江西铜业股份有限公司 600362 2011 年年度报告 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 1 目录 一、 重要提示 2 二、 公司基本情况 2 三、 会计数据和业务数据摘要.4 四、 股本变动及股东情况.7 五、 董事、监事和高级管理人员.10 六、 公司治理结构 14 七、 股东大会情况简介.19 八、 董事会报告 19 九、 监事会报告 39 十、 重要事项 40 十一、 财务会计报告 40 十二、 备查文件目录 144 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 2 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别 及连带责任. (二) 公司全体董事出席董事会会议. (三) 安永华明会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告. (四) 公司负责人姓名 李贻煌 主管会计工作负责人姓名 甘成久 会计机构负责人(会计主管人员)姓名 姜烈辉 公司负责人李贻煌、主管会计工作负责人甘成久及会计机构负责人(会计主管人员)姜烈辉 声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整. (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 江西铜业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 江西铜业 公司的法定英文名称 Jiangxi Copper Company Limited 公司的法定英文名称缩写 JCCL 公司法定代表人 李贻煌 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 潘其方 潘长福 联系地址 中华人民共和国江西省贵溪市 冶金大道 15 号 中华人民共和国江西省贵溪市 冶金大道 15 号 电话 0701-3777736 0701-3777733 传真 0701-3777013 0701-3777013 电子信箱 jccl@jxcc.com jccl@jxcc.com (三) 基本情况简介 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 3 注册地址 中华人民共和国江西省贵溪市冶金大道 15 号 注册地址的邮政编码 335424 办公地址 中华人民共和国江西省贵溪市冶金大道 15 号 办公地址的邮政编码 335424 公司国际互联网网址 http://www.jxcc.com 电子信箱 jccl@jxcc.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 中华人民共和国江西省贵溪市冶金大道 15 号江 西铜业股份有限公司董事会秘书室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 江西铜业 600362 H 股 香港联合交易所 有限公司 江西铜业股份 0358 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1997 年1月24 日 公司首次注册登记地点 中华人民共和国国家行政管理总局 最近一次变更公司变更注册登记日期 2011 年6月2日公司变更注册登记地点 江西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 360000521000033 税务登记号码 360681625912173 组织机构代码 62591217-3 公司聘请的会计师事务所名称 安永华明会计师事务所(境内)/安永会计师事务所(境外) 公司聘请的会计师事务所办公 地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 16 号(境内)/香港 中环添美道 1 号中信大厦 22 楼(境外) 公司其他基本情况 本公司是于一九九七年一月二十四日, 在中华人民共和国 ("中国") 注册成立的一家中外合资股份有限公司.本公司主要业务为:有色 金属、稀贵金属采、选、冶炼、加工及相关技术;有色金属矿、稀 贵金属、非金属矿、有色金属及相关副产品的冶炼、压延加工与深 加工;境外期货业务;相关的咨询服务业务. 本公司及其子公司(下称"本集团")拥有和控股的优质资产主要包 括: ——六座矿山:德兴铜矿(包括铜厂矿区、富家坞矿区、朱砂红矿 区) 、永平铜矿、城门山铜矿(含金鸡窝银铜矿) 、武山铜矿、东乡 铜矿和银山铅锌矿. ——一座国内规模最大、技术最先进、环保最好的粗炼及精炼铜冶 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 4 炼厂——贵溪冶炼厂. ——七个现代化铜材加工厂:江西铜业铜材有限公司、江西铜业铜 合金有限公司、广州铜材有限公司、江铜-耶兹铜箔有限公司、江铜-台意特种电工材料有限公司、江铜龙昌精密铜管有限公司及江 铜集团铜材有限公司. ——位于中国西南的四川康西铜业有限公司. ——两家技术先进的硫酸厂:江西省江铜-瓮福化工有限责任公司 和江西铜业集团化工有限公司. 本集团自成立以来,坚持"发展矿山、巩固冶炼、精深加工、相关 多元"的战略方针,现跻身于世界大型先进铜业公司行列: 1)本集团拥有丰富的矿产资源储量.截至二零一一年末,本公司 100%所有权的查明资源储量约为铜金属 1,089 万吨,黄金 343 吨, 银9,669 吨,钼26.5 万吨;伴生硫及共生硫 10,691 万吨;本公司联 合其他公司所控制的资源按本公司所占权益计算的金属资源储量 约为铜 407 万吨、黄金 42 吨.二零一一年本集团矿产铜 20.2 万吨. 2)本集团阴极铜生产能力已经达 90 万吨/年,为世界级的大型先进 铜生产商,二零一一年生产阴极铜 94 万吨. 3)本集团为中国最大的黄金、白银生产商之一,二零一一年生产 黄金 25.4 吨、生产白银 526.4 吨. 4)本集团现有铜材加工能力 49 万吨,二零一一年铜材产量 57.8 万吨. 5)本集团为中国最大的硫化工基地之一,二零一一年生产硫酸 237 万吨、硫精矿 170 万吨. 6)本集团为中国最大的稀散金属生产厂之一,二零一一年生产标 准钼精矿 (平均品位 45%) 5,566 吨、 硒产品约 283 吨、 铼酸铵 2,998 千克、精碲 50 吨、精铋 801 吨. 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位:千元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 7,706,975 利润总额 7,670,876 归属于上市公司股东的净利润 6,549,449 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,457,402 经营活动产生的现金流量净额 6,632,432 (二) 境内外会计准则下会计数据差异 1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位:千元 币种:人民币 归属于上市公司股东净利润 归属于上市公司股东净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 6,549,449 4,907,141 39,302,921 34,123,226 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 5 按国际会计准则调整的项目及金额: 冲回本年按中国 企业会计准则核 算的已计提而未 使用的安全生产 费用 37,472 80,434 按国际会计准则 6,586,921 4,987,575 39,302,921 34,123,226 (三) 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -127,976,144 -84,421,274 -4,401,145 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务 密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 102,999,090 168,425,268 87,838,864 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 244,384,293 -100,978,991 54,790,145 营业外收支中反映的除非流动资产处置净损失及非 经常性政府补助以外的其他项目 -11,121,425 -12,601,890 -16,202,825 处置按成本法核算的被投资单位部分股权而获得的 收益 366,274 1,794,300 29,240,655 所得税影响额 -88,544,451 4,404,430 -26,143,644 少数股东权益影响额 -28,060,046 -6,787,518 501,818 合计 92,047,591 -30,165,675 125,623,868 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:千元 币种:人民币 主要会计数据 2011 年2010 年 本年比上年增减 (%) 2009 年 营业总收入 117,640,989 76,440,859 53.90 51,714,648 营业利润 7,706,975 5,908,466 30.44 3,108,914 利润总额 7,670,876 5,979,868 28.28 3,176,149 归属于上市公司股东的净利润 6,549,449 4,907,141 33.47 2,349,254 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润 6,457,402 4,937,307 30.79 2,223,630 经营活动产生的现金流量净额 6,632,432 -1,973,406 436.09 1,722,486 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增 减(%) 2009 年末 资产总额 68,149,629 54,844,774 24.26 38,034,215 负债总额 28,343,634 20,307,368 39.57 14,859,111 归属于上市公司股东的所有者权益 39,302,921 34,123,226 15.18 22,813,886 总股本 3,462,729 3,462,729 0.00 3,022,834 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 6 主要财务指标 2011 年2010 年 本年比上年增减 (%) 2009 年 基本每股收益(元/股) 1.89 1.56 21.15 0.78 稀释每股收益(元/股) 1.89 1.48 27.70 0.72 用最新股本计算的每股收益 (元/股) 不适用 不适用 不适用 不适用 扣除非经常性损益后的基本每股收 益(元/股) 1.86 1.57 18.47 0.74 加权平均净资产收益率(%) 17.67 18.29 减少 0.62 个百分点 10.78 扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率(%) 17.42 18.40 减少 0.98 个百分点 10.21 每股经营活动产生的现金流量净额 (元/股) 1.92 -0.63 404.76 0.57 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增 减(%) 2009 年末 归属于上市公司股东的每股净资产 (元/股) 11.35 9.85 15.23 7.55 资产负债率(%) 41.59 37.03 增加 4.56 个百分点 39.07 (五) 采用公允价值计量的项目 单位:千元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影 响金额 现金流量套期: (128,633,369) (5,690,218) 122,943,151 3,509,958 商品期货合约 (128,633,369) (5,690,218) 122,943,151 3,509,958 公允价值套期: (2,005,824) (956,402) 1,049,422 1,049,422 商品期货合约 (227,751,145) 1,745,200 229,496,345 229,496,345 临时定价安排 (554,710,792) 18,175,654 572,886,446 572,886,446 确定销售承诺 - (1,986,352) (1,986,352) (1,986,352) 存货 780,456,113 (18,890,904) (799,347,017) (799,347,017) 非有效套期保值: (295,078,759) (1,034,856,563) (739,777,804) 292,985,247 商品期货合约 (257,218,609) (59,492,213) 197,726,396 197,726,396 临时定价安排 (19,470,520) (134,430) 19,336,090 19,336,090 权益投资 4,843,656 2,330,708 (2,512,948) (2,464,547) 以公允价值计量 的黄金租赁形的 负债 - (946,260,226) (946,260,226) 86,454,424 利率互换 (9,293,820) (11,190,310) (1,896,490) (1,896,490) 远期外汇合约 (13,939,466) (20,110,092) (6,170,626) (6,170,626) 合计 (425,717,952) (1,041,503,183) (615,785,231) 297,544,627 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 7 四、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动后 数量 比例(%) 数量 比例(%) 一、无限售条件流通股份 3,462,729,405 100.00 3,462,729,405 100.00 1、人民币普通股 2,075,247,405 59.93 2,075,247,405 59.93 2、境外上市的外资股 1,387,482,000 40.07 1,387,482,000 40.07 二、股份总数 3,462,729,405 100.00 3,462,729,405 100.00 2、 限售股份变动情况 报告期内,本公司限售股份无变动情况. (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 于二零一零年九月二十七日至二零一零年十月八日,本公司认股权证【江铜 CWB1】共行权 1,759,615,512 份,本公司股本增加 439,895,678 股,行权价人民币 15.33 元/股.行权新增股 份全部于行权日后第一个交易日上市. 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动. 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股. (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位:股2011 年末股东总数 共216,943 户,其中: A 股股东 215,908 户, H 股股东 1,035 户. 本年度报告公布日前 一个月末股东总数 共211,827 户, 其中:A 股股东 210,801 户, H 股 股东 1,026 户. 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质持股 比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有 限售条 件股份 数量 质押或冻结的股 份数量 江西铜业集团公司 国有38.77 1,342,479,893 0 0 无 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 8 法人香港中央结算代理 人有限公司 未知37.72 1,306,228,612 -5,248,001 0 未知 中国工商银行-广 发大盘成长混合型 证券投资基金 未知0.42 14,599,757 3,600,000 0 未知 中国人寿保险股份 有限公司-分红- 个人分红-005L- FH002 沪未知0.37 12,707,558 -8,627,996 0 未知 DA ROSA JOSE AUGUSTO MARIA 未知0.29 10,000,000 10,000,000 0 未知 中国工商银行-上证50 交易型开放式 指数证券投资基金 未知0.25 8,538,717 8,538,717 0 未知 中国农业银行-景 顺长城资源垄断股 票型证券投资基金 未知0.20 6,901,043 6,901,043 0 未知 申银万国证券股份 有限公司客户信用 交易担保证券账户 未知0.19 6,538,523 6,538,523 0 未知 交通银行-易方达 50 指数证券投资 基金 未知0.18 6,062,781 -2,100,000 0 未知 中国工商银行-南 方成份精选股票型 证券投资基金 未知0.17 5,757,329 -4,368,601 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份的数量 股份种类及数量 江西铜业集团公司 1,342,479,893 人民币普通股 1,282,074,893 境外上市外资股 60,405,000 香港中央结算代理人有限公司 1,306,228,612 境外上市外资股 中国工商银行-广发大盘成长混 合型证券投资基金 14,599,757 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪12,707,558 人民币普通股 DA ROSA JOSE AUGUSTO MARIA 10,000,000 境外上市外资股 中国工商银行-上证 50 交易型开 放式指数证券投资基金 8,538,717 人民币普通股 中国农业银行-景顺长城资源垄 6,901,043 人民币普通股 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 9 断股票型证券投资基金 申银万国证券股份有限公司客户 信用交易担保证券账户 6,538,523 人民币普通股 交通银行-易方达 50 指数证券 投资基金 6,062,781 人民币普通股 中国工商银行-南方成份精选股 票型证券投资基金 5,757,329 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 说明 (1)本公司控股股东江西铜业集团公司[江铜集团]与其他持有 无限售条件股份的股东没有关联关系且不属于中国证监会发布 的 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动 人: (2)本公司未知其他持有无限售股份的股东之间是否存在关联 关系或属于中国证监会发布的 《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人. (1)香港中央结算代理人有限公司[中央结算]以代理人身份代表多个客户共持有本公司 1,306,228,612 股H股,占本公司已发行股本约 37.72%.中央结算是中央结算及交收系统成 员,为客户进行登记及托管业务. (2)江铜集团所持 60,405,000H 股股份亦在中央结算登记. 本报告披露时特将江铜集团所持 H 股股份从中央结算所代理股份中单独列出.若将江铜集团所持 H 股股份包含在内,中央结 算实际所代理股份为 1,366,633,612 股,占本公司已发行股本约 39.47%. 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍 本公司控股股东江铜集团,为集采、选、冶、加、贸易为一体的国内最大、最现代化的铜生 产和加工基地,也是黄金、白银、铼、硒、碲等稀贵金属和硫化工的重要生产基地. 实际控制人为江西省国有资产监督管理委员会. (2) 控股股东情况 法人 单位:万元 币种:人民币 名称 江西铜业集团公司 单位负责人或法定代表人 李贻煌 成立日期 1979 年7月1日注册资本 265,615 主要经营业务或管理活动 有色金属矿、非金属矿、有色金属冶炼压延加工 产品等 (3) 实际控制人情况 单位:元 币种:人民币 名称 江西省国有资产监督管理委员会 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 10 单位负责人或法定代表人 李天鸥 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 2、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东. 五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 报告期内从公司领取的报酬总额 (万元) (税前) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、 津贴 李贻煌 董事长 男49 2007 年1月24 日97.552 否 李保民 副董事长 男54 2007 年4月3日97.552 否 甘成久 执行董事/ 财务总监 男49 2009 年6月26 日97.552 否 胡庆文 执行董事 男48 2009 年6月26 日97.552 否 施嘉良 执行董事 男65 2009 年6月26 日5否高建民 执行董事 男52 1997 年1月24 日20 否梁青执行董事 男58 2002 年6月12 日20 否 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 11 高德柱 独立非执行 董事 男71 2009 年6月26 日10 否 吴建常 独立非执行 董事 男73 2008 年6月6日10 否 张蕊 独立非执行 董事 女49 2006 年6月15 日10 否 涂书田 独立非执行 董事 男48 2006 年6月15 日10 否 胡发亮 监事会主席 男52 2008 年6月6日63.25 否 吴金星 监事 男49 2009 年6月26 日63.25 否 林金良 监事 男47 2009 年6月26 日63.25 否谢明监事 男55 2009 年6月26 日63.25 否 万素娟 监事 女58 2009 年6月26 日5否龙子平 副总经理 男51 2009 年3月31 日68.25 否 吴吉孟 副总经理 男53 2009 年3月31 日68.25 否 董家辉 副总经理 男49 2009 年3月31 日68.25 否 王赤卫 副总经理 男58 2001 年5月24 日68.25 否 江春林 副总经理 男43 2010 年8月25 日68.25 否 范小雄 总工程师 男49 2010 年10 月27 日68.25 否 吴育能 副总经理 男49 2011 年3月25 日56.6475 否 潘其方 董事会秘书 男47 2006 年4月19 日28 否 佟达钊 董事会秘书 男49 1997 年1月24 日5否合计 / / / / 1,232.355.5 / 李贻煌 :教授级高级工程师,第十一届全国人大代表,江西省十一届省委委员、江西省第 五届杰出青年企业家,现任本公司董事长、总经理.本科毕业于东北工学院重冶专业、硕士 研究生毕业于中南工业大学,曾任贵溪冶炼厂副厂长、厂长、江铜集团副经理等职务,在冶 炼及管理方面具有丰富的经验. 李保民:高级经济师,现任本公司党委书记、副董事长、执行董事,担任过江铜集团多项管 理职务, 于二零零七年四月任本公司董事前曾获委任为本公司监事, 在管理方面有丰富的经 验. 先后毕业于江西师范大学历史系、 复旦大学企业管理学院及江西省委党校经济学研究生 班. 甘成久:高级会计师,现为本公司执行董事、财务总监,先后毕业于浙江冶金经济专科学校 会计专业和江西财经大学,曾任本公司财务部负责人、江铜集团总会计师,在财务、会计、 资产管理方面有丰富经验. 胡庆文:现任本公司工会主席、执行董事,研究生学历,曾任本公司综合计划、劳动人事、 组织管理等部门主管、贵溪冶炼厂党委书记,在综合管理方面有丰富的经验. 施嘉良:教授级高级工程师,现为本公司执行董事,大学学历,毕业于北京钢铁学院工业自 动化专业,曾任新余钢铁有限责任公司副董事长、总经理、董事长、党委书记. 高建民 :毕业于清华大学,自本公司成立以来一直为本公司董事,亦是国际铜业有限公司 董事、 总经理、 庆铃汽车股份有限公司董事及银建国际实业有限公司董事、 总经理, 在财务、 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 12 工业投资和开发方面有丰富经验. 梁青:二零零二年六月起获委任为本公司董事, 现任中国五矿集团香港控股有限公司董事、 总经理,具有丰富的国际贸易及投资经验. 高德柱 :二零零九年六月起获委任为本公司独立非执行董事,高级经济师,曾任中国银行 副行长、国家有色金属工业局副局长;现任中国有色金属工业协会常务副会长,并担任中国 人民大学、 中国人民银行研究生院、 辽宁大学、 中南大学和昆明理工大学兼职教授, 在金融、 有色金属行业管理等方面有丰富经验. 吴建常:二零零八年六月起获委任为本公司独立非执行董事,教授级高级工程师,大学本科 学历,现任中国钢铁业协会顾问,于一九六四年毕业于衡阳矿业学院有色冶金专业,曾担任 过有色金属工业总公司副总经理、总经理,冶金部副部长,冶金局副局长,中国钢铁工业协 会党委书记、副会长等职务,长期从事有色金属科技情报研究工作,编译并出版了大量的情 报期刊和论文,在工业管理方面具有丰富经验. 张蕊:二零零六年八月起获委任为本公司独立非执行董事,现为江西财经大学会计学首席教 授、管理学(会计)博士、博士生导师;享受国务院政府特殊津特;现任中国会计准则委员 会咨询专家、 中国会计教授会理事、 江西省会计学会副会长、 江西省内部审计师学会副会长、 中国中青年财务成本研究会理事. 在会计理论和实务、 审计理论和实务及业绩评价方面有较 深的研究和丰富的经验. 涂书田:二零零六年八月起获委任为本公司独立非执行董事,现为南昌大学法律系教授,硕 士生导师,南昌大学学术委员会委员,一九八四年毕业于西南政法学院法律专业,从一九九 八年起任江西省第九届人大代表、内务司法委员会委员;江西省第十届人大常委会委员、法 制委员会委员; 江西省人民政府立法顾问; 中国诉讼法学会理事, 江西省诉讼法学会副会长; 南昌仲裁委员会仲裁员.在诉讼法、民商法领域有较高造诣和丰富经验. 胡发亮 :高级经济师,毕业于浙江冶金经济专科学校计划统计专业,现任本公司纪委书记, 于二零零三年六月起获委任为本公司监事,二零零八年六月起获委任为本公司监事会主席, 曾担任过永平铜矿副矿长,本公司工会主席,具有丰富的管理经验. 吴金星:高级会计师,硕士研究生学位.现为江铜集团总经理助理、本公司监事.历任江铜 集团财务处生产财务科、综合科副科长、江铜集团进出口公司财务部副主任、主任、江铜集 团材料设备公司副总会计师、总会计师、本公司财务部经理、本公司德兴铜矿总会计师、本 公司财务副总监、执行董事、财务总监. 林金良:高级经济师,毕业于中南工业大学,现为本公司法律事务管理方面负责人,曾担任 江铜集团团委、劳动工资处、多元化经营管理处、企业管理处负责人,在企业管理、法律实 务等方面具有丰富经验. 谢明:高级经济师,现任本公司纪委副书记、监察室主任,加入本公司 20 多年,在本公司 历任德兴铜矿选矿厂副厂长、党委书记,德兴铜矿纪委书记、副矿长,银山矿业公司党委书 记等职,有丰富的矿山工作经验,在组织管理、效能监察等方面具有丰富经营. 万素娟:高级会计师,现为本公司监事,历任江中制药厂总会计师、江西江中制药(集团) 有限责任公司副总经理、总会计师,江西中江地产股份有限公司董事,江中药业股份有限公 司董事. 龙子平:高级工程师,现任本公司副经理.龙先生本科毕业于江西冶金学院冶炼专业,硕士 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 13 研究生毕业于中南工业大学冶金工程专业. 龙先生曾任贵溪冶炼厂副总工程师、 贵溪冶炼厂 厂长、江铜集团副经理、本公司执行董事等多项经营管理职务,拥有丰富的经营管理经验. 吴吉孟:高级工程师,工程硕士学位,现为本公司副总经理.吴先生曾任贵溪冶炼厂厂长、 江西铜业集团公司总经理助理、本公司监事等职务.吴先生在冶炼、管理等方面有丰富的经 验. 董家辉:教授级高工,现为本公司副总经理,毕业于中南工业大学,历任本公司德兴铜矿副 矿长及本公司永平铜矿矿长,在生产管理方面有丰富的经验. 王赤卫:高级经济师,现任本公司副总经理.为上海仲裁委员会仲裁员、中国化学矿山协会 副理事长,毕业于中南工业大学管理工程系,曾任上海冶炼厂厂长,江铜集团副经理、本公 司执行董事,在经营、销售等方面颇具经验. 江春林:大学学历,高级工程师、注册安全工程师,现任本公司副总经理.毕业于湖南湘潭 矿业学院采矿系,曾任职于浒坑钨矿、新疆克孜勒苏柯尔克孜自治州矿产资源开发公司、江 西稀有稀土金属钨业集团公司、 宜春经济开发区等单位. 历任技术员、 科长、 生产处副处长、 投资发展部主任等职. 范小雄:教授级高级工程师,毕业于中南工业大学采矿专业,曾任公司德兴铜矿采矿场生产 副场长、公司城门山铜矿副矿长、矿长等职,在采矿及管理方面具有丰富的经验.现任本公 司总工程师. 吴育能:毕业于江西经济管理干部学院工业管理工程专业,经济师,历任江铜南方公司宝兴 电缆公司总经理、 江铜集团南方总公司总经理、 江西铜业股份有限公司江铜营销有限公司总 经理,吴先生在管理及营销方面具有丰富经验. 潘其方 :高级经济师,毕业于江西师范大学中国语言文学专业及美国密苏里州立大学商学 院, 获文学士学位及工商管理硕士学位. 一九九七年以来一直从事本公司资本运作方面的工 作,参与了本公司 H 股、A 股首发、收购兼并以及上市后股权、债券再融资等资本运作方 案的筹划和实施工作. 佟达钊 :现为本公司香港法律顾问,佟达钊律师行主管,持有英国曼特斯特大学法律及会 计学士学位,拥有十多年香港执业律师经验,于一九九七年一月加入本公司,亦为多家香港 上市公司的秘书及一家香港上市公司的独立非执行董事. (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 李贻煌 江铜集团 董事长 2009 年12 月29 日-否李保民 江铜集团 党委书记 2006 年09 月29 日-否吴金星 江铜集团 总经理助理 2009 年02 月03 日-否在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职. (三) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 14 吴育能 副总经理 聘任 工作需要 (四) 公司员工情况 在职员工总数 22,500 公司需承担费用的离退休职工人数 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产工人 16,680 工程技术人员 1,343 管理及销售人员 3,264 其他人员 1,213 教育程度 教育程度类别 数量(人) 大专及以上 6,125 中专及高中 9,990 初中及以下 6,385 六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1.公司治理专项活动 报告期内,本公司严格按照《公司法》 、 《证券法》 、中国证监会[2008]27 号及中国证监会江 西监管局赣证监发[2008]221 号等文件及香港联交所上市规则附录十四 《企业管治常规守则》 (以下简称"管治守则") 、香港联交所上市规则附录十所列载的《发行人董事买卖证券标准 守则》以下简称"标准守则")等境内外法律法规和条例,继续对公司治理进行了完善,制定 了《董事会秘书工作制度》 、 《投资者关系管理制度》 . 2.企业管治常规 以下为本公司采纳的企业管治常规. (1)股东及股东大会 本公司致力于确保所有股东特别是中小股东享有平等地位、 能够有效充分行使权利及履行相 应义务,同时确保股东对法律、法规及《公司章程》规定的公司重大事项,享有知情权和参 与权. 本公司股东会的召集、 召开、 议事和表决程序均严格遵循了本公司股份上市地的有关监管条 例, 同时符合本公司章程规定. 本公司的各次股东大会均由境内律师提供了见证及核数师代 表提供了监票. (2)控股股东和上市公司关系 江铜集团作为本公司的控股股东, 依法行使其权利及承担其义务, 本公司与控股股东发生的 经济业务严格按照市场化及商业化原则及依照关联交易审批程序处理, 没有发生超越股东大 会直接或间接干预本公司经营活动的现象.本公司与控股股东在业务、资产、机构、财务和 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 15 人员等方面是相互独立的,本公司董事会、监事会和内部机构均能独立运作. (3)董事和董事会 本公司董事会主要负责制定本公司发展战略、管理架构、投资融资、预算、财务监控、人力 资源等整体策略及营运监控, 董事会亦负责按各上市地之上市规则或其它法律、 法规的要求, 规范本公司的运作及披露,并评述本公司的财务表现.报告期内,本公司董事长为李贻煌先 生.董事长负责领导与监管董事会的运作,有效地规划董事会会议,确保董事会以符合公司 最佳利益的方式行事.在董事长的领导下,董事会已采取良好的企业管治和程序,并采取适 当步骤与股东保持有效沟通. 董事长执行董事会制定的决策及作出日常管理决策. 本公司章 程已详细列明了本公司董事会、董事长的职权. 本公司董事会由十一名董事组成, 其中外部执行董事两名及独立非执行董事成员四名, 具有 控股股东或实际控制人背景的执行董事五名. 本公司董事会成员具有不同的行业背景, 在企 业管理、 财务会计、 法律、 矿山开采及冶金方面拥有专业知识. 董事会成员组成及履历详情, 请参阅本报告之"董事、监事和高级管理人员"之内容. 按本公司组织章程的条例, 董事长和其它董事(包括非执行董事)任期为三年(自获委任或连选 之日起计),可连选连任.本届董事会董事任期自二零零九年六月二十六起至二零一一年年 度股东周年大会召开期满. 本公司现有四名独立非执行董事. 其中独立非执行董事张蕊女士, 作为江西财经大学会计学 首席教授、 博士生导师, 中国会计学会理事及香港国际会计学会理事, 因其教育背景及经验, 董事会认为,张女士符合香港联交所上市规则第 3.10(2)条的有关独立非执行董事中必须至 少有一名具备适当的会计或相关的财务管理专长要求. 董事会下设独立审核委员会(审计委员会)及薪酬委员会: 独立审核委员会的职权主要包括检讨及监察本公司财务汇报质量和程序; 检讨本公司内部监 控制度的健全性和有效性,审议独立审计师的聘任及协调、检讨其相关工作效率和质量等. 本届独立审核委员会由四名独立非执行董事张蕊女士、 吴建常先生、 涂书田先生及高德柱先 生组成,审核委员会主席为张蕊女士.董事会秘书为独立审核委员会秘书. 薪酬委员会的职责主要包括: 就本公司董事及高级管理人员的薪酬制度及政策向董事会提出 建议; 就非执行董事的薪酬向董事会提出建议, 及确定全体执行董事及高级管理人员的特定 薪酬待遇,包括非金钱利益、退休金权利及赔偿金额;确保任何董事或其任何联系人不得自 行确定薪酬 ;其它各项管制守则中列明的职权建议.本届薪酬委员会由四名独立非执行董 事涂书田先生、吴建常先生、高德柱先生及张蕊女士组成.薪酬委员会主席为涂书田先生. 董事会秘书为薪酬委员会秘书. (4)监事会 本公司监事会由五名监事组成,其中由职工代表出任的监事两名.监事任期为三年,可连选 连任. 本届监事会是本公司成立以来的第五届监事会, 任期自二零零九年六月二十六日起至 二零一一年度股东周年大会召开期满. 报告期内,本公司监事依法行使了监督权,保障了股东、公司和员工的合法权益.有关监事 会的工作详情载列于本年度报告之"监事会报告". (5)董事就财务报表所承担的责任: 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 16 董事有责任在会计部门的支持下, 为公司每个财政年度编制财务报表, 并确保在编制财务报 表时贯彻应用适当的会计政策及遵守按中国会计准则和国际财务报告准则, 以真实及公平的 报告本公司财务状况及经营成果. 3.同业竞争及关联交易 (1)同业竞争 本公司与控股股东江铜集团之间不存在实质性同业竞争. (2)关联交易 本公司为一九九七年从控股股东江铜集团剥离部分资产成立的, 本公司与江铜集团间不可避 免的存在一些关联交易.本公司与江铜集团间的关联交易,遵照了市场及商业化原则,并履 行了关联交易审批程序. 本公司上市以来, 一直致力于减少和江铜集团间的关联交易. 通过本公司不断收购江铜集团 的资产及江铜集团部分资产的社会化,本公司和江铜集团间的关联交易种类已经大为降低. (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立 董事 本年应参 加董事会 次数 亲自出席 次数 以通讯方 式参加次 数 委托出席 次数 缺席次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 李贻煌 否55200否李保民 否55200否高建民 否55300否梁青否55300否吴建常 是54410否高德柱 是55500否施嘉良 否55500否甘成久 否54210否胡庆文 否55200否张蕊是55500否涂书田 是55500否年内召开董事会会议次数 5 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 3 董事会在二零一一年举行了五次会议.由于本公司董事经常同时外出公务.因此,报告期内 本公司董事会共有两次会议是以书面决议案形式进行, 但本公司已确保每位董事在做出决议 前清楚知悉决议及所有有关文件内容, 并提醒各董事提出意见. 虽然本公司在报告期内未能 完全符合上市规则附件十四《企业管治常规守则》 ( 【管治守则】A1.1.条) ,本公司在来年定 当安排各董事亲身出席或以电话会议形式举行会议. 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 17 除已披露外,本公司于报告期内已遵守上市规则附录十四所载管治守则的守则条文. 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议. 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 本公司已经建立《独立董事年度报告工作制度》 ,本公司《独立审核委员会(审计委员会) 工作规程》里也已规定,本公司审计委员会所有成员均为独立董事.报告期内,本公司独立 董事勤勉尽责,对本公司关联交易、大股东资金占用、年度报告的编制等均进行认真审核, 并发表了独立意见. (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独 立完整 情况说明 业务方面独 立完整情况 是 本公司能够独立从事铜的采、选、冶、加工等生产业务,并拥有独立的供 应采购、销售、财务管理与核算等经营业务系统. 人员方面独 立完整情况 是 本公司高级管理人员均在公司领取薪酬,除本公司部分高级管理人员在股 东单位任职外,公司在劳动人事及工资管理等方面完全独立. 资产方面独 立完整情况 是 本公司拥有德兴铜矿、永平铜矿、武山铜矿、城门山铜矿、东乡铜矿、银 山铅锌矿和贵溪冶炼厂等主要资产,包含了从采矿、选矿、冶炼、铜加工 的完整生产线,能够独立从事铜、金、银的采、选、冶、加工业务及钼精 矿、硒、碲、铼等稀贵金属加工,本公司生产过程独立完整,资产完整独 立. 机构方面独 立完整情况 是 本公司具有独立的、规范健全的组织结构和法人治理结构,所设的各部门 独立开展有关业务. 财务方面独 立完整情况 是 本公司设有独立的财务工作机构,建立了独立的会计核算体系,制定了一 系列财务会计制度和财务管理制度;本公司独立在银行开户,独立纳税. 本公司根据公司《章程》和公司有关规定独立作出财务决策,资金使用亦 不受江铜集团的干预. (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案为保证内部控制体系建设顺利开展,本集团于 2010 年9月28 日下发了《江铜股份 有限公司内部控制体系建设项目管理办法》及有关工作安排的通知,对本集团内部 控制建设的实施范围、实施时间、组织机构和职责分工做了明确的规定.成立了以 董事长李贻煌为组长、副总经理王赤卫为副组长的内控项目领导小组;成立了以风 控内审部总经理为组长的内控项目办公室;根据业务类型和特点,成立了以各职能 部门组成的 9 个工作小组.本集团内部控制建设项目分为计划阶段、风险识别和评 估阶段、内部控制体系建立阶段、内部控制检查监督和报告阶段.计划阶段完成时 间是 2010 年9月;风险识别和评估阶段完成时间是 2010 年10 月至 2011 年3月; 内部控制体系建立阶段完成时间是 2010 年11 月-2011 年9月;内部控制检查监督和 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 18 报告阶段完成时间是 2011 年10 月-2012 年3月.整个项目通过不定期召开领导小组 会议、项目办公室会议和工作小组会议进行推进,并在项目进展过程中与相关职能 部门进行多次沟通讨论,对工作成果进行确认.管理层于 2011 年9月批准了《江西 铜业股份有限公司内控手册》 ,并于 2011 年10 月1日正式运行. 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况2011 年本集团通过开展建立健全内部控制体系,按照财政部等五部委发布的《内部 控制基本规范》及其配套指引的要求,对公司的管理制度进行了梳理和更新,其覆 盖面涉及内部环境、法律、计划、财务、内部审计、风险管理、工程管理、研发、 安全环保、存货管理、金融衍生工具等各个方面,截止 2011 年末共修订、完善和新 建70 项与内部控制有关的各项管理制度. 内部控制检查监督部门的设置情况 本集团于 2009 年初在原审计部基础上成立了风控内审部,负责内部审计、内部控制 与风险管理业务.2011 年本集团各主要生产、经营单位设置了内部控制检查监督的 专职机构或设置了专职或兼职岗位以履行上述相应职能.本集团已将各二级单位内 部控制检查监督机构置情况纳入了考核体系. 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 2011 年本集团风控内审部门共完成 124 项审计项目, 涉及审计的资产 264, 928 万元, 涉及审计的工程预结算总金额为 176,703 万元,提出审计意见和建议 250 条,被采 纳175 条.建议被审计单位修订完善制度 53 条. 董事会对内部控制有关工作的安排 本集团根据董事会批准的《2011 年度内部控制评价实施方案》展开全集团范围的内 控自评工作,对集团内部 2011 年1月1月至 2011 年12 月31 日内控设计及运行是 否有效进行评价. 纳入评价范围的单位覆盖集团资产的 93.5%, 占集团销售收入 97%, 纳入评价的 17 个业务流程,基本覆盖集团各个方面. 2011 年年度内控自评工作共分三个阶段进行,即填写自评问卷、单位自评测试及内 控检查.据上述自评问卷、 《内控评价报告》以及内控检查情况,最终形成了《江西 铜业股份有限公司董事会 2011 年度内控自我评价报告》 ,并提交本公司独立审核委 员会、董事会审批. 与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 自启动内部控制体系建设以来,本集团对财务相关制度、管理办法和实施细则进行 梳理和修订:延用了 18 项,修订了 8 项,新增了 4 项. 内部控制存在的缺陷及整改情况 根据内控评价情况看,在报告期内集团共梳理出内控缺陷 1017 个,已完成整改 964 项,无重大缺陷. (五) 中高级管理人员的考评及激励情况 报告期末,根据本公司 2010 年度股东周年大会决议,本公司计提了中高层激励奖励人民币 416,442,900 元,其中,计入非流动负债部分人民币 291,510,030 元将于 2015 年至 2017 年支 付,支付金额将根据本集团净资产增长率进行调整. (六) 公司披露内部控制的相关报告: 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:是2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:是 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 19 3、公司是否披露社会责任报告:是 上述报告的披露网址:www.sse.com.cn (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 本公司已经建立年报信息披露重大差错责任追究制度. 于报告期内, 本公司无年报信息披露 重大差错. 1、报告期内无重大会计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 3、报告期内无业绩预告修正情况 七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年股东周 年大会 2011 年6月9日上海证券报 B145 版2011 年6月10 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第一次临时股 东大会 2011 年12 月6日上海证券报 B1 版2011 年12 月7日八、 董事会报告 (一) 董事长报告 致各位股东: 非常感谢对本集团的信任和支持.本人在此欣然宣布,本集团通过全体员工努力,成功克服 了原料供应短缺、 成本刚性上升、 电力供应紧张、 铜价剧烈波动、 罕见洪涝灾害等诸多困难, 完成了年度生产经营计划, 产品产量和经营业绩均创历史新高, 成为中国铜行业首家销售收 入超千亿元之企业. 根据经审计的按中国会计准则编制的二零一一年度合并财务报表, 本集 团的合并营业收入为人民币 11,764,099 万元(二零一零年:人民币 7,644,086 万元) ,比上年 增加人民币 4,120,013 万元(或53.90%) ;实现归属于母公司股东的净利润人民币 654,945 万元(二零一零年:人民币 490,714 万元) ,比上年增加人民币 164,231 万元(或33.47%) . 基本每股盈利为人民币 1.89 元(二零一零年:人民币 1.56 元) ,比上年增加人民币 0.33 元 (或 21.15%) . 行业发展状况及市场回顾 二零一一年铜价相比二零一零年有所上涨,伦敦金属交易所三个月期货铜平均收盘价为 8,835 美元/吨,现货铜平均收盘价为 8,821 美元/吨,分别比上年上涨 17.02%及17.09%;上 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 20 海期货交易所三个月期货铜平均月加权平均价(含税)为人民币 66,296 元/吨,当月期货铜 平均月加权平均价(含税)为人民币 67,045 元/吨,分别比上年上涨 13.91%及14.66%. 彭博咨询(Bloomberg)公布数据显示,二零一一年全球铜供应量 1978 万吨,铜消费 1950 万吨;中国精炼铜产量 549 万吨,消费量 791 万吨. 经营回顾 报告期内,本集团继续围绕"发展矿山、巩固冶炼、精深加工、相关多元"的发展战略,主要 做了以下工作: ⑴一批重点工程陆续建成投产,新开工项目加速推进.贵冶新增 5 万吨阳极铜技改、银山矿 业5000 吨扩产改造、东同矿业五号矿体深部开采顺利竣工并投入试生产.康西铜业 5 万吨 粗铜技改、广州 40 万吨铜杆、德兴 60 万吨硫铁矿制酸等项目进展良好.北秘鲁项目完成银 行级可行性研究报告,阿富汗艾娜克项目加紧文物搬迁和土地征购,正在积极向前推进. ⑵内部改革纵深推进.组建公司技术中心铜加工部,搭建了精深加工技术研究平台.编制公 司"十二五"人力资源规划,制定岗位绩效工资制改革方案,深化了人事分配制度改革.完成 信息化总体规划, 启动了一体化流程体系建设. 基本完成二级单位机构改革和定员定编工作, 促进了精简高效. ⑶按期建成以全面风险管理为导向、 内控手册为载体、 业务流程为主线的内控体系并投入运 行,增强了公司风险防范能力. ⑷国家铜工程中心组建基本完成,科技创新取得新成效.经过三年的努力,国家铜工程中心 转入后期建设, 基本具备了接受国家验收的条件. 江西省工业院士工作站正式"落户"本集团, 为本集团引进高端人才提供了重要平台.2011 年,本集团 45 个科研项目完成专家评审,7 项 科研成果通过省级鉴定. ⑸进一步完善了经营业绩考核体系和激励约束机制, 绩效考核进一步优化: 中长期激励方案 顺利实施,进一步完善了经营业绩考核体系和激励约束机制. 2012 年计划及策略 当前,世界经济在困难与创新中进行格局调整,中国经济也在进行结构调整,经济增长下行 压力和物价上涨压力并存. 全球经济的不稳定性和复苏的不确定性上升, 也给本集团生产经 营带来更多的困难. 二零一二年,本集团主要生产经营计划为:阴极铜 109 万吨、黄金 25.4 吨、白银 510 吨、 硫酸 261 万吨、铜精矿含铜 21 万吨、铜杆线及其他铜加工产品 69.6 万吨.由于本集团主产 品价格受国际市场影响,波动巨大,而且原料来源及交易方式(如原料买断与原料的委托加 工可以生产等量的产品, 但销售收入相差巨大) 变化不定, 本集团将可能根据市场变动情况, 适时调整本集团计划. 为确保实现上述计划,二零一二年,本集团主要着力做好以下几方面工作: ⑴继续推进规划项目建设:银山矿业深部挖潜扩产改造项目要力争年内开工;德兴 60 万吨 硫铁矿制酸项目、广州 40 万吨铜杆项目要在上半年建成投产,康西铜业上半年要完成 5 万 吨技改项目. ⑵加大兼并重组力度.加快获取国内矿山资源,提高资源储备总量,优化资源布局.要加强 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 21 与国外资源企业的战略合作, 继续寻找海外并购机会. 同时也要重视和加强建立再生资源多 渠道回收体系. ⑶推动管理体系融合,强化制度执行力.推进信息化总体规划实施,力争年底实现财务、采购、销售业务一体化系统上线试运行.推进规章制度体系建设,强化制度执行力. ⑷优化绩效考核,完善责任传递机制.按照分类考核的原则,继续优化组织绩效考核.充分 发挥业绩考核导向作用,真正将生产经营成果与各单位员工收入紧密挂钩. ⑸强化自主创新,促进企业科技进步.要全面推进国家铜工程中心组建,实现正常运作;要 安排好科研项目和重大科技专项资金, 对德兴铜矿铜钼分离选矿技术、 铼金属的深加工技术 研发及产业化等重点科研课题组织攻关,力争取得突破. 致谢 本人谨代表董事会感谢股东和社会各界对本集团长期以来的关心和支持,向本公司各位董 事、 监事、 各位高级管理人员为本集团做出的贡献以及全体员工在过去一年的辛勤劳动深表 谢意. 董事长 李贻煌 中国江西 (二) 管理层讨论与分析 本集团管理层谨此提呈二零一一年度经营业绩讨论与分析, 以增进投资者对本年度报告阅读 和理解.本讨论与分析所涉及的财务数据均摘自按中国会计准则编制的合并财务报表. 