附件:
开化县行政事业单位财务收支情况自查表
填报单位:
自查项目
自查情况
备注
银行账户和现金管理情况
1,单位是否按财政部门和人民银行的规定开设银行账户.
2,单位是否按规定将所有收支纳入财务统一核算,统一管理.
3,单位是否按照规定撤销各类收入过渡性账户.
4,单位是否按照《现金管理条例》规定使用现金.是否按规定建立健全《现金日记账》.
收支两条线管理执行情况
1,非税收入是否纳入财政专户管理.
2,非税收入是否使用财政规定统一票据.
3,执收单位是否逐月与县财政局专户对账,并做到账账相符.
4,收费票据是否严格管理,是否存在转借,代开,丢失,损毁等现象.
5,是否存在通过上划下拨的方式变相转移非税收入.
6,是否将非税收入不纳入财政专户管理,私设"小金库".
7,是否存在将行政事业性收费转为经营服务性收费等行为,逃避财政管理.
专项资金检查
1,专项资金是否按文件规定实行专账或专户管理.
2,专项资金是否存在被挤占,挪用和非法转移支付等问题.
3,专项资金是否被挪作发放工资,补助,奖金和私分滥用等行为.
会计基础工作检查
1,出纳现金管理是否长期超库存限额.
2,会计是否与出纳逐月对账,是否逐月报表.
3,会计报表是否真实可靠,账表是否一致.
4,原始凭证是否真实,合法,完整.
5,会计人员是否持证上岗.
6,是否按要求逐年逐月及时整理会计档案.
7,是否有白条报账,偷漏税收的违法乱纪行为.
财经纪律执行情况
1,单位财务收支是否统一按财政规定管理,并实行一支笔审批开支.
2,是否存在支出下移现象.
3,是否存在不执行政府采购行为.
4,是否非法转让,变更国有资产,造成国有资产严重流失的问题.
5,是否违规,变相发放奖金补助或私分等行为.
6,单位是否存在做假账,虚报冒领,吃财政空晌等行为.
7,是否通过下拨,上划变相转移资金,私设"小金库",或投资入股,为个人谋取私利等行为.
8,有否严重偷漏税收和截留应当上交的财政收入行为.
9,其他严重触犯财政法律法规的行为.
单位负责人(签章): 填报人(签章): 填报日期: