注 3：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 21． 应交税费
项目 企业所得税 增值税 营业税 土地使用税 房产税 城市维护建设税 教育附加 综合基金 个人所得税 其他 合计 期末数 9,437,237.92 -11,324,715.33 18,839.69 170,979.15 153,351.57 474,698.29 309,345.03 39,158.51 -967.93 13,184.66 -708,888.44 183,943.70 153,538.81 68,762.20 74,958.12 51,608.66 1,996.82 15,877.54 -7,223,305.55 期初数 2,298,175.71 -10,072,167.11
公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三 22． 其他应付款
（1）账龄分析
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 期末数 29,832,826.40 29,526.30 987,132.22 3,072,247.73 33,921,732.65 期初数 4,625,677.21 2,286,379.50 107,588.80 2,964,658.93 9,984,304.44
（2）本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方款项。 （3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 南通开发区管委会 合计 金额 1,575,000.00 1,575,000.00 内容 土地出让金
（4）金额较大的其他应付款内容如下
单位名称 金额 内容
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上海金匙环保科技有限公司 南通万通建设有限公司 南通开发区管委会 合 计
7,940,000.00 2,057,000.00 1,575,000.00 11,572,000.00
设备款 工程款 土地出让金
23．
其他非流动负债`
项 目 期末数 期初数 577,760.39 17,400,000.00 计 17,400,000.00 577,760.39
专项奖励经费（注 1） 递延收益（注 2） 合
注 1:根据南通市科学技术局通科计[2008]203 号和南通市财政局通财企[2008]78 号《关 于下达 2008 年度第三批市级科技计划项目（省以上科技计划项目匹配）和财政资助科技经费 的通知》 ，以及南通市科学技术局通科技[2008]185 号和南通市财政局通财企[2008]70 号《关 于下达 2008 年第二批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》 ，公司分别收到“北斗 /GPS 双模授时站间时间同步设备”项目经费 5,250,000.00 元和 50,000.00 元，2008 年度、 2009 年度分别使用项目经费 2,519,040.00 元和 2,203,199.61 元转入营业外收入，余款 577,760.39 元本期转入收益。 注 2： 本公司子公司江苏三友环保能源科技有限公司本期根据与南通市通州区滨海新区签 订的有关协议取得基础设施建设拨款 17,400,000.00 元。 24． 股本
本次变动增减（+、-） 期初数 发行 新股 期末数 送股 公积金转股 16,919,500.00 44,830,500.00 61,750,000.00 其他 6,847,974.00 -6,847,974.00 小计 68,292,474.00 155,957,526.00 224,250,000.00
限售股份 无限售股份 股份总数
44,525,000.00 117,975,000.00 162,500,000.00
2011 年 5 月 17 日，经公司 2010 年度股东大会决议通过的利润分配预案，以公司总股本 162,500,000 股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 3.8 股，转增后公司 总股本变更为人民币 224,250,000.00 元。 本公司控股股东南通友谊实业有限公司承诺： 2010 年 3 月 26 日至 2012 年 3 月 26 日 在 之间， 该公司将不会对持有的 44,525,000 股普通股 通过证券交易系统上市交易或通过其 他任何方式转让。并已于 2010 年 4 月 6 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了所 涉及股份办理限售登记及变更股份性质的手续。公司控股股东南通友谊实业有限公司持有公
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司有限售条件的流动股因报告期内公司实施了公积金转增股本而增加至 61,444,500 股。 自然人股东——赵建军承诺对其持有的本公司 6,847,974 股普通股 从 2011 年 9 月 28 日起至 2012 年 9 月 27 日期间不通过证券交易系统上市交易或者通过其他任何方式转让。 25．
项目 资本溢价(股本溢价) 其他资本公积 合 计
资本公积`
期初数 61,832,727.47 634,676.97 62,467,404.44 61,750,000.00 本期增加 本期减少 61,750,000.00 期末数 82,727.47 634,676.97 717,404.44
2011 年 5 月 17 日，经公司 2010 年度股东大会决议通过的利润分配预案，以公司总股本 162,500,000 股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 3.8 股，共减少资本 公积金 61,750,000.00 元。 26．
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计
盈余公积
期初数 23,547,657.34 25,981,171.11 193,307.16 193,307.16 49,915,442.77 14,832,076.27 本期增加 5,932,830.51 8,899,245.76 本期减少 期末数 29,480,487.85 34,880,416.87 193,307.16 193,307.16 64,747,519.04
27．
未分配利润
项 目 金 额 53,021,781.40 提取或分配比例
上期末未分配利润 加：年初未分配利润调整数 本期年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润
53,021,781.40 58,920,201.94 5,932,830.51 8,899,245.76 10 15
8,125,000.00
88,984,907.07
根据公司2011年4月29日股东大会决议通过的权益分派方案，本公司实施向全体股东支付 红利8,125,000.00元。