1、营运资本及现金流量 报告期内,本集团经营活动产生的现金流量净流入额为人民币 663,243 万元(上年度本集团 经营活动产生的现金流量净流出额为人民币 197,341 万元),主要由于本报告期本集团净利 润较上年度增加,及存货等占用营运资金较上年度减少. 报告期内,本集团投资活动产生的现金流量支出净额为人民币 497,309 万元,主要包括购建 固定资产、无形资产和其他长期资产支出人民币 261,214 万元,可供出售金融资产投资净额 人民币 205,001 万元及联营公司投资人民币 65,273 万元. 本年本集团投资活动产生的现金流 量支出净额比上年同期增加人民币 134,016 万元(或36.89%), 主要是由于本年联营公司投资 增加. 报告期内,本集团筹资活动产生的现金流量流入净额为人民币 556,349 万元,比上年同期减少 人民币 221,424 万元(或-28.47%), 主要是由于上年度本集团认股权证行权流入募集资金人民 币673,797 万元,及本年增加银行借款. 于报告期末,本集团现金及现金等价物余额为人民币 1,108,247 万元,比上年末增加人民币 721,810 万元(或186.79%) . 2、财务状况及资本结构 于报告期末,本集团总资产由上年末的人民币 548.45 亿元增加到人民币 681.50 亿元;总负 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 22 债由人民币 203.07 亿元上升到人民币 283.44 亿元.资产负债率(负债÷总资产)为41.59%, 上升了大约 4.56 个百分点.资本负债比(负债÷股东权益)为71.2%. 3、财务报表项目的变动分析 1) 报告期末,本集团资产及负债(合并资产负债表项目)构成发生重大变动或同比发生重 大变化的主要项目分析: 货币资金:报告期末,本集团货币资金的余额为人民币 1,584,629 万元,比上年末增加人民 币954,304 万元(或151.40%) ,主要由于经营活动现金净流入人民币 663,243 万元,投资 活动现金净流出人民币497,309万元,筹资活动现金净流入人民币556,349万元.此外,其他 货币资金余额较上年增加人民币232,494万元,其中,本集团之子公司存放于中央银行的准 备金增加人民币121,479 万元. 应收票据:报告期末,本集团应收票据余额为人民币 536,436 万元,比上年末增加了人民币 255,065 万元(或90.65%) ,主要由于报告期内,票据贴息利率较高,本集团更多地选择将 票据持有到期;及中国宏观调控加剧,本集团客户资金趋紧,收取下游客户票据逐渐增多. 预付款项:报告期末,本集团预付款项余额为人民币 288,471 万元,比上年末增加人民币 109,486 万元(或61.17%) ,主要由于预付原材料款较上年末增加. 应收利息: 报告期末, 本集团应收利息余额为人民币 14,514 万元, 比上年末增加人民币 11,662 万元(或408.90%) ,主要由于本报告期本集团经营性现金充裕,存款金额增加. 其他应收款:报告期末,本集团其他应收款余额为人民币 179,493 万元,比上年末增加人民 币42,163 万元(或30.70%) ,主要由于 2011 年9月铜价开始大幅下跌,本集团预付进口原 料款超过了最终结算金额人民币 44,507 万元,超出部分作为其他应收款将于期后收回. 可供出售金融资产中的流动资产部分:报告期末,本集团可供出售金融资产余额为人民币 277,001 万元,比上年末增加人民币 225,001 万元(或432.69%) ,主要由于报告期末本公司 之子公司江铜集团财务公司( "财务公司" )持有的银行理财产品投资增加.该等银行理财产 品将分别于 2012 年1月至 10 月到期. 长期股权投资:报告期末,本集团长期股权投资余额为人民币 155,731 万元,比上年末增加 人民币 58,894 万元(或60.82%) ,主要由于报告期内,本集团按照投资计划增加了对联营 公司五矿江铜和中冶江铜的投资人民币 65,273 万元. 在建工程:报告期末,本集团在建工程余额为人民币 330,007 万元,比上年末增加 76,239 万元(或30.04%) ,主要由于本集团增加了对德兴铜矿及银山矿业的扩产扩建、40 万吨铜 杆、以及德兴 60 万吨硫铁矿制酸等项目的工程支出. 递延所得税资产:报告期末,本集团递延所得税资产余额为人民币 30,609 万元,比上年末 增加 12,151 万元(或65.83%) ,主要是由于本集团应付职工薪酬、存货跌价准备等暂时性 差异增加所致. 短期借款:报告期末,本集团短期借款余额为人民币 913,073 万元,比上年末增加 553,502 万元(或153.93%) ,主要由于本集团业务规模扩大、原材料采购等外币资金需求增加. 应付票据:报告期末,本集团应付票据余额为人民币 330,014 万元,比上年末增加人民币 105,221 万元(或46.81%) ,主要由于报告期内,本集团获得较高的信用额度,通过开具非 即期信用证支付进口原料款. 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 23 预收账款: 报告期末, 本集团预收账款余额为人民币 78,465 万元, 比上年末增加人民币 31,174 万元(或65.92%) ,主要由于产品销售收入增加. 应付职工薪酬 (流动负债部分) : 报告期末, 本集团应付职工薪酬余额为人民币 89,518 万元, 比上年末增加人民币 46,109 万元(或106.22%) ,主要由于报告期末本集团已计提未发放的 工资及奖金余额增加及计提的 2011 年度中高层管理人员激励奖金. 应交税费:报告期末,本集团应交税费余额为人民币 153,616 万元,比上年末增加人民币 66,862 万元(或77.07%) ,主要由于报告期本集团销售收入及利润增加,导致应交增值税余 额较上年末增加人民币 33,396 万元,企业所得税余额较上年末增加人民币 21,095 万元. 一年内到期的非流动负债: 报告期末, 本集团一年内到期的非流动负债余额为人民币 68,064 万元,比上年末增加人民币 67,863 万元(或33762.69%) ,主要由于一年内到期的长期借款 增加. 长期借款: 报告期末, 本集团长期借款余额为人民币 17,362 万元, 比上年末减少人民币 53,911 万元(或75.64%) ,主要为部分长期借款将在资产负债表日后一年内到期,调整到了一年内 到期的非流动负债项目. 应付职工薪酬(非流动负债部分) :报告期末,本集团计提了将于 2015 年至 2017 年支付的 2011 年度中高层管理人员激励奖金人民币 29,151 万元. 其他非流动负债:报告期末,本集团其他非流动负债余额为人民币 27,767 万元,比上年末 增加人民币 10,093 万元 (或57.11%) , 主要由于本集团收到与购置和建造固定资产相关的政 府相关补贴. 外币报表折算差额:报告期末,本集团外币报表差额损失余额为人民币 25,515 万元,比上 年末增加人民币 11,941 万元(或87.97%) ,主要由于人民币升值,本公司投资的海外联营企 业外币报表折算差额损失增加. 2)合并利润表数据发生重大变化的主要项目分析: 营业收入:报告期内,本集团营业收入人民币 11,764,099 万元,比上年同期增加人民币 4,120, 013 万元(或53.9%) ,主要由于产品销量增加及产品价格上涨. 营业成本:报告期内,本集团营业成本人民币 10,698,100 万元,比上年同期增加人民币 3,881,959 万元(或56.95%) ,主要由于产品销量增加及原料价格上涨. 营业税金及附加:报告期内,本集团营业税金及附加人民币 52,179 万元,比上年同期增加 人民币 21,980 万元(或72.78%) ,主要系外商投资企业从 2010 年12 月1日起开始缴纳城 市维护建设税和教育费附加. 管理费用:报告期内,本集团管理费用人民币 184,378 万元,比上年同期增加人民币 62,690 万元(或51.52%) ,主要由于报告期本集团员工薪酬增长及计提 2011 年度中高层激励奖金. 财务(收益)/费用:报告期内,本集团财务收益人民币 84 万元(上年同期为财务费用人民 币38,825 万元) ,主要由于报告期内,本集团经营性现金充裕以及上年募集资金余额增加了 存款利息收入,及随着人民币升值外币借款汇兑收益增加. 资产减值损失:报告期内,本集团资产减值损失人民币 48,657 万元,比上年同期增加人民 币47,225 万元 (或3297.84%) , 主要系计提的存货跌价准备较上年增加人民币 41,884 万元. 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 24 公允价值变动收益:报告期内,本集团公允价值变动收益人民币 29,754 万元,比上年同期 增加 49,149 万元,主要因为上年度不符合套期保值会计的未平仓商品期货合约亏损于本报 告期内转回所致. 营业外收入:报告期内,本集团营业外收入为人民币 12,432 万元,比上年同期减少人民币 5,871 万元(或-32.08%), 主要由于进口铜精矿贴息政策调整,补贴标准降低. 营业外支出:报告期内,本集团营业外支出为人民币 16,042 万元,比上年同期增加人民币 4,879 万元(或43.71%), 主要由于报告期内,本集团处理固定资产净损失人民币 13,295 万元,较上年同期增加人民币 4,025 万元. 4、技术创新 于报告期内,本集团有 113 项技术成果活动专利授权,截至报告期末,本集团累计有 543 项技 术成果获得了专利授权. 报告期内,本公司承担了国家科技部"十二五"科技支撑计划项目《重点矿山尾矿库灾害气象 预报及危害防治》和江西省《矿山酸性废水中低浓度金属资源回收》高技术产业化项目. 报告期内,本公司新开题项目及历年结转的科研项目按计划进展顺利,共完成了 45 个科研 项目的评审(结题)工作及 7 项科研成果的省级鉴定工作,其中:本公司牵头完成的《无铜 离子高电流密度银电解工艺的开发与产业化》 、 《充填采矿灾变预测与防治关键技术及应用研 究》 、 《伴生硫铁矿资源整体清洁利用关键技术与产业化》 、 《铜冶炼过程管控实时数据融合及 智能优化》四项科技成果被评为江西省科技进步一等奖 1 项、二等奖 2 项、三等奖 1 项. 5、节能减排 二零零五年,本公司获中国环保最高社会性奖励--中华环境奖 2005 年绿色东方企业环保奖; 二零零六年,在中国《国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》中,本公司被列为循环 经济示范试点企业;二零一零年,本公司被国家工信部列为全国"资源节约型,环境友好型" 试点企业创建单位. 本集团一向重视环保,于二零一一年,本集团继续加强了环保投入,建设了贵冶节水减排废 水综合治理、 德兴铜矿富家坞东门泵站及大坞头泵站供电双回路改造、 富家坞酸性水库清污 分流完善工程、一线天 HDS 处理厂扩能改造、富家坞至百泰第二条酸性水输送管线、银山 矿业露采百岭弯排土场清污分流工程、 百岭弯排土场拦水坝工程、 南山铅锌废石场集水坑等 环保工程项目. 报告期内,本集团通过"三废"综合利用,回收铜金属 39,332 吨,生产三氧化二砷 1,887 吨;利 用余热发电 28,012 万千瓦时,生产硫酸烧渣(铁精矿)24.8 万吨. 6、主要供应商、客户情况 报告期内,本集团向前 5 名供应商合计的采购金额人民币 2,660,282 万元, 占年度采购总额的 16.24%; 报告期内,本集团前 5 名客户销售额合计人民币 2,861,917 万元,占公司销售总额的 24.33%. 7、本公司控股(参股)公司生产经营情况 1) 于2011 年12 月31 日本公司控股子公司生产经营情况 单位:千元 币种:人民币 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 25 公司名称 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 总资产 净资产 营业收入 净利润/ (亏损) 康西铜业有限 责任公司 销售铜系 列产品、 稀贵金属 产品和硫 酸286,880 57.14 864,563 350,591 3,159,451 2,645 江西铜业集团 财务有限公司 对成员单 位提供担 保、吸收 存款,提 供贷款 300,000 80 12,905,427 712,804 452,826 261,136 江西铜业铜材 有限公司 销售加工 铜材 225,000 100 407,746 371,053 293,420 47,836 江西铜业铜合 金有限责任公 司 铜及铜合 金杆线生 产、销售 199,500 100 568,580 486,066 1,094,113 128,286 江西铜业集团 铜材有限公司 五金交电 产品加工 及销售 186,391 98.89 499,768 231,740 2,095,333 4,527 江西铜业集团 再生资源有限 公司 废旧金属 收购、销售6,800 99.51 9,667 8,403 98,091 4,727 深圳江铜营销 有限公司 销售铜产 品660,000 100 6,953,303 643,690 30,189,945 -6,614 鸿天实业有限 公司 有色金属 贸易 2,001.3 美元100 2,466,228 39,428 5,202,779 146,078 上海江铜营销 有限公司 销售铜产 品200,000 100 1,343,276 283,937 17,923,021 19,473 北京江铜营销 有限公司 销售铜产 品6,000 100 346,229 68,325 6,311,808 3,400 香港保弘有限 公司 进出口贸 易及相关 技术服务 50,000 100 3,272,567 1,434 8,079,583 -64,538 江西铜业集团 银山矿业有限 责任公司 有色金 属、稀贵 金属、非 金属的生 产、销售 30,000 100 879,922 557,131 488,357 114,613 江西铜业集团 东同矿业有限 公司 有色金 属、稀贵 金属、非 金属的生 产、销售 9,000 100 251,436 175,876 132,926 5,579 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 26 江西铜业集团 (东乡)铸造有 限公司 铸钢件产 品生产、 销售;机 械加工、 废旧钢铁 金属回收 加工 29,000 74.97 81,469 38,266 131,386 156 江西铜业集团 (东乡)废旧金 属有限公司 废旧金属 回收、销售500 89.99 565 514 13,260 - 江西省江铜— 耶兹铜箔有限 公司 生产、销 售电解铜 箔产品 453,600 89.77 1,114,570 262,837 733,484 -105,217 江西江铜龙昌 精密铜管有限 公司 生产制造 螺纹管, 外翅片铜 管及其他 铜管产品 890,529 92.04 1,299,364 873,619 2,213,477 -216 江西省江铜- 台意特种电工 材料有限公司 设计、生产、销售 各类铜 线、漆包 线;提供 售后维 修、咨询 服务 16,800 美元 70 500,897 66,994 994,756 61 江西纳米克热 电电子股份有 限公司 研发、生 产热电半 导体器件 及应用产 品;并提 供相关的 服务 70,000 95 76,532 70,292 23,488 250 江西铜业集团 (贵溪)冶金化 工工程公司 冶金化 工、设备 制造及维 修20,300 100 171,962 43,333 388,843 5,220 江西铜业集团 (贵溪)冶化新 技术有限公司 钢冶化, 化工新技 术、新产 品开发 2,000 100 61,350 55,224 46,453 9,864 江西铜业集团 (贵溪)物流有 限公司 运输服务 40,000 100 159,139 109,581 241,751 7,315 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 27 江西铜业集团 (德兴)铸造有 限公司 生产销售 铸件、机 电维修、 设备安装 调试 66,380 100 209,565 124,214 310,495 6,246 江西铜业集团 (德兴)建设有 限公司 矿山工程 等各种工 程的建 材、开发 及销售 20,000 100 181,246 65,693 297,590 4,003 江西铜业集团 (德兴)爆破有 限公司 爆破工程 等各种工 程的生产 与销售 1,000 100 25,640 13,005 28,702 1,506 江西铜业集团 地勘工程有限 公司 各种地质 调查和勘 查及施 工、工程 测量 15,000 100 37,739 21,152 65,175 -881 江西铜业化工 有限公司 硫酸及其 副产品 42,630 100 135,990 89,157 100,627 16,139 江西省江铜- 瓮福化工有限 责任公司 硫酸及其 副产品 181,500 70 292,740 267,491 343,712 64,411 江西铜业集团 井巷工程有限 公司 矿山工程 总承包 20,296 100 61,621 33,020 63,482 209 江西铜业集团 (瑞昌)铸造有 限公司 生产销售 铸铁磨 球,机械 加工和各 种耐磨材 料、产品 的制造、 销售 2,602 100 10,525 3,854 40,923 241 江西铜业集团 (铅山)选矿药 剂有限公司 销售选矿 药剂、精 细化工产 品等其他 工业、民 用产品 10,200 100 19,805 17,283 37,702 783 杭州铜鑫物资 有限公司 批发、零 售金属材 料,矿产 2,000 100 9,640 3,154 186 -19 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 28 品,化工 产品等 上海江铜国际 物流有限公司 运输服务 5,000 100 13,158 4,389 2,891 -611 江西铜业建设 监理咨询有限 公司 建设工程 管理及提 供相关技 术咨询服 务3,000 100 3,469 84 - -2,858 广州江铜铜材 有限公司 生产铜杆 /线及其 相关产品 300,000 100 314,164 301,576 - 18 江铜国际贸易 有限公司 金属产品 贸易 600,000 100 4,072,603 763,200 30,132,390 189,330 上海盛昱房地 产有限公司 建筑业 169,842 100 190,424 169,809 - -35 江西铜业德兴 化工有限公司 硫酸及副 产品 336,550 99 354,998 336,550 - - 江西铜业集团 (余干)铸造 有限公司 生产销售 铸铁磨 球,机械 加工和各 种耐磨材 料产品的 制造销售 28,000 100 32,604 27,888 - -112 2) 于2011 年12 月31 日本公司联营公司及合营公司生产经营情况 单位:千元 币种:人民币 公司名称 业务性质 注册资本 持股比例 总资产 净资产 营业收入 净利润/( 亏损) 五矿江铜矿 业投 资有限公司 投资公司 3,250,000 40% 4,801,140 2,663,064 - 123,007 中冶江铜艾 娜克 矿业有限公司 铜产品开采及 销售 291,298(美元) 25% 1,860,656 1,821,870 - - 江西铜业集 团长 盈清远铜业 有限 公司 铜产品生产与 销售 140,,000 40% 208,448 (24,143) 128,349 (24,536) 兴亚保弘株 式会 社 铜产品进出口 贸易 200,000 (日元) 49% 11,872 11,872 - - 昭觉逢烨湿 法冶 炼有限公司 电积铜生产及 销售 10,000 47.86% 12,336 8,491 - - 江西省江铜 百泰 环保科技有 限公 工业废液回收 与产品销售 282,00 50% 56,998 53,464 40,421 14,032 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 29 司 公司是否披露过盈利预测或经营计划:否1、 本集团主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、分产品情况 单位:千元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本比 上年增减(%) 营业利润率比上年增减 (%) 阴极铜 67,069,672 63,138,972 5.86 68.55 71.30 减少 1.51 个百分点 铜杆线 26,786,943 24,213,045 9.61 31.97 33.79 减少 1.23 个百分点 铜加工产品 5,988,714 5,885,679 1.72 14.58 17.24 减少 2.24 个百分点 贵金属 (黄金及 白银) 11,653,079 9,134,061 21.62 64.05 62.38 增加 0.81 个百分点 化工产品 (硫酸 及硫精矿) 2,304,610 1,301,591 43.52 56.19 52.78 增加 1.26 个百分点 稀散金属 840,585 696,305 17.16 28.50 167.43 减少 43.04 个百分点 其他有色金属 1,753,150 1,796,519 -2.47 101.85 105.53 减少 1.83 个百分点 其它 889,385 547,167 38.48 50.80 123.11 减少 19.94 个百分点 合计 117,286,138 106,713,339 9.01 54.31 57.32 减少 1.74 个百分点 其他业务收入 354,851 267,660 24.57 -17.92 -18.52 增加 0.55 个百分点 总计 117,640,989 106,980,999 9.06 53.90 56.95 减少 1.77 个百分点 1)阴极铜 报告期内, 由于阴极铜销售量的上及阴极铜市场价格的上升, 使得阴极铜的营业收入比上年 增长人民币 2,727,780 万元(或68.55%),由于外购原材料价格上升及销售数量增加,阴极铜 营业成本比上年增长人民币 2,628,050 万元(或71.03%),阴极铜营业利润较上年增加人民币 99,730 万元(或34.00%).由于外购原料的增加、生产成本的提高以及市场价格的波动,本年 阴极铜营业利润率从上年的 7.37%下降到本年的 5.86%. 2)铜杆线 报告期内,由于铜杆线销售价格上升, 本年铜杆线营业收入比上年增加人民币 648,865 万元 (或31.97%),由于外购原料价格上升,铜杆线营业成本比上年增加人民币 611,562 万元(或33.79%), 铜杆线营业利润较上年增加人民币 37,303 万元(或16.95%). 由于外购原料的增加、 生产成本的提高以及市场价格的波动,本年铜杆线营业利润从上年的 10.84%下降到本年的 9.61%. 3)除铜杆线外其他铜加工产品 报告期内, 由于本集团加工产能的提高以及铜加工产品销售价格的上升, 本年除铜杆线外其 他铜加工产品的营业收入较上年增加人民币 76,185 万元(或14.58%),由于阴极铜原料数量 的增加及价格的上涨,营业成本比上年增加人民币 86,560 万元(或17.24%),营业利润较上 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 30 年减少人民币 10,375 万元(或-50.17%),由于加工产品生产周期较长以及 9 月份开始铜价的 大幅度下跌,营业成本的增长幅度大于营业收入的增长幅度,因此营业利润率由上年的 3.96%略微下降到本年的 1.72%. 4)贵金属(黄金及白银) 报告期内, 由于销售量及销售价格上涨, 贵金属营业收入比上年增长人民币 454,957 万元(或64.05%); 由于外购贵金属原料价格上升以及销售量上涨,营业成本比上年增长人民币 350,878 万元(或62.38%),贵金属营业利润比上年增加人民币 104,079 万元(或70.41%).由 于贵金属市场价格的上涨,贵金属营业利润率由上年的 20.81%上升至本年的 21.62%. 5)化工产品(硫酸及硫精矿) 报告期内,由于销售价格上升,化工产品营业收入比上年大幅增加了人民币 82,907 万元(或56.19%),由于生产要素价格上涨导致生产成本上升,本年化工产品的营业成本较上年增长 人民币 44,966 万元(或52.78%),化工产品营业利润比上年增加人民币 37,941 万元(或60.84%).营业利润率由上年的 42.26%上升至本年的 43.52%. 6)稀散金属 报告期内,由于销售价格上升,稀散金属的营业收入比上年同期增加人民币 18,644 万元(或28.5%);稀散金属营业成本上升人民币 43,593 万元(或167.43%);从而稀散金属营业利润同 比下降人民币 24,949 万元(或63.36%),营业利润率由上年的 60.20%下降到 17.16%. 7)其他有色金属 报告期内,本集团扩大了其他有色金属交易,主要为铝、锌和铅的贸易,营业收入总额为人 民币 175,315 万元,营业成本总额为人民币 179,652 万元,营业亏损总额为人民币 4,337 万元,营业利润率为-2.47%. 8)其他产品 报告期内,本集团其他产品营业收入比上年上涨人民币 29,963 万元(或50.80%),营业成本比上 年增加人民币 30,193 万元(或123.11%),营业利润比上年减少人民币 230 万元(或0.67%),营业 利润率由上年的 58.42%下降到 38.48%. (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 中国大陆 110,861,020,402 55.80 香港 5,306,342,622 15.29 荷兰 500,564,922 100.00 台湾 250,166,610 6.74 其他 368,042,949 2,689.31 2、 对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 31 (三) 本集团投资情况 单位:万元 报告期内投资额 405,514 投资额增减变动数 -68,816 上年同期投资额 474,330 投资额增减幅度(%) -14.51 1、 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项. (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项. 2、 募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方 式 募集资金 总额 本年度已使用 募集资金总额 (现金部分) 已累计使用募 集资金总额 (现金部分) 尚未使用募 集资金总额 (现金部分) 尚未使用募集 资金用途及去 向2007 非公开发行 396,474(其 中现金部 分217,940) 7,026 181,677 36,263 本集团仍将坚 持用于募集时 承诺的项目,项 目完工后的结 余募集资金拟 将永久补充流 动资金 2010 权证 674,360 88,238 540,362 133,998 本集团仍将坚 持用于募集时 承诺的项目 ,合计 / 1,070,834 95,264 722,039 170,261 / 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 32 3、 承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目 名称 是否 变更 项目 募集资金 拟投入金 额 募集资 金实际 投入金 额 是否 符合 计划 进度 项目 进度 预计收益 产生收 益情况 是否符合 预计收益 1)非公开发行 A 股募集资金项目情况 城门山铜矿二期扩建工程否49,800 33,799 是68% 可提升城门山铜矿的产 能至日采选矿石7000 吨,每年产铜精矿含铜 14816.93 吨,含硫25814.42 吨, 含金 232 千克,含银 15142 千克及 硫精矿 607150 吨(折标 硫精矿 703541.55 吨) 达到预 期目标 是永平铜矿露天转地下开采技术改造工程 否37,852 36,455 是96% 永平铜矿现已探明地下 开采的矿石储量为 6580 万吨, 铜平均品位0.59%, 铜金属量 39 万吨,此项 目的实施可以充分回收 和利用此部分资源 达到预 期目标 是富家坞铜矿露天开采技术改造工程 否30,056 23,694 是85% 可延长德兴铜矿服务年 限 达到预 期目标 是江西铜业冶炼余热综合回收利用工程是27,261 25,133 是100% 可降低工程锅炉房供蒸 汽负荷, 减少烟气、 烟尘、 二氧化硫排放量 达到预 期目标 是江西铜业阳极泥处理综合利用扩建工程 否19,427 10,013 是100% 提升金银产量 达到预 期目标 是江西铜业渣选矿扩建项目否18,953 18,687 是100% 可使铜的回收率提高近 1%,每年可从废渣中多 回收约 2000 吨铜 达到预 期目标 是武山铜矿日处理 5000 吨扩产挖潜技术改造工程 否12,024 11,329 是100% 年产铜精矿含铜 1.28 万吨、含硫 17.1 万吨、含金218 千克、含银 7512 千克 达到预 期目标 是补充流动资金否22,567 22,567 是100% 可灵活与流动资金调配 使用 减少了 财务费 用是江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 33 江西铜业集团公司以非现金资产作价178,534 万元,认购江西 铜业非公开发行的普通股(A)57,039,479 股否178,534 178,534 是100% 增加公司资源储量, 完善 公司产业链 增加了 铜储量 153 万吨, 黄金 62 吨是2)权证行权募集资金项目金额 德兴铜矿扩大采选生产规模技术改造工程 否258,000 196,916 是76.3% 德兴铜矿现有采选生产 规模将从日采选矿石 10 万吨扩大到 13 万吨,每 年将新增铜精矿含铜 4.1 万吨、含金 61 千克、含银25.3 吨、 含钼 1614 吨, 含硫 87597 吨. 该项目的 建成将提高本集团的原 料自给率, 具有较好的投 资效益. 达到预 期目标 是阿富汗铜矿采矿权的竞标和开发 否120,000 47,086 否 不适用 该项目建设完成后, 将提 高本公司的铜资源控制 力和盈利能力. 建设期, 未产生 收益 不适用 加拿大北秘鲁铜业公司股权的收购 否130,000 130,000 否 不适用 该项目建设完成后, 将提 高本公司的铜资源控制 力和盈利能力. 建设期, 未产生 收益 不适用 补充流动资金否166,360 166,360 是100% 调整公司负债结构, 增强 抗风险能力; 降低财务现 金流支出, 增强公司经营 效益. 减少了 财务费 用是合计 / 1,070,834 900,573 / / / / 1)城门山铜矿二期扩建工程 该项目计划总投资额为人民币 49,800 万元,全部利用非公开发行 A 股募集资金投入.报告 期内,该项目实际投入募集资金人民币 4,722 万元,截止报告期末,该项目实际累计投入募 集资金人民币 33,799 万元,占项目计划投资额的 67.87%. 2)永平铜矿露天转地下开采技术改造工程 该项目计划总投资额为人民币 38,754 万元,其中利用非公开发行 A 股募集资金投入人民币 37,852 万元,利用自有资金投入人民币 902 万元.报告期内,该项目利用非公开发行 A 股 募集资金投入人民币 582 万元.截至报告期末,该项目累计利用非公开发行 A 股募集资金 投入人民币 36,455 万元,完成总投资人民币 37,357 万元,占项目计划投资额的 96.40%. 3)富家钨铜矿露天开采技术改造工程 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 34 该项目计划总投资额为人民币 105,254 万元, 其中利用非公开发行 A 股募集资金投入人民币 30,056 万元,利用自有资金投入人民币 75,198 万元.报告期内,该项目利用募集资金人民 币1,709 万元.截至报告期末,该项目累计利用募集资金人民币 23,694 万元,累计投资人民 币89,576 万元,占项目计划投资额的 85.10%. 4)江西铜业冶炼余热综合回收利用工程 该项目计划总投资额为人民币 27,261 万元, 累计利用非公开发行 A 股募集资金人民币 25,133 万元.该项目已于二零零八年度竣工. 5)江西铜业阳极泥处理综合利用扩建工程 该项目计划总投资额为人民币 19,574 万元,其中利用非公开发行 A 股募集资金投入人民币 19,427 万元,利用自有资金投入人民币 147 万元.该项目累计利用募集资金人民币 10,013 万元.该项目已于二零一零年度竣工. 6)江西铜业渣选矿扩建项目 该项目计划总投资额为人民币 21,214 万元,其中利用非公开发行 A 股募集资金投入人民币 18,953 万元,利用自有资金投入人民币 2,261 万元.该项目累计利用募集资金人民币 18,687 万元.该项目已于二零一零年度竣工. 7)武山铜矿日处理 5000 吨扩产挖潜技术改造工程 该项目计划总投资额为人民币 25,732 万元,其中利用非公开发行 A 股募集资金投入人民币 12,024 万元,利用自有资金投入人民币 13,708 万元.报告期内,该项目利用募集资金投入 人民币 13 万元.截至报告期末,该项目累计利用募集资金人民币 11,329 万元,累计完成投 资人民币 25,037 万元.该项目已于年内竣工. 8)德兴铜矿扩大采选生产规模技术改造工程 该项目计划总投资约人民币 258,000 万元,全部用权证行权募集资金投入.报告期内,该项 目实际投资额为人民币 22,965 万元. 截至本报告期末, 该项目累计投资人民币 196,916 万元, 占计划投资额的 76.32%.该项目建设完成后,德兴铜矿现有采选生产规模将从日采选矿石 10 万吨扩大到 13 万吨,每年将新增铜精矿含铜 4.1 万吨、含金 61 千克、含银 25.3 吨、含钼1,614 吨,含硫 87,597 吨.该项目的建成将提高本集团的原料自给率,具有较好的投资效 益. 9)阿富汗铜矿采矿权的竞标和开发 本公司已联合中国冶金科工集团竞得了阿富汗艾纳克铜矿采矿权, 并投资人民币 5,813 万元 成立了中冶江铜艾娜克矿业有限公司公司,本公司占有 25%股权.目前,该铜矿的开发准 备工作正在进行中.报告期内,该项目实际投入权证募集资金为人民币 41,273 万元.截至 本报告期末,该项目累计投入权证行权募集资金人民币 47,086 万元.该项目由于文物搬迁 原因,与之前预计投产时间有延后. 10)加拿大北秘鲁铜业公司股权的收购 本公司投资人民币 46,000 万元联合五矿有色金属股份有限公司成立了五矿江铜矿业投资有 限公司,收购了北秘鲁铜业公司 100%股权.目前,对该公司下属矿山的开发方案正在论证 中.报告期内,该项目实际投入权证行权募集资金额为人民币 24,000 万元.截至本报告期 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 35 末,该项目累计投入权证募集资金人民币 130,000 万元.该项目由于环境评估及土地征购等 原因,与之前预计投产时间有延后. 4、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 五号矿体深部开采工程 13,000 84% 建设期,尚未体现收益 30 万吨铜冶炼工程 309,953 86% 达到预期产能 九区铜金矿 5000t/d 采选 技术改造 550,000 100% 达到预期产能 武山铜矿新建尾矿库 32,778 58% 建设期,尚未体现收益 城门山铜矿刘家沟尾矿库 31,831 59% 建设期,尚未体现收益 城门山铜矿东沟废石场工 程19,707 63% 建设期,尚未体现收益 东方新天地广场A座31-33 层30,149 98% 达到预期目标 龙昌二期工程 102,448 13% 建设期,尚未体现收益 40 万吨铜杆项目 43,000 22% 建设期,尚未体现收益 德兴 60 万吨硫铁矿项目 33,318 28% 建设期,尚未体现收益 30 万吨铜冶炼完善工程 13,656 52% 建设期,尚未体现收益 节水减排与废水综合治理 工程 19,050 14% 建设期,尚未体现收益 泗州厂一段浮选系统改造 15,807 37% 建设期,尚未体现收益 环保节能技改项目 31,700 4% 建设期,尚未体现收益 保利广场 D 楼60,058 100% 达到预期目标 合计 1,306,455 / / 1) 五号矿体深部开采工程 该工程计划总投资额人民币 13,000 万元. 报告期内, 该项目实际投资额为人民币 3,329 万元. 截至报告期末,该项目累计投资人民币 10,869 万元,占项目计划投资额的 84%. 2) 30 万吨铜冶炼工程 该工程计划总投资额人民币 309,953 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 3,805 万元.截至报告期末,该项目累计投资人民币 266,560 万元,占项目计划投资额的 86%. 3) 银山九区铜金矿 5000t/d 采选技术改造 该工程计划总投资额人民币 55,000 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 37,547 万元.截至报告期末,该项目累计投资人民币 55,000 万元,占项目计划投资额的 100%.该项 目建成后,将年产铜精矿含铜 6,821 吨、含金 359 公斤、含银 5,999 公斤. 4) 武山铜矿新建尾矿库 该工程计划总投资额人民币 32,778 万元. 报告期内, 该项目实际投资额为人民币 8,959 万元. 截至报告期末,该项目累计投资人民币 19,011 万元,占项目计划投资额的 58%. 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 36 5)城门山铜矿刘家沟尾矿库 该工程计划总投资额人民币 31,831 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 11,889 万元.截至报告期末,该项目累计投资人民币 18,780 万元,占项目计划投资额的 59%. 6)城门山铜矿东沟废石场工程 该工程计划总投资额人民币 19,707 万元. 报告期内, 该项目实际投资额为人民币 3,124 万元. 截至报告期末,该项目累计投资人民币 12,415 万元,占项目计划投资额的 63%. 7)东方新天地广场 A 座31-33 层 该工程计划总投资额人民币 30,149 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 29,654 万元.截至报告期末,该项目累计投资人民币 29,292 万元,占项目计划投资额的 97.16%.东 方新天地广场 A 座为一栋位于深圳的商用楼,系本集团成员深圳营销及鸿天实业办公楼. 8)龙昌二期工程 该工程计划总投资 102,448 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 10,579 万元.截止 报告期末,该项目累计投资人民币 13,318 万元,占项目计划投资额的 13%.该项目建成后, 将新增铜管产能 3.8 万吨/年. 9)40 万吨铜杆项目 该工程计划总投资 43,000 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 9,523 万元.截止报 告期末,该项目累计投资人民币 9,460 万元,占项目计划投资额的 22%.该项目位于广东曾 城建成后,将新增铜杆产能 40 万吨/年. 10)德兴 60 万吨硫铁矿项目 该工程计划总投资 33,318 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 9,409 万元.截止报 告期末,该项目累计投资人民币 9,329 万元,占项目计划投资额的 28%. 11)30 万吨铜冶炼完善工程 该工程计划总投资 13,656 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 6,604 万元.截止报 告期末,该项目累计投资人民币 7,101 万元,占项目计划投资额的 52%. 12)节水减排与废水综合治理工程 该工程计划总投资 19,050 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 2,675 万元.截止报 告期末,该项目累计投资人民币 2,730 万元,占项目计划投资额的 14%. 13)泗州厂一段浮选系统改造 该工程计划总投资 15,807 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 1,195 万元.截止报 告期末,该项目累计投资人民币 5,849 万元,占项目计划投资额的 37%. 14)环保节能技改项目 该工程计划总投资 31,700 万元.报告期内,该项目实际投资额为人民币 1,192 万元.截止报 告期末,该项目累计投资人民币 1,268 万元,占项目计划投资额的 4%. 15)保利广场 D 楼 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 37 该工程计划总投资额人民币 60,058 万元. 报告期内, 该项目实际投资额为人民币 1,352 万元. 截至报告期末,该项目累计投资人民币 60,058 万元,占项目计划投资额的 100%.保利广场 D 楼为一栋位于上海的商用楼,系本集团成员上海国贸及上海营销办公楼. (四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更. (五) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披 露报纸 决议刊登的信息披 露日期 五届十次董事会 2011 年3月29 日 审议批准年度报告及董 监事高管人员年度薪酬 及奖金事宜 上海证券报 B209 版2011 年3月30 日 五届十一次董事会 2011 年4月26 日 审议公司一季度报告 上海证券报 B31 版2011 年4月27 日 五届十二次董事会 2011 年8月25 日 审议 2011 年半年度业绩 报告 上海证券报 B224 版2011 年8月26 日 五届十三次董事会 2011 年9月30 日 审议关联交易修订事项 上海证券报 B40 版2011 年10 月10 日 五届十四次董事会 2011 年10 月25 日 审议三季度报告 上海证券报 B164 版2011 年10 月26 日2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内, 本公司董事会依据 2010 年度股东大会及 2011 年第一次临时股东大会决议, 分别 向股东派发了 2010 年度末期股息和 2011 年中期股息每 10 股现金红利人民币 2 元(含税) 和人民币 2 元(含税) . 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、 主要内容以及履职情况汇总报 告1)本公司已经制定了《独立审核委员会(审计委员会)工作规程》 ,独立审核委员会(审计 委员会)对董事会负责,负责检讨公司的财务申报、财务监控、内部监控及风险管理制度, 监察公司财务报表编制程序及内容的完整性、审计机构的聘免等. 2)审计委员会的履职情况汇总报告: (1)我们在二零一一年内召开了两次会议,分别:审核确认了经会计师审计的二零一零年 度报告并对公司关联交易、资金占用、对外担保等出具了书面意见,并对公司审计机构聘请 提出了建议; 审核确认了经会计师审阅的二零一一年度中期国际财务报告准则报告, 并听取 了会计师对二零一一年度审计工作安排汇报. (2)我们在审计师进场前,审阅了公司编制的二零一一年度财务报表,并出具了书面意见, 认为公司编制的财务报表已按照中国会计准则编制, 同意将公司编制的财务报表提交安永华 明会计师事务所审计; (3)我们听取了安永华明会计师事务所的审计过程、审计发现、审计调整等事项,认为在 审计过程中严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作; 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 38 (4)我们在审计师出具了初步审计意见后,再次审阅了公司编制的财务报表,认为公司编 制的财务报表已按照中国会计准则妥善编制, 在有关重大事项方面真实、 完整地反映了公司 二零一一年十二月三十一日的财务状况及二零一一年度的经营成果和现金流量情况; (5)我们向董事会提交了会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告,认为安永华 明会计师事务所已严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,审计时间充 分,审计人员配备合理,执行能力胜任,出具的审计报告能够充分反映公司二零一一年十二 月三十一日的财务状况以及二零一一年度的经营成果,出具的审计结论符合公司的实际情 况; (6)鉴于安永华明会计师事务所及安永会计师作为本公司境内外审计机构已届 5 年,为遵 守江西省国资委"赣国资评价字 【2006】 319 号"文"中介机构承担同一企业的财务决算审计应 连续不少于 2 年,同时不应连续超过 5 年"的要求,因此,我们建议聘请德勤华永会计师事 务所和德勤·关黄陈方会计师为公司新的境内外审计机构. 独立审核委员会委员:张蕊、涂书田、吴建常、高德柱 二零一二年三月二十三日 4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 二零一一年三月二十五日, 本公司举行了五届二次薪酬委员会, 批准了 《二零一零年度董事、 监事、高级管理人员薪酬及奖金方案》 、同意取消《关于授予江西铜业高级管理人员股票增 值权激励计划》及审议批准了《江西铜业股份有限公司长期激励试点方案》 ,并就上述事项 向董事会提出了建议. 薪酬委员会委员: 涂书田、吴建常、张蕊、高德柱 二零一二年三月二十三日 5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 本公司已经建立了外部信息使用人管理制度. 报告期内, 本公司未发生泄漏重大未公开信息 事件. 6、 董事会对于内部控制责任的声明 董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行了评价,未发现 本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷,并认为其在二零一一年度有效. 7、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 本公司已于二零零九年建立《内幕信息知情人登记备案制度》 ,于报告期内,本公司按照该 制度要求,对内幕信息知情人做了登记备案. 于二零一二年三月二十七日,本公司又根据监管部门要求,在《内幕信息知情人登记备案制 度》基础上,建立了《内幕信息知情人管理制度》 . 8、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否 公司不存在重大环保问题. 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 39 公司不存在其他重大社会安全问题. (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 董事会已建议向全体股东派发二零一一年末期股利,每股人民币 0.5 元(含税)(二零一零 年及二零一一年中期为每股人民币 0.2 元(含税)).本公司董事会未建议用资本公积金转 增资本或送红股. (七) 公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况: 单位:千元 币种:人民币 分红年度 每10 股送红 股数(股) 每10 股派息 数(元)(含税) 每10 股转增 数(股) 现金分红的 数额 (含税) 分红年度合 并报表中归 属于上市公 司股东的净 利润 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%) 2008 0 0.8 0 241,827 2,285,101 10.58 2009 0 1 0 302,283 2,349,254 12.87 2010 0 2 0 692,546 4,907,141 14.11 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 2 监事会会议情况 监事会会议议题 五届五次 审议通过 2010 年监事会工作报告、2010 年年度 财务报告及 2010 年度利润分配方案等事项 五届六次 审议通过 2011 上半年度财务报告及 2011 上半年 度利润分配方案 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,本公司按照《公司法》 、 《公司章程》的有关规定,对本公司年内股东大会、董事 会召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议事项执行情况、公司董事、高级管理人员的 诚信与勤勉尽职进行了监督. 监事会认为, 本公司决策程序合法、 严格按内部控制制度运作, 不存在关联方占用本公司资金的现象, 没有为关联方或其他个人及任何第三方提供担保. 董事、高级管理人员执行公务时,认真履行了诚信与勤勉义务,没有违反法律、行政法规、公 司章程和损害公司利益的行为. (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会通过对本公司的财务状况及财务检查与审核, 认为公司财务状况良好, 不存在重大风 险. 监事会认为境内外会计师事务所对本公司二零一一年度内之已审计的按中国企业会计准 则和国际财务报告准则编制的财务报表客观、公正地反映了公司财务状况和经营成果. (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 40 报告期内,公司募集资金没有发生用途变更,实际投入项目和承诺投入项目一致,未使用完 的募集资金按承诺存放在已对外披露之专户. (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,本公司无重大收购、出售资产的行为. (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内, 本公司关联交易订立程序符合上市公司规则的规定, 关联交易信息披露及时充分, 关联交易合同履行体现了公正、公平的原则,没有损害股东或公司权益的行为. (七) 监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况及意见 监事会认为:公司内部控制设计合理完整,执行有效,保证了财务报告相关信息真实完整和可 靠,有效防范重大错报风险.同意董事会对内部控制进行的自我评价. 