"医疗"
"青海省省级医疗卫生单位财务管理平台建设评价考核评分标准"
"项目内容","考核办法","分值","得分"
"一,财务管理业务建设",,90
"(一),财务管理建设",,60
"1,会计基础业务管理",,10
"(1)正确核算货币资金,真实地反映货币资金的收支和结存情况,认真执行国家有关货币资金的制度规定,保护货币资金的安全完整.支票管理内部控制制度健全.","检查单位银行存款,现金日记帐,并与对帐单核对,帐实不符扣1分.盘点库存现金,有白条抵库现象扣1分.抽查原始凭证,检查空白支票,印鉴,管理不完善不得分.",2
"(2)货币资金收付业务原始凭证真实,合法,记帐凭证正确,完整.出纳人员收付业务办理及时,日清月结.","检查银行存款,现金日记帐,抽查原始凭证,抽查率不低于5%,发现差错,涂改,挖补,虚假原始凭证不得分.帐簿登记不规范,及时不得分.",1
"(3)各单位开设帐户应当符合财政部门有关规定要求设立.除开设单位基本帐户及财政部门要求必须单独开户的以外,不得多头开户.","检查单位开户情况,除单位基本帐户和工会,住房公积金等必须开立帐户以外,发现私自开设不符合规定帐户不得分.",2
"(4)固定资产分类正确,相应设立明细帐进行核算与管理.固定资产的增加与减少,按规定的程序和手续经有关部门批准后办理相关业务.","检查固定资产明细分类帐,抽查原始凭证,发现不按有关规定分类,未经有关部门审批,私自购买与报废固定资产不得分..",2
"(5)各项固定资产的增,减及时入帐核算.管理部门,使用部门建立相应的台帐和卡片,帐,簿,卡相符.定期盘点,及时处理盘盈,盘亏.","抽查固定资产明细帐,资产管理部门卡片,核对实物,发现帐卡,帐实不符不得分.检查固定资产盘点表,抽查原始凭证,帐务处理不正确,不及时每笔业务扣0.5分.",2
"(6)单位帐面库存材料与低值易耗品实际数量应与帐面数一致.库存材料与低值易耗品的采购,验收,保管,发货,装运,付款,盘存等职务有明确的分工,办理购入和发出业务,经过严格的批准,并建立相应的岗位责任制.","检查材料明细帐,抽查实物,检查库房分工情况.抽查出,入库单发现差错,每笔业务扣0.5分.",1
"2,收入,成本与费用的管理",,25
"(1)按照财政部门批复预算项目使用和分配经费.业务收入按规定进行明细分类计算.及时,正确,完整地记入有关帐户,按制度规定进行帐务结转,进行相应的帐务处理.","检查单位预算,事业支出明细帐,未按预算执行,擅自挪用经费不得分.检查事业收入明细帐,核对拨款单,抽查原始凭证,发现错误每笔扣款0.5分.",4
"(2)人员经费严格按照批准的劳动工资计划和国家规定的标准执行;公务费按核定的预算,采用定额管理的办法控制支出;业务费在保证业务需要的基础上,采用消耗定额和消耗比例以及"以收定支"等办法进行管理;专项资金要专款专用,计划安排.","检查事业支出明细帐,抽查原始凭证.与有关制度与标准核对,检查专项资金支出情况.发现错误每笔扣0.5分.",4
"(3)各项业务收入实行严格的成本(费用)核算管理制度.进行成本核算,正确的归集与分配各项费用,成本核算的真实,合法和正确.","检查单位是否制定成本费用管理制度,未制定制度扣3分.制定制度不科学,合理,不便于操作扣2分.抽查原始凭证,检查成本费用归集情况,发现错误,每笔扣0.5分.",4
"(4)以财务部门为中心,建立部门,单位,岗位责任制.加强成本管理内部控制系统的管理.","检查单位内部成本控制制度,检查岗位设置,检查岗位责任书,达不到要求不得分.",4
"(5)各项成本费用支出由主管部门负责人审批.所有原始记录由专人负责复核.审核后的各项费用开支,及时,正确记入各有关帐户,期末全部进行结转,帐务处理正确.","检查事业支出明细帐,抽查原始凭证,发现无审批,无复核情况每笔业务扣1分.检查期末结转帐务处理情况,发现错误每笔扣0.5分.",3
"(6)定期进行成本分析性检查,分析变动趋势及原因,为上级决策提供依据.","检查成本分析记录,无记录不得分.",3
"(7)单位的各项经营收入,应纳入单位预算管理.","检查单位经营业务收支情况,发现帐外设帐,私设"小金库"核算,或不纳入单位预算管理不得分.",3
"3,医疗服务价格管理",,25
"(1)严格按《青海省省级非营利性医疗机构医疗服务项目基准价格》中的项目编码,项目名称,项目内涵执行,不得自立价格项目.","检查收费项目名称,编码执行情况,发现凡与《基准价格》不一致的自立医疗服务价格项目(项目编码,项目名称)不得分.",5

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