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28．
营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 目 本期金额 764,473,732.28 11,885,406.71 776,359,138.99 635,841,914.31 7,577,485.73 643,419,400.04 上期金额 551,945,569.38 2,371,475.22 554,317,044.60 486,734,272.00 510,787.11 487,245,059.11
（2）主营业务(分产品)
本期金额 产品名称 营业收入 服装 色织面料 其他 合 计 619,182,777.12 95,880,253.39 49,410,701.77 764,473,732.28 营业成本 510,399,760.93 88,604,124.07 36,838,029.31 635,841,914.31 营业收入 468,111,303.50 66,746,197.12 17,088,068.76 551,945,569.38 营业成本 408,105,519.13 62,050,040.06 16,578,712.81 486,734,272.00 上期金额
（3）主营业务(分地区)
本期金额 地区名称 营业收入 国 外 国 内 合 计 586,936,289.17 177,537,443.11 764,473,732.28 营业成本 488,405,840.86 147,436,073.45 635,841,914.31 营业收入 481,933,174.87 70,012,394.51 551,945,569.38 营业成本 428,860,041.04 57,874,230.96 486,734,272.00 上期金额
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 MARUBENI CORPORATION 丸红 UNQLO CO.,LTD 丸红（上海）有限公司 迅销（中国）商贸有限公司 南京普天通信股份有限公司 合 计 营业收入 394,865,121.20 109,400,109.81 33,222,759.94 18,665,239.42 13,072,572.47 569,225,802.84 占公司全部营业收入 的比例（%） 50.86 14.09 4.28 2.40 1.68 73.32
29．
项
营业税金及附加
目 本期金额 上期金额 标准
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营业税 城市维护建设税 教育费附加 合 计
124,834.87 1,770,134.04 1,241,100.76 3,136,069.67
46,045.00 382,066.69 396,623.80 824,735.49
5% 7% 5%
30． 项
职工薪酬 运输费用 广告 费 销售佣金 其他 合
销售费用 目
本期金额 299,248.63 7,708,312.88 239,700.00 556,160.77 2,162,674.30 计 10,966,096.58 上期金额 248,746.60 6,069,053.79 69,200.00 746,753.17 2,027,419.11 9,161,172.67
31． 项
职工薪酬 办公费 折旧费 无形资产摊销 租赁费 税金 业务招待费 会经费 其他 合
费用 目
本期金额 16,716,319.27 755,799.40 2,986,391.85 985,963.74 577,888.70 1,558,698.17 3,182,572.87 422,600.00 8,522,748.93 计 35,708,982.93 上期金额 12,136,560.38 846,991.17 2,007,005.40 668,865.04 1,731,208.70 1,268,988.21 1,520,585.32 378,000.00 5,568,216.42 26,126,420.64
32．
资产减值损失
项 目 本期金额 4,268,461.83 上期金额 -107,303.24 298,600.69 合 计 4,268,461.83 191,297.45
坏账损失 固定资产减值损失
33． 项
利息支出
财务费用 目
本期金额 1,179,307.39 上期金额 633,568.52
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减：利息收入 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 合 计
3,163,698.31 2,728,558.51 16,827.39 473,116.49 1,200,456.69
4,101,543.52 1,455,200.17
582,489.68 -1,430,285.15
34．
投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 权益法核算的长期股权投资收益 合计 本期金额 28,836.82 28,836.82 上期金额 5,182.87 5,182.87
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 南通世川时装有限公司 合计 本期金额 28,836.82 28,836.82 上期金额 5,182.87 5,182.87 － 本期比上期增减变 动的原因
本公司投资收益汇回不存在重大限制。` 35．
项
营业外收入`
目 本期金额 813,923.84 813,923.84 1,203,586.39 256,133.47 计 2,273,643.70 上期金额 257,933.53 257,933.53 904,150.00 124,465.53 1,286,549.06 计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其 他 合
其中：政府补助明细
项 拆迁补偿收入 双创人才项目研发 中止省科技成果转化专项资金 其 他 港闸区财政局 创新奖 财政局人才培养补贴 合 计 1,203,586.39 目 本期金额 360,000.00 150,000.00 577,760.39 115,826.00 424,150.00 480,000.00 904,150.00 上期金额
36．
营业外支出``
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2011 年度财务报表附注
项
目
本期金额 3,329.53 3,329.53 100,000.00 497,795.02 340,746.65
上期金额 505,025.50 505,025.50
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 综合基金 其他 合 计
481,076.16 117,073.63 1,103,175.29
941,871.20
37．