十、 重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项. (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项. (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、 证券投资情况 序号证券 品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本(元) 持有数量 (股) 期末账面 价值(元) 占期末证 券总投资 比例 (%) 报告期 损益 (元) 1 股票 002392 力生制药 1,050,075 23,335 725,252 31 -441,498 2 股票 002405 四维图新 1,705,651 79,953 1,605,456 69 -2,023,050 报告期已出售证券投资损益 / / / / 10,813 合计 2,804,126 / 2,330,708 100 -2,443,741 2、 持有非上市金融企业股权情况 所持 对象 名称 最初投资成 本(元) 持有数量 (股) 占该公 司股权 比例 (%) 期末账面价 值(元) 报告期 损益 (元) 报告期 所有者 权益变 动(元) 会计核 算科目 股份来 源南昌银行 398,080,000 140,000,000 5.88 398,080,000 不适用 不适用 可供出售金融资产 向第三方购买 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项. 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 41 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 二零零八年二月十九日, 本公司临时股东大会审议通过 《关于授予江西铜业高级管理人员股 票增值权激励计划》 , 本公司董事长李贻煌及执行董事李保民分别获得 9.27 万份 H 股股票增 值权,执行董事王赤卫、龙子平、吴金星及高管人员刘跃伟、刘江浩分别获得 6.49 万份 H 股股票增值权.二零零八年二月二十二日,本公司四届十九次董事会会议决议本次 H 股股 票增值权授予日为二零零八年二月二十二日,授予价格为 18.90 港元. 于报告期内, 由于本公司经营业绩未达到该股票增值权实施之要求, 该股票增值权激励计划 失效而自动废除. (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联 交易 结算 方式 江铜集 团及其 子公司 控股股 东购买商品铜精矿 (吨) 市场价 49,376 27,699,892 0.16 验货 付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东购买商品硫酸 市场价 28,381,899 5.24 验货 付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东购买商品辅助工业产品及其他产品 市场价或成本加 税费 195,822,107 31.29 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东福利及医疗服务职工福利服务及医疗按员工薪酬 18% 72,116,501 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东养老保险费 代收养老保险 按员工薪酬 20% 240,604,893 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东水电汽等其他公用事业费用(购买) 公共设施租赁费 按成本及双方员 工比分摊 15,509,925 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务建设服务 江西省定额标准 3,362,817 0.91 按月 结算 江铜集 团及其 控股股 东接受专利、商标 土地使用费评估价 39,997,643 100 年终 支付 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 42 子公司 等使用权江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务期货代理服务费 市场价 59,926,213 82.72 交易 完成 后结 算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东 借款 存款利息支出 按中国人民银行 统一颁布的基准 利率或不低于国 内其它金融机构 或信用社给予江 铜集团的同类信 贷条款执行 15,116,407 100 按月 或按 季支 付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务其他管理费用 按资产比例分摊 3,166,036 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务技术教育服务 按员工比例分摊 16,482,933 100 按月 支付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务驻外办事处服务 市场价 1,692,466 100 按月 支付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务接受修理及维护服务行业标准 53,456,243 14.50 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务接受来料加工服务 市场价 15,223,418 0.01 验货 付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务接受运输服务 江西省客货运价 格标准 1,669,204 0.77 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东接受劳务装卸、 搬运 货品服务等劳务服务市场价 51,901,363 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东水电汽等其他公用事业费用(购买) 接受环境卫生及绿化服务 按员工比例分摊 6,082,137 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东销售商品铜杆线(吨) 市场价 56,453 647,312,277 2.42 验货 付款 江铜集 控股股 销售商铜丝(吨) 市场价 54,373 58,252,672 0.97 验货 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 43 团及其 子公司 东品付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东销售商品电铜(吨) 市场价 57,994 180,239,332 0.27 验货 付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东销售商品硫酸 市场价 161,513 0.01 验货 付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东销售商品铅精矿(吨) 市场价 67,114,495 100 验货 付款 江铜集 团及其 子公司 控股股 东销售商品副产品 市场价 97,505,411 100 按月 支付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东销售商品销售辅助工业产品 市场价 12,753,954 1.43 按月 支付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东 贷款 提供贷款 财务公司按中国 人民银行统一颁 布的基准利率或 不低于国内其它 金融机构或信用 社给予江铜集团 的同类信贷条款 执行 1,187,510,201 100 按月 或按 季支 付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东 贷款 提供贷款之利息 财务公司按中国 人民银行统一颁 布的基准利率或 不低于国内其它 金融机构或信用 社给予江铜集团 的同类信贷条款 执行 43,480,883 100 按月 或按 季支 付 江铜集 团及其 子公司 控股股 东水电汽等其他公用事业费用(销售) 提供电力 成本加税费 26,482,829 7.33 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东提供劳务建造服务 行业标准 47,334,430 0.87 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东提供劳务提供设备及设计安装服务 行业标准 24,949,563 100 按月 结算 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 44 江铜集 团及其 子公司 控股股 东提供劳务修理及维护服务 行业标准 3,198,311 1.48 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东提供劳务来料加工服务 行业标准 18,054 - 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东提供劳务提供运输服务 江西省客货运价 格标准 3,296,809 1.51 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东水电汽等其他公用事业费用(销售) 提供水 成本加税费 627,939 0.57 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东水电汽等其他公用事业费用(销售) 提供公共设施租金收入 按成本及双方员 工比例分摊 876,000 100 按月 结算 江铜集 团及其 子公司 控股股 东水电汽等其他公用事业费用(销售) 提供汽 协议价 55,305 2.1 按月 结算 合计 3,249,382,075 / 上述关联交易已经本公司独立非执行董事审阅: (i)该等交易乃由本公司在日常及正常业务过 程中订立; (ii)该等交易乃按一般商业条款或按与提供予或从独立第三者相同(或更优惠)的条 款订立;及(iii)该等交易乃就本公司股东而言,属公平合理的条款订立. 本公司认为,与江铜集团利用各自的生产设施和技术,并发挥相互毗邻等优势,互相提供或 接受工业品的供应或销售等, 是必要和持续的. 关联交易协议的签订也是从本公司生产经营 实际需要为出发点的.本公司与江铜集团的关联交易定价原则按国家定价、行业定价、市场 价、 成本加税金等定价顺序确定. 本公司的关联交易的结算方式为货物交易验收后或劳务提 供后以现金方式及时结算. 此外,本公司与联营企业江铜长盈(清远)铜业有限公司、昭觉逢烨湿法冶炼有限公司以及 合营企业江西省江铜百泰环保科技有限公司分别发生交易人民币 149,363 千元、1,617 千元 和40,629 千元. (七) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事 项(1) 托管情况 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 45 本年度公司无托管事项. (2) 承包情况 本年度公司无承包事项. (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项. 2、 担保情况 本年度公司无担保事项. 3、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同. (八) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项. (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 境内会计师事务所报酬 499 境内会计师事务所审计年限 5 境外会计师事务所名称 安永会计师 境外会计师事务所报酬 450 境外会计师事务所审计年限 5 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责. (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项. (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 2010 年度业绩预增 公告 上海证券报 B26 版2011 年01 月31 日http://www.jxcc.com; http://www.hkex.com.hk; http://www.sse.com.cn 公司被认定为高新 技术企业公告 上海证券报 B23 版2011 年02 月25 日 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 46 五届十次董事会 上海证券报 B209 版2011 年03 月30 日2010 年股东周年大 会通知 上海证券报 B135 版2011 年04 月21 日 一季度报告 上海证券报 B145 版2011 年04 月27 日 股东大会决议及派 发H股股息公告 上海证券报 B31 版2011 年06 月10 日 上半年业绩预增公 告 上海证券报 B24 版2011 年07 月13 日 半年度报告 上海证券报 B224 版2011 年08 月26 日 江铜"08 江铜债"付 息公告 上海证券报 B18 版2011 年09 月16 日 关联交易公告 上海证券报 B40 版2011 年10 月10 日 第一次临时股东大 会通知 上海证券报 B1 版2011 年10 月21 日 三季度报告 上海证券报 B164 版2011 年10 月26 日 第一次临时股东大 会决议及派发 H 股 股息公告 上海证券报 B44 版2011 年12 月7日江西铜业关于媒体 对本公司德兴环保 报道的说明 上海证券报 29 版2011 年12 月10 日 十一、财务会计报告 江西铜业股份有限公司 已审财务报表 2011年12月31日 江西铜业股份有限公司 目录页次一、 审计报告 1 - 2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 3 - 4 合并利润表 5 合并股东权益变动表 6 - 7 合并现金流量表 8 - 9 公司资产负债表 10 - 11 公司利润表 12 公司股东权益变动表 13 - 14 公司现金流量表 15 - 16 财务报表附注 17 - 138 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 139 - 140 2. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 141 3. 净资产收益率及每股收益 141 1 审计报告 安永华明(2012)审字第60654279_B02号 江西铜业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江西铜业股份有限公司的财务报表,包括2011年12月31 日的合并及公司的资产负债表,2011年度合并及公司的利润表、股东权益变动表 和现金流量表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江西铜业股份有限公司管理层的责任. 这种责任 包括: (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列 报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础. 2 审计报告(续) 安永华明(2012)审字第60654279_B02号三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公 允反映了江西铜业股份有限公司2011年12月31日的合并及公司的财务状况以及 2011年度的合并及公司的经营成果和现金流量. 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 毛鞍宁 中国注册会计师 都蕾中国 北京 2012年3月27日 江西铜业股份有限公司 合并资产负债表 2011年12月31日 人民币元 3 资产 附注五 2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 流动资产: 货币资金 1 15,846,293,599 6,303,250,047 交易性金融资产 2 76,052,816 14,406,685 应收票据 3 5,364,361,561 2,813,712,129 应收账款 4 2,232,532,085 2,355,465,054 预付款项 5 2,884,705,470 1,789,849,361 应收利息 145,137,760 28,519,938 其他应收款 6 1,794,930,768 1,373,298,799 存货 7 14,097,060,598 18,269,952,817 可供出售金融资产 9 2,770,005,500 520,000,000 其他流动资产 8 980,405,091 1,397,939,205 流动资产合计 46,191,485,248 34,866,394,035 非流动资产: 可供出售金融资产 9 510,080,000 710,080,000 长期股权投资 10 1,557,306,680 968,366,202 固定资产 11 14,792,339,191 14,165,886,555 在建工程 12 3,300,071,456 2,537,683,870 无形资产 13 1,285,889,337 1,208,545,233 勘探成本 14 206,367,370 203,233,460 递延所得税资产 15 306,089,392 184,584,288 非流动资产合计 21,958,143,426 19,978,379,608 资产总计 68,149,628,674 54,844,773,643 江西铜业股份有限公司 合并资产负债表(续) 2011年12月31日 人民币元 4 负债和股东权益 附注五 2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 流动负债: 短期借款 18 9,130,730,768 3,595,708,305 交易性金融负债 19 1,098,665,095 1,220,580,750 应付票据 20 3,300,143,866 2,247,927,604 应付账款 21 2,276,258,140 2,857,078,517 预收款项 22 784,651,943 472,908,972 应付职工薪酬 23 895,179,465 434,094,247 应交税费 24 1,536,161,216 867,544,810 应付利息 69,475,725 37,395,492 其他应付款 25 832,160,732 770,580,125 一年内到期的非流动负债 26 680,644,926 2,009,689 其他流动负债 27 1,416,294,455 1,598,364,998 流动负债合计 22,020,366,331 14,104,193,509 非流动负债: 长期借款 28 173,622,050 712,728,248 应付职工薪酬 23 291,510,030 - 应付债券 29 5,422,250,407 5,178,185,211 长期应付款 30 14,446,807 15,006,993 预计负债 31 129,530,869 117,724,831 递延所得税负债 15 14,237,896 2,784,614 其他非流动负债 32 277,669,327 176,744,322 非流动负债合计 6,323,267,386 6,203,174,219 负债合计 28,343,633,717 20,307,367,728 股东权益: 股本 33 3,462,729,405 3,462,729,405 资本公积 34 11,648,640,617 11,551,359,186 专项储备 35 276,626,510 239,154,624 盈余公积 36 11,125,960,054 8,769,497,778 未分配利润 37 13,044,111,354 10,236,227,824 外币报表折算差额 (255,147,259) (135,742,768) 归属于母公司股东权益合计 39,302,920,681 34,123,226,049 少数股东权益 38 503,074,276 414,179,866 股东权益合计 39,805,994,957 34,537,405,915 负债和股东权益总计 68,149,628,674 54,844,773,643 财务报表由以下人士签署: 法定代表人: 财务总监: 会计机构负责人: 江西铜业股份有限公司 合并利润表 2011年度 人民币元 5 附注五 2011 年度 2010 年度 一、营业收入 39 117,640,988,933 76,440,859,303 减:营业成本 39 106,980,998,573 68,161,407,535 营业税金及附加 40 521,792,416 301,989,565 销售费用 41 437,010,771 345,648,364 管理费用 42 1,843,781,178 1,216,877,260 财务(收益)/费用 43 (841,802) 388,248,195 资产减值损失 44 486,569,683 14,316,702 加:公允价值变动收益/(损失) 45 297,544,627 (193,953,486) 投资收益 46 37,751,955 90,047,967 其中:对联营企业和合 营企业的投资 收益/(损失) 55,681,529 (12,515,751) 二、营业利润 7,706,974,696 5,908,466,163 加:营业外收入 47 124,321,194 183,027,300 减:营业外支出 48 160,419,673 111,625,196 其中:非流动资产处置损 失132,953,582 92,700,761 三、利润总额 7,670,876,217 5,979,868,267 减:所得税费用 49 1,060,392,202 1,015,027,384 四、净利润 6,610,484,015 4,964,840,883 归属于母公司股东的净利润 6,549,449,240 4,907,141,378 少数股东损益 61,034,775 57,699,505 五、每股收益 (一) 基本每股收益 50 1.89 1.56 (二) 稀释每股收益 50 1.89 1.48 六、其他综合损失 51 (22,123,060) (113,696,447) 七、综合收益总额 6,588,360,955 4,851,144,436 归属于母公司的综合收益总额 6,527,326,180 4,794,474,719 归属于少数股东的综合收益总额 61,034,775 56,669,717 江西铜业股份有限公司 合并股东权益变动表 2011年度 人民币元 6 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差异 小计 一、上年年末余额 3,462,729,405 11,551,359,186 239,154,624 8,769,497,778 10,236,227,824 (135,742,768) 34,123,226,049 414,179,866 34,537,405,915 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 6,549,449,240 - 6,549,449,240 61,034,775 6,610,484,015 (二) 其他综合收益/ (损失)(附注五、51) - 97,281,431 - - - (119,404,491) (22,123,060) - (22,123,060) 综合(损失)/收益总额 - 97,281,431 - - 6,549,449,240 (119,404,491) 6,527,326,180 61,034,775 6,588,360,955 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 66,315,499 66,315,499 2. 股东减少资本 30,534,187) (30,534,187) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 2,356,462,276 (2,356,462,276) 2. 提取职工奖福基金 11,672) - (11,672) (3,896) (15,568) 3. 对股东的分配 1,385,091,762) - (1,385,091,762) (8,153,024) (1,393,244,786) (五) 专项储备 1. 本年提取 - - 209,850,065 - - - 209,850,065 235,243 210,085,308 2. 本年使用 - - (172,378,179)172,378,179) - (172,378,179) 上述(一)至(五)小计 - 97,281,431 37,471,886 2,356,462,276 2,807,883,530 (119,404,491) 5,179,694,632 88,894,410 5,268,589,042 三、本年年末余额 3,462,729,405 11,648,640,617 276,626,510 11,125,960,054 13,044,111,354 (255,147,259) 39,302,920,681 503,074,276 39,805,994,957 江西铜业股份有限公司 合并股东权益变动表 2010年度 人民币元 7 归属于母公司股东权益 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差异 小计 一、上年年末余额 3,022,833,727 5,318,587,641 158,720,937 6,953,442,907 7,448,675,621 (88,375,266) 22,813,885,567 361,218,641 23,175,104,208 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 4,907,141,378 - 4,907,141,378 57,699,505 4,964,840,883 (二) 其他综合损失(附注五、51) - (65,299,157)47,367,502) (112,666,659) (1,029,788) (113,696,447) 综合(损失)/收益总额 - (65,299,157) - - 4,907,141,378 (47,367,502) 4,794,474,719 56,669,717 4,851,144,436 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 1,000,000 1,000,000 2. 股东减少资本 439,895,678 6,298,070,702 - - - - 6,737,966,380 - 6,737,966,380 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 1,816,054,871 (1,816,054,871) 2. 提取职工奖福基金 1,250,931) - (1,250,931) (83,075) (1,334,006) 3. 对股东的分配 302,283,373) - (302,283,373) (5,747,829) (308,031,202) (五) 专项储备 1. 本年提取 - - 167,906,520 - - - 167,906,520 1,122,412 169,028,932 2. 本年使用 - - (87,472,833)87,472,833) - (87,472,833) 上述(一)至(五)小计 439,895,678 6,232,771,545 80,433,687 1,816,054,871 2,787,552,203 (47,367,502) 11,309,340,482 52,961,225 11,362,301,707 三、本年年末余额 3,462,729,405 11,551,359,186 239,154,624 8,769,497,778 10,236,227,824 (135,742,768) 34,123,226,049 414,179,866 34,537,405,915 江西铜业股份有限公司 合并现金流量表 2011年度 人民币元 8 附注五 2011 年度 2010 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 131,738,930,601 87,286,073,743 收到的税费返还 53,728,543 37,650,582 收到其他与经营活动有关的现金 52 534,435,328 237,252,973 经营活动现金流入小计 132,327,094,472 87,560,977,298 购买商品、接受劳务支付的现金 118,807,252,441 83,497,943,131 支付给职工以及为职工支付的现金 1,910,708,398 1,607,832,629 支付的各项税费 3,446,759,166 2,949,123,038 支付其他与经营活动有关的现金 52 1,529,942,370 1,479,484,701 经营活动现金流出小计 125,694,662,375 89,534,383,499 经营活动产生的现金流量净额 53(1) 6,632,432,097 (1,973,406,201) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 35,236,603,400 1,034,537,148 取得投资收益收到的现金 192,194,351 32,763,949 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 28,981,088 16,392,327 处置子公司的现金净额 366,274 - 收到其他与投资活动有关的现金 52 120,195,552 26,679,074 投资活动现金流入小计 35,578,340,665 1,110,372,498 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 2,612,143,725 2,567,875,262 投资支付的现金 37,934,931,127 2,170,000,000 支付的其他与投资活动有关的现金 4,355,000 5,426,806 投资活动现金流出小计 40,551,429,852 4,743,302,068 投资活动产生的现金流量净额 (4,973,089,187) (3,632,929,570) 江西铜业股份有限公司 合并现金流量表(续) 2011年度 人民币元 9 附注五 2011 年度 2010 年度 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 66,315,499 6,738,966,380 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 66,315,499 1,000,000 取得借款收到的现金 29,519,264,697 9,454,372,239 收到的其他与筹资活动有关的现金 52 2,318,661,738 1,448,402,100 筹资活动现金流入小计 31,904,241,934 17,641,740,719 偿还债务支付的现金 23,239,377,357 8,135,481,738 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 1,752,658,556 442,579,320 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 8,153,024 5,747,829 少数股东收回投资 30,534,187 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 1,318,176,998 1,285,947,088 - 筹资活动现金流出小计 26,340,747,098 9,864,008,146 筹资活动产生的现金流量净额 5,563,494,836 7,777,732,573 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 (4,737,813) (9,655,215) 五、现金及现金等价物净增加额 7,218,099,933 2,161,741,587 加:年初现金及现金等价物余额 3,864,367,814 1,702,626,227 六、年末现金及现金等价物余额 53(2) 11,082,467,747 3,864,367,814 江西铜业股份有限公司 资产负债表 2011年12月31日 人民币元 10 资产 附注六 2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 流动资产: 货币资金 14,786,585,446 4,779,877,828 交易性金融资产 27,353,254 - 应收票据 2,126,578,773 2,392,394,368 应收账款 1 1,649,126,324 1,423,599,897 预付款项 1,378,051,991 1,077,803,712 应收利息 77,630,517 - 其他应收款 2 825,879,476 471,182,659 存货 10,603,730,184 14,045,269,880 其他流动资产 916,782,327 641,186,558 流动资产合计 32,391,718,292 24,831,314,902 非流动资产: 可供出售金融资产 398,080,000 398,080,000 长期股权投资 3 7,742,374,939 5,761,869,200 固定资产 11,956,366,296 11,849,255,387 在建工程 1,876,246,565 1,632,870,028 无形资产 1,220,470,981 1,153,091,695 勘探成本 206,367,370 203,233,460 递延所得税资产 202,331,791 92,869,615 非流动资产合计 23,602,237,942 21,091,269,385 资产总计 55,993,956,234 45,922,584,287 江西铜业股份有限公司 资产负债表(续) 2011年12月31日 人民币元 11 负债和股东权益 附注六 2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 流动负债: 短期借款 3,605,638,320 650,175,423 交易性金融负债 9,254,987 875,158,508 应付票据 3,059,183,180 306,036,729 应付账款 2,041,457,719 2,719,028,472 预收款项 201,994,719 181,003,623 应付职工薪酬 731,132,105 335,021,349 应交税费 1,160,846,855 727,333,910 应付利息 25,838,427 18,196,939 其他应付款 780,875,653 741,662,933 一年内到期的非流 动负债 292,009,689 2,009,689 流动负债合计 11,908,231,654 6,555,627,575 非流动负债: 长期借款 - 290,000,000 应付职工薪酬 224,569,520 - 应付债券 5,422,250,407 5,178,185,211 长期应付款 14,446,807 15,006,993 预计负债 114,892,346 105,537,581 递延所得税负债 1,376,640 - 其他非流动负债 207,436,586 132,928,613 非流动负债合计 5,984,972,306 5,721,658,398 负债合计 17,893,203,960 12,277,285,973 股东权益: 股本 3,462,729,405 3,462,729,405 资本公积 12,416,493,304 12,497,857,494 专项储备 247,964,598 217,210,378 盈余公积 11,003,094,637 8,646,632,361 未分配利润 10,970,470,330 8,820,868,676 股东权益合计 38,100,752,274 33,645,298,314 负债和股东权益总计 55,993,956,234 45,922,584,287 江西铜业股份有限公司 利润表 2011年度 人民币元 12 附注六 2011 年度 2010 年度 一、营业收入 4 70,493,325,300 58,864,866,400 减:营业成本 4 61,156,651,257 51,914,008,740 营业税金及附加 447,314,020 266,551,578 销售费用 263,301,892 196,834,837 管理费用 1,354,705,953 895,750,562 财务(收益)/费用 (4,109,735) 332,739,452 资产减值损失 350,709,751 2,004,853 加:公允价值变动收益/ (损失) 184,322,454 (102,741,155) 投资 (损失) / 收益 5 (350,134,820) 227,425,223 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益/(损失) 55,681,529 (12,515,751) 二、营业利润 6,758,939,796 5,381,660,446 加:营业外收入 80,807,116 142,947,053 减:营业外支出 141,907,522 97,041,677 其中:非流动资产处 置损失 118,910,181 88,560,156 三、利润总额 6,697,839,390 5,427,565,822 减:所得税费用 806,683,698 887,428,646 四、净利润 5,891,155,692 4,540,137,176 六、其他综合损失 (81,364,190) (78,607,560) 七、综合收益总额 5,809,791,502 4,461,529,616 江西铜业股份有限公司 股东权益变动表 2011年度 人民币元 13 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年初余额 3,462,729,405 12,497,857,494 217,210,378 8,646,632,361 8,820,868,676 33,645,298,314 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 5,891,155,692 5,891,155,692 (二)其他综合损失 - (81,364,190)81,364,190) 综合收益总额 - (81,364,190) - - 5,891,155,692 5,809,791,502 (三)利润分配 1.提取盈余公积 - - - 2,356,462,276 (2,356,462,276) - 2.对股东的分配 1,385,091,762)(1,385,091,762) (四)专项储备 1.本年提取 - - 189,347,208 - - 189,347,208 2.本年使用 - - (158,592,988) - - (158,592,988) 上述(一)至(四)小计 - (81,364,190) 30,754,220 2,356,462,276 2,149,601,654 4,455,453,960 三、本年年末余额 3,462,729,405 12,416,493,304 247,964,598 11,003,094,637 10,970,470,330 38,100,752,274 江西铜业股份有限公司 股东权益变动表 2010年度 人民币元 14 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年初余额 3,022,833,727 6,278,394,352 147,793,254 6,830,577,490 6,399,069,744 22,678,668,567 二、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 4,540,137,176 4,540,137,176 (二)其他综合损失 - (78,607,560)78,607,560) 综合(损失)/收益总额 - (78,607,560) - - 4,540,137,176 4,461,529,616 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 439,895,678 6,298,070,702 - - - 6,737,966,380 (四)利润分配 1.提取盈余公积 - - - 1,816,054,871 (1,816,054,871) - 2.对股东的分配 302,283,373) (302,283,373) (五)专项储备 1.本年提取 - - 151,918,438 - - 151,918,438 2.本年使用 - - (82,501,314) - - (82,501,314) 上述(一)至(五)小计 439,895,678 6,219,463,142 69,417,124 1,816,054,871 2,421,798,932 10,966,629,747 三、本年年末余额 3,462,729,405 12,497,857,494 217,210,378 8,646,632,361 8,820,868,676 33,645,298,314 江西铜业股份有限公司 现金流量表 2011年度 人民币元 15 附注六 2011 年度 2010 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 82,256,429,407 68,698,376,856 收到的税费返还 33,166,321 11,441,388 收到其他与经营活动有关的现金 387,666,916 203,911,377 经营活动现金流入小计 82,677,262,644 68,913,729,621 购买商品、接受劳务支付的现金 64,841,259,080 65,190,476,492 支付给职工以及为职工支付的 现金 1,374,072,496 1,184,161,999 支付的各项税费 2,901,516,677 2,343,201,374 支付其他与经营活动有关的现金 844,873,163 428,673,766 经营活动现金流出小计 69,961,721,416 69,146,513,631 经营活动产生的现金流量净额 6 12,715,541,228 (232,784,010) 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 59,609,253 1,794,300 取得投资收益所收到的现金 53,558,049 195,322,955 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 27,383,503 12,854,187 收到其他与投资活动有关的现金 89,945,551 21,989,074 投资活动现金流入小计 230,496,356 231,960,516 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,591,653,892 1,583,498,521 投资支付的现金 2,925,920,461 2,122,290,211 投资活动现金流出小计 4,517,574,353 3,705,788,732 投资活动产生的现金流量净额 (4,287,077,997) (3,473,828,216) 江西铜业股份有限公司 现金流量表(续) 2011年度 人民币元 16 附注六 2011 年度 2010 年度 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - 6,737,966,380 取得借款收到的现金 10,893,597,105 1,738,814,112 筹资活动现金流入小计 10,893,597,105 8,476,780,492 偿还债务支付的现金 7,771,673,046 1,096,870,576 分配股利、 利润或偿付利息支付的 现金 1,543,679,672 381,095,212 筹资活动现金流出小计 9,315,352,718 1,477,965,788 筹资活动产生的现金流量净额 1,578,244,387 6,998,814,704 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 10,006,707,618 3,292,202,478 加:年初现金及现金等价物余额 4,779,877,828 1,487,675,350 六、年末现金及现金等价物余额 6 14,786,585,446 4,779,877,828 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 2011年12月31日 人民币元 17 一、 本公司的基本情况 江西铜业股份有限公司("本公司")是一家在中华人民共和国注册的股份有 限公司.本公司企业法人营业执照注册号:企合赣总字第003556号.本公司 于1997年1月24日由江西铜业集团公司(以下简称"江铜集团")与香港国际铜 业(中国)投资有限公司、深圳宝恒(集团)股份有限公司、江西鑫新实业股份 有限公司及湖北三鑫金铜股份有限公司共同发起设立. 于1997年6月12日本公 司所发行境外上市外资股H股在香港联合交易所有限公司和伦敦股票交易所 同时上市交易.本公司总部位于江西省贵溪市冶金大道15号.本公司实际控 股股东系江铜集团,实际控制人系江西省国有资产监督管理委员会. 于2001年12月21日,本公司发行230,000,000股人民币普通股(A股),每股面 值人民币1元, 并于2002年1月11日在上海证券交易所上市交易. A股发行以后, 公司的股本总额增至人民币2,664,038,200元. 根据本公司2004年股东大会决议,经中国证券监督管理委员会证监国合字 [2004]16号文核准同意, 本公司于2005年7月25日配售增发境外上市外资股(H 股)231,000,000股,每股面值人民币1元.H股增发以后,公司的股本增至人 民币2,895,038,200元. 本公司由中国证券监督管理委员会确定为第二十二批股权分置改革试点公 司.本公司的股权分置改革方案经江西省人民政府国有资产监督管理委员会 赣国资产权字[2006]76号文及中国商务部批准, 并经公司股东大会审议通过, 于2006年4月17日实施完毕. 根据本公司2007年股东大会决议并经中国证券监督管理委员会批准(证监发 行字[2007]278号) 《关于核准江西铜业股份有限公司非公开发行股票的通 知》 ,本公司于2007年9月27日非公开发行A股127,795,527股,每股面值人民 币1元.本次非公开A股发行后,公司的股本增至人民币3,022,833,727元. 根据本公司 2008 年股东大会决议并经中国证券监督管理委员会批准 (证监许 可[2008]1102 号)文核准,本公司于 2008 年9月22 日以面值发行认股权和 债券分离交易的可转换公司债券("分离交易的可转换债券")6,800 万张, 每张面额为人民币 100 元,总金额计人民币 68 亿元.该债券和认股权证在上 海证券交易所挂牌交易. 截至 2010 年10 月8日收市时止, 共计 1,759,615,512 份认股权证成功行权, 本公司 A 股数量新增 439,895,678 股,实收资本从人 民币 3,022,833,727 元增加至人民币 3,462,729,405 元.详情请见附注五、 29 和33. 本公司2009年10月29日第五届董事会第四次会议审议通过了撤销本公司H股 第二上市地的决议, 本公司H股股票已于2009年11月27日在伦敦股票交易所退 市. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 18 一、 本公司的基本情况(续) 公司经营范围包括:有色金属矿、稀贵金属、非金属矿;有色金属及相关副 产品的冶炼、压延加工与深加工;自产产品的售后服务、相关的咨询服务和 业务;境外期货套期保值业务;与上述业务相关的三氧化二砷、硫酸、氧气、 液氧、液氮、液氩的生产和加工. 本财务报表业经本公司董事会于2012年3月27日决议批准.根据本公司章程, 本财务报表将提交股东大会审议. 二、 重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业 会计准则")编制. 本财务报表以持续经营为基础列报. 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则.资产如 果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备. 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 于2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量. 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止. 4. 记账本位币 本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币,除有特别说 明外,均以人民币元为单位表示. 本公司下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境 自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 19 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 5. 企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项.企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并 非暂时性的,为同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被 合并方.合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期. 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计 量. 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份 面值总额)的差额, 调整资本公积中的股本溢价, 不足冲减的则调整留存收益. 