关于对江苏常铝铝业股份有限公司 关联方资金往来审核报告
信会师报字(2009)第 11197 号
江苏常铝铝业股份有限公司董事会: 我们审计了贵公司 2008 年度财务报表并出具了信会师报字 (2009)第 11196 号《审计报告》 ,在此基础上我们对贵公司披露的 关联方资金往来进行了审核. 贵公司的责任是真实, 完整向监管部门报送关联方资金往来情况 与提供原始合同或协议等资料或副本, 会计凭证与账簿记录等我们认 为必要的资料. 我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委 员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的 《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发 [2003]56 号)的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核,并发 表审核意见. 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作. 中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证.审核工作涉及实施审核程序,以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据. 选择的审核程序取决于我 们的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估.在进行风险评估时,我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制, 以设计 恰当的审核程序,但目的并非对内部控制有效性发表意见. 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查, 查阅了有 关资料,会计凭证,核对账簿记录等我们认为必要的审核程序. 现将审核情况说明如下:
审核报告第 1 页
一,2008 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司资金发 生额为 0.00 元;截至 2008 年 12 月 31 日止余额(未扣除已计提的坏 账准备)为 0.00 元,其中: (一)垫付的工资,福利,保险,广告费及其他支出合计为 0.00 元; (二)承担实际履约的担保责任形成的资金为 0.00 元; (三) 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用 的资金为 0.00 元; (四) 通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委 托贷款的资金为 0.00 元; (五)委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为 0.00 元; 为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑 (六) 汇票的资金为 0.00 元; (七)代控股股东及附属企业偿还债务的资金为 0.00 元; (八)中国证监会认定的其他方式的资金为 0.00 元. 二,2008 年内,大股东及其附属企业与公司经营性资金往来发 生额为 2,109.73 万元;截至 2008 年 12 月 31 日止余额(未扣除已计 提的坏账准备)为 0.00 元. 三,2008 年内,其他关联方与公司非经营性资金往来发生额为 0.00 元; 截至 2008 年 12 月 31 日止余额 (未扣除已计提的坏账准备) 为 0.00 元,其中: (一)垫付的工资,福利,保险,广告费及其他支出合计为 0.00 元; (二)承担实际履约的担保责任形成的资金为 0.00 元; (三) 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用 的资金为 0.00 元; (四) 通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委 托贷款的资金为 0.00 元;
审核报告第 2 页
(五)委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为 0.00 元; (六) 为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票的资金为 0.00 元; (七)代控股股东及附属企业偿还债务的资金为 0.00 元; (八)中国证监会认定的其他方式的资金为 0.00 元.
立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国上海
二〇〇九年四月二十日
审核报告第 3 页
附件
编制单位:江苏常铝铝业股份有限公司
上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司 的关联关系
上市公司核 算的会计科目
2008年期初占用资 2008年度占用累计发 2008年度占用资金的利 2008年度偿还累计 2008年期末占用资 金余额 生金额(不含利息) 息(如有) 发生金额 金余额
占用形成原因
占用性质
现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 其他关联资金往来 资金往来方名称 常熟市铝箔厂 大股东及其附属企业 常熟市铝箔厂 母公司 应付账款 2,108.00 2,108.00 往来方与上市公司 上市公司核算的会 2008年期初往来资 2008年度往来累计发 2008年度往来资金的利 2008年度偿还累计 2008年期末往来资 金余额 生金额(不含利息) 息(如有) 发生金额 金余额 的关系 计科目 母公司 应付账款 1.73 1.73 往来形成原因 母公司代支付工程 用变压器费用 向母公司购买土地 款

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