项 当期所得税费用 递延所得税费用 合
所得税费用
目 本期金额 21,172,923.89 -477,483.07 计 20,695,440.82 上期金额 7,925,612.00 85,586.36 8,011,198.36
38．
基本每股收益和稀释每股收益的 过程
项 目 P1 F P2=P1-F P3 P4 S0 S1 Si Mi Sj Mj Sk M0 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-S k X1 X2=S+X1 224,250,000.0 0 224,250,000.00 162,500,000.0 0 61,750,000.00 162,500,000.00 61,750,000.00 本期金额 58,920,201.94 1,989,680.93 56,930,521.01 上期金额 23,212,922.22 197,867.48 23,015,054.74
报告期归属于公司普通股股东的净利 润 报告期归属于公司普通股股东的非经 常性损益 报告期扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 稀释事项对归属于公司普通股股东的 净利润的影响 稀释事项对 非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润的影响 年初股份总数 报告期因公积金转增股本或 股利 分配等增加股份数 报告期因发行新股或债转 增加股 份数 增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数 报告期因回购等减少股份数 减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数 报告期缩股数 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 加：假定稀释性潜在普通股转换为已 发行普通股而增加的普通股加权平均 数 稀释每股收益的普通股加权平均 数
５３
江苏三友集团股份有限公司 其中：可转换公司债转换而增加的 普通股加权数 认股权证/股份期权行权而增加的 普通股加权数 回购承诺履行而增加的普通股加权 数 归属于公司普通股股东的基本每股收 益 非经常性损益后归属于公司普通 股股东的基本每股收益 归属于公司普通股股东的稀释每股收 益 非经常性损益后归属于公司普通 股股东的稀释每股收益
2011 年度财务报表附注
Y1=P1/S Y2=P2/S Y3=（P1＋P3）/X2 Y4=（P2＋P4）/X2
0.26 0.25 0.26 0.25
0.10 0.10 0.10 0.10
39．
现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 收到银行存款利息 租赁收入 政府补助 单位往来 其他 合 计 目 本期金额 3,163,698.31 1,732,750.00 625,826.00 395,807.08 367,300.77 6,285,382.16 493,410.00 15,000,000.00 3,525,347.80 23,120,301.32 上期金额 4,101,543.52
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 各项销售管理费用 单位往来 其他 合 计 目 本期金额 23,706,665.36 4,609,546.64 3,770,390.12 32,086,602.12 上期金额 10,991,106.88 15,000,000.00 9,491,490.98 35,482,597.86
收到的其他与投资活动有关的现金
项 基础设施建设拨款 合 计 目 本期金额 17,400,000.00 17,400,000.00 上期金额
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项 南大三友清算 合 计 目 本期金额 790,580.49 790,580.49 上期金额
40．
现金流量表补充资料
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补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
本期金额
上期金额
58,324,839.75 4,268,461.83 11,299,530.36 985,963.74 606,080.80 -809,235.78
24,376,002.67 191,297.45 11,144,292.69 668,865.04
-48,148.52 295,218.22
3,709,793.53 -28,836.82 -477,483.07
633,568.52 -5,182.87 119,395.16
4,863,335.04 -43,573,714.51 24,837,343.59 -577,760.39 63,428,318.07
-28,772,914.25 7,672,173.50 -8,879,409.81
7,395,157.80
187,773,127.58 178,618,329.34
178,618,329.34 246,147,544.50
9,154,798.24
-67,529,215.16
（2）本报告期内处置子公司的相关信息
项目 1．处置子公司及其他营业单位的价格 本期金额
５５
江苏三友集团股份有限公司
2011 年度财务报表附注
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债
966,265.04 1,756,845.53 -790,580.49 1,756,845.53 1,756,845.53
（3）现金和现金等价物的构成
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 187,773,127.58 178,618,329.34 本期金额 187,773,127.58 111,649.03 187,661,478.55 上期金额 178,618,329.34 130,188.62 178,488,140.72
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 期末货币资金 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 减：年初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加/（减少）额 187,773,127.58 178,618,329.34 9,154,798.24 178,618,329.34 246,147,544.50 -67,529,215.16 本期金额 190,073,127.58 2,300,000.00 上期金额 190,309,329.34 11,691,000.00
六、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人 业务性质
５６
江苏三友集团股份有限公司
2011 年度财务报表附注