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一 控制下的企业合并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方.购买日为 购买方实际取得对被购买方控制权的日期. 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在 收购日以公允价值计量. 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前 持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后 续计量.支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购 买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进 行复核, 复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 20 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至 2011年12月31日止年度的财务报表.子公司,是指被本公司控制的企业或主 体. 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策.本 集团内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合 并时全额抵销. 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益.不丧失控制权情况下少数股 东权益发生变化作为权益性交易. 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或业务,被合并方的经营成果 和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表.编制比较合并财务报表时, 对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控 制方开始实施控制时一直存在. 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现 金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制 权终止.在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整. 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物, 是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资. 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额. 外币交易在初始确认时,采用交易发生当月月初的市场汇率中间价将外币金 额折算为记账本位币金额. 于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负 债表日即期汇率折算. 由此产生的结算和货币性项目折算差额,除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化 的原则处理之外,均计入当期损益. 但对作为境外经营净投资套期组成部分的 外币货币性项目,该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置时,该累计差 额才被确认为当期损益. 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发 生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额. 以公允价值计量的外币非货 币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币 性项目的性质计入当期损益或其他综合收益. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 21 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 8. 外币业务和外币报表折算(续) 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东 权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算; 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.按照上述折 算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股 东权益项目下单独列示.处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合 收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算. 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率 折算.汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报. 9. 存货 存货包括原材料、在产品和产成品. 存货按照成本进行初始计量.存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本. 存货的成本还包括因符合公允价值套期而形成的存货公允价值变动. 发出存货,采用加权平均法确定其实际成本. 一旦矿物资源提炼出多于一种产成品(联产品和主产品),其生产成本于实物 分离点,参照各种产品的可变现净值进行分配. 存货的盘存制度采用永续盘存制. 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现 净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益.如果以前计提存货跌价准备的 影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提 的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计入当期 损益. 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.计提存货跌价准备时按 类别计提.与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的,且难以与其他项目合并计量的存货,合并计提存货跌价准备. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 22 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 10. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被 投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的权益性投资. 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量.对于企业合并形成的 长期股权投资,通过同一控制下的企业合并取得的,以取得被合并方股东权 益账面价值的份额作为初始投资成本; 通过非同一控制下的企业合并取得的, 以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业 合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.除企业合并形成的长期股权 投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付 现金取得的, 以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、 税金及其他必要支出作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议 约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外. 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.本公司能够对被 投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核 算.控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的 经营活动中获取利益. 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付 的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投 资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关 资产减值政策考虑长期投资是否减值. 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法 核算.共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与 该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意 时存在.重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定. 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 23 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 10. 长期股权投资 (续) 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.在确认 应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业 的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认) ,对被投资单位 的净利润进行调整后确认.按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算 应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.本集团确认被投资单位 发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外. 对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账 面价值并计入股东权益. 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.采 用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的 比例转入当期损益. 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额 之间的差额,应当调整股东权益(资本公积),资本公积不足冲减的,调整留 存收益. 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计 提方法,详见附注二、20.在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的 其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、15. 11. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地 计量时才予以确认.与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入 固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当 期损益. 固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响.购置固 定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 24 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 11. 固定资产(续) 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残 值率及年折旧率如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 12– 45年3% - 10% 2.00–08.08% 机器设备 8 – 27年3% - 10% 3.33–12.13% 运输设备 9 – 13年3% - 10% 6.92–10.78% 办公设备 5 – 10年3% - 10% 9.00–19.40% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核,必要时进行调整. 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、20. 12. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等. 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产. 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、20. 13. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地 计量时才予以确认,并以成本进行初始计量.但企业合并中取得的无形资产, 其公允价值能够可靠地计量的, 即单独确认为无形资产并按照公允价值计量. 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其 为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产. 各项无形资产的使用寿命如下: 使用寿命 商标权 20年 采矿权 10 - 50年 土地使用权 25 - 50年 其他 5 - 20年 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 25 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 13. 无形资产 (续) 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算.自行开发建造厂房等建 筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算.外购 土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分 配的,全部作为固定资产处理. 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销.本集团至少于 每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 必要时进行调整. 对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测 试.此类无形资产不予摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核.如果 有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进 行会计处理. 本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出. 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出,只有在同时满 足下列条件时,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有 能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量.不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当期损益. 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、20. 14. 勘探成本 勘探开发成本主要包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项 成本和费用.勘探开发成本包括地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘 及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出.当不能形成地质成果, 一次计入当期损益.勘探成本以成本减去减值准备后的净值进行列示. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 26 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权 益工具的合同. 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债. 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融 资产的一部分): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手"协议下承担了及 时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务; 并且(a)实质上转让了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 或(b)虽然实质上既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对 该金融资产的控制. 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.如 果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所 取代,或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为 终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益. 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.常规方式买 卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收 取或交付金融资产.交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期. 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、 被指定为有效套期工具的衍生工具.本集团在初始确认时确定金融资产的分 类.金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金 融资产相关交易费用计入其初始确认金额. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 27 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.交易 性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为 了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具 (包括已分拆之嵌入式衍生工具),但是,被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外.本集团首次成为某合约之订约方时,会评估该合约是否包括嵌入式衍 生工具.若分析显示嵌入式衍生工具之经济特征及风险与主体合约之经济特 征及风险并无密切关系,本集团会评估此嵌入式衍生工具须否与主体合约分 开处理. 对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益.与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相 关的股利或利息收入,计入当期损益. (2) 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产.对于此类金融资产,采用实际 利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认或摊销产 生的利得或损失,均计入当期损益. (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非 衍生金融资产.对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后 续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 28 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 (续) 金融资产分类和计量(续) 金融资产的后续计量取决于其分类(续): (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除上述金融资产类别以外的金融资产.对于此类金融资产,采用公允价 值进行后续计量.其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费 用.除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供 出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,直到该 金融资产终止确认或发生减值时,累计利得或损失转入当期损益.与可供出 售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益. 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按 成本计量. 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具.本集 团在初始确认时确定金融负债的分类.对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关 交易费用计入其初始确认金额. 金融负债的后续计量取决于其分类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.交易 性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为 了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有 客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具 (包括已分拆之嵌入式衍生工具),但是,被指定且为有效套期工具的衍生工 具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具 除外.对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实 现的损益均计入当期损益. (2) 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 29 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 (续) 财务担保合同 财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人 按照约定履行债务或者承担责任的合同.财务担保合同在初始确认为负债时 按照公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时 义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入 确认的原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量. 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具来对本集团承担的商品价格风险等进行套期保值. 本集团的衍生金融工具主要包括商品期货合约(上海期货交易所或伦敦金属 交易所的阴极铜期货标准合约)和从铜精矿采购协议中分拆的嵌入式衍生工 具-临时定价安排. 临时定价安排系嵌入在本集团按照行业惯例与第三方供应商签订的铜精矿采 购协议中的临时定价条款. 即本集团按照供应商发货时的临时定价支付货款, 并根据发货后某约定期限的市场价格进行最终结算.在最终结算日之前,采 购价格将基于市场报价进行调整. 从临时定价到最终结算的时间一般为1个月 至4个月.由此,以上临时定价的铜精矿采购协议包含一嵌入式衍生工具,应 自商品所有权上的主要风险和报酬转移给本集团起从主协议中分拆,并分别 进行会计核算.其中,主协议为铜精矿采购协议,嵌入式衍生工具为随未来 铜价波动影响而调整采购价格的远期合约. 本集团会根据其政策管理衍生金融工具的应用,并以书面形式列明与本集团 风险管理策略一致的衍生金融工具应用原则.本集团之部分衍生金融工具不 被指定为套期工具或不符合套期会计准则.除现金流量套期中属于有效套期 的部分计入其他综合收益之外,衍生工具公允价值变动而产生的收益或损失, 直接计入当期损益.衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值 进行计量,并以其公允价值进行后续计量. 公允价值为正数的衍生金融工具确 认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 30 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 (续) 分离交易的可转换债券 本集团发行分离交易的可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权 益成份.发行的分离交易的可转换债券既包含负债也包含权益成份的,在初 始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理.在进行分拆时,先 确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整 体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认 金额.交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分 摊.负债成份扣除分摊的交易费用后作为负债列示,以摊余成本进行后续计 量,直至被撤销、转换或赎回.权益成份作为权益列示,不进行后续计量. 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价 值.于资产负债表日,商品期货合约的公允价值为商品期货合约的市场价值; 临时定价安排公允价值变动的计算参考具有相似到期日的商品期货合约的市 场价值. 金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 31 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 (续) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该 金融资产发生减值的,计提减值准备.表明金融资产发生减值的客观证据, 是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有 影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项. (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定,减 记金额计入当期损益.预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率 (即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值. 对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作 为折现率. 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生 减值,确认减值损失,计入当期损益.对单项金额不重大的金融资产,包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试.单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产) ,包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.已单项确认减值损失的金 融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试. 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的 减值损失予以转回,计入当期损益.但是,该转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 32 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 15. 金融工具 (续) 金融资产减值(续) (2) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益.该转出的累计损失,为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额. 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失 予以转回,计入当期损益.可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过 损益转回,减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认. (3)以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按 照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额,确认为减值损失,计入当期损益.发生的减值损失一经确认,不再转回. 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上 述原则处理. 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终 止确认该金融资产. 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确 认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 33 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 16. 套期会计 就套期会计方法而言,本集团的套期保值分类为: (1) 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺的公允 价值变动风险进行的套期. (2) 现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风 险. 在套期关系开始时,本集团对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件.该文件载明了套期工具、被套期 项目或交易、被套期风险的性质、以及本集团对套期工具有效性评价方法. 套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险 引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度.此类套期预期高度有效,并 被持续评价以确保此类套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效. 满足套期会计方法的严格条件的,按如下方法进行处理: 公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益.被套期项目的公允价值因套期 风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值. 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险 引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当 期损益.套期工具的公允价值变动亦计入当期损益. 公允价值套期会在套期工具到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换 或展期)、不再符合套期会计条件、或者本集团撤销了对套期关系的指定时终 止. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 34 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 16. 套期会计 (续) 现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属 于无效套期的部分,计入当期损益. 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期的预期销售发生时,则在其他 综合收益中确认的金额转入当期损益. 如果预期交易预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利 得或损失转出,计入当期损益.如果套期工具已到期、被出售、合同终止或 已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入 其他综合收益的金额不转出,直至预期交易影响当期损益. 17. 应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项的坏账准备的计提方法为单独进行减值测试. 如有客观证据表明其发生了减值的确认减值损失,计入当期损益,根据测试 未发生减值的应收款项,以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准 备. (2)按组合计提坏账准备的应收款项 本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应 收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下: 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 1年以内 - - 1至2年20 20 2至3年50 50 3年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项,坏账准备的计提方法 为如有客观证据表明其发生了减值的确认减值损失,计入当期损益. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 35 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 18. 附回购条件的资产转让 附回购条件的金融资产转让,根据交易的经济实质确定是否终止确认. 转出方 将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原 转让价格加上合理回报的,不终止确认所转让的金融资产. 转出方在金融资产 转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的(在转入方出售该 金融资产的情况下),终止确认所转让的金融资产. 19. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等. 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本 化,其他借款费用计入当期损益.符合资本化条件的资产,是指需要经过相 当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产. 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: - 资产支出已经发生; - 借款费用已经发生; - 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始. 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化.之后发生的借款费用计入当期损益. 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投 资收益后的金额确定. (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定. 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂 停借款费用的资本化.在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损 益,直至资产的购建或者生产活动重新开始. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 36 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 20. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方 法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹 象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试.对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末 进行减值测试.对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试. 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定.本集团以单项资产为基础估计其可收回金 额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额.资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据. 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的,本集团将其账面价值减记 至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其 分摊至相关的资产组组合.相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分 部. 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的 资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失.然后对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金 额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或 资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的 其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 37 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 21. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务 同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: - 该义务是本集团承担的现时义务; - 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; - 该义务的金额能够可靠地计量. 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.每个资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核.有确凿证据表明该账面价值不能 反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整. 22. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列 条件时予以确认. 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品 保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现.销售商品收入金额,按 照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外. 提供劳务收入 于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百 分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认收入.提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完 工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量.本 集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进 度.提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确 定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外. 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定. 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际 发生时计入当期损益. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 38 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 23. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认.政府补助为 货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量.与收益 相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失 的,直接计入当期损益.与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关 资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.但按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益. 24. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此 之外的均为经营租赁. 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本 或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益. 25. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其 他相关支出.在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债. 对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值 列示. 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会 保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 39 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 26. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税.除由于企业合并产生的调整商誉,或 与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税 费用或收益计入当期损益. 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计 算的预期应交纳或返还的所得税金额计量. 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项 目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债 务法计提递延所得税. 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具 有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业 合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 抵扣亏损. (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回. 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集 团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并 且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏 损. (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可 预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额. 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法 规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产 负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 40 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 26. 所得税(续) 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 减记递延所得税资产的账面价值.于资产负债表日,本集团重新评估未确认 的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延 所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产. 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延 所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和 递延所得税负债以抵销后的净额列示. 27. 安全生产费用("安全费") 根据财政部、安全生产监管总局财企〔2006〕478 号文《关于印发<高危行业 企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》及《高危行业企业安全生产费 用财务管理暂行办法》的规定提取安全费用,安全费用专门用于完善和改进 企业安全生产条件. 根据财政部2010年6月21日发布的财会〔2010〕8号文《企业会计准则解释第3 号》 ,企业依照国家有关规定提取的安全费用以及具有类似性质的各项费用, 应当计入相关产品的成本或当期损益,同时在股东权益中的"专项储备"项 下单独反映.企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减 专项储备.企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,应当通过在建工程 科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定 资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累 计折旧.该固定资产在以后期间不再计提折旧. 28. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债. 29. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的,构成关联方. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 41 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 30. 重大会计估计 会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键因 素,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整. 可供出售金融资产的减值准备 本集团将特定资产分类为可供出售的金融资产.由于董事考虑到这些未上市 的股权投资的公允价值难以合理估计,故以成本列示且进行减值测试评估. 当该投资的成本显著或者持续高于其公允价值或者其他客观证据表明减值存 在时,对该项投资将计提减值准备.对于"显著"和"持续"的确定需要进 行判断.当公允价值下降时,管理层会对价值下降进行评估以决定是否需要 确认减值准备且计入损益表. 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发 生减值的迹象.对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外, 当其存在减值迹象时,也进行减值测试.其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试.当资产或资产组的 账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.公允价值减去处置费用后的净 额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去 可直接归属于该资产处置的增量成本确定.预计未来现金流量现值时,管理 层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确 定未来现金流量的现值. 折旧 本集团对固定资产在考虑其残值后,按直线法计提折旧.本集团定期审阅预 计可使用年限,以决定将计入每个报告期的折旧费用数额.预计可使用年限 是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定.如果以 前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧费用进行调整. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 42 二、 重要会计政策和会计估计 (续) 30. 重大会计估计(续) 坏账准备 应收账款和其他应收款的减值准备于评估应收账款及其它应收款可否收回后 作出.鉴别呆账需要管理层作出判断及估计.当有客观证据显示本集团无法 收回款项时,将会计提准备.如果对实际结果或进一步的预期有别于原先估 计,则有关差额将对估计变更期间的应收款项账面值、呆账费用及拨回有所 影响. 矿产储量 矿产储量的估计涉及主观判断,因此矿产储量的技术估计往往并不精确,仅 为近似数量.在估计矿产储量可确定为探明和可能储量之前,本集团需要遵 从若干有关技术标准的权威性指引.探明及可能储量的估计会考虑各个矿产 最近的生产和技术资料,定期更新.此外,由于生产水平及技术标准逐年变 更,因此,探明及可能储量的估计也会出现变动.尽管技术估计固有的不精 确性,这些估计仍被用作评估计算减值损失的依据. 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有的 可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产.这需要管理层运用判断来估计未来 取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延 所得税资产的金额. 复垦及环境治理负债 复垦及环境治理负债的估计涉及主观判断,因此复垦及环境治理负债估计往 往并不精确,仅为近似数量.在估计复垦及环境治理负债时存在固有的不确 定性,这些不确定性包括:(i) 各地区污染的确切性质及程度,包括但不仅 仅局限于所有在建、关闭或已售的矿区和土地开发地区,(ii) 要求清理成果 的程度,(iii) 可选弥补策略的不同成本,(iv) 环境弥补要求的变化,以及 (v) 确定需新修复场所的鉴定.此外,由于价格及成本水平逐年变更,因此, 复垦及环境治理负债的估计也会出现变动.尽管上述估计固有的不精确性, 这些估计仍被用作评估计算复垦及环境治理负债的依据. 勘探成本 本集团应用的勘探成本会计政策是基于对未来事项的经济利益假设.当未来 信息发生变化时,原会计假设或估计可能改变.当所获取的信息显示未来的 经济利益流入无法收回原资本化成本时,应将已资本化的金额在当期损益中 一次冲销. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 43 三、 税项 1. 主要税费及税费率 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》 ,本集团的 产品销售业务适用增值税,其中内销产品中除含金、含硫、含钼和水费收入外的产品销项税率均为17%.含金矿 产品(包括铜精矿含金和粗铜含金)免征增值税,含硫、 含钼的产品销项税率为13%, 水费收入的销项税率为 13%.购买原材料、半成品、燃力及动力等时所缴付的进 项增值税可用于抵扣销售货物的销项增值税.增值税应 纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后 的余额. 营业税 应税收入的3%或5%计缴营业税. 企业所得税 – 公司所得税 企业所得税按应纳税所得额的15%计缴(2010年:15%) . 企业所得税–子公司所得税 本公司下属公司除深圳江铜营销有限公司("深圳营 销")、上海江铜营销有限公司("上海营销")、康西铜 业有限责任公司("康西铜业")、江西铜业铜合金材料 有限公司("铜合金公司")、江西省江铜-瓮福化工有 限责任公司("江铜-瓮福化工")、江西省江铜-耶兹铜 箔有限公司("江铜耶兹")、江西江铜龙昌精密铜管有 限公司("龙昌精密")、江西省江铜-台意特种电工材料 有限公司( "台意电工" ) 、保弘有限公司("香港保弘") 和鸿天实业有限公司( "鸿天实业" )外,2011年度均按 25%缴纳企业所得税. 香港保弘和鸿天实业按16.5%在香港缴纳所得税(2010 年:16.5%) . 资源税 资源税按开采自用的铜矿石吨数缴纳.根据财政部、国 家税务总局联合发布的财税〔2007〕100号《关于调整铅 锌矿石等税目资源税适用税额标准的通知》 ,自2007年8 月1日起,铜矿石计缴标准为5元~7元/吨,铅锌矿石计缴 标准为10元/吨. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 44 三、 税项(续) 1. 主要税费及税费率(续) 矿产资源补偿费 根据国务院令150号文《矿产资源补偿费征收管理规定》 及江西省人民政府令第35号文《江西省矿产资源补偿费 征收管理实施办法》 , 拟收购经营单位中的采矿企业按以 下方法计算并缴纳矿产资源补偿费: 矿产资源补偿费=矿产品销售收入*补偿费费率*开采 回采率系数 开采回采率系数=核定开采回采率/实际开采回采率 上述规定之矿产资源补偿费费率表规定,矿山企业矿产 资源补偿费费率为2%、2.8%或4%. 城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴. 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴. 个人所得税 集团支付给雇员的薪金,由本集团按税法代扣缴个人所 得税. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 45 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文 企业所得税 – 公司所得税 根据江西省高新技术企业认定管理工作领导小组于2011 年1月28日印发的赣高企认发[2011]1号文,本公司被认 定为高新技术企业, 并于2011年1月获得了由江西省科学 技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江西省地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 ,证书号为 GR201136000054,资格有效期为3年(自2010年至2012 年).根据《企业所得税法》及其实施条例等相关规定, 本公司作为国家需要重点扶持的高新技术企业,在符合 相关条件的前提下,减按15%税率征收企业所得税. 企业所得税 – 子公司所得税 企业所得税过渡优惠政策 国务院于2007年12月26日颁布了国发[2007]39号《关于 实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 , 对企业原享受的 所得税优惠政策规定了实施过渡的办法. 根据《企业所得税法》及上述通知的规定,自2008年1 月1日起对于原享受低税率优惠政策的深圳营销和上海 营销, 在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率, 其中, 2008年按18%税率执行,2009年按20%税率执行,2010年按22%税率执行,2011年按24%税率执行,2012年按25% 税率执行. 根据《企业所得税法》及上述通知的规定,自2008年1 月1日起,原享受企业所得税"两免三减半" 的康西铜 业、铜合金公司、江铜-瓮福化工、江铜耶兹、龙昌精密 和台意电工,新税法施行后继续按原税收法律、行政法 规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止. 但因未获利而尚未享受税收优惠的,其优惠期限从2008 年度起计算.企业所得税过渡优惠政策与新税法及实施 条例规定的优惠政策存在交叉的,由企业选择最优惠的 政策执行,不得叠加享受. 原享受低税率优惠政策地区的税收优惠 深圳营销和上海营销由于分别注册于深圳经济特区和上 海浦东经济特区,本年度所得税为24%(2010年:22%) . 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 46 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文 (续) 企业所得税 – 子公司所得税 两免三减半税收优惠 康西铜业系生产型外商投资企业,从2006年7月1日起享 受两免三减半的所得税优惠,2008年上半年及2007年度 为免税期,从2008年7月1日起享受减半优惠,所得税率 为12.5%.自2011年7月1日起其所得税率为25%(2010年: 12.5%) . 铜合金公司系生产型外商投资企业,从2007年1月1日起 享受两免三减半的所得税优惠,2007年度为第一个获利 年度,2007年及2008年均处于免税期,从2009年1月1日 起享受减半优惠,本年度所得税率为12.5%. 江铜-瓮福化工系生产型外商投资企业,从2008年1月1 日起享受两免三减半的所得税优惠,2008及2009年均处 于免税期,从2010年1月1日起享受减半优惠,本年度所 得税率为12.5%. 江铜耶兹、龙昌精密和台意电工为设立于江西省南昌市 国家高新技术产业开发区江铜工业园内的外商投资企 业.依据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》以及财税[2006]88号《关于企业技术创新有关 企业所得税优惠政策的通知》 ,江铜耶兹、龙昌精密和台 意电工均可享受两免三减半的优惠政策. 由于江铜耶兹、 龙昌精密和台意电工截止2008年12月31日都因未获利而 尚未享受税收优惠,根据新企业所得税法其优惠期限从 2008年度起计算, 2008年及2009年均处于免税期, 从2010 年1月1日起享受减半优惠,本年度所得税率为12.5%. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 47 四、 合并财务报表的合并范围 1. 于2011年12月31日之子公司情况 被投资单位名称 注册地点及 时间 业务性质和 经营范围 注册资本 本集团 投资额 持股比例 表决权 比例 备注 币种 千元 千元 直接 间接 最终 康西铜业 四川西昌 1996年9月 销售铜系列 产品、稀贵 金属产品和 硫酸 人民币 286,880 163,930 57.14% - 57.14% 57.14% 注1、4 江西铜业集团财务 有限公司 ( "财务公司" ) 江西贵溪 2006年12月 对成员单位 提供担保、 吸收存款, 提供贷款 人民币 300,000 246,556 78.33% 1.67% 80% 80% 注2 江西铜业铜材 有限公司 ("铜材公司") 江西贵溪 2002年3月 销售加工铜 材 人民币 225,000 246,879 100% - 100% 100% 注1 铜合金公司 江西贵溪 2005年2月 铜及铜合金 杆线生产、 销售 人民币 199,500 229,509 100% - 100% 100% 注1 江西铜业集团铜材 有限公司 ( "集团铜材" ) 江西贵溪 2003年12月 五金交电产 品加工及销 售 人民币 186,391 217,712 98.89% - 98.89% 98.89% 注2 江西铜业集团再生 资源有限公司 ("铜材再生") 江西贵溪 2005年11月 废旧金属收 购、销售 人民币 6,800 6,800 55.88% 44.12% 99.51% 99.51% 注2 深圳营销 深圳特区 2006年6月 销售铜产品 人民币 660,000 660,000 100% - 100% 100% 注1、5 鸿天实业 香港 2002年9月 有色金属贸 易 美元 2,001.3 2,001.3 - 100% 100% 100% 注1 上海营销 上海浦东新区 2006年6月 销售铜产品 人民币 200,000 200,000 100% - 100% 100% 注1 北京江铜营销 有限公司 ("北京营销") 北京市 2006年7月 销售铜产品 人民币 60,000 60,000 100% - 100% 100% 注1、6 香港保弘 香港特区 2005年1月 进出口贸易 及相关技术 服务 港币 50,000 89,205 - 100% 100% 100% 注2 江西铜业集团银 山矿业有限责任 公司 ("银山矿业") 江西德兴 2003年7月 有色金属、 稀 贵金属、非 金属的生 产、销售 人民币 30,000 354,488 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团东同 矿业有限公司( "东 同矿业") 江西东乡 2003年7月 有色金属、 稀 贵金属、非 金属的生 产、销售 人民币 9,000 159,045 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(东乡)铸造有限公司 ("东乡铸造") 江西抚州市 1998年8月 铸钢件产品 生产、 销售; 机械加工、 废旧钢铁金 属回收加工 人民币 29,000 25,272 - 74.97% 74.97% 74.97% 注2 江西铜业集团(东乡)废旧金属有限 公司 ("东乡废旧") 江西东乡 2005年7月 废旧金属回 收、销售 人民币 500 311 - 100% 89.99% 89.99% 注2 江铜耶兹 江西南昌 2003年6月 生产、 销售电 解铜箔产品 人民币 453,600 392,767 89.77% - 89.77% 89.77% 注2 龙昌精密 江西南昌 2005年8月 生产制造螺 纹管,外翅 片铜管及其 他铜管产品 人民币 890,529 781,957 92.04% - 92.04% 92.04% 注2、7 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 48 四、 合并财务报表的合并范围(续) 1. 于2011年12月31日之子公司情况(续) 被投资单位名称 注册地点 及时间 业务性质和 经营范围 注册资本 本集团 投资额 持股比例 表决权 比例 备注 币种 千元 千元 直接 间接 最终 台意电工 江西南昌 2005年5月 设计、生产、 销售各类铜 线、 漆包线; 提供售后维 修、咨询服 务 美元 16,800 64,705 70% - 70% 70% 注2 江西纳米克热电电子 股份有限公司 ("江西热电") 江西南昌 2008年9月 研发、 生产热 电半导体器 件及应用产 品;并提供 相关的服务 人民币 70,000 66,500 95% - 95% 95% 注1 江西铜业集团(贵溪) 冶金化工工程公司 ("冶金化工工程") 江西贵溪 1993年3月 冶金化工、 设 备制造及维 修 人民币 20,300 27,599 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(贵溪) 冶化新技术有限公司 ("冶化新技术") 江西贵溪 1999年8月 钢冶化, 化工 新技术、新 产品开发 人民币 2,000 20,894 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(贵溪) 物流有限公司 ("贵溪物流") 江西贵溪 2002年3月 运输服务 人民币 40,000 72,871 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(德兴) 铸造有限公司 ("德兴铸造") 江西德兴 1997年12月 生产销售铸 件、机电维 修、设备安 装调试 人民币 66,380 92,684 100% - 100% 100% 注2、8 江西铜业集团(德兴) 建设有限公司 ("德兴建设") 江西德兴 2005年7月 矿山工程等 各种工程的 建材、开发 及销售 人民币 20,000 45,751 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(德兴) 爆破有限公司 ("德兴爆破") 江西德兴 2003年2月 爆破工程等 各种工程的 生产与销售 人民币 1,000 3,414 - 100% 100% 100% 注2 江西铜业集团地勘 工程有限公司 ("地勘工程") 江西德兴 2004年9月 各种地质调 查和勘查及 施工、工程 测量 人民币 15,000 18,145 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团化工 有限公司 ("江铜化工") 江西德兴 2004年10月 硫酸及其副 产品 人民币 42,630 47,485 100% - 100% 100% 注2 江铜-瓮福化工 江西上饶 2005年5月 硫酸及其副 产品 人民币 181,500 127,050 70% - 70% 70% 注1 江西铜业集团井巷工 程有限公司 ("井巷工程") 江西瑞昌 2003年9月 矿山工程总 承包 人民币 20,296 31,790 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(瑞昌) 铸造有限公司 ("瑞昌铸造") 江西瑞昌 2003年3月 生产销售铸 铁磨球,机 械加工和各 种耐磨材 料、产品的 制造、销售 人民币 2,602 3,223 100% - 100% 100% 注2 江西铜业集团(铅山) 选矿药剂有限公司 ("铅山选矿药剂") 江西铅山 2000年10月 销售选矿药 剂、精细化 工产品等其 他工业、民 用产品 人民币 10,200 14,456 100% - 100% 100% 注2 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 49 四、 合并财务报表的合并范围 (续) 1. 于2011年12月31日之子公司情况(续) 被投资单位名称 注册地点及 时间 业务性质和 经营范围 注册资本 本集团 投资额 持股比例 表决权 比例 备注 币种 千元 千元 直接 间接 最终 杭州铜鑫物资有限 公司 ( "杭州铜鑫" ) 浙江杭州 2000年7月 批发、 零售金 属材料,矿 产品,化工 产品等 人民币 2,000 25,453 100% - 100% 100% 注2 江西铜业建设监理 咨询有限公司 ( "建设监理" ) 江西南昌 2010年3月 建设工程管 理及提供相 关技术咨询 服务 人民币 3,000 3,000 100% - 100% 100% 注1 广州江铜铜材有限 公司 ( "广州铜材" ) 广东广州 2010年7月 生产铜杆/线 及其相关产 品 人民币 300,000 300,000 100% - 100% 100% 注1 江铜国际贸易有限 公司 ( "国际贸易" ) 上海浦东新区 2010年8月 金属产品贸 易 人民币 600,000 600,000 100% - 100% 100% 注1 上海盛昱房地产有 限公司 ( "上海盛昱" ) 上海浦东新区 2008年8月 建筑业 人民币 169,842 169,842 100% - 100% 100% 注3 上海江铜国际物流 有限公司 ( "国际物流" ) 上海浦东新区 2011年6月 运输服务 人民币 5,000 5,000 100% - 100% 100% 注1 江西铜业(德兴)化 工有限公司 ( "德兴新化工" ) 江西德兴 2011年4月 硫酸及副产 品 人民币 336,550 100,000 99% - 99% 99% 注1 江西铜业集团(余干)锻铸有限公司 ( "余干锻铸" ) 江西德兴 2011年1月 生产销售铸 铁磨球,机 械加工和各 种耐磨材 料、产品的 制造、销售 人民币 28,000 28,000 - 100% 100% 100% 注1 注1:该等子公司为通过设立或投资方式取得的子公司. 注2:该等子公司为同一控制下企业合并取得的子公司. 注3: 该子公司为本公司从非同一控制下企业收购的公司,该收购并不构成 企业合并准则规范的企业合并. 注4: 本公司于 2011 年8月19 日对该子公司进行增资,增资额为人民币 8,393 万元,增资后共计出资人民币 16,393 万元,占57.14%的股权. 该子公司增资后, 注册资本由人民币 14,000 万元变更为人民币 28,688 万元. 注5: 本公司于 2011 年12 月6日对该子公司进行增资,增资额为人民币 33,000 万元,增资后共计出资人民币 66,000 万元,占100%的股权. 该子公司增资后, 注册资本由人民币 33,000 万元变更为人民币 66,000 万元. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 50 四、 合并财务报表的合并范围 (续) 1. 于2011年12月31日之子公司情况(续) 注6: 本公司于 2011 年2月14 日对该子公司进行增资, 增资额为人民币 5,000 万元,增资后共计出资人民币 6,000 万元,占100%的股权.该子公司 增资后,注册资本由人民币 1,000 万元变更为人民币 6,000 万元. 注7: 本公司于 2011 年4月11 日对该子公司进行单方面增资, 增资额为人民 币60,700 万元,增资后共计出资人民币 78,196 万元,本公司最终持 股比例由 75%上升至 92.04%.该子公司增资后,注册资本由人民币 30,000 万元变更为人民币 89,053 万元. 注8: 本公司于 2011 年1月21 日对该子公司进行增资, 增资额为人民币 2,000 万元,增资后共计出资人民币 9,268 万元,占100%的股权.该子公司 增资后,注册资本由人民币 4,638 万元变更为人民币 6,638 万元. 2. 合并范围变更 除本年度新设立的子公司国际物流、德兴新化工及余干锻铸外,合并财务报 表范围与上年度一致. 3. 本年度不再纳入合并范围的主体 2011年末,不再纳入合并范围的子公司的经营实体如下: 注销日 净资产 年初至注销日 净利润 厦门营销 - 366,274 4. 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2011年2010年2011年2010年 美元 6.4618 6.7255 6.3009 6.6227 港币 0.8308 0.8657 0.8107 0.8509 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 51 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2011年12月31日2010年12月31日 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 —人民币 113,458 191,726 —港币 4 0.8107 3 99 0.8509 84 —日元 - 0.0811 - 3,366 0.0813 274 —英镑 - 9.7116 - 2 10.2182 20 113,461 192,104 银行存款 —人民币 9,661,728,381 3,599,029,998 —美元 223,952,007 6.3009 1,411,099,201 35,999,023 6.6227 238,410,727 —港币 11,045,953 0.8107 8,954,954 30,714,970 0.8509 26,135,368 —澳元 89,191 6.4093 571,653 89,301 6.7139 599,558 —日元 691 0.0811 56 722 0.0813 59 —欧元 5 8.1625 41 - 11,082,354,286 3,864,175,710 其他货币资金 —人民币 4,763,825,852 2,438,882,233 15,846,293,599 6,303,250,047 于2011 年12 月31 日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币4,763,825,852元(2010年12月31日: 人民币2,438,882,233元) , 参见附注五、 17. 其中: - 于2011年12月31日,本集团以价值人民币1,318,176,998元(2010年12月31日:人民币1,285,947,088元)的银行定期存款为质押物取得银行借款 美元204,356,533元,折合人民币1,288,673,250元,期限为1至2年.参见 附注五、18和28; - 于2011年12月31日,本集团无保证金质押以开具银行承兑汇票(2010年12 月31日:人民币132,342,631元) ; - 于2011年12月31日,本集团以人民币1,198,034,803元的银行定期存款质 押以开具信用证(2010年12月31日:人民币201,770,000元); - 于2011年12月31日,本集团以人民币214,000,000元的银行定期存款质押 以开具保函(2010年12月31日:无); - 于2011年12月31日, 本集团之子公司—财务公司存放于中央银行的法定准 备金共计人民币2,033,614,051元(2010年12月31日:人民币818,822,514 元) . 于2011年12月31日, 本集团存放于境外的货币资金折合人民币为288,357,050 元(2010年12月31日:人民币621,306,682元) . 银行活期存款按照银行活期存款或协定存款利率取得利息收入.定期存款的 存款期分为7天至4个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行 定期存款利率取得利息收入. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 52 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 2. 交易性金融资产 2011年12月31日2010年12月31日 权益投资 2,330,708 4,843,656 非有效套期保值 (附注五、19) -远期外汇合约 1,488,841 5,157,779 -商品期货合约 52,312,413 4,405,250 公允价值套期 (附注五、19) -商品期货合约 1,745,200 - -临时定价安排 18,175,654 - 76,052,816 14,406,685 3. 应收票据 2011年12月31日2010年12月31日 银行承兑汇票 5,055,640,910 2,568,197,049 商业承兑汇票 308,720,651 245,515,080 5,364,361,561 2,813,712,129 以上应收票据的期限均在一年以内. 于2011年12月31日及2010年12月31日,本集团无因出票人无力履约而将票据 转为应收账款的票据. 于2011年12月31日,应收票据余额中包括已贴现取得短期借款的银行承兑汇 票为人民币33,149,100元(2010年12月31日:人民币276,422,538元)以及已 质押取得短期借款的信用证人民币2,965,922,923元(2010年12月31日:无) ; 本年无已贴现取得短期借款的商业承兑汇票(2010年12月31日:人民币 125,111,904元) .参见附注五、17和18. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 53 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 4. 应收账款 应收账款信用期通常为3个月.应收账款并不计息. 应收账款账龄分析如下: 2011年12月31日2010年12月31日 1年以内 2,216,416,058 2,349,179,629 1至2年18,387,957 3,682,766 2至3年22,348,028 38,448,160 3年以上 139,361,318 129,912,576 2,396,513,361 2,521,223,131 减:应收账款坏账准备 (163,981,276) (165,758,077) 2,232,532,085 2,355,465,054 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 54 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 4. 应收账款(续) 2011年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 并单项计提坏账准备 91,871,008 3.83% 63,616,791 69.25% 按组合计提坏账准备 1年以内 2,188,161,841 91.31% - - 1至2年18,387,957 0.77% 3,579,284 19.47% 2至3年2,566,077 0.11% 1,258,723 49.05% 3年以上 75,744,527 3.16% 75,744,527 100.00% 2,376,731,410 99.18% 144,199,325 6.07% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 19,781,951 0.82% 19,781,951 100.00% 2,396,513,361 100.00% 163,981,276 6.84% 2010年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 并单项计提坏账准备 92,591,450 3.67% 63,616,791 68.71% 按组合计提坏账准备 1年以内 2,320,204,970 92.03% - - 1至2年2,926,918 0.12% 571,782 19.54% 2至3年7,860,579 0.31% 3,930,290 50.00% 3年以上 66,295,785 2.63% 66,295,785 100.00% 2,489,879,702 98.76% 134,414,648 5.40% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准备 31,343,429 1.24% 31,343,429 100.00% 2,521,223,131 100.00% 165,758,077 6.57% 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 55 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 4. 应收账款(续) 应收账款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2011年度 165,758,077 5,341,060 (973,792) (6,144,069) 163,981,276 2010年度 161,491,197 7,609,950 (3,157,647) (185,423) 165,758,077 2011年度, 由于收回应收账款而转回的坏账准备为人民币973,792元(2010年度: 人民币3,157,647元) . 2011年度,由于核销应收账款而转销的坏账准备为人民币6,144,069元(2010年度:人民币185,423元) . 于2011年12月31日, 应收账款中持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的 欠款为人民币3,230,980元(2010年12月31日:人民币11,004,093元) ,其明细 资料在附注七、7关联方关系及其交易中披露. 于2011年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 比例 第一名 江铜集团之 子公司 115,346,698 1 年以内 4.81% 第二名 第三方 108,669,590 1 年以内 4.53% 第三名 江铜集团之 子公司 104,204,788 1 年以内 4.36% 第四名 江铜集团之 子公司 101,427,722 1 年以内 4.23% 第五名 第三方 91,871,008 1 年以内及 3 年以上 3.83% 521,519,806 21.76% 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 56 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 4. 应收账款(续) 于2010年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 比例 第一名 第三方 168,149,901 1 年以内 6.67% 第二名 第三方 155,240,617 1 年以内 6.16% 第三名 第三方 142,454,802 1 年以内 5.65% 第四名 江铜集团之 子公司 140,765,427 1 年以内 5.58% 第五名 第三方 92,591,450 1 年以内及 3 年以上 3.67% 699,202,197 27.73% 5. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2011年12月31日2010年12月31日 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内 2,822,781,533 97.86% 1,667,616,877 93.17% 1至2年19,984,861 0.69% 73,715,780 4.12% 2至3年18,728,561 0.65% 25,522,273 1.43% 3年以上 23,210,515 0.80% 22,994,431 1.28% 2,884,705,470 100.00% 1,789,849,361 100.00% 于2011年12月31日,账龄超过一年的预付款项主要系未完成采购合约的预付 工程及设备款. 于2011年12月31日,预付款项中持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位 的款项为人民币169,089元(2010年12月31日:人民币135,265元) ,其明细资 料在附注七、7关联方关系及其交易中披露. 本集团管理层认为,于资产负债表日,预付款项无需提取坏账准备. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 57 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 5. 预付款项(续) 于2011年12月31日,预付款项金额前五名如下: 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 第一名 第三方 277,089,756 一年以内 原材料尚未收货 第二名 第三方 249,217,663 一年以内 原材料尚未收货 第三名 第三方 176,275,389 一年以内 原材料尚未收货 第四名 第三方 145,325,365 一年以内 原材料尚未收货 第五名 第三方 66,820,742 一年以内 原材料尚未收货 914,728,915 于2010年12月31日,预付款项金额前五名如下: 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 第一名 第三方 314,685,281 一年以内 原材料尚未收货 第二名 第三方 193,873,188 一年以内 原材料尚未收货 第三名 第三方 93,985,962 一年以内 原材料尚未收货 第四名 第三方 47,673,048 一年以内 原材料尚未收货 第五名 第三方 47,456,616 两年以内 尚未完成的设备 采购合同 697,674,095 6. 其他应收款 其他应收款账龄分析如下: 2011年12月31日2010年12月31日 1年以内 1,785,928,480 1,364,981,036 1至2年7,111,617 5,429,671 2至3年1,673,832 2,096,160 3年以上 32,527,603 32,008,717 1,827,241,532 1,404,515,584 减:其他应收款坏账准备 (32,310,764) (31,216,785) 1,794,930,768 1,373,298,799 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 58 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 6. 其他应收款(续) 2011年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 1年以内 1,785,928,480 97.74% - - 1至2年7,111,617 0.39% 1,014,671 14.27% 2至3年1,673,832 0.09% 813,482 48.60% 3年以上 32,527,603 1.78% 30,482,611 93.71% 1,827,241,532 100.00% 32,310,764 1.77% 2010年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 1年以内 1,364,981,036 97.18% - - 1至2年5,429,671 0.39% 1,035,336 19.07% 2至3年1,650,904 0.12% 800,367 48.48% 3年以上 32,008,717 2.28% 28,935,826 90.40% 1,404,070,328 99.97% 30,771,529 2.19% 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 445,256 0.03% 445,256 100.00% 1,404,515,584 100.00% 31,216,785 2.22% 于2011年12月31日及2010年12月31日,无单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款. 于2011年12月31日,其他应收款余额中商品期货合约保证金的金额为人民币 1,051,908,501元(2010年12月31日:人民币1,099,513,300元) . 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2011年度 31,216,785 1,207,521 (31,597) (81,945) 32,310,764 2010年度 28,900,190 2,473,992 (157,397) - 31,216,785 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 59 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 6. 其他应收款(续) 2011年度,由于收回其他应收款而转回的坏账准备为人民币31,597元(2010 年度:人民币157,397元) . 2011年度,由于核销其他应收款而转销的坏账准备为人民币81,945元(2010 年度:无) . 于2011年12月31日,其他应收款中持有本公司5%或以上表决权股份的股东单 位的款项为人民币402,656元(2010年12月31日:无) ,其明细资料在附注七、 7关联方关系及其交易中披露. 于2011年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 比例(%) 第一名 江铜集团之 子公司 (附注七、7) 574,820,479 1年以内 31.46% 第二名 第三方 183,966,012 1年以内 10.07% 第三名 第三方 112,791,821 1年以内 6.17% 第四名 第三方 100,410,360 1年以内 5.50% 第五名 第三方 88,758,716 1年以内 4.85% 1,060,747,388 58.05% 于2010年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本集团关系 金额 账龄 比例(%) 第一名 江铜集团之 子公司 (附注七、7) 892,144,398 1年以内 63.52% 第二名 第三方 188,848,373 1年以内 13.45% 第三名 第三方 43,722,006 1年以内 3.11% 第四名 第三方 40,000,000 1年以内 2.85% 第五名 第三方 20,103,369 1年以内 1.43% 1,184,818,146 84.36% 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 60 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 7. 存货 2011年12月31日2010年12月31日 原材料 3,865,911,551 7,385,169,505 在产品 6,355,144,983 8,077,289,586 产成品 4,351,600,852 2,862,842,203 14,572,657,386 18,325,301,294 减:存货跌价准备 (475,596,788) (55,348,477) 14,097,060,598 18,269,952,817 于2011年12月31日,本集团以账面价值为人民币68,000,000元的存货为抵押 物取得银行短期借款人民币35,000,000元(2010年12月31日:抵押存货的账 面价值为人民币92,000,000元) ,期限为1年.参见附注五、17和18. 于2011年12月31日,本集团以账面价值为人民币59,427,769元的存货抵押作 为价值人民币39,591,809元的期货保证金(2010年12月31日: 抵押存货的账面 价值为人民币64,684,780元).参见附注五、17. 于2011年12月31日,本集团的存货余额中包含以存货作为被套期项目的公允 价值变动损失人民币18,890,904元(2010年12月31日:公允价值变动收益人 民币780,456,113元) .其中,无以阴极铜商品期货合约作为套期工具的被套 期项目公允价值变动收益(2010年12月31日:公允价值变动收益人民币 228,488,968元) ,以临时定价安排作为套期工具的被套期项目公允价值变动 损失为人民币18,890,904元(2010年12月31日:公允价值变动收益人民币 551,967,145元) . 存货跌价准备变动如下: 2011年度 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 原材料 2,073,140 167,831,075 (695,025) - 169,209,190 委托加 工物资 - 826,300 - - 826,300 在产品 - 159,481,682 - - 159,481,682 产成品 53,275,337 62,810,209 - - 116,085,546 库存商品 - 35,714,797 - (5,720,727) 29,994,070 55,348,477 426,664,063 (695,025) (5,720,727) 475,596,788 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 61 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 7. 存货 (续) 2010年度 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 原材料 662,235 1,410,905 - - 2,073,140 在产品 7,455,115 - - (7,455,115) - 产成品 48,609,331 5,720,726 - (1,054,720) 53,275,337 56,726,681 7,131,631 - (8,509,835) 55,348,477 2011年度, 本集团因市场价格回升而转回的存货跌价准备为人民币695,025元(2010年度:无) . 2011年度, 因存货生产使用或销售而转销的存货跌价准备为人民币5,720,727 元(2010年度:人民币8,509,835元) . 8. 其他流动资产 2011年12月31日2010年12月31日 提供于关联公司之 短期贷款 (i) 842,510,201 553,881,291 待抵扣增值税 137,894,890 844,057,914 980,405,091 1,397,939,205 (i) 于2011年12月31日,短期贷款为本集团之子公司—财务公司提供给关 联方公司的贷款,将于2012年1月30日至2012年12月13日到期,年利率 为2.15%-6.56%(2010年12月31日:年利率为2.67%-5.84%).以上所有 贷款均由江铜集团担保,且未逾期.其中,美元短期贷款的年利率为 2.15%-3.36%.其明细资料在附注七、7关联方关系及其交易中披露. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 62 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 9. 可供出售金融资产 累计投资额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 可供出售权益工具: -南昌银行 398,080,000 398,080,000 - - 398,080,000 -凉山矿业股份有限公 司("凉山矿业") 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 -科邦电信(集团)股份 有限公司 ("科邦电信") 5,610,000 5,610,000 - - 5,610,000 -会理县鹿场镇干田湾 铜矿("干田湾铜矿") 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 银行理财产品 820,000,000 37,282,205,500 (35,232,200,000) 2,870,005,500 小计 1,235,690,000 37,282,205,500 (35,232,200,000) 3,285,695,500 减:可供出售金融资产 减值准备 (5,610,000) - - (5,610,000) 合计 1,230,080,000 37,282,205,500 (35,232,200,000) 3,280,085,500 减: 计入流动资产部分- 银行理财产品 (520,000,000) (37,182,205,500) 34,932,200,000 (2,770,005,500) 非流动资产部分合计 710,080,000 100,000,000 (300,000,000) 510,080,000 截至2011年12月31日,本集团可供出售金融资产系对在中国设立的非上市公 司南昌银行、凉山矿业、科邦电信及干田湾铜矿的投资,投资比例分别为 5.88%、6.67%、0.4%和11.13%.对于上述可供出售权益工具,因其在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量,本集团对其按成本计量. 于2011年12月31日,本集团之子公司财务公司持有的银行理财产品余额为人 民币2,870,005,500元(2010年12月31日:人民币820,000,000元),分别于 2012年1月13日至2013年2月22日期间到期,预计年化收益率为5.9%至10.2%(2010年12月31日:4.3%至8.8%). 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 63 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 10.长期股权投资 2011年度 投资额 本年损益调整 应占联营公司除净利润外的股 东权益其他变动 长期股权投资 减值准备 投资额 年初金额 本年追加 投资额 本年转让 累计 投资额 年初金额 本年损益 盈亏 本年转让 年初金额 本期(增加) /减少 年初金额 本期(增加) /减少 年末余额 权益法: 联营企业 五矿江铜 1,300,000,000 1,060,000,000 240,000,000 - 1,300,000,000 (56,037,760) 49,202,873 - (125,352,264) (102,587,185) - - 1,065,225,664 中冶江铜 470,860,187 58,134,560 412,725,627 - 470,860,187 (1,272,703) - - (1,845,366) (12,274,733) - - 455,467,385 江铜清远 56,000,000 56,000,000 - - 56,000,000 (55,842,674) (157,326) 兴亚保弘 6,186,812 6,186,812 - - 6,186,812 - - - (564,581) 195,240 - - 5,817,471 昭觉冶炼 4,063,977 4,063,977 - - 4,063,977 4,063,977 合营企业 江铜百泰 14,100,000 14,100,000 - - 14,100,000 10,796,201 6,635,982 - - (4,800,000) - - 26,732,183 成本法 刁泉银铜 13,056,216 13,056,216 - - 13,056,216 13,056,216) - - 合计 1,211,541,565 652,725,627 - 1,864,267,192 (102,356,936) 55,681,529 - (127,762,211) (119,466,678) (13,056,216) - 1,557,306,680 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 64 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 10.