南通友谊实业有限公司
母公司
有限 公司
南通市外环北路 208 号
张璞
贸易
接上表
母公司名称 南通友谊实业有限 公司 注册资本 人民币 12800 万 元 母公司对本公 司的持股比例 (%) 27.40% 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 27.40% 本公司 最终控制方 张璞 组织机构代 码 13829952-7
本公司的最终控制方是自然人——张璞，持有控股股东南通友谊实业有限公司 30%股权。
2、本公司的子公司情况
子公司全称 南通三友环保科技 有限公司 江苏三友集团南通 色织有限公司 江苏北斗科技有限 公司 南通萨贝尼娜服饰 营销有限公司 南通纽恩时装有限 公司 南通三明时装有限 公司 江苏三友环保能源 科技有限公司 子公司类型 控股子公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 企业类型 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 注册地 南通开发区通富 路 51-3 号 南通市城山路 91 号 南通市城山路 111 号 南通市外环北路 208 号 江苏省南通市城 山路 111 号 南通港闸开发区 城港路 198 号 南通市通州区滨 海新区北区 法人 沈永炎 盛东林 葛 秋 成建良 张 张 璞 璞 业务性质 环保材料生 产 面料生产销 售 卫星应用设 备生产销售 服装销售 服装生产销 售 服装生产销 售 可再生能源 循环使用
控股子公司
有限 公司
张
璞
接上表
子公司全称 南通三友环保科技 有限公司 江苏三友集团南通 色织有限公司 江苏北斗科技有限 公司 南通萨贝尼娜服饰 营销有限公司 南通纽恩时装有限 公司 南通三明时装有限 公司 注册资本 600 万元人民币 5501.90 万元人 民币 2000 万元人民 币 100 万元人民币 持股比例(%) 70.60 表决权比例(%) 70.60 组织机构 72351374-X
100.00
100.00
75505591-5
75.00
75.00
67011280-2
100.00
100.00
67639528-4
120 万美元 1134.80 万元人 民币
75.00 51.00
75.00 51.00
72519873-9 13829582-5
５７
江苏三友集团股份有限公司
2011 年度财务报表附注
江苏三友环保能源 科技有限公司
15000 万元人民 币，实收资本 9000 万元
60.00
60.00
56431976-2
3、本公司的联营企业情况
被投资单位 名称 南通世川时 装有限公司 注册 地 如东 县新 店镇 法定代 表人 业务 性质 服装 生产 制造 本公司合 计持股比 例(%) 25 本公司 合计表 决权比 例(%) 25 组织机构代 码
企业类型 有限 公 司（中外合 资）
注册资本
李世军
133.33 万 美元
76654107-0
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 南通三友文化娱乐发展有限公司 其他关联方与本公司关系 同一控股股东 子公司少数股东，以设备作价向江 苏三友环保能源科技有限公司出 资，出资比例 40% 组织机构 75053680-8
上海金匙环保科技有限公司
5、关联交易情况 （单位：人民币万元） （1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 南通世川时装有限公司 关联交易内容 服装加工 关联交易定价方式 及决策程序 市场价 市场价 协议价 本期金额 金额 1,858.74 10.38 3,600.00 100.00 占同类交易金额的 比例（%） 17.34
南通三友文化娱乐发展有限 会务费 公司 上海金匙环保科技有限公司 生产线
接上表
关联方 南通世川时装有限公司 关联交易定价方式 关联交易内容 及决策程序 服装加工 市场价 市场价 协议价 上期金额 金额 1,996.49 25.60 2,400.00 100.00 占同类交易金额的 比例（%） 30.07
南通三友文化娱乐发展有限 会务费 公司 上海金匙环保科技有限公司 生产线
（2）关联租赁情况 公司出租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁收益定价 依据 协议价 年度确认的租 赁收益 34.60 万元
江苏三友集团股份 南通友谊实业 房屋建筑 2007 年 3 月 2022 年 2 月
５８
江苏三友集团股份有限公司 有限公司 有限公司 物 1日 28 日
2011 年度财务报表附注
公司承租情况表：
出租方名称 南通友谊实业有限 公司 南通友谊实业有限 公司 南通友谊实业有限 公司 南通友谊实业有限 公司 南通友谊实业有限 公司 南通友谊实业有限 公司 承租方名称 租赁资产种 租赁起始 类 日 2002 年 1 月 1日 2002 年 1 月 土地 1日 2009 年 1 月 土地 1日 2008 年 9 月 房屋建筑物 1日 2002 年 1 月 房屋建筑物 1日 2008 年 9 月 房屋建筑物 1日 土地 租赁终止 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 租赁费定价依据 协议价 协议价 协议价 协议价 协议价 协议价 协议价 年度确认的租 赁费 25.45 万元 26.33 万元 6.00 万元 41.70 万元 59.20 万元 13.50 万元 15.00 万元
江苏三友集团 股份有限公司 江苏三友集团 股份有限公司 江苏三友集团 股份有限公司 江苏三友集团 股份有限公司 江苏三友集团 股份有限公司 江苏三友集团 股份有限公司 南通萨贝尼娜 南通友谊实业有限 服饰营销有限 公司 公司
房屋建筑物 2011 年 1 月 2012 年 12 1日 月 31 日
（3）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 1,000.00 万 700.00 万 300.00 万 债务起始日 2011-8-29 债务到期日 2012-8-29 担保是否已经履 行完毕 否
江苏三友集团股份有限 江苏三友环保能源科技 公司 有限公司 江苏三友集团股份有限 江苏北斗科技有限公司 公司 江苏三友集团股份有限 江苏北斗科技有限公司 公司
2011-02-24 2011-04-22
2012-01-05 2012-01-05
否 否
注：详见附注七有关说明。 6、关联方应收应付款项 （单位：人民币万元） （1）上市公司应收关联方款项
期末余额 项目名称 关联方 账面余额 其他应付款 预付账款 上海金匙环保科 技有限公司 上海金匙环保科 技有限公司 794.00 2,400.00 坏账准备 账面余额 坏账准备 年初余额
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 应付账款 关联方 南通世川时装有限公司 期末余额 170.60 年初余额 -
七、或有事项
５９
江苏三友集团股份有限公司
2011 年度财务报表附注
截至 2011 年 12 月 31 日，公司对外担保经审批总额度为人民币 77,500 万元，其中：实 际与银行签订的贷款担保额度人民币 27,000.00 万元，实际发生的担保余额为 2,000 万元， 占公司最近一期经审计净资产的 5.28%，全部为对控股子公司提供的担保，公司无逾期担保。 公司实际与银行签订的贷款担保情况如下： 1、2011 年 2 月 10 日，公司与江苏银行南通分行签订了保证担保合同，为债务人江苏北 斗科技有限公司流动资金借款合同下的人民币 1,000 万元借款提供连带 保证担保，担保 金额为 1,000 万元，担保期限为 1 年，实际发生额为 1,000 万元。 2、2011 年 5 月 31 日，公司与中国农业银行南通崇川支行签订了最高额保证合同，为债 务人江苏三友环保能源科技有限公司固定资产借款合同下的人民币 20,000 万元借款提供最高 额保证担保，担保金额为 22,000 万元，担保期限为 5 年，实际发生额为 1,000 万元。 3、 2011 年 8 月 22 日，公司与南京银行南通分行签订了最高额保证合同，为债务人江苏 三友环保能源科技有限公司与南京银行南通分行签订的最高债权额合同下的人民币 4,000 万 元借款提供最高额保证担保。2011 年 8 月 29 日，江苏三友环保能源科技有限公司与南京银行 南通分行签订了最高债权额合同下的人民币流动资金借款合同，合同金额为 1,000 万元，借 款时间为 2011 年 8 月 29 日至 2012 年 8 月 29 日，该笔借款 1,000 万元于 2011 年 8 月 30 日 到江苏三友环保能源科技有限公司账户。2011 年 9 月 1 日，江苏三友环保能源科技有限公司 归还了 2011 年 5 月 31 日向中国农业银行南通崇川支行的借款 1,000 万元。 八、承诺事项 截止 2011 年 12 月 31 日，公司不存在应予披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 根据本公司第四届 会第八次会议审议通过的《公司 2011 年度利润分配预案》 ，本公 司决定以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 224,250,000 股为基数，拟向全体股东每 10 股派 发现金股利 1.00 元（含税） ，共计 22,425,000.00 元。上述利润分配预案尚待公司股东大会 批准。 十、其他重要事项 1、外币金融资产和外币金融负债
项目 金融资产 货币资金 应收款项 29,219,602.54 4,155,203.84 1,055,978.95 41,219,544.48 21,737,607.48 期初余额 本期公允价 值变动损益 计入权益的 累计公允价 值变动 本期计提的 减值 期末余额
６０
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2011 年度财务报表附注
金融资产小计 金融负债
33,374,806.38 8,015,800.53
1,055,978.95
62,957,151.96 9,873,840.70
2、大股东股权质押：2010 年 4 月 2 日友谊实业通过中国证券登记结算有限 公司深圳 分公司办理完成向南京银行股份有限公司南通分行质押其持有的公司无限售条件的流通股股 份 1100 万股（占公司股份总数的 6.77%） ，为其在银行融资提供质押，最高融资额为 6000 万 元，质押期限至贷款到期日（2012 年 3 月 26 日）止。 3、截止 2011 年 12 月 31 日，公司子公司江苏三友集团南通色织有限公司用于向银行融 资 （票据） 办理了最高额为 2200 万元抵押合同， 抵押的固定资产原值 777.22 万元， 净值 470.94 万元，无形资产原值 1,421.24 万元，净值 1,271.50 万元。 4、因公司2004年9月实际控制人变更事项未及时披露，存在虚假陈述，违反了证券法律 法规，2011年11月30日本公司收到中国证券监督 委员会《行政处罚决定书》【2011】46 （ 号） ，中国证券监 理委员会决定对公司给予警告，并处30万元罚款，对实际控制人张璞给 予警告，并处以罚款，对公司葛秋、盛东林、谢金华、周静雯、沈永炎、成建良、帅建给予 警告，并处以罚款。 此外，对张璞予以行政处罚，同时，认定张璞为市场禁入者，自中国证监会 决定之 日起，5年内不得从事证券业务或担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务。 5、根据公司于2010 年9 月20 日与上海金匙环保科技有限公司（以下简称“上海金匙”） 签订的关于“工业化集成控制固废裂解生产线”项目的《合作协议书》，公司与上海金匙共 同投资设立江苏三友能源环保科技有限公司（简称“三友能源公司”），总投资约6.5亿元人 民币，其中一期工程总投资约1.5 亿元人民币，公司以募集资金9000万元人民币出资用于土 地、厂房及设备(包括年处理2 万吨废轮胎的生产设备)的购买，及上海金匙以年处理2 万吨 废轮胎的生产设备出资。 根据公司与上海金匙的“工业化集成控制固废裂解生产线”项目的采购合同书，公司向 上海金匙购买的年生产处理2万吨弃废轮胎裂解工业化生产线合同总价6000万元，合同约定所 购设备生产、安装调试完成后5日内支付设备尾款1500万，即总价款的25%，剩余价款的5%即 300万元作为质量保证金，由公司在质量保证期限届满后5日内支付。2011年5月16日前公司以 募集资金支付价款4200万，2011年10月公司以非募集资金支付价款1000万元，至2011年末公 司累计支付价款5200万元，至2011年末该生产线 进行安装调试。 《合作协议书》约定上海金匙在2011 年3 月30 日按协议规定将生产年处理2 万吨废轮胎 设备投入到三友能源公司，三友能源公司即办理有关验资等手续。力争三友能源公司于2011 年 6 月30 日前开始投产运营。截止2011年12月31日上海金匙拟作为投资的弃废轮胎裂 业化生产线正在安装调试，未组织竣工验收，也未评估作价及验资并作为实收资本入账。
６１
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2011 年度财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露
期末数 种类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 36,039,253.11 100 2,181,155.19 6.05 账面余额 比例(%) 金额 坏账准备 比例(%)
36,039,253.11
100
2,181,155.19
6.05
续上页
期初数 种类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合计 13,813,364.14 100.00 847,601.85 6.14 账面余额 比例(%) 金额 坏账准备 比例(%)
13,813,364.14
100.00
847,601.85