长期股权投资 (续) 2010年度 投资额 本年损益调整 应占联营公司除净利润外的 股东权益其他变动 长期股权投资 减值准备 投资额 年初金额 本年追加 投资额 本年转让 累计 投资额 年初金额 本年损益 盈亏 本年转让 年初金额 本期(增加) /减少 年初金额 本期(增加) /减少 年末余额 权益法: 联营企业 五矿江铜 1,060,000,000 460,000,000 600,000,000 - 1,060,000,000 (57,405,751) 1,367,991 - (82,225,926) (43,126,338) - - 878,609,976 中冶江铜 58,134,560 58,134,560 - - 58,134,560 (1,272,703) - - 138,129 (1,983,495) - - 55,016,491 江铜清远 56,000,000 36,000,000 20,000,000 - 56,000,000 (36,000,000) (19,842,674)157,326 兴亚保弘 6,186,812 6,186,812 - - 6,186,812 - - - (369,339) (195,242) - - 5,622,231 昭觉冶炼 4,063,977 4,063,977 - - 4,063,977 4,063,977 合营企业 江铜百泰 14,100,000 14,100,000 - - 14,100,000 4,837,269 5,958,932 24,896,201 成本法 刁泉银铜 13,056,216 14,850,516 - (1,794,300) 13,056,216 14,850,516) 1,794,300 - 合计 593,335,865 620,000,000 (1,794,300) 1,211,541,565 (89,841,185) (12,515,751) - (82,457,136) (45,305,075) (14,850,516) 1,794,300 968,366,202 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 65 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 10.长期股权投资 (续) 联营与合营企业的主要财务信息: 持股及表 决权比例 注册地 业务性质 注册资本 币种 千元 联营企业 五矿江铜 40% 中国 投资公司 人民币 3,250,000 中冶江铜 25% 阿富汗 铜产品开采及销售 美元 291,298 江铜清远 40% 中国 铜产品生产与销售 人民币 140,000 兴亚保弘 49% 日本 铜产品进出口贸易 日元 200,000 昭觉冶炼 47.86% 中国 电积铜生产及销售 人民币 10,000 合营企业 江铜百泰 50% 中国 工业废液回收与 产品销售 人民币 28,200 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 66 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 10.长期股权投资 (续) 2011年 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损) 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 联营企业 五矿江铜 4,801,140 2,138,076 2,663,064 - 123,007 中冶江铜 1,860,656 38,786 1,821,870 - - 江铜清远 208,448 232,591 (24,143) 128,349 (24,536) 兴亚保弘 11,872 - 11,872 - - 昭觉冶炼 12,336 3,845 8,491 - - 合营企业 江铜百泰 56,998 3,534 53,464 40,421 14,032 2010年 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 联营企业 五矿江铜 5,077,590 2,881,065 2,196,525 - 3,420 中冶江铜 1,250,250 1,029,112 221,138 - - 江铜清远 95,548 95,155 393 298,736 987 兴亚保弘 11,474 - 11,474 - - 昭觉冶炼 12,373 6,121 6,252 - - 合营企业 江铜百泰 51,216 1,423 49,793 34,379 11,919 于2011年12月31日, 本集团的被投资单位向本集团转移资金的能力没有受 到限制. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 67 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 11.固定资产 2011年 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 原价 2011年1月1日7,464,833,456 14,437,211,168 1,463,044,515 77,227,100 23,442,316,239 本年购置 4,384,606 17,095,728 22,614,703 2,584,902 46,679,939 本年在建工程 转入 1,202,756,974 621,211,324 50,436,972 52,415,449 1,926,820,719 本年减少 (48,344,035) (603,211,651) (214,846,887) (6,285,587) (872,688,160) 2011年12月31日8,623,631,001 14,472,306,569 1,321,249,303 125,941,864 24,543,128,737 累计折旧 2011年1月1日(2,852,915,967) (5,731,729,147) (632,275,097) (39,608,450) (9,256,528,661) 本年计提 (232,758,665) (748,099,473) (153,917,284) (6,224,514) (1,140,999,936) 本年减少 10,346,479 494,449,012 190,955,411 4,707,308 700,458,210 2011年12月31日(3,075,328,153) (5,985,379,608) (595,236,970) (41,125,656) (9,697,070,387) 减值准备 2011年1月1日(939,497) (18,859,210) (50,295) (52,021) (19,901,023) 本年增加(i) (19,733,394) (33,039,130) (152,824) (2,132,105) (55,057,453) 本年转销 4,252,932 16,674,000 - 312,385 21,239,317 2011年12月31日(16,419,959) (35,224,340) (203,119) (1,871,741) (53,719,159) 账面价值 2011年12月31日5,531,882,889 8,451,702,621 725,809,214 82,944,467 14,792,339,191 2011年1月1日4,610,977,992 8,686,622,811 830,719,123 37,566,629 14,165,886,555 (i) 于2011年12月31日,本集团对其因技术更新换代而准备淘汰和报废 的固定资产计提了减值准备. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 68 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 11.固定资产 (续) 2010年 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 原价 2010年1月1日6,284,733,937 13,751,796,081 1,317,683,401 127,791,260 21,482,004,679 本年购置 1,359,844 22,988,928 13,560,967 1,625,207 39,534,946 本年在建工程 转入 680,710,262 1,738,771,594 367,867,916 4,146,373 2,791,496,145 重分类 664,908,983 (671,145,563) 55,939,979 (49,703,399) - 本年减少 (166,879,570) (405,199,872) (292,007,748) (6,632,341) (870,719,531) 2010年12月31日7,464,833,456 14,437,211,168 1,463,044,515 77,227,100 23,442,316,239 累计折旧 2010年1月1日(2,349,734,071) (5,768,768,696) (775,482,578) (70,323,634) (8,964,308,979) 本年计提 (254,392,903) (621,286,568) (83,019,820) (10,707,519) (969,406,810) 重分类 (330,654,262) 328,075,957 (33,428,400) 36,006,705 - 本年减少 81,865,269 330,250,160 259,655,701 5,415,998 677,187,128 2010年12月31日(2,852,915,967) (5,731,729,147) (632,275,097) (39,608,450) (9,256,528,661) 减值准备 2010年1月1日(2,190,481) (109,928,751) (50,295) (58,600) (112,228,127) 本年增加 - (416,173) - - (416,173) 重分类 (16,536,092) 16,536,092 - - - 本年转销 17,787,076 74,949,622 - 6,579 92,743,277 2010年12月31日(939,497) (18,859,210) (50,295) (52,021) (19,901,023) 账面价值 2010年12月31日4,610,977,992 8,686,622,811 830,719,123 37,566,629 14,165,886,555 2010年1月1日3,932,809,385 7,873,098,634 542,150,528 57,409,026 12,405,467,573 于2011年12月31日,账面价值为人民币35,001,803元(2010年12月31日: 人民币40,875,592元)的房屋及建筑物的所有权受到限制;账面价值为人 民币35,757,948元(2010年12月31日:人民币39,393,005元)的机器设备 的所有权受到限制.参见附注五、17. 于2011年12月31日, 尚未竣工决算故未办妥房产证的房屋建筑物的账面原 价为人民币14,003,980元(2010年12月31日:人民币14,003,980元) ,账 面价值为人民币13,373,801元(2010年12月31日:人民币13,688,890元) . 于2011年12月31日,本集团无经营性租出固定资产. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 69 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 12.在建工程 2011年 预算数 年初数 本年增加数 本年转入 固定资产 年末数 工程投入 占预算 比例 工程投入 资金来源 城门山铜矿二期扩 建工程 498,000,000 254,256,591 61,989,584 (189,908,294) 126,337,881 68% 募集资金 德兴铜矿扩大采选 生产规模技术改 造工程 2,537,870,000 580,241,480 338,816,746 (136,709,191) 782,349,035 76% 募集资金 永平铜矿露天转地 下开采技术改造 工程 387,540,000 846,220 1,291,160 - 2,137,380 97% 自有资金及 募集资金 富家坞铜矿露天开 采技术改造工程 1,052,540,000 23,434,993 16,397,499 (39,832,492) - 85% 自有资金及 募集资金 九区铜金矿 5000 吨/日采选技术改造 550,000,000 173,615,895 375,465,902 (31,575,594) 517,506,203 100% 自有资金 东方新天地广场A 座31-33层301,490,060 - 296,542,658 - 296,542,658 98% 自有资金 新建尾矿库 327,780,000 102,415,499 89,593,202 (214,215) 191,794,486 58% 自有资金 城门山铜矿刘家沟 尾矿库 318,310,000 68,562,736 118,894,802 (80,000,000) 107,457,538 59% 自有资金 龙昌二期工程 1,024,482,400 30,181,051 105,787,020 - 135,968,071 13% 自有资金 五号矿体深部开采 工程 130,000,000 75,402,891 33,285,005 (12,736,684) 95,951,212 84% 自有资金 40万吨铜杆线项目 430,000,000 - 95,231,797 - 95,231,797 22% 自有资金 德铜60万吨硫铁矿 项目 333,184,500 - 94,088,083 - 94,088,083 28% 自有资金 城门铜矿东沟废石 场工程 197,070,000 92,916,920 31,239,171 (52,000,000) 72,156,091 63% 自有资金 30万吨铜冶炼完善 工程(二系统冶 炼能力改造) 136,560,000 5,561,386 66,044,660 - 71,606,046 52% 自有资金 十字头钼矿区地质 详查 53,360,000 19,256,806 18,935,676 - 38,192,482 71% 自有资金 4#库尾矿分级站 移位迁建 96,650,000 12,183,542 36,139,613 (3,334,946) 44,988,209 91% 自有资金 泗洲厂一段浮选系 统改造 158,070,000 23,536,836 11,947,478 - 35,484,314 37% 自有资金 节水减排与废水综 合治理工程 190,500,000 - 26,752,115 - 26,752,115 14% 自有资金 5000吨/日采选技 改3\4期土地征 用费 45,000,000 - 26,686,547 - 26,686,547 59% 自有资金 城门山剥离工程 (二期扩建配套 设施) 73,000,000 55,713,951 17,688,262 (51,400,000) 22,002,213 100% 自有资金 大山选矿厂东部滑 坡体治理 26,700,000 3,439,903 17,903,332 - 21,343,235 80% 自有资金 银山北山区九区深 部地质详查 32,990,000 - 20,108,804 - 20,108,804 61% 自有资金 深部补充地质勘探 33,219,000 15,694,455 4,023,559 - 19,718,014 59% 自有资金 环保节能技改项目 317,000,000 - 11,921,745 - 11,921,745 4% 自有资金 保利广场D楼600,576,865 586,276,865 13,517,131 (599,793,996) - 100% 自有资金 30万吨铜冶炼工程 3,099,530,000 89,372,735 38,048,279 (127,421,014) - 86% 自有资金 其他 不适用 324,773,115 720,868,475 (601,894,293) 443,747,297 合计 2,537,683,870 2,689,208,305 (1,926,820,719) 3,300,071,456 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 70 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 12.在建工程 (续) 2010年 预算数 年初数 本年增加数 本年转入 固定资产 年末数 工程投入 占预算 比例 工程投入 资金来源 城门山铜矿二期扩 建工程 498,000,000 154,959,308 99,297,283 - 254,256,591 51% 募集资金 德兴铜矿扩大采选 生产规模技术改 造工程 2,537,870,000 855,498,696 695,452,989 (970,710,205) 580,241,480 61% 募集资金 永平铜矿露天转地 下开采技术改造 工程 387,540,000 319,955,926 57,873,289 (376,982,995) 846,220 97% 自有资金及 募集资金 富家坞铜矿露天开 采技术改造工程 1,052,540,000 108,701,722 9,884,475 (95,151,204) 23,434,993 83% 自有资金及 募集资金 九区铜金矿 5000吨/日采选 技术改造 550,000,000 62,528,219 111,087,676 - 173,615,895 32% 自有资金 新建尾矿库 327,780,000 51,610,684 50,804,815 - 102,415,499 31% 自有资金 城门山铜矿刘家沟 尾矿库 318,310,000 32,415,659 36,147,077 - 68,562,736 22% 自有资金 龙昌二期工程 1,024,482,400 - 30,181,051 - 30,181,051 3% 自有资金 五号矿体深部开采 工程 130,000,000 49,331,821 26,071,070 - 75,402,891 58% 自有资金 城门铜矿东沟废石 场工程 197,070,000 61,677,913 31,239,007 - 92,916,920 47% 自有资金 30万吨铜冶炼完善 工程(二系统冶 炼能力改造) 136,560,000 - 5,561,386 - 5,561,386 4% 自有资金 十字头钼矿区地质 详查 53,360,000 188,321 19,068,485 - 19,256,806 36% 自有资金 4#库尾矿分级站 移位迁建 53,363,500 6,134,760 6,189,380 (140,598) 12,183,542 23% 自有资金 泗洲厂一段浮选系 统改造 158,070,000 3,786,000 43,228,414 (23,477,578) 23,536,836 30% 自有资金 城门山剥离工程 (二期扩建配套 设施) 73,000,000 18,600,000 37,113,951 - 55,713,951 84% 自有资金 大山选矿厂东部滑 坡体治理 26,700,000 466,000 2,973,903 - 3,439,903 13% 自有资金 深部补充地质勘探 33,219,000 10,095,800 5,598,655 - 15,694,455 47% 自有资金 保利广场D楼600,576,865 - 586,276,865 - 586,276,865 98% 自有资金 30万吨铜冶炼工程 3,099,530,000 53,468,736 35,903,999 - 89,372,735 85% 自有资金 38,000吨新型合金 铜管项目 504,480,000 2,393,655 829,805 (1,299,815) 1,923,645 65% 自有资金 更新电动轮项目 355,200,000 243,883,785 1,477,393 (245,361,178) - 100% 自有资金 4000T铜箔技术改 造项目 268,000,000 216,440,217 31,614,885 (248,055,102) - 93% 自有资金 更新2300XP电铲 项目 210,000,000 196,612,031 - (196,612,031) - 93% 自有资金 选矿厂改造 24,270,600 16,818,829 - (16,818,829) - 69% 自有资金 贵冶电解挖潜东扩 294,790,000 8,617,676 3,908,164 (12,525,840) - 91% 自有资金 硫酸一、二系列转 化烟气余热回收 项目 18,500,000 616,730 - (616,730) - 97% 自有资金 阳极炉余热利用 工程 54,240,000 48,784 - (48,784) - 94% 自有资金 其他 不适用 287,258,478 639,286,248 (603,695,256) 322,849,470 合计 2,762,109,750 2,567,070,265 (2,791,496,145) 2,537,683,870 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 71 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 13.无形资产 2011年 商标权 采矿权 土地使用权 其他(软件) 合计 原价 2011年1月1日52,626,656 945,331,851 365,207,774 22,283,361 1,385,449,642 本年购置 - - 121,078,851 9,881,115 130,959,966 本年减少 - - (8,415,827) (126,872) (8,542,699) 2011年12月31日52,626,656 945,331,851 477,870,798 32,037,604 1,507,866,909 累计摊销 2011年1月1日(25,178,089) (110,911,474) (31,419,276) (9,395,570) (176,904,409) 本年计提 (1,798,560) (32,582,593) (10,549,054) (2,719,056) (47,649,263) 本年减少 - - 2,576,100 - 2,576,100 2011年12月31日(26,976,649) (143,494,067) (39,392,230) (12,114,626) (221,977,572) 账面价值 2011年12月31日25,650,007 801,837,784 438,478,568 19,922,978 1,285,889,337 2011年1月1日27,448,567 834,420,377 333,788,498 12,887,791 1,208,545,233 2010年 商标权 采矿权 土地使用权 其他(软件) 合计 原价 2010年1月1日52,586,056 945,331,851 218,441,429 21,303,425 1,237,662,761 本年购置 40,600 - 146,766,345 1,007,336 147,814,281 本年减少 - - - (27,400) (27,400) 2010年12月31日52,626,656 945,331,851 365,207,774 22,283,361 1,385,449,642 累计摊销 2010年1月1日(23,382,506) (78,328,880) (25,091,782) (7,092,219) (133,895,387) 本年计提 (1,795,583) (32,582,594) (6,327,494) (2,306,276) (43,011,947) 本年减少 - - - 2,925 2,925 2010年12月31日(25,178,089) (110,911,474) (31,419,276) (9,395,570) (176,904,409) 账面价值 2010年12月31日27,448,567 834,420,377 333,788,498 12,887,791 1,208,545,233 2010年1月1日29,203,550 867,002,971 193,349,647 14,211,206 1,103,767,374 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 72 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 13.无形资产 (续) 于2011年12月31日及2010年12月31日,无所有权受到限制的无形资产. 于2011年12月31日,账面原价为人民币126,687,893元(2010年12月31日: 人民币158,773,011元),账面价值为人民币126,687,893元(2010年12月31日:人民币158,773,011元)的土地使用权尚未取得权证. 14. 勘探成本 勘探成本余额为本集团获得的朱砂红和金鸡窝的探矿成本. 2011年度 2010年度 年初余额 203,233,460 187,187,500 本年新增 3,133,910 16,045,960 年末余额 206,367,370 203,233,460 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 73 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 15.递延所得税资产/负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示: 已确认递延所得税资产 2011 年: 资产减值 准备 可抵扣亏损 尚未支付 的职工薪酬 递延收益 商品期货合约公 允价值变动 合并抵消 未实现利润 临时定价 安排 远期外汇合约 年末公允价值 变动损失 其他 合计 年初数 23,057,727 3,890,202 57,440,667 8,784,719 67,676,624 18,288,336 3,332,125 1,093,074 1,020,814 184,584,288 本年计入损益 71,085,325 (1,247,141) 117,669,486 8,251,095 (44,275,713) (5,369,671) (3,204,673) 1,000,916 (252,757) 143,656,867 直接计入权益 22,151,763)22,151,763) 年末数 94,143,052 2,643,061 175,110,153 17,035,814 1,249,148 12,918,665 127,452 2,093,990 768,057 306,089,392 2010 年: 资产减值 准备 可抵扣亏损 尚未支付 的职工薪酬 递延收益 商品期货合约公 允价值变动 合并抵消 未实现利润 临时定价 安排 远期外汇合约 年末公允价值 变动损失 其他 合计 年初数 48,283,414 7,902,090 66,633,798 9,328,698 28,584,746 9,083,346 - - 3,014,970 172,831,062 本年计入损益 (25,225,687) (4,011,888) (9,193,131) (543,979) 22,924,617 9,204,990 3,332,125 1,093,074 (1,994,156) (4,414,035) 直接计入权益 - - - - 16,167,261 - - - - 16,167,261 年末数 23,057,727 3,890,202 57,440,667 8,784,719 67,676,624 18,288,336 3,332,125 1,093,074 1,020,814 184,584,288 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 74 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 15.递延所得税资产/负债 (续) 已确认递延所得税负债 2011 年: 商品期货合约 的公允价值 变动 远期外汇合约 年末浮动 盈利 其他 合计 年初数 1,057,260 1,237,867 489,487 2,784,614 计入当期损益 11,042,795 (1,237,867) 1,648,354 11,453,282 年末数 12,100,055 - 2,137,841 14,237,896 2010 年: 商品期货合约 的公允价值 变动 远期外汇合约 年末浮动 盈利 其他 合计 年初数 - - 408,895 408,895 计入当期损益 1,057,260 1,237,867 80,592 2,375,719 年末数 1,057,260 1,237,867 489,487 2,784,614 未确认递延所得税资产的暂时性差异和可抵扣亏损明细如下: 2011年2010年 可抵扣暂时性差异: 递延收益 106,709,663 118,179,529 资产减值准备 175,954,205 166,544,953 尚未支付的职工薪酬 18,232,066 12,230,114 其他 2,909,172 - 可抵扣亏损 453,001,475 399,290,660 756,806,581 696,245,256 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 75 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 15.递延所得税资产/负债 (续) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 2011年2010年2012年67,331,627 68,627,347 2013年65,649,147 65,728,555 2014年60,277,693 80,630,289 2015年-39,860,198 2016年195,205,312 - 无到期限制 64,537,696 136,861,029 453,001,475 391,707,418 本公司之子公司香港保弘由于系注册于香港的有限公司, 其本年可抵扣亏 损额人民币64,537,696元, 根据香港利得税可结转并用以抵销于随后年度 的利润,无到期日规定. 确认为递延所得税资产项目对应的暂时性差异和可抵扣亏损: 2011年2010年 可抵扣暂时性差异: 尚未支付的职工薪酬 1,044,667,126 333,268,765 资产减值准备 550,075,969 124,345,625 递延收益 93,572,092 58,564,793 远期外汇合约 12,024,182 4,554,474 商品期货合约公允价值变动 4,993,593 291,960,995 合并抵消未实现利润 66,489,895 98,170,920 临时定价安排 849,680 22,214,167 其他 3,472,610 5,818,897 可抵扣亏损 20,336,895 30,880,603 1,796,482,042 969,779,239 确认为递延所得税负债项目对应的暂时性差异: 2011年2010年 可抵扣暂时性差异: 商品期货合约公允价值变动 52,071,262 4,405,250 远期外汇合约年末浮动盈利 - 5,157,780 其他 8,551,364 1,957,952 60,622,626 11,520,982 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 76 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 16.资产减值准备 2011年: 本年减少 年初数 本年计提 转回 转销 年末数 应收账款坏账准备 165,758,077 5,341,060 (973,792) (6,144,069) 163,981,276 其他应收款坏账准备 31,216,785 1,207,521 (31,597) (81,945) 32,310,764 存货跌价准备 55,348,477 426,664,063 (695,025) (5,720,727) 475,596,788 可供出售金融资产 减值准备 5,610,000 - - - 5,610,000 固定资产减值准备 19,901,023 55,057,453 - (21,239,317) 53,719,159 长期股权投资 减值准备 13,056,216 - - - 13,056,216 290,890,578 488,270,097 (1,700,414) (33,186,058) 744,274,203 2010年: 本年减少 年初数 本年计提 转回 转销 年末数 应收账款坏账准备 161,491,197 7,609,950 (3,157,647) (185,423) 165,758,077 其他应收款坏账准备 28,900,190 2,473,992 (157,397) - 31,216,785 存货跌价准备 56,726,681 7,131,631 - (8,509,835) 55,348,477 可供出售金融资产 减值准备 5,610,000 - - - 5,610,000 固定资产减值准备 112,228,127 416,173 - (92,743,277) 19,901,023 长期股权投资 减值准备 14,850,516 - - (1,794,300) 13,056,216 963,227,119 130,554,312 (3,315,044) (103,232,835) 290,890,578 17.所有权受到限制的资产 2011年 年初数 本年净增加 本年净减少 年末数 备注 用于担保的资产 货币资金 1,620,059,719 1,110,152,082 - 2,730,211,801 注1 应收票据 401,534,442 2,597,537,581 - 2,999,072,023 注2 存货 156,684,780 - (29,257,011) 127,427,769 注3 固定资产 80,268,597 - (9,508,846) 70,759,751 注4 2,258,547,538 3,707,689,663 (38,765,857) 5,927,471,344 年初数 本年净增加 本年净减少 年末数 其他原因造成所有权受到限制的资产 法定准备金 818,822,514 1,214,791,537 - 2,033,614,051 注5 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 77 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 17.所有权受到限制的资产(续) 2010年 年初数 本年净增加 本年净减少 年末数 用于担保的资产 货币资金 1,897,392,549 - (277,332,830) 1,620,059,719 应收票据 12,140,090 389,394,352 - 401,534,442 存货 225,493,530 - (68,808,750) 156,684,780 固定资产 114,752,621 - (34,484,024) 80,268,597 无形资产 2,728,917 - (2,728,917) - 2,252,507,707 389,394,352 (383,354,521) 2,258,547,538 年初数 本年净增加 本年净减少 年末数 其他原因造成所有权受到限制的资产 法定准备金 233,424,339 585,398,175 - 818,822,514 注1: - 于2011年12月31日, 本集团以价值人民币1,318,176,998元的银行定 期存款为质押物取得银行借款美元204,356,533元,折合人民币 1,288,673,250元,期限为1至2年. - 于2011年12月31日, 本集团以人民币1,198,034,803元的银行定期存 款质押以开具信用证. - 于2011年12月31日, 本集团以人民币214,000,000元的银行定期存款 质押以开具保函. 注2: 于2011年12月31日, 本集团以账面价值为人民币33,149,100元的银 行承兑汇票贴现以及人民币2,965,922,923元的信用证质押取得银 行短期借款人民币2,999,072,023元. 注3: - 于2011年12月31日,本集团以账面价值为人民币68,000,000元的存 货为抵押物取得银行短期借款人民币35,000,000元. - 于2011年12月31日,本集团以账面价值为人民币59,427,769元的存 货抵押作为价值人民币39,591,809元的期货保证金. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 78 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 17.所有权受到限制的资产(续) 注4: 本集团以账面价值为人民币35,001,803元的房屋及建筑物及账面 价值为人民币35,757,948元的机器设备为抵押, 取得银行短期借款 人民币51,000,000元. 该房屋建筑物及机器设备于2011年的折旧额 分别为人民币5,873,789元和人民币3,635,057元. 注5: 于2011年12月31日,本集团之子公司-财务公司存放于中央银行的 法定准备金共计人民币2,033,614,051元. 18.短期借款 2011年12月31日2010年12月31日 银行借款 其中: 信用借款 5,198,125,143 2,113,860,042 质押借款(i) 3,846,605,625 1,378,348,263 抵押借款(ii) 86,000,000 103,500,000 9,130,730,768 3,595,708,305 于2011年12月31日, 上述借款的年利率为0.94%至7.87%(2010年12月31日: 1.20%至6.37%). (i) 银行质押借款包括: - 银行质押借款中人民币2,999,072,023元系账面价值为人民币 33,149,100元的银行承兑汇票贴现(2010年12月31日:人民币 401,534,442元) 以及人民币2,965,922,923元信用证质押 (2010 年12月31日:无)取得. - 银行质押借款中人民币847,533,602元系账面价值为人民币 859,549,194元的银行定期存款质押获得的美元借款, 共计美元 134,344,368元, 折合人民币847,533,602元(2010年12月31日: 此类质押借款账面价值为人民币976,813,821元) . (ii) 银行抵押借款包括: - 银行抵押借款人民币51,000,000 元系由原价为人民币92,724,947元,账面价值人民币35,757,948元的机器设备,原 价为人民币57,912,399元,账面价值为人民币35,001,803元的 房屋建筑物作为抵押物,取得的短期借款. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 79 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 18.短期借款(续) (ii) 银行抵押借款包括: (续) - 银行抵押借款人民币35,000,000 元系以账面价值人民币68,000,000元的存货作为抵押物,取得的短期借款. 于2011年12月31日,本集团无已到期但未偿还的短期借款. 19. 交易性金融负债 2011年12月31日2010年12月31日 套期保值(i): 现金流量套期(a) - 商品期货合约 5,690,218 128,633,369 公允价值套期(a) - 商品期货合约 - 227,751,145 - 临时定价安排 - 554,710,792 - 确定销售承诺 1,986,352 - 非有效套期保值(b) - 商品期货合约 111,804,626 261,623,859 - 临时定价安排 134,430 19,470,520 - 远期外汇合约 21,598,933 19,097,245 - 利率互换合约 11,190,310 9,293,820 公允价值计量的黄金租 赁形成的负债(ii) 946,260,226 - 1,098,665,095 1,220,580,750 (i) 套期保值 本集团使用商品期货合约和从铜精矿采购协议中分拆的嵌入式衍 生工具-临时定价安排来对本集团承担的商品价格风险进行套期 保值.本集团使用的商品期货合约主要为上海期货交易所或伦敦 金属交易所的阴极铜期货标准合约. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 80 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 19. 交易性金融负债 (续) (i) 套期保值(续) (a) 有效套期保值 就套期会计方法而言,本集团的套期保值分类为: 现金流量套期 本集团使用阴极铜商品期货合约对阴极铜等铜产品的预期销售进 行套期,以此来规避本集团承担的随着阴极铜市场价格的波动, 阴极铜等铜产品的预期销售带来的预计未来现金流量发生波动的 风险.于2011年12月31日,该等铜产品的未来销售预期发生的时 间为2012年1月至2012年3月. 公允价值套期 本集团使用阴极铜商品期货合约和临时定价安排对本集团持有的 存货进行套期及使用阴极铜商品期货合约对尚未确认的有关铜杆 线销售的确定承诺进行套期,以此来规避本集团承担的随着阴极 铜市场价格的波动,存货以及尚未确认的确定承诺的公允价值发 生波动的风险. 在以上套期关系开始时,本集团对其进行了正式指定,并准备了 关于套期关系、风险管理目标和套期策略等的正式书面文件.根 据本集团对以上现金流量套期和公允价值套期有效性的评估结 果,相关阴极铜商品期货合约和临时定价安排被确认为高度有效 之套期工具.请参见附注五、45、46及51. (b) 非有效套期保值 本集团使用阴极铜商品期货合约对未来铜精矿和阴极铜的采购、 以及未来铜杆、铜线的销售等进行风险管理,以此来规避本集团 承担的随着阴极铜市场价格的波动,铜精矿、阴极铜、铜杆及铜 线等相关产品的价格发生重大波动的风险. 本集团使用黄金商品期货合约对黄金租赁协议下返还银行等量等 质黄金的义务(参见附注五、2)进行风险管理,以此来规避本集团 承担的随着黄金市场价格的波动,该交易性金融负债的公允价值 发生波动的风险.于2011年12月31日,该等黄金商品期货合约的 公允价值变动损失为人民币77,344,850元. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 81 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 19. 交易性金融负债 (续) (i) 套期保值(续) (b) 非有效套期保值(续) 此外,本集团使用远期外汇合约及利率互换合约进行风险管理, 以此来规避本集团承担的汇率风险及利率风险. 以上商品期货合约、 远期外汇合约及利率互换合约未被指定为套期 工具或不符合套期会计准则的要求, 其公允价值变动而产生的收益 或损失,直接计入当期损益.请参见附注五、45 及46. (ii) 公允价值计量的黄金租赁形成的负债 于2011年度,本集团与银行签订了黄金租赁协议.在租赁期内,本 集团可以将租入的黄金销售给第三方, 至租赁期满, 返还银行相同 规格和重量的黄金. 本集团返还黄金的义务被确认为交易性金融负 债. 20. 应付票据 2011年12月31日2010年12月31日 银行承兑汇票 3,300,143,866 2,247,927,604 于2011年12月31日, 应付票据人民币3,300,143,866元将于2012年度到期. 21.应付账款 应付账款的余额主要系未结算的原材料采购款, 不计息, 并通常在60天内 清偿. 于2011年12月31日, 应付账款余额中持本公司5%或以上表决权股份的股东 单位的欠款为人民币1,231,646元(2010年12月31日:人民币7,621,872 元) ,其明细情况在本附注七、7关联方关系及其交易中披露. 于2011年12月31日,应付账款余额中无账龄超过1年的大额应付款项. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 82 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 22.预收款项 预收款项的余额系预收的产品销售款项. 于2011年12月31日, 预收款项中无持本公司5%或以上表决权股份的股东单 位的款项(2010年12月31日:无) ,其明细情况在附注七、7关联方关系及其交 易中披露. 于2011年12月31日,预收款项余额中无账龄超过1年的大额预收款项. 23.应付职工薪酬 2011年: 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、 津贴和补贴 345,498,879 1,601,680,900 (1,300,381,668) 646,798,111 社会保险费 70,354,302 316,438,409 (279,467,359) 107,325,352 其中: 医疗保险费 (143,172) 29,388,624 (22,441,157) 6,804,295 基本养老保险费 62,733,460 265,717,668 (237,651,049) 90,800,079 失业保险费 6,483,242 11,373,656 (9,072,630) 8,784,268 工伤保险费 1,278,353 9,521,315 (9,865,838) 933,830 生育保险费 2,419 437,146 (436,685) 2,880 住房公积金 7,657,907 129,207,045 (127,221,225) 9,643,727 工会经费和职 工教育经费 10,424,974 43,362,022 (47,662,013) 6,124,983 职工福利费 329,563 147,508,052 (147,141,374) 696,241 其他 (171,378) 8,664,318 (8,834,759) (341,819) 中高层激励奖金 - 416,442,900 - 416,442,900 434,094,247 2,663,303,646 (1,910,708,398) 1,186,689,495 减:计入非流动负债 部分—中高层激励奖金 - (291,510,030) - (291,510,030) 434,094,247 2,371,793,616 (1,910,708,398) 895,179,465 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 83 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 23.应付职工薪酬(续) 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、 津贴和补贴 280,966,953 1,181,504,427 (1,116,972,501) 345,498,879 社会保险费 48,087,941 238,902,904 (216,636,543) 70,354,302 其中: 医疗保险费 (39,294) 20,691,269 (20,795,147) (143,172) 基本养老保险费 42,892,685 203,784,223 (183,943,448) 62,733,460 失业保险费 5,231,122 7,368,468 (6,116,348) 6,483,242 工伤保险费 1,009 7,023,584 (5,746,240) 1,278,353 生育保险费 2,419 35,360 (35,360) 2,419 住房公积金 11,104,670 108,550,742 (111,997,505) 7,657,907 工会经费和职 工教育经费 17,399,058 31,598,577 (38,572,661) 10,424,974 职工福利费 5,014,305 117,589,522 (122,274,264) 329,563 其他 162,879 1,044,898 (1,379,155) (171,378) 362,735,806 1,679,191,070 (1,607,832,629) 434,094,247 于2011年12月31日,无拖欠性质的应付职工薪酬. 2011年度及2010年度无非货币性福利费和因解除劳动关系给予补偿的费 用.2011年12月31日的应付职工薪酬账面余额(除计入非流动负债部分的 中高层激励奖金外)将于2012年内发放. 中高层激励奖金余额系根据本集团激励计划预提应支付给中高层管理人 员的奖金.其中,计入非流动负债部分将于2015年至2017年支付,支付金 额将根据本集团净资产增长率进行调整. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 84 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 24. 应交税费 2011年12月31日2010年12月31日 企业所得税 886,061,727 675,109,625 增值税 369,714,345 35,757,008 矿产资源补偿费 53,834,638 49,343,223 城建税 38,785,177 5,455,238 资源税 37,833,809 31,490,346 个人所得税 28,714,264 9,221,729 教育费附加 26,437,788 2,779,089 营业税 6,412,183 2,874,728 其他 88,367,285 55,513,824 1,536,161,216 867,544,810 25. 其他应付款 2011年12月31日2010年12月31日 应付江铜集团代垫款项 46,687,933 310,667,313 应付江铜集团之子公司代垫款项 30,577,520 25,676,622 合同保证金 193,491,394 92,381,627 应付工程、设备和材料款 356,782,262 249,725,611 应付零星修理维护费 29,214,968 18,131,578 应付劳务费 40,400,568 13,301,762 其他 135,006,087 60,695,612 832,160,732 770,580,125 于2011年12月31日, 本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股 份的股东单位的款项人民币46,687,933元(2010年12月31日:人民币 310,667,313元) , 其明细情况在本附注七、 7关联方关系及其交易中披露. 