6.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 账龄 账面余额 金额 1 年以内 5 年以上 合计 36,038,994.84 20,000.00 36,058,994.84 比例 (%) 99.94 0.06 100.00 坏账准备 金额 2,161,155.19 20,000.00 2,181,155.19 13,793,364.14 20,000.00 13,813,364.14 账面余额 比例 (%) 99.86 0.14 100.00 坏账准备 期初数
827,601.85 20,000.00 847,601.85
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。 （3）本报告期内无实际核销的应收账款。 （4）截至期末余额，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%)
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2011 年度财务报表附注
丸红（上海）有限公司 MARUBENI CORPORATION 丸红 UNQLO CO.,LTD MARUBENI FASHION LINK CO.,LTD TAMURAKOMA ＆ CN.,（田村驹） 合 计
非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
14,286,846.64 10,800,920.62 9,989,052.68 742,538.13 219,636.77 36,038,994.84
1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
39.62 29.95 27.70 2.06 0.61 99.94
（6）应收账款中的外币余额
外币名称 外币金额 美元 3,449,095.60 期末数 折算率 6.3009 人民币金额 21,732,406.47 外币金额 626,357.89 年初数 折算率 6.6227 人民币金额 4,148,180.40
（7）应收关联方账款情况
单位名称 南通三明时装有限公司 合 计 与本公司关系 子公司 金额 2,223,500.00 2,223,500.00 占应收账款总额的 比例(%) 6.17 6.17
2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露
期末数 种 类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 5,331,311.68 100.00 9,897.22 0.19 5,172,358.04 158,953.64 账面余额 比例(%) 97.02 2.98 9,897.22 6.23 金额 坏账准备 比例(%)
续上页
期初数 种 类 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 2,325,171.77 100.00 29,013.15 1.25 2,272,296.02 52,875.75 账面余额 比例(%) 97.73 2.27 29,013.15 54.87 金额 坏账准备 比例(%)
６３
江苏三友集团股份有限公司
2011 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 应收出口退税 合计 账面余额 5,172,358.04 5,172,358.04 坏账准备 0 计提比例 0 计提理由 应退税款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 账龄 账面余额 坏账准备 金额 1 年以内 1至2年 3 年以上 合计 158,953.64 100.00 9,897.22 154,953.64 4,000.00 比例(%) 97.48 2.52 9,297.22 600.00 27,490.00 52,875.75 51.99 100.00 27,490.00 29,013.15 金额 25,385.75 比例(%) 48.01 1,523.15 期初数 账面余额 坏账准备
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。 （3）本报告期内无实际核销的其他应收款。 （4）截至期末余额，其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 出口退税 上海销售公司待结算款 岛田商事（上海）有限公司 备用金 合 计 与本公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 5,172,358.04 87,703.64 67,250.00 4,000.00 5,331,311.68 年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1至2年 占其他应收款总额 的比例(%) 97.02 1.65 1.26 0.07 100.00
（6）期末余额中无应收关联方账款。 （7）本期无终止确认的其他应收款情况。 （8）本期无以其他应收款为标的进行证券化的，继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类
核算 被投资单位 方法 1、 对子公司投资 江苏南大三友科 技有限公司 江苏三友环保能 源科技有限公司 成本 法 成本 法 2,750,000.00 90,000,000.00 2,750,000.00 60,000,000.00 30,000,000.00 2,750,000.00 90,000,000.00 投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数
６４
江苏三友集团股份有限公司 南通萨贝妮娜服 饰有限公司 江苏北斗科技有 限公司 南通纽恩时装有 限公司 南通三明时装有 限公司 南通三友环保科 技有限公司 江苏三友集团南 通色织有限公司 2、 对联营企业投 资 南通世川服装有 限公司 合 计 成本 法 成本 法 成本 法 成本 法 成本 法 成本 法
2011 年度财务报表附注
1,000,000.00 15,000,000.00 7,493,292.61 9,028,162.75 4,019,301.77 54,880,084.27
1,000,000.00 15,000,000.00 7,493,292.61 9,028,162.75 4,019,301.77 54,880,084.27
1,000,000.00 15,000,000.00 7,493,292.61 9,028,162.75 4,019,301.77 54,880,084.27
权益 法
2,758,600.00 186,929,441.40
2,705,794.89 156,876,636.29
28,836.82 30,028,836.82 2,750,000.00
2,734,631.71 184,155,473.11
续上表
被投资单位 1、对子公司投 资 江苏三友环 保能源科技有 限公司 南通萨贝妮 娜服饰有限公 司 江苏北斗科 技有限公 南通纽恩时 装有限公司 南通三明时 装有限公 南通三友环 保科技有限公 司 江苏三友集 团南通色织有 限公司 2、对联营企业 投资 南通世川服 装有限 w 公司 合 计 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 现金红利
60
60
100 75 75 51 70.6
100 75 75 51 70.6 1,193,569.33
100
100
25
25 1,193,569.33
（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 1,756,845.53 处置当年年初至处置日的净利润 25,810.94
江苏南大三友科技有限公司
4、营业收入和营业成本
６５
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（1）营业收入和营业成本
项 主营业务收入 其他业务收入 营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本 营业成本合计 目 本期金额 564,820,648.05 10,024,632.93 574,845,280.98 456,775,279.94 6,744,202.37 463,519,482.31 上期金额 394,214,717.73 1,783,830.66 395,998,548.39 347,410,168.65 413,247.34 347,823,415.99
（2）主营业务（分产品）
本期金额 产品 营业收入 服装加工 合 计 564,820,648.05 564,820,648.05 营业成本 456,775,279.94 456,775,279.94 营业收入 394,214,717.73 394,214,717.73 营业成本 347,410,168.65 347,410,168.65 上期金额
（3）主营业务（分地区）
本期金额 地区 营业收入 国内销售 国外销售 合 计 47,056,228.88 517,764,419.17 564,820,648.05 营业成本 30,218,900.81 426,556,379.13 456,775,279.94 营业收入 14,284,236.18 379,930,481.55 394,214,717.73 营业成本 9,472,045.80 337,938,122.85 347,410,168.65 上期金额
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 MARUBENI CORPORATION 日本丸红株式会社 UNQLO CO.,LTD 丸红（上海）有限公司 MARUBENI FASHION LINK CO.,LTD 迅销（中国）商贸有限公司 合 计 本期金额 377,942,458.03 109,400,109.81 32,663,982.09 18,665,239.42 8,362,529.27 547,034,318.62 占公司全部营业收入的比例(%) 65.75 19.03 5.68 3.25 1.45 95.16
5、投资收益 （1）投资收益明细情况
项 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 目 本期金额 1,193,569.33 28,836.82 上期金额 1,055,530.51 5,182.87
６６
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处置长期股权投资产生的投资收益 合 计
-1,783,734.96 -561,328.81
-254,687.21 806,026.17
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 南通三明时装有限公司 合 计 本期金额 1,193,569.33 1,193,569.33 上期金额 1,055,530.51 1,055,530.51
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 南通世川时装有限公司 合 计 本期金额 28,836.82 28,836.82 上期金额 5,182.87 5,182.87
本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料
补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： ６７ 73,847,427.86 -3,997,619.38 7,488,691.29 -25,184,011.49 23,957,254.36 -18,645,887.67 8,199,103.34 -18,711,934.34 2,530,486.14 561,328.81 -333,388.34 -806,026.17 164,104.85 -226,049.50 50,104.68 59,328,305.08 1,314,437.41 4,410,374.10 22,104,427.13 -732,936.25 4,381,425.05 本期金额 上期金额
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债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 32,553,566.16 -78,106,591.74 151,585,161.91 119,031,595.75 119,031,595.75 197,138,187.49
（2）本报告期内处置子公司的相关信息
项目 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 966,265.04 1,756,845.53 -790,580.49 1,756,845.53 1,756,845.53 本期金额 上期金额
（3）现金和现金等价物的构成
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 151,585,161.91 119,031,595.75 16,408.97 151,568,752.94 60,989.66 118,970,606.09 本期金额 上期金额
（4）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
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期末货币资金 减：使用受到限制的存款 加：持有期限不超过三个月的国债投资 期末现金及现金等价物余额 减：年初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加/（减少）额
151,585,161.91
119,031,595.75
119,031,595.75 32,553,566.16
197,138,187.49 -78,106,591.74
十二、 补充资料 1． 非经常性损益明细表