于2011年12月31日,其他应付款余额中无账龄超过1年的大额款项. 26. 一年内到期的非流动负债 2011年12月31日2010年12月31日 长期借款(附注五、28) 678,635,237 - 一年内到期的长期应付款 (附注五、30) 2,009,689 2,009,689 680,644,926 2,009,689 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 85 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 27.其他流动负债 2011年12月31日2010年12月31日 关联公司短期存款(i) 1,416,294,455 1,348,364,998 卖出回购金融资产款(ii) - 250,000,000 1,416,294,455 1,598,364,998 (i) 该余额系关联方公司存入本集团之子公司—财务公司的活期存款及 6个月以内的定期存款,该存款年利率为0.36%至3.50%(2010年12 月31日:0.36%至2.75%) . (ii) 于2010 年12 月31 日, 本集团之子公司—财务公司将原发放于关联 方公司的贷款向中国建设银行鹰潭分行进行转让, 并约定于回购日 无条件购回,约定回购利率为 6.28%.由于上述转让不符合资产终 止确认的条件,公司收到的转让款在其他流动负债中核算. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 86 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 28. 长期借款 2011年12月31日 折合 原币 人民币 质押借款(i) -美元 70,012,165 441,139,648 信用借款 -人民币 309,250,000 -日元 1,256,028,000 101,867,639 852,257,287 减:一年内到期的长期借款 -人民币 (290,000,000) -美元 (45,512,165) (286,767,598) -日元 (1,256,028,000) (101,867,639) (678,635,237) 173,622,050 2010年12月31日 折合 原币 人民币 质押借款(i) -美元 45,512,165 301,413,413 信用借款 -人民币 309,250,000 -日元 1,256,028,000 102,064,835 712,728,248 减:一年内到期的长期借款 - 712,728,248 于2011年12月31日, 上述借款的年利率为0.36%至4.76% (2010年度: 0.36% 至3.76%) . (i)于2011年12月31日,上述质押借款账面价值人民币441,139,648元系 账面价值为人民币458,627,804元的银行定期存款质押获得美元借款 共计美元70,012,165元,折合人民币441,139,648元(2010年12月31 日:301,413,413元) . 于2011年12月31日,本集团无已到期但未偿还的长期借款. 于2011年12月31日,金额前五名的长期借款如下: 借款 借款 币种 利率 2011年末余额 起始日 终止日 (%) 原币 折合人民币 第一名 2010 年11 月2012 年11 月 人民币 4.76% 不适用 290,000,000 第二名 2011 年4月2013 年4月美元 三个月美元 同业拆借利率 +220 个基点 24,500,000 154,372,050 第三名 2010 年12 月2012 年12 月 美元 一个月美元 同业拆借利率 +60 个基点 17,250,000 108,690,525 第四名 2009 年11 月2012 年11 月 日元 3.35% 1,101,868,000 89,364,800 第五名 2010 年10 月2012 年10 月 美元 一个月美元 同业拆借利率 +60 个基点 13,682,000 86,208,914 728,636,289 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 87 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 28. 长期借款(续) 于2010年12月31日,金额前五名的长期借款如下: 借款 借款 币种 利率 2010年末余额 起始日 终止日 (%) 原币 折合人民币 第一名 2010 年11 月2012 年11 月 人民币 3.76% 不适用 290,000,000 第二名 2010 年12 月2012 年12 月 美元 0.86% 17,250,000 114,241,575 第三名 2010 年10 月2012 年10 月 美元 0.86% 13,682,000 90,611,781 第四名 2009 年11 月2012 年11 月 日元 3.35% 1,101,868,000 89,537,794 第五名 2010 年10 月2012 年10 月 美元 0.86% 10,000,000 66,227,000 650,618,150 29. 应付债券 2011 年1月1日本年增加 本年减少 2011 年12 月31 日08 江铜债 (126018) 5,178,185,211 312,065,196 (68,000,000) 5,422,250,407 于2011年12月31日,应付债券余额列示如下: 期限 发行 日期 面值总额 分离后 债券价值 年初利息调整 本年 利息调整 本年 已付及 应付利息 2011年 年末数 08江铜债 (126018) 8年2008年 9月22日6,800,000,000 4,677,412,723 500,772,488 312,065,196 (68,000,000) 5,422,250,407 减:一年内到期的应付债券 - 5,422,250,407 经中国证监会证监许可[2008]1102文核准,本公司于2008年9月22日发行 票面金额为人民币100元的认股权和债券分离交易的可转换债券6,800万张,期限为8年.债券票面年利率为1%,每年9月22日付息,到期一次还 本.每张债券的认购人无偿获得本公司派发的25.9份认股权证,即认股 权证总量为176,120万份.认股权证存续期限为自认股权证上市之日起24 个月,即2008年10月10日至2010年10月9日.在发行日采用未附认股权的 类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值,剩余部分作 为权益成份的公允价值,并计入股东权益. 截至2010年10月8日收市时止,共计1,759,615,512份认股权证成功行权, 其余1,584,488份认股权证已予以注销.本公司无限售条件的人民币普通 股数量增加439,895,678股. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 88 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 30. 长期应付款 期限 2011年12月31日2010年12月31日 应付采矿权款项 - 德兴及永平矿(i) 30年16,456,496 17,016,682 减:一年内到期的长期 应付款(附注五、26) (2,009,689) (2,009,689) 14,446,807 15,006,993 (i) 该款项系指本集团为采矿权而应付江铜集团之转让费. 该转让费自 1998年1月1日起,分三十年支付,每年支付人民币1,870,000元, 同时本集团每年年底按一年内偿还之应付款支付该年度有关利息. 利率按国家公布的一年定期贷款利率(但最高不超过15%)计算. 2011年度利息支出为人民币118,776元(2010年度:人民币100,045 元),国家公布的利率为6.35%(2010年度:5.35%). 于2011年12月31日,金额前五名的长期应付款如下 : 期限 初始金额 年利率(%) 期末余额 第一名 1998年12月-2027年12月56,191,000 一年期贷款 利率 16,456,496 于2010年12月31日,金额前五名的长期应付款如下 : 期限 初始金额 年利率(%) 期末余额 第一名 1998年12月-2027年12月56,191,000 一年期贷款 利率 17,016,682 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 89 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 31. 预计负债 2011 年度 2010 年度 年初数 117,724,831 113,044,508 折现值修正 4,772,023 (1,692,772) 本年折现费用 7,034,015 6,373,095 年末数 129,530,869 117,724,831 预计负债指复垦及环境治理负债,是因本集团未来清理矿场而产生的复 垦及环境治理成本的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益 的流出.在该支出金额能够可靠计量时,按照所需支出的最佳估计金额 入账确认为负债. 32. 其他非流动负债 其他非流动负债系指本集团购置和建造固定资产而收到的政府相关补贴 形成的递延收益.递延收益的变动如下: 2011年度 2010年度 年初数 176,744,322 165,180,616 本年增加 120,195,552 26,679,075 已确认为收益 (19,270,547) (15,115,369) 年末数 277,669,327 176,744,322 截至2011年12月31日,本集团的递延收益均为与资产相关的政府补助. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 90 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 33. 股本 本公司注册及实收股本计人民币3,462,729,405元,每股面值1元,股份种类及其结构如下: 2011年: 年初数 本年增/(减)股数 年末数 股数 比例 解禁 认股权证行权 小计 股数 比例 一.有限售条件股份 1 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 二.无限售条件股份 1. 人民币普通股 2,075,247,405 59.93% - - - 2,075,247,405 59.93% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 1,387,482,000 40.07% - - - 1,387,482,000 40.07% 4. 其他 无限售条件股份合计 3,462,729,405 100.00% - - - 3,462,729,405 100.00% 三.股份总数 3,462,729,405 100.00% - - - 3,462,729,405 100.00% 江西铜业股份有限公司 财务报表附注(续) 2011年12月31日 人民币元 91 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 33. 股本 (续) 2010年: 年初数 本年增/(减)股数 年末数 股数 比例 解禁(注1) 认股权证行权 (注2) 小计 股数 比例 一.有限售条件股份 1 国家持股 2. 国有法人持股 1,282,074,893 42.41% (1,282,074,893) - (1,282,074,893) - - 3. 其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 1,282,074,893 42.41% (1,282,074,893) - (1,282,074,893) - - 二.无限售条件股份 1. 人民币普通股 353,276,834 11.69% 1,282,074,893 439,895,678 1,721,970,571 2,075,247,405 59.93% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 1,387,482,000 45.90% - - - 1,387,482,000 40.07% 4. 其他 无限售条件股份合计 1,740,758,834 57.59% 1,282,074,893 439,895,678 1,721,970,571 3,462,729,405 100.00% 三.股份总数 3,022,833,727 100.00% - 439,895,678 439,895,678 3,462,729,405 100.00% 注1:2010年解禁的有限售条件的流通A股股份共计1,282,074,893股,全部为江铜集团持有.其中2006年本公司股权分置改革形成的有限售条件的流通A 股为1,225,035,414股,2007年本公司非公开发行A股形成的有限售条件的流通A股为57,039,479股.以上股份均于2010年9月27日上市流通. 注2:经中国证监会证监许可[2008]1102号《关于核准江西铜业股份有限公司公开发行分离交易的可转换公司债券的批复》核准,本公司于2008年9月22 日发行了680,000万元(680万手)分离交易可转债,每张债券面值人民币100元,每10张为1手.每手分离交易可转债的认购人可无偿获配259份认 股权证,即认股权证的发行数量为176,120万份,认股权证的存续期为2008年10月10日至2011年10月9日.上述176,120万份认股权证已于2008年10 月10日起在上海证券交易所上市交易.以上认股权证的行权期具体为2010年9月27日、28日、29日、30日及10月8日.截至2010年10月8日收市时止, 共计1,759,615,512份认股权证成功行权,导致本公司无限售条件的人民币普通股数量新增439,895,678股. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 92 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 34. 资本公积 2011年度本集团资本公积变动情况如下: 年初数 本年 增加额 年末数 股本溢价 11,653,213,113 - 11,653,213,113 其他资本公积 -现金流量套期工具产生 的损失 (101,966,990) 97,281,431 (4,685,559) -其他 113,063 - 113,063 (101,853,927) 97,281,431 (4,572,496) 11,551,359,186 97,281,431 11,648,640,617 2010年度本集团资本公积变动情况如下: 年初数 本年 增/(减)额 年末数 股本溢价 3,346,225,134 8,306,987,979 11,653,213,113 其他资本公积 -分离交易可转换债券 计入权益部分 2,008,917,277 (2,008,917,277) - -现金流量套期工具产生 的损失 (36,667,833) (65,299,157) (101,966,990) -其他 113,063 - 113,063 1,972,362,507 (2,074,216,434) (101,853,927) 5,318,587,641 6,232,771,545 11,551,359,186 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 93 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 35. 专项储备 2011年度 2010年度 年初数 239,154,624 158,720,937 本年计提 209,850,065 167,906,520 本年使用 (172,378,179) (87,472,833) 年末数 276,626,510 239,154,624 根据财政部、安全生产监管总局财企〔2006〕478 号文《关于印发<高危 行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》及《高危行业企业安 全生产费用财务管理暂行办法》的规定提取安全费,安全费专门用于完善 和改进企业安全生产条件.本集团需从2007年起计提安全费.金属矿山的 计提标准是露天矿山每吨原矿4元,井下矿山每吨原矿8元.危险品生产行 业以本年度实际销售收入为计提依据,采取超额累进方式逐月计提. 36. 盈余公积 2011年度本集团盈余公积金变动情况如下: 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 年初数 2,670,177,952 6,099,319,826 8,769,497,778 本年增加 589,115,569 1,767,346,707 2,356,462,276 年末数 3,259,293,521 7,866,666,533 11,125,960,054 2010年度本集团盈余公积金变动情况如下: 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 年初数 2,216,164,234 4,737,278,673 6,953,442,907 本年增加 454,013,718 1,362,041,153 1,816,054,871 年末数 2,670,177,952 6,099,319,826 8,769,497,778 根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公 积,法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取. 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.经批准,任意 盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 94 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 37. 未分配利润 2011年度 2010年度 年初余额 10,236,227,824 7,448,675,621 加:归属于母公司股东的净利润 6,549,449,240 4,907,141,378 可供分配的利润 16,785,677,064 12,355,816,999 减:提取法定盈余公积 589,115,569 454,013,718 提取任意盈余公积 1,767,346,707 1,362,041,153 提取职工奖福基金 11,672 1,250,931 可供股东分配的利润 14,429,203,116 10,538,511,197 减:应付股利–股东大会已批准的 上年度现金股利 692,545,881 302,283,373 应付股利–特别股东大会已批 准的本年上半年度现金股利 692,545,881 - 年末未分配利润 13,044,111,354 10,236,227,824 其中:资产负债表日后拟决议分配的 现金股利 1,731,364,703 692,545,881 于2011年6月9,本公司股东周年大会批准按3,462,729,405股及每股人民 币0.2 元(含税)向股东派发2010 年现金股利,合计金额为人民币692,545,881元.于2011年7月28日,本公司向股东支付了该现金股利. 于2011年12月6日, 本公司特别股东大会批准按3,462,729,405股及每股人 民币0.2元(含税)向股东派发2011年上半年度现金股利,合计金额为人民 币692,545,881元.于2011年12月26日,本公司向股东支付了现金股利. 董事会建议向本公司股东按每股人民币0.5元(含税)派发2011年现金股 利,合计金额为人民币1,731,364,703元(按目前已发行股份之数目 3,462,729,405股计算) . 该股息分配方案待于即将召开的股东周年大会批 准. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 95 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 38. 少数股东权益 本集团重要子公司少数股东权益如下: 2011年12月31日2010年12月31日 康西铜业 150,254,391 92,152,213 财务公司 142,669,920 90,442,722 江铜—瓮福化工 78,462,222 61,052,279 龙昌精密 65,663,751 66,708,699 江铜耶兹 26,888,189 37,651,848 台意电工 20,098,102 20,079,872 东乡铸造 9,578,055 9,542,984 江西热电 3,514,610 3,525,125 德兴新化工 3,365,500 - 集团铜材 2,579,536 2,489,937 香港保弘 - 30,534,187 503,074,276 414,179,866 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 96 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 39. 营业收入及成本 营业收入列示如下: 2011年度 2010年度 主营业务收入 117,286,137,505 76,008,513,014 其他业务收入 354,851,428 432,346,289 117,640,988,933 76,440,859,303 营业成本列示如下: 2011年度 2010年度 主营业务成本 106,713,338,708 67,832,902,280 其他业务成本 267,659,865 328,505,255 106,980,998,573 68,161,407,535 主营业务的分产品信息如下: 产品类别 2011年度 2010年度 收入 成本 收入 成本 阴极铜 67,069,672,322 63,138,972,350 39,791,869,066 36,858,470,025 铜杆线 26,786,942,958 24,213,044,516 20,298,292,927 18,097,427,238 铜加工产品 5,988,714,290 5,885,679,353 5,226,862,665 5,020,075,344 黄金 7,917,194,297 6,412,751,559 5,189,044,756 4,074,755,384 白银 3,735,884,386 2,721,308,172 1,914,461,149 1,550,524,383 化工产品 2,304,609,763 1,301,591,061 1,475,534,902 851,926,635 稀散金属 840,584,680 696,305,068 654,143,123 260,372,340 其他有色 金属 1,753,149,530 1,796,519,323 868,544,415 874,109,240 其它 889,385,279 547,167,306 589,760,011 245,241,691 117,286,137,505 106,713,338,708 76,008,513,014 67,832,902,280 主营业务的分地区信息如下: 销售地域 2011年度 2010年度 收入 成本 收入 成本 中国大陆 110,861,020,402 100,297,983,660 71,158,207,425 63,364,134,248 香港 5,306,342,622 5,312,324,736 4,602,747,799 4,243,731,385 荷兰 500,564,922 496,108,229 - - 台湾 250,166,610 248,847,980 234,363,009 217,546,727 其他 368,042,949 358,074,103 13,194,781 7,489,920 117,286,137,505 106,713,338,708 76,008,513,014 67,832,902,280 本集团2011年度及2010年度的其他业务收入均来源于中国大陆. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 97 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 39. 营业收入及成本 (续) 2011年前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收 入比例(%) 第一名 17,701,255,922 15.05 第二名 4,010,095,879 3.41 第三名 2,422,578,184 2.06 第四名 2,340,019,904 1.99 第五名 2,145,223,478 1.82 28,619,173,367 24.33 2010年前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入 比例(%) 第一名 6,186,606,621 8.09 第二名 3,626,796,111 4.74 第三名 2,351,083,073 3.08 第四名 2,306,432,072 3.02 第五名 2,099,336,775 2.75 16,570,254,652 21.68 营业收入列示如下: 2011年2010年 销售商品 117,208,727,047 75,965,425,449 提供劳务 411,391,602 455,432,090 其他 20,870,284 20,001,764 117,640,988,933 76,440,859,303 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 98 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 40. 营业税金及附加 2011年度 2010年度 资源税 309,874,791 260,114,251 城建税及教育费附加 170,978,883 18,168,890 营业税 39,153,008 22,855,712 其他 1,785,734 850,712 521,792,416 301,989,565 计缴标准参见附注三、税项. 41. 销售费用 2011年度 2010年度 运费及仓储费 278,934,531 205,546,617 期货手续费 72,443,467 44,767,866 工资及福利费 17,686,312 16,619,185 代理费 16,160,269 21,304,730 其他 51,786,192 57,409,966 437,010,771 345,648,364 42. 管理费用 2011年度 2010年度 工资及福利费 679,947,218 192,138,784 修理费 368,722,411 326,125,050 矿产资源补偿费 196,059,218 135,275,530 税金 76,110,046 109,215,349 环保排污费 49,793,173 42,067,619 业务招待费 49,085,810 41,331,831 无形资产摊销 47,649,263 43,011,947 土地使用费 43,473,024 36,551,121 存货报废损失 35,114,275 41,622,584 财产保险费 31,219,105 36,627,708 差旅费 28,611,510 23,083,255 固定资产折旧 24,247,789 28,275,413 办公费 23,078,892 18,471,176 审计、律师及咨询费 22,640,987 16,966,405 会务费 21,268,388 10,703,227 土地损失补偿费 15,136,141 13,054,377 技术转让费 14,880,247 12,189,789 其他 116,743,681 90,166,095 1,843,781,178 1,216,877,260 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 99 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 43. 财务(收益)/费用 2011年度 2010年度 借款利息支出 323,494,003 78,662,588 可转换债券利息支出(附注五、29) 312,065,196 298,192,558 票据贴现利息 95,668,171 67,187,975 利息收入 (557,103,685) (74,372,825) 汇兑收益 (236,950,496) (36,150,107) 预计负债折现利息(附注五、31) 7,034,015 6,373,095 其他 54,950,994 48,354,911 (841,802) 388,248,195 44. 资产减值损失 2011年度 2010年度 坏账损失 5,543,192 6,768,898 存货跌价损失 425,969,038 7,131,631 固定资产减值损失 55,057,453 416,173 486,569,683 14,316,702 45. 公允价值变动收益/(损失) 2011年度 2010年度 权益投资公允价值变动 (损失)/收益 (2,464,547) 2,039,530 远期外汇合约公允价值变动损失 (6,170,626) (13,939,466) 利率互换合约公允价值变动损失 (1,896,490) (9,293,820) 未结算的临时定价安排 - 公允价值套期无效部分(i) 2,028,397 1,520,759 - 非有效套期保值 19,336,090 (6,867,100) 未平仓的商品期货合约 - 现金流量套期无效部分 3,509,958 (2,139,835) - 公允价值套期无效部分(i) (978,975) 2,988,616 - 非有效套期保值 197,726,396 (168,262,170) 黄金租赁公允价值变动收益 86,454,424 - 297,544,627 (193,953,486) 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 100 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 45. 公允价值变动收益/(损失) (续) (i) 公允价值套期: 2011年度: 套期工具的 公允价值变动 收益 被套期工具-存货的 公允价值变动 损失 合计 - 未结算的临时定价安排 572,886,446 (570,858,049) 2,028,397 - 未平仓的商品期货合约 227,751,145 (228,488,968) (737,823) 套期工具的 公允价值变动 收益 被套期工具-确定销 售承诺的公允价值 变动损失 合计 - 未平仓的商品期货合约 1,745,200 (1,986,352) (241,152) 2010年度: 套期工具的 公允价值变动 损失 被套期工具-存货的 公允价值变动 收益 合计 - 未结算的临时定价安排 (334,882,751) 336,403,510 1,520,759 - 未平仓的商品期货合约 (160,307,481) 163,296,097 2,988,616 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 101 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 46. 投资收益 2011年度 2010年度 不符合套期保值会计的商品期 货合约平仓(损失) /收益 (209,290,414) 65,250,423 公允价值套期无效部分的平仓 收益(i) 8,389,187 3,166,142 现金流量套期无效部分的平仓 损失 (4,788,971) (411,096) 按权益法享有或分担的被投资 公司净损益的份额 55,681,529 (12,515,751) 其中:联营企业投资损失 49,045,547 (18,474,683) 合营企业投资收益 6,635,982 5,958,932 按可供出售金融资产核算的被 投资公司宣告发放的股利 13,500,000 13,141,264 处置按成本法核算的被投资单 位的部分股权而获得的收益 - 1,794,300 处置及清算子公司收益 366,274 - 银行理财产品的投资收益 173,658,302 19,096,876 权益投资收益 236,048 525,809 37,751,955 90,047,967 (i) 公允价值套期-已平仓的商品期货合约: 2011年度: 套期工具的公允价值 变动损失 被套期项目的公允价 值变动收益 合计 被套期项目类型: -存货 (131,442,001) 139,831,188 8,389,187 2010年度: 套期工具的公允价值 变动损失 被套期项目的公允价 值变动收益 合计 被套期项目类型: -存货 (128,916,517) 132,082,659 3,166,142 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 102 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 47. 营业外收入 2011年度 2010年度 处置固定资产净收益 4,977,438 8,279,487 增值税返还 53,728,543 37,650,582 进口铜精矿补贴 30,000,000 115,659,317 递延收益摊销(附注五、32) 19,270,547 15,115,369 其他 16,344,666 6,322,545 124,321,194 183,027,300 48. 营业外支出 2011年度 2010年度 处理固定资产净损失 132,953,582 92,700,761 捐赠支出 10,542,000 1,474,392 罚款支出 6,775,766 3,687,448 尾矿泄漏赔偿金 - 5,860,436 其他 10,148,325 7,902,159 160,419,673 111,625,196 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 103 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 49. 所得税费用 2011年度 2010年度 当期所得税费用 1,192,595,787 1,008,237,630 递延所得税(收益)/费用 (132,203,585) 6,789,754 1,060,392,202 1,015,027,384 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2011年度 2010年度 利润总额 7,670,876,217 5,979,868,267 按25%法定税率计算的所得税费用 1,917,719,054 1,494,967,067 本公司优惠税率的影响 (669,783,939) (525,371,694) 子公司适用不同税率的影响 (1,147,957) (24,614,847) 税率变动带来的影响 (754,455) 44,396,757 不需课税的归属于合营企业和联营企 业的损益 (6,690,224) 1,877,363 未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损 48,459,061 31,842,410 利用以前年度的税务亏损 (37,781,098) (36,429,675) 对以前期间当期所得税的调整 (3,910,284) 35,276,639 不可抵扣的费用 13,525,660 7,597,608 无需纳税的收入 (5,218,111) (5,768,841) 采购国产设备退税 (222,955,646) - 安全生产费的时间性差异 31,049,789 - 以前年度未确认的递延所得税资产 (2,119,648) (8,745,403) 按实际税率计算的税项费用 1,060,392,202 1,015,027,384 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 104 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 50. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润, 除以发行在外 普通股的加权平均数计算. 稀释每股收益的分子为归属于本公司普通股股东的当期净利润, 稀释每股 收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股 的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通 股的加权平均数. 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下: 2011年度 2010年度 收益 归属于本公司普通股股东的 当期净利润 6,549,449,240 4,907,141,378 股份 本公司发行在外普通股的 加权平均数 3,462,729,405 3,136,086,599 稀释效应—普通股的加权平均 数:认股权证 - 169,865,604 调整后本公司发行在外普通股的 加权平均数 3,462,729,405 3,305,952,203 基本每股收益 1.89 1.56 稀释每股收益 1.89 1.48 51. 其他综合损失 2011年2010年 现金流量套期工具产生的收益/ (损失) 155,878,768 (205,972,615) 加: 原计入其他综合收益当年转 入损益的净额 (36,445,574) 124,506,197 现金流量套期工具产生的 所得税影响 (22,151,763) 16,167,261 97,281,431 (65,299,157) 外币报表折算差额 (119,404,491) (48,397,290) (22,123,060) (113,696,447) 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 105 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 52. 支付或收到其他与经营活动及筹资活动有关的现金 其中大额的现金流量列示如下: 2011年度 2010年度 收到的其他与经营活动有关的现金: 远期商品合约交易盈利净额 - 68,005,469 收回远期商品合约保证金 47,604,799 - 利息收入 440,485,863 47,265,642 其他营业外收入 46,344,666 121,981,862 534,435,328 237,252,973 2011年度 2010年度 支付的其他与经营活动有关的现金: 销售费用及管理费用中的支付额 1,243,284,590 988,033,966 支付远期商品合约保证金 - 425,661,328 商品期货合约交易平仓亏损净额 205,690,198 - 营业外支出 27,466,091 18,924,435 其他 53,501,491 46,864,972 1,529,942,370 1,479,484,701 2011年度 2010年度 收到的其他与投资活动有关的现金: 递延收益 120,195,552 26,679,074 2011年度 2010年度 收到的其他与筹资活动有关的现金: 偿还美元借款而收回的人民币质押 存款 1,285,947,088 1,448,402,100 销售租赁的黄金所取得的现金 1,032,714,650 - 2,318,661,738 1,448,402,100 2011年度 2010年度 支付的其他与筹资活动有关的现金: 取得美元借款而存出的人民币质押 存款 1,318,176,998 1,285,947,088 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 106 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 53. 现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 2011 年度 2010 年度 净利润 6,610,484,015 4,964,840,883 加:计提的资产减值准备 486,569,683 14,316,702 专项储备增加 37,707,129 81,556,099 固定资产折旧 1,140,999,936 969,406,810 无形资产摊销 47,649,263 43,011,947 处置固定资产、无形资产和 长期资产的损失 127,976,144 84,421,274 财务费用 407,092,221 348,568,073 投资收益 (243,442,153) (22,042,498) 公允价值变动(收益)/损失 (297,544,627) 193,953,486 递延所得税资产(增加)/减少 (143,656,867) 4,414,035 递延所得税负债增加 11,453,282 2,375,719 确认递延收益 (19,270,547) (15,115,369) 存货的减少/(增加) 2,947,576,164 (6,287,412,231) 经营性应收项目的增加 (6,311,691,918) (5,078,451,940) 经营性应付项目的增加 1,830,530,372 2,722,750,809 经营活动产生的现金流量净额 6,632,432,097 (1,973,406,201) (2) 现金及现金等价物 2011年12月31日2010年12月31日 现金 其中:库存现金 113,461 192,104 可随时用于支付的银行存款 11,082,354,286 3,864,175,710 年末现金及现金等价物余额 11,082,467,747 3,864,367,814 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 107 五、 合并财务报表主要项目注释 (续) 54. 分部报告 根据管理层意图, 本集团仅有一个用于报告的经营分部, 即生产和销售铜 及铜相关产品. 管理层为了绩效考评和进行资源配置的目的, 将业务单元 的经营成果作为一个整体来进行管理. 本集团按照产品和劳务信息及地理信息而披露的交易收入请参见附注五、 39.本集团持有的非流动资产,除在阿富汗、秘鲁及日本的投资(该等投 资的金额不重大)外均位于中国大陆.除金融工具和递延所得税资产外, 非流动资产信息均基于资产的所在地确认. 主要客户信息 营业收入人民币 17,701,255,922 元(2010 年度:人民币 6,186,606,621 元)来自于对某一单个客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的收 入. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 108 六、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 应收账款账龄分析如下: 2011年12月31日2010年12月31日 1年以内 1,639,159,596 1,423,158,786 1至2年12,275,646 289,521 2至3年30,241 76,998 3年以上 121,669,918 121,795,773 1,773,135,401 1,545,321,078 减:坏账准备 (124,009,077) (121,721,181) 1,649,126,324 1,423,599,897 2011年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 并单项计提坏账准备 91,871,008 5.18% 63,616,791 69.25% 按组合计提坏账准备 1年以内 1,610,905,379 90.85% - - 1至2年12,275,646 0.69% 2,324,038 18.93% 2至3年30,241 0.00% 15,121 50.00% 3年以上 58,053,127 3.28% 58,053,127 100.00% 1,773,135,401 100.00% 124,009,077 6.99% 2010年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 单项金额重大 并单项计提坏账准备 92,591,450 5.99% 63,616,791 68.71% 按组合计提坏账准备 1年以内 1,394,184,127 90.22% - - 1至2年289,521 0.02% 52,904 18.27% 2至3年76,998 0.01% - - 3年以上 58,178,982 3.76% 58,051,486 99.78% 1,545,321,078 100.00% 121,721,181 7.88% 于2011年12月31日及2010年12月31日,无单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 109 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 1. 应收账款 (续) 应收账款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2011年度 121,721,181 3,068,589 (17,700) (762,993) 124,009,077 2010年度 121,534,009 3,061,640 (2,874,468) - 121,721,181 2011年度,由于收回应收账款而转回的坏账准备为人民币17,700元(2010年12月31日: 人民币2,874,468元) . 2011年度,由于核销应收账款而转销的坏账准备为人民币762,993元(2010年12月31日: 无) . 于2011年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 第一名 江铜集团之 子公司 100,234,867 1年以内 5.65 第二名 第三方 91,871,008 1年以内及 3年以上 5.18 第三名 第三方 45,856,591 1年以内 2.59 第四名 第三方 29,627,240 1年以内 1.67 第五名 第三方 22,582,257 1年以内 1.27 290,171,963 16.36 于2010年12月31日,应收账款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例(%) 第一名 第三方 92,591,450 一年以内及 三年以上 5.99% 第二名 第三方 62,320,318 一年以内 4.03% 第三名 第三方 55,491,749 一年以内 3.59% 第四名 第三方 25,207,113 一年以内 1.63% 第五名 江铜集团之 子公司 13,225,890 一年以内 0.86% 248,836,520 16.10% 于2011 年12 月31 日,应收账款中持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的欠 款为人民币1,126,799 元(2010 年12 月31 日:人民币1,399,366 元) . 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 110 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 2. 其他应收款 其他应收款账龄分析如下: 2011年12月31日2010年12月31日 1年以内 820,945,526 470,174,270 1至2年5,573,225 1,030,641 2至3年747,801 796,561 3年以上 21,675,084 21,162,329 848,941,636 493,163,801 减:坏账准备 (23,062,160) (21,981,142) 825,879,476 471,182,659 2011年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 1年以内 820,945,526 96.70% - - 1至2年5,573,225 0.66% 1,014,671 18.21% 2至3年747,801 0.09% 372,405 49.80% 3年以上 21,675,084 2.55% 21,675,084 100.00% 848,941,636 100.00% 23,062,160 2.72% 2010年12月31日 金额 比例 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 1年以内 470,174,270 95.34% - - 1至2年1,030,641 0.21% 199,761 19.38% 2至3年351,305 0.07% 173,796 49.47% 3年以上 21,162,329 4.29% 21,162,329 100.00% 492,718,545 99.91% 21,535,886 4.37% 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 445,256 0.09% 445,256 100.00% 493,163,801 100.00% 21,981,142 4.46% 于2011年12月31日及2010年12月31日,无单项金额重大并单项计提坏账准备 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 111 的其他应收款. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 112 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 2. 其他应收款 (续) 其他应收款坏账准备的变动如下: 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 2011年度 21,981,142 1,169,079 (15,583) (72,478) 23,062,160 2010年度 21,648,084 412,290 (79,232) - 21,981,142 2011年度, 由于收回其他应收款而转回的坏账准备为人民币15,583元(2010年12月31日: 人民币79,232元) . 2011年度, 由于核销其他应收款而转销的坏账准备为人民币72,478元(2010年12月31日: 无) . 