项 非流动资产处置损益 越权审批或无 批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司 经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会 法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 减：非经常性损益的所得税影响数 3,167,564.51 779,745.55 183,373.77 45,843.42 -682,408.20 -473,706.53 1,203,586.39 904,150.00 目 本期金额 2,646,386.32 上期金额 -247,069.70
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非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 398,138.03 1,989,680.93 -60,337.13 197,867.48
2． 净资产收益率及每股收益 （1）净资产收益率
报告期利润 归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 本期金额 58,920,201.94 56,930,521.01 上期金额 23,212,922.22 23,015,054.74
过程：
项 报告期归属于公司普通股 股东的净利润 报告期归属于公司普通股 股东的非经常性损益 报告期扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东 的净利润 归属于公司普通股股东的 年初净资产 报告期发行新股或债转股 等新增的归属于公司普通 股股东的净资产 新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数 报告期回购或现金分红等 减少的归属于公司普通股 股东的净资产 减少净资产下一月份起至 报告期期末的月份数 其他事项引起的净资产增 减变动 其他净资产变动下一月份 起至报告期期末的月份数 报告期月份数 归属于公司普通股股东的 期末净资产 归属于公司普通股股东的 加权平均净资产 归属于公司普通股股东的 加权平均净资产收益率 非经常性损益后归属 于公司普通股股东的加权 平均净资产收益率 目 P1 F P2=P1-F E0 Ei Mi Ej Mj Ek Mk M0 E1 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 Y1=P1/E2 Y2=P2/E2 12 378,695,757.76 352,625,146.25 16.71% 16.14% 12 327,904,628.61 322,820,089.48 7.19% 7.13% 8,125,000.00 7 13,000,000.00 6 本期金额 58,920,201.94 1,989,680.93 56,930,521.01 327,904,628.61 上期金额 23,212,922.22 197,867.48 23,015,054.74 317,713,628.37
（2）每股收益
基本每股收益 报告期利润 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 稀释每股收益
７０
江苏三友集团股份有限公司 归属于公司普通股股东的净 利润 非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润
2011 年度财务报表附注
0.26 0.25
0.10 0.10
0.26 0.25
0.10 0.10
3． 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数或本 期数 期初数或上 期数 变动金额 2011 年较 2010 年增减 变动 情况说明、原因分析 公司及子公司江苏北斗科技 有限公司本期生产规模增 大，销售量增加，期末应收 款增加 子公司江苏三友环保能源科 技有限公司“工业化集成控 制固废裂 产线”预付设 备款结算 公司期末应收出口退税款增 加 子公司江苏三友环保能源科 技有限公司“工业化集成控 制固废裂 产线”在建工 程支出 子公司江苏三友环保能源科 技有限公司“工业化集成控 制固废裂 产线”取得土 地使用权 子公司江苏三友环保能源科 技有限公司及江苏北斗科技 有限公司借款增加 子公司江苏三友集团南通色 织有限公司期末票据结算减 少 子公司江苏北斗科技有限公 司本期生产规模增大，采购 量增加，应付账款增加 公司期末应缴所得税增加 子公司江苏三友环保能源科 技有限公司在建工程支出增 加应付工程款 子公司江苏三友环保能源科 技有限公司收到基础设施建 设拨款 资本公积转增股本 资本公积转增股本 本期服装销售增长 本期服装销售增长 城建税及本期教育费附加征 收率提高 本期收入增长，职工薪酬等 各项费用增长
应收账款
7,282.29
2,347.82
4,934.47
210.17%
预付款项
1,203.16
3,053.48
-1,850.31
-60.60%
其他应收款
547.28
246.60
300.67
121.93%
在建工程
8,564.67
809.05
7,755.62
958.60%
无形资产
3,805.01
1,794.10
2,010.91
112.08%
短期借款
2,000.00
400.00
1,600.00
400.00%
应付票据
1,150.00
2,050.00
-900.00
-43.90%
应付账款
6,426.77
2,796.55
3,630.22
129.81%
应交税费 其他应付款 其他非流动负 债 股本 资本公积 营业收入 营业成本 营业税金及附 加 费用
-70.89 3,392.17
-722.33 998.43
651.44 2,393.74
-90.19% 239.75%
1,740.00 22,425.00 71.74 77,635.91 64,341.94 313.61 3,570.90
57.78 16,250.00 6,246.74 55,431.70 48,724.51 82.47 2,612.64
1,682.22 6,175.00 -6,175.00 22,204.21 15,617.43 231.14 958.26
2911.42% 38.00% -98.85% 40.06% 32.05% 280.27% 36.68%
７１
江苏三友集团股份有限公司
2011 年度财务报表附注
财务费用
120.05
-143.03
263.07
183.93%
本期借款增加，增加了利息 支出 51.62 万元； 募集资金已 使用，银行存款利息收入减 少 93.78 万元； 本期汇兑损益 较上期增加 127.33 万元 本期应收款增加相应增加， 计提资产减值增加 本期固定资产处置利得增加 本期利润总额增加，增加所 得税费费用
资产减值损失 营业外收入 所得税费用
425.92 227.36 2,069.54
19.13 128.65 801.12
406.79 98.71 1,268.42
2131.32% 76.73% 158.33%
十三、 财务报表的批准 本公司申报财务报表及财务报表附注业经本公司第四届 会第八次会议于 2012 年 3 月 8 日批准。
江苏三友集团股份有限公司 二○一二年三月八日
７２