于2011年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 第三方 183,966,012 一年以内 21.67% 第二名 江铜集团之 子公司 162,408,987 一年以内 19.13% 第三名 第三方 81,351,863 一年以内 9.58% 第四名 第三方 53,957,609 一年以内 6.36% 第五名 第三方 41,219,273 一年以内 4.86% 522,903,744 61.60% 于2010年12月31日,其他应收款金额前五名如下: 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 第一名 江铜集团之 子公司 370,113,946 一年以内 75.05% 第二名 第三方 18,303,745 一年以内 3.71% 第三名 第三方 13,904,842 一年以内 2.82% 第四名 第三方 8,771,853 一年以内 1.78% 第五名 第三方 8,277,205 一年以内 1.68% 419,371,591 85.04% 于2011年12月31日, 其他应收款包括商品期货合约保证金人民币245,387,940 元(2010年12月31日:人民币372,919,289元) . 于2011年12月31日及2010年12月31日,其他应收款中无持本公司5%或以上表 决权股份的股东单位的款项. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 113 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 3. 长期股权投资 投资额 本年损益调整 应占联营公司除 净利润外的股东 权益其他变动 长期股权投资 减值准备 投资额 年初金额 本年增加 本年处置额/ 重分类 累计追加 投资额 年初 金额 本年损益 盈亏 年初 金额 本年 减少 年初 金额 本年减少 /重分类 年末 余额 成本法: 康西铜业(附注四) 163,930,000 80,000,000 83,930,000 - 163,930,000 163,930,000 铜材公司 246,879,928 246,879,928 - - 246,879,928 246,879,928 刁泉银铜 13,056,216 13,056,216 - - 13,056,216 13,056,216) - - 香港保弘 29,227,000 29,227,000 - (29,227,000) 铜合金公司 229,509,299 229,509,299 - - 229,509,299 229,509,299 翁福化工 127,050,000 127,050,000 - - 127,050,000 127,050,000 深圳营销(附注四) 660,000,000 330,000,000 330,000,000 - 660,000,000 660,000,000 上海营销 200,000,000 200,000,000 - - 200,000,000 200,000,000 北京营销(附注四) 60,000,000 10,000,000 50,000,000 - 60,000,000 60,000,000 江铜化工 47,484,598 47,484,598 - - 47,484,598 47,484,598 财务公司 241,556,270 241,556,270 - - 241,556,270 241,556,270 德兴建设 45,750,547 45,750,547 - - 45,750,547 45,750,547 地勘工程 18,144,614 18,144,614 - - 18,144,614 18,144,614 银山矿业 354,488,447 354,488,447 - - 354,488,447 354,488,447 井巷工程 31,789,846 31,789,846 - - 31,789,846 31,789,846 冶金化工工程 27,558,990 27,558,990 - - 27,558,990 27,558,990 冶化新技术 20,894,421 20,894,421 - - 20,894,421 20,894,421 东同矿业 159,044,526 159,044,526 - - 159,044,526 159,044,526 瑞昌铸造 3,223,379 3,223,379 - - 3,223,379 3,223,379 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 114 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 3. 长期股权投资 (续) 投资额 本年损益调整 应占联营公司除净利润外的股 东权益其他变动 长期股权投资 减值准备 投资额 年初金额 本年增加 本年处置额/ 重分类 累计追加 投资额 年初 金额 本年损益 盈亏 年初 金额 本年 减少 年初 金额 本年减少 /重分类 年末 余额 成本法(续): 贵溪物流 72,870,695 72,870,695 - - 72,870,695 72,870,695 台意电工 64,705,427 64,705,427 - - 64,705,427 64,705,427 龙昌精密(附注四) 781,957,359 174,957,359 607,000,000 - 781,957,359 781,957,359 江铜耶兹 392,766,945 392,766,945 - - 392,766,945 392,766,945 厦门营销(附注四) - 3,126,998 - (3,126,998) 杭州铜鑫 25,453,395 25,453,395 - - 25,453,395 25,453,395 集团铜材 217,712,269 217,712,269 - - 217,712,269 217,712,269 铜材再生 4,514,000 4,514,000 - - 4,514,000 4,514,000 铅山选矿 14,456,365 14,456,365 - - 14,456,365 14,456,365 德兴铸造(附注四) 92,683,954 72,683,954 20,000,000 - 92,683,954 92,683,954 江西热电 66,500,000 66,500,000 - - 66,500,000 66,500,000 建设监理 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 3,000,000 广州铜材 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 300,000,000 国际贸易 600,000,000 600,000,000 - - 600,000,000 600,000,000 上海盛昱 586,276,865 586,276,865 - - 586,276,865 586,276,865 德兴新化工 (附注四) 333,184,500 - 333,184,500 - 333,184,500 333,184,500 权益法: 五矿江铜 1,300,000,000 1,060,000,000 240,000,000 - 1,300,000,000 (56,037,760) 49,202,873 (125,352,264) (102,587,185) - - 1,065,225,664 中冶江铜 470,860,187 58,134,560 412,725,627 - 470,860,187 (1,272,703) (1,845,366) (12,274,734) - - 455,467,384 江铜清远 56,000,000 56,000,000 - 56,000,000 (55,842,674) (157,326) 江铜百泰 14,100,000 14,100,000 - 14,100,000 10,796,201 6,635,982 - (4,800,000) - - 26,732,183 昭觉冶炼 1,563,069 1,563,069 - - 1,563,069 1,563,069 合计 6,004,479,982 2,076,840,127 (32,353,998) 8,048,966,111 (102,356,936) 55,681,529 (127,197,630) (119,661,919) (13,056,216) - 7,742,374,939 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 115 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 4. 营业收入及成本 营业收入列示如下: 2011年度 2010年度 主营业务收入 69,987,215,108 58,406,243,228 其他业务收入 506,110,192 458,623,172 70,493,325,300 58,864,866,400 营业成本列示如下: 2011年度 2010年度 主营业务成本 60,691,629,545 51,493,276,570 其他业务成本 465,021,712 420,732,170 61,156,651,257 51,914,008,740 主营业务的分产品信息如下: 产品类别 2011年度 2010年度 收入 成本 收入 成本 阴极铜 33,913,397,484 30,434,829,883 30,252,542,498 27,610,271,337 铜杆线 21,298,296,296 19,311,746,189 18,767,666,435 17,019,866,103 黄金 7,917,194,297 6,412,751,559 5,189,044,756 4,074,755,384 白银 3,374,670,836 2,359,275,259 1,668,010,417 1,309,145,683 化工产品 2,267,621,617 1,209,515,019 1,521,248,998 948,612,212 稀散金属 808,916,101 636,171,453 656,829,058 267,506,444 其他有色 金属 32,185,933 32,185,933 26,668,690 17,237,040 其它 374,932,544 295,154,250 324,232,376 245,882,367 69,987,215,108 60,691,629,545 58,406,243,228 51,493,276,570 主营业务的分地区信息如下: 销售地域 2011年度 2010年度 收入 成本 收入 成本 中国大陆 69,484,311,255 60,333,398,089 58,122,536,070 51,253,159,918 香港 493,474,943 353,318,213 277,259,299 236,186,652 其他 9,428,910 4,913,243 6,447,859 3,930,000 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 116 69,987,215,108 60,691,629,545 58,406,243,228 51,493,276,570 本公司2011年度及2010年度的其他业务收入均来源于中国大陆. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 117 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 4. 营业收入及成本 (续) 2011年前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入 比例(%) 第一名 2,422,578,184 3.44 第二名 1,489,018,277 2.11 第三名 990,983,428 1.41 第四名 880,059,087 1.25 第五名 821,145,413 1.16 6,603,784,389 9.37 2010年前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入 比例(%) 第一名 2,552,579,828 4.34 第二名 2,099,336,775 3.57 第三名 1,800,900,538 3.06 第四名 1,281,601,369 2.18 第五名 839,908,202 1.43 8,574,326,712 14.58 营业收入列示如下: 2011年2010年 销售商品 69,987,215,108 58,406,243,228 提供劳务 485,239,908 438,621,409 其他 20,870,284 20,001,763 70,493,325,300 58,864,866,400 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 118 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 5. 投资(损失) /收益 2011年度 2010年度 现金流量套期无效部分 (709,284) (2,713,380) 公允价值套期无效部分 6,796,061 3,394,223 不符合套期保值会计的商品期货合约 平仓(损失)/收益 (471,848,037) 54,539,222 按权益法享有或分担的被投资公司净 损益的份额 55,681,529 (12,515,751) 按成本法核算的被投资公司宣告发放 的股利 13,200,245 169,872,955 委托贷款利息收入 23,489,342 - 出售子公司收益 9,389,050 - 处置及清算子公司收益 366,274 2,603,654 按可供出售金融资产核算的被投资公 司宣告发放的股利 13,500,000 9,450,000 处置按成本法核算的被投资单位部分 股权而获得的收益 - 1,794,300 其他 - 1,000,000 (350,134,820) 227,425,223 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 119 六、 母公司财务报表主要项目注释 (续) 6. 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量: 2011 年度 2010 年度 净利润 5,891,155,692 4,540,137,176 加:计提的资产减值准备 350,709,751 2,004,853 专项储备增加 30,754,220 69,417,124 固定资产折旧 933,345,041 767,687,092 无形资产摊销 45,512,262 41,412,148 处置固定资产、无形资产和 长期资产的损失 118,254,702 80,730,248 财务费用 550,724,258 313,398,637 投资收益 (115,626,439) (172,205,158) 公允价值变动(收益)/损失 (184,322,454) 102,741,155 递延所得税资产(增加)/减少 (115,373,541) 36,123,543 递延所得税负债增加 1,376,640 - 确认递延收益 (15,437,579) (7,944,753) 存货的减少/(增加) 2,438,476,717 (4,726,231,198) 经营性应收项目的增加 (201,034,576) (3,043,249,494) 经营性应付项目的增加 2,987,026,534 1,763,194,617 经营活动产生的现金流量净额 12,715,541,228 (232,784,010) 现金及现金等价物 2011年12月31日2010年12月31日 现金 其中:库存现金 30,341 17,706 可随时用于支付的银行存款 14,786,555,105 4,779,860,122 年末现金及现金等价物余额 14,786,585,446 4,779,877,828 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 120 七、 关联方关系及其交易 1. 母公司 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 对本公司 持股比例 对本公司 表决权比例 注册资本 江铜集团 国有独资 江西省 贵溪市 有色金属矿、 非 金属矿、 有色金 属冶炼、 压延加 工产品 38.77% 38.77% 人民币 2,656,150,000元 本公司实际控股股东系母公司,实际控制人系江西省国有资产监督管理委 员会. 根据国家发展改革委员会的批复,江铜集团获准H股市场增持本公司H股股 票不超过6,045万股,所占比例不超过本公司总股本的2%.江铜集团自2010 年5月13日首次增持至2010年9月1日, 通过香港证券联合交易所有限公司证 券交易系统累计增持本公司H股股份合计60,405,000股, 占本公司总股本的 1.998%.截止2010年9月1日增持方案完成后,江铜集团持有本公司A股、H 股股份分别为1,282,074,893股和60,405,000股, 对本公司的合计持股比例 为44.41%. 截止2010年10月8日,本公司认股权证成功行权后,江铜集团对本公司持股 比例从44.41%降至38.77%. 2. 子公司 本公司的子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围. 3. 合营企业和联营企业 本公司的合营企业和联营企业详见附注五、10. 4. 其他关联方 关联方名称 关联方关系 江铜集团之子公司 同受母公司控制的公司 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 121 七、 关联方关系及其交易 (续) 5. 本集团与关联方的主要交易 除本财务报表他处详述的交易外,本集团与关联方有如下重大关联交易: (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易 2011年度 2010年度 销售: 销售铜杆铜线 647,312,277 535,889,651 销售阴极铜 180,239,332 43,824,469 销售副产品 97,505,411 61,958,229 销售铅精矿 67,114,495 - 销售铜丝 58,252,672 30,865,569 销售辅助工业产品 12,753,954 32,667,933 销售硫酸 161,513 1,435,235 采购: 购入辅助工业产品及其 他产品 195,822,107 224,142,359 购入铜精矿 27,699,892 43,892,750 购入粗铜 - 400,213,570 购入硫酸 28,381,899 - 2011年度 2010年度 提供关联服务: 提供贷款 1,187,510,201 1,811,881,290 提供贷款之利息收入 43,480,883 28,959,099 提供建造服务 47,334,430 - 提供修理及维护服务 3,198,311 30,239,482 提供设备及设计安装 服务 24,949,563 - 提供电力 26,482,829 14,089,299 提供运输服务 3,296,809 4,316,048 提供水力 627,939 1,039,077 提供公共设施租金收入 876,000 876,000 提供汽 55,305 21,070 提供来料加工服务 18,054 - 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 122 七、 关联方关系及其交易 (续) 5.本集团与关联方的主要交易 (续) (1) 与江铜集团及其子公司的主要关联交易(续) 2011 年度 2010 年度 接受关联服务: 支付养老保险费 240,604,893 173,340,458 接受商品期货合约经纪代 理服务 59,926,213 35,376,045 接受修理及维护服务 53,456,243 48,707,197 接受劳务服务 51,901,363 12,805,166 土地使用权租金费用 39,997,643 39,438,353 使用公共设施租金费用 15,509,925 19,308,819 接受加工服务 15,223,418 16,818,513 接受存款之利息支出 15,116,407 8,640,064 接受环境卫生及绿化服务 6,082,137 10,978,110 接受建设服务 3,362,817 16,868,480 其他管理费用 3,166,036 4,590,313 接受运输服务 1,669,204 1,627,640 接受社会福利及支援服务 其中包括: -福利及医疗服务 72,116,501 72,612,079 -技术教育服务 16,482,933 10,921,138 -驻外办事处服务 1,692,466 - (2) 与江铜清远的主要关联交易 2011年度 2010年度 销售产品及副产品 销售辅助工业品 102,564 - 提供关联服务: 提供建设服务 20,797,220 - 提供来料加工服务 3,048 - 提供工程勘探服务 - 800,000 购入原料及辅料: 购入电铜 83,892,703 - 购入粗铜 1,530,310 249,005,964 接受关联服务: 接受加工服务 43,037,450 48,732,959 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 123 七、 关联方关系及其交易 (续) 5.本集团与关联方的主要交易 (续) (3) 与五矿江铜的主要关联交易 2011年度 2010年度 提供关联服务 提供贷款之利息收入 - 885,000 (4) 与江铜百泰的主要关联交易 2011年度 2010年度 提供关联服务: 提供建设服务 207,972 458,954 购入原料及辅料: 购入硫化铜 40,421,369 34,074,757 (5) 与昭觉冶炼的主要关联交易 2011年度 2010年度 销售产品及副产品: 销售硫酸 1,616,771 2,047,200 (6) 其他关联交易 2011年度 2010年度 关键管理人员薪酬 薪金及其他福利 11,659,000 9,289,000 养老金计划供款 457,000 416,000 根据表现厘定的花红 63,110,000 647,000 75,226,000 10,352,000 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 124 七、 关联方关系及其交易 (续) 5.本集团与关联方的主要交易 (续) 于2011 年度, 向关联方销售商品及提供服务金额占本集团全部销售商品及 提供服务金额的 1.05%(2010 年度:3.33%) .向关联方购买商品及接受服 务金额占本集团全部购买商品及接受服务金额的 0.95%(2010 年度: 2.06%) . 于资产负债表日, 本集团之不可撤销的经营租赁合同均是与江铜集团签订, 详见附注九. 6.本集团与关联方有关的关联交易协议 本集团与江铜集团及其江铜集团之子公司的关联交易协议 (1) 根据2009年3月12日本公司临时股东大会批准的本集团与江铜集团签 订的《综合供应及服务合同I》和《综合供应及服务合同II》(合同有效 期至2011年12月31日止),本集团与江铜集团以及江铜集团之子公司的 关联交易的价格政策参照以下的原则执行: 根据该协议提供的产品,按照下列的价格政策提供: - 以市场价格为准; - 若没有市场价格的,以成本加税费厘定价格为准. 根据该协议提供的服务,按照下列的价格政策提供: - 以政府规定的价格(包括任何相关地方政府的定价)为准; - 若没有政府规定的价格,则采用行业价格; - 若没有行业价格,则采用成本加成厘定价格. (2)根据2009年6月26日本公司周年股东大会批准的本集团与江铜集团签订 的《金融服务协议》(合同有效期至2011年12月31日止),本集团与江铜 集团以及江铜集团之子公司的关联交易的价格政策参照以下的原则执 行: - 信贷服务利率(含费率)按中国人民银行统一颁布的基准利率或不低 于国内其它金融机构或信用社给予江铜集团的同类信贷条款执行. 本集团与除江铜集团及其江铜集团之子公司以外的关联方进行关联交易的 价格由双方参照市场价商谈及确定. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 125 七、 关联方关系及其交易 (续) 7. 重大关联方应收款项余额 2011年12月31日2010年12月31日 应收账款 江铜集团 3,230,980 11,004,093 江铜集团之子公司 386,866,510 204,195,711 昭觉冶炼 743,668 743,668 390,841,158 215,943,472 应收票据 江铜集团之子公司 17,039,892 10,291,927 其他应收款 江铜集团 402,656 - 江铜集团之子公司 -期货保证金 574,820,479 892,144,398 -其他 2,266,843 1,853,347 江铜清远 8,233,024 - 昭觉冶炼 2,166,090 1,416,090 587,889,092 895,413,835 应收利息 江铜集团之子公司 1,533,031 812,022 预付款项 江铜集团 169,089 135,265 江铜集团之子公司 579,251 266,195 江铜清远 201,209,537 93,985,962 201,957,877 94,387,422 其他流动资产 江铜集团之子公司 842,510,201 553,881,291 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 126 七、 关联方关系及其交易 (续) 7、 重大关联方应付款项余额(续) 2011年12月31日2010年12月31日 应付账款 江铜集团 1,231,646 7,621,872 江铜集团之子公司 22,821,670 67,442,496 24,053,316 75,064,368 预收款项 江铜集团之子公司 7,940,355 10,359,025 江铜清远 16,258,803 - 江铜百泰 14,582 - 24,213,740 10,359,025 其他应付款 江铜集团 46,687,933 310,667,313 江铜集团之子公司 30,577,520 25,676,622 江铜百泰 656,558 - 77,922,011 336,343,935 应付利息 江铜集团 422,651 640,113 江铜集团之子公司 987,247 863,179 1,409,898 1,503,292 其他流动负债 江铜集团 688,122,419 295,961,683 江铜集团之子公司 728,172,036 1,052,403,315 1,416,294,455 1,348,364,998 一年内到期的 非流动负债 江铜集团 2,009,689 2,009,689 长期应付款 江铜集团 14,446,807 15,006,993 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 127 七、 关联方关系及其交易 (续) 7、 重大关联方应付款项余额(续) 本集团应收及应付关联方款项系上述关联方交易及资金垫付往来产生,除i)财务公司对关联方发放贷款产生的其他流动资产 (参见附注五、 8) ; ii) 财务公司从关联方吸收存款产生的其他流动负债(参见附注五、27) ;以及iii)江铜集团一年内到期的非流动负债与长期应付款(参见附注五、26 与30)外,不计利息、无抵押、且无固定还款期. 八、 或有事项 截至资产负债表日,本集团并无须作披露的或有事项. 九、 承诺事项 (i) 租赁承诺 于资产负债表日, 已签订的不可撤销经营租赁合同在以后会计年度需支付的 最低租赁付款额如下: 2011年12月31日2010年12月31日1年以内(含1年) 20,767,000 21,707,358 1 年至2 年(含2年) 15,000,000 16,458,796 2 年至3 年(含3年) 15,000,000 16,458,796 3 年以上 180,000,000 211,115,184 230,767,000 265,740,134 (ii) 资本承诺 2011年12月31日2010年12月31日 已签约但未拨备 设备工程和探矿权采购 291,658,018 625,444,453 对联营公司投资(注1) 1,615,413,558 2,192,677,226 1,907,071,576 2,818,121,679 注1本公司与中国冶金科工集团公司( "中冶集团" )于2008 年9月在阿 富汗合资成立了中冶江铜,在引进其他独立投资者之前,本公司与 中冶集团的初始持股比例分别为 25%与75%.中冶江铜的主要经营活 动是在阿富汗艾娜克铜矿中部矿区及西部矿区进行矿产勘探及矿石 开采. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 128 九、 承诺事项(续) 注1中冶江铜初始总投资额为美元 4,390,835,000 元, 将通过股东出资和 银行借款等融资方式解决,其中股东出资和项目融资的比例分别为 30%和70%.股东出资部分将由本公司和中冶集团按比例共同筹集. 本公司无须对该项目融资承担任何形式的担保,赔偿和资本承诺. 十、 资产负债表日后事项 于2012年3月27日, 本公司第五届董事会召开第十五次会议, 通过2011年度 利润分配预案,分配现金股利人民币1,731,364,703元. 十一、金融工具及其风险 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、货币资金、应付 债券、关联公司短期存款等.这些金融工具的主要目的在于为本集团的运 营融资.本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应 收账款及票据、其他应收款、应付账款及票据、其他应付款等. 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险. 1、金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 金融资产 2011 年12 月31 日 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 被指定为有 效套期工具 的衍生工具 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 - - 15,846,293,599 - 15,846,293,599 交易性金融资产 56,131,962 19,920,854 - - 76,052,816 应收票据 - - 5,364,361,561 - 5,364,361,561 应收账款 - - 2,232,532,085 - 2,232,532,085 应收利息 - - 145,137,760 - 145,137,760 其他应收款 - - 1,794,930,768 - 1,794,930,768 包含在其他流动资产 内的金融资产 - - 842,510,201 - 842,510,201 可供出售金融资产 - - - 3,280,085,500 3,280,085,500 56,131,962 19,920,854 26,225,765,974 3,280,085,500 29,581,904,290 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 129 十一、金融工具及其风险(续) 1、金融工具分类(续) 金融负债 2011 年12 月31 日 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 被指定为有 效套期工具 的衍生工具 其他金融负债 合计 短期借款 - - 9,130,730,768 9,130,730,768 交易性金融负债 1,092,974,877 5,690,218 - 1,098,665,095 应付票据 - - 3,300,143,866 3,300,143,866 应付账款 - - 2,276,258,140 2,276,258,140 应付利息 - - 69,475,725 69,475,725 其他应付款 - - 832,160,732 832,160,732 一年内到期的 非流动负债 - - 680,644,926 680,644,926 其他流动负债 - - 1,416,294,455 1,416,294,455 长期借款 - - 173,622,050 173,622,050 应付债券 - - 5,422,250,407 5,422,250,407 长期应付款 - - 14,446,807 14,446,807 1,092,974,877 5,690,218 23,316,027,876 24,414,692,971 金融资产 2010 年12 月31 日 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 - 6,303,250,047 - 6,303,250,047 交易性金融资产 14,406,685 - - 14,406,685 应收票据 - 2,813,712,129 - 2,813,712,129 应收账款 - 2,355,465,054 - 2,355,465,054 应收利息 - 28,519,938 - 28,519,938 其他应收款 - 1,373,298,799 - 1,373,298,799 包含在其他流动资产 内的金融资产 - 553,881,291 - 553,881,291 可供出售金融资产 - - 1,230,080,000 1,230,080,000 14,406,685 13,428,127,258 1,230,080,000 14,672,613,943 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 130 十一、金融工具及其风险(续) 1、金融工具分类(续) 金融负债 2010 年12 月31 日 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 被指定为有 效套期工具 的衍生工具 其他金融负债 合计 短期借款 - - 3,595,708,305 3,595,708,305 交易性金融负债 309,485,444 911,095,306 - 1,220,580,750 应付票据 - - 2,247,927,604 2,247,927,604 应付账款 - - 2,857,078,517 2,857,078,517 应付利息 - - 37,395,492 37,395,492 其他应付款 - - 770,580,125 770,580,125 一年内到期的 非流动负债 - - 2,009,689 2,009,689 其他流动负债 - - 1,598,364,998 1,598,364,998 长期借款 - - 712,728,248 712,728,248 应付债券 - - 5,178,185,211 5,178,185,211 长期应付款 - - 15,006,993 15,006,993 309,485,444 911,095,306 17,014,985,182 18,235,565,932 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 131 十一、金融工具及其风险(续) 2、信用风险 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.按照本集团的政策,需 对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核.另外,本集团对应 收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险. 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某 些衍生工具,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等 于这些工具的账面金额. 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物. 由于本集团于2011年12月31日的应收账款中仅有21.76%(2010年12月31日: 27.73%)的应收账款是应收五大客户的款项,本集团并未面临重大信用集中 风险. 于12月31日,本集团认为没有发生减值的应收账款的期限分析如下: 2011年12月31日 应收账款 未逾期未减值 1,214,052,338 已逾期未减值 1年以内 974,109,503 1至2年491,536 2至3年48,631 3年以上 - 合计 2,188,702,008 2010年12月31日 应收账款 未逾期未减值 1,841,474,803 已逾期未减值 1年以内 478,730,167 1至2年68,008 2至3年-3年以上 - 合计 2,320,272,978 于2011年12月31日, 已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交 易记录的独立客户有关.根据以往经验,由于信用质量未发生重大变化且仍 被认为可全额收回,本集团认为无需对其计提减值准备.本集团对这些余额 未持有任何担保物或其他信用增级. 于2011年12月31日, 无已逾期但未减值的应收票据、 应收利息、 其他应收款、 其他流动资产及可供出售金融资产. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 132 十一、金融工具及其风险(续) 3、流动风险 本集团的财务部门管理集团的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制. 本集团的目标是运用银行借款、 债券等多种融资手段以保持融资的持续性与 灵活性之间的平衡. 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限 分析: 金融资产 2011 年12 月31 日 少于 1 年1年至 5 年 合计 货币资金 15,846,293,599 - 15,846,293,599 交易性金融资产(i) 73,722,108 - 73,722,108 应收票据 5,364,361,561 - 5,364,361,561 应收账款 2,396,513,361 - 2,396,513,361 其他应收款 1,827,241,532 - 1,827,241,532 应收利息 306,863,872 - 306,863,872 包含在其他流动资产内的 金融资产 841,510,201 - 841,510,201 可供出售金融资产(i) 2,770,005,500 100,000,000 2,870,005,500 29,426,511,734 100,000,000 29,526,511,734 2010 年12 月31 日 少于 1 年1年至 5 年 合计 货币资金 6,303,250,047 - 6,303,250,047 交易性金融资产(i) 9,563,029 - 9,563,029 应收票据 2,813,712,129 - 2,813,712,129 应收账款 2,521,223,131 - 2,521,223,131 其他应收款 1,404,515,584 - 1,404,515,584 应收利息 28,519,938 - 28,519,938 包含在其他流动资产内的 金融资产 553,881,291 - 553,881,291 可供出售金融资产(i) 520,000,000 300,000,000 820,000,000 14,154,665,149 300,000,000 14,454,665,149 (i)交易性金融资产与可供出售金融资产中未包括权益性投资. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 133 十一、金融工具及其风险(续) 3、流动风险(续) 金融负债 2011 年12 月31 日 少于 1 年1年至 5 年5年以上 合计 长期借款 678,635,237 154,372,050 19,250,000 852,257,287 短期借款 9,130,730,768 - - 9,130,730,768 交易性金融 负债 1,098,665,095 - - 1,098,665,095 应付票据 3,300,143,866 - - 3,300,143,866 应付账款 2,276,258,140 - - 2,276,258,140 应付利息 224,859,282 273,386,247 415,800 498,661,329 其他应付款 832,160,732 - - 832,160,732 其他流动负债 1,416,294,455 - - 1,416,294,455 长期应付款 1,870,000 7,480,000 22,440,000 31,790,000 应付债券 - 6,800,000,000 - 6,800,000,000 18,959,617,575 7,235,238,297 42,105,800 26,236,961,672 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 134 十一、金融工具及其风险(续) 3、流动风险(续) 金融负债(续) 2010 年12 月31 日 少于 1 年1年至 5 年5年以上 合计 长期借款 - 693,478,248 19,250,000 712,728,248 短期借款 3,595,708,305 - - 3,595,708,305 交易性金融 负债 1,220,580,750 - - 1,220,580,750 应付票据 2,247,927,604 - - 2,247,927,604 应付账款 2,857,078,517 - - 2,857,078,517 应付利息 132,648,215 287,271,360 68,485,100 488,404,675 其他应付款 770,580,125 - - 770,580,125 其他流动负债 1,598,364,998 - - 1,598,364,998 长期应付款 1,870,000 7,480,000 24,310,000 33,660,000 应付债券 - - 6,800,000,000 6,800,000,000 12,424,758,514 988,229,608 6,912,045,100 20,325,033,222 由于几乎所有的衍生金融工具均按净额结算,故上表中披露的衍生金融工 具未折现的合同净现金流量按其账面价值列示. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 135 十一、金融工具及其风险(续) 4. 市场风险 本集团面临的市场风险主要包括利率风险、外汇风险和商品价格风险. 利率风险 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的银行存 款及长短期借款有关. 本集团亦未使用利率互换合约对本集团承担的部分利 率风险进行套期保值. 下表为资产负债表日利率风险的敏感性分析, 反映了在其他变量不变的假设 下,利率发生合理、可能的变动时,将对利润总额(通过对浮动利率银行存 款及借款的影响)产生的影响. 基点变动 利润总额 增加/(减少) 2011 年 人民币千元 人民币 +100 63,044 人民币 -100 (63,044) 基点变动 利润总额 增加/(减少) 2010 年 人民币千元 人民币 +100 (43,084) 人民币 -100 43,084 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 136 十一、金融工具及其风险(续) 4. 市场风险(续) 外汇风险 本集团面临交易性的外汇风险, 此类风险主要由于本集团以记账本位币以外 的货币进行的销售、采购及外币借款所致.本集团亦使用远期外汇合约对本 集团承担的部分外汇风险进行套期. 下表为资产负债表日外汇风险的敏感性分析, 反映了在其他变量不变的假设 下,美元汇率发生合理、可能的变动时,将对利润总额(由于资产负债表日 的货币性资产和货币性负债的公允价值变化)产生的影响. 美元汇率增加 /(减少) 利润总额 增加/(减少) 人民币千元 2011 年 人民币对美元升值 (5%) 380,373 人民币对美元贬值 5% (380,373) 2010 年 人民币对美元升值 (5%) 229,427 人民币对美元贬值 5% (229,427) 商品价格风险 本集团面临阴极铜市场价格波动风险, 阴极铜为本公司生产和销售的主要产 品.为规避阴极铜市场价格波动风险,本集团使用阴极铜商品期货合约及临 时定价安排对未来铜产品的销售、未来铜精矿的采购、存货以及铜杆线销售 确定承诺进行套期. 本集团持有的跟随阴极铜市场价格变化, 公允价值发生波动的金融资产或负 债主要包括阴极铜商品期货合约及临时定价安排. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 137 十一、金融工具及其风险(续) 4. 市场风险(续) 下表为资产负债表日阴极铜市场价格的敏感性分析, 反映了在其他变量不变 的假设下,阴极铜市场价格发生合理、可能的变动时,将对利润总额和股东 权益(由于阴极铜商品期货合约和临时定价条款公允价值变化)产生的影响 (已考虑适用套期会计的影响). 阴极铜市场 价格增加 /(减少) 利润总额 增加/(减少) 股东权益增加 /(减少) 人民币千元 人民币千元 2011 年 人民币 30% 86,385 (74,107) 人民币 (30%) (86,569) 73,766 阴极铜市场 价格增加 /(减少) 利润总额 增加/(减少) 股东权益增加 /(减少) 人民币千元 人民币千元 2010 年 人民币 30% (1,076,774) (1,026,738) 人民币 (30%) 1,032,468 1,006,541 5. 公允价值 公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额.以下方法和假设用于估计公允价值. 上市的金融工具,以市场报价确定公允价值. 本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生 金融工具合约.本集团的衍生金融工具,主要包括商品期货合约、临时定价 安排、远期外汇合同和利率互换. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 138 十一、金融工具及其风险(续) 5. 公允价值 (续) 存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用活跃市场中的报价确定其公允价 值. 于资产负债表日, 商品期货合约的公允价值为商品期货合约的市场价值; 临时定价安排公允价值变动的计算参考具有相似到期日的商品期货合约的 市场价值. 金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定 价模型等.于资产负债表日,远期外汇合同和利率互换的公允价值采用类似 于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量. 模型涵盖了多个 市场可观察到的输入值,包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率 曲线.远期外汇合同和利率互换的账面价值,与公允价值相同. 交易对手信用风险的变化, 对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评 价和其他以公允价值计量的金融工具,均无重大影响. 货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收利息、包含在其他流动 资产中的贷款和应收款项、短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、应 付职工薪酬、其他应付款、包含在其他流动负债中的其他金融负债等,因剩 余期限不长,公允价值与账面价值相若. 除应付债券外, 长期借款和长期应付款采用未来现金流量折现法确定公允价 值, 以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现 率. 于2011年12月31日, 本集团应付债券的公允价值为人民币5,679,360,000元, 与相应的账面价值差异为人民币257,109,593元. 本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次: 第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的, 以该 报价为依据确定公允价值; 第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债 在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的, 以该报价为依据做必要调整确定公允价值; 第三层次是企业无法获得相同或 类似资产可比市场交易价格的, 以其他反映市场参与者对资产或负债定价时 所使用的参数为依据确定公允价值. 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 139 十一、金融工具及其风险(续) 5. 公允价值 (续) 2011年: 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融资产: 权益投资 2,330,708 - - 2,330,708 商品期货合约 54,057,613 - - 54,057,613 临时定价安排 - 18,175,654 - 18,175,654 远期外汇合约 - 1,488,841 - 1,488,841 银行理财产品 - 2,870,005,500 - 2,870,005,500 56,388,321 2,889,669,995 - 2,946,058,316 第一层次 第二层次 第三层次 合计 金融负债: 公允价值计量的黄金租 赁形成的负债 - 946,260,226 - 946,260,226 商品期货合约 117,494,844 - - 117,494,844 临时定价安排 - 134,430 - 134,430 利率互换合约 - 11,190,310 - 11,190,310 远期外汇合约 - 21,598,933 - 21,598,933 确定销售承诺 - 1,986,352 - 1,986,352 117,494,844 981,170,251 - 1,098,665,095 6. 以公允价值计量的资产和负债 2011年 年初数 计入公允价值变动 (损失)/收益 计入其他综 合损失 年末数 现金流量套期: 商品期货合约 (128,633,369) 3,509,958 119,433,193 (5,690,218) 公允价值套期: 商品期货合约 (227,751,145) 229,496,345 - 1,745,200 临时定价安排 (554,710,792) 572,886,446 - 18,175,654 确定销售承诺 - (1,986,352) - (1,986,352) 存货 780,456,113 (799,347,017) - (18,890,904) (2,005,824) 1,049,422 - (956,402) 非有效套期保值: 商品期货合约 (257,218,609) 197,726,396 - (59,492,213) 临时定价安排 (19,470,520) 19,336,090 - (134,430) 权益投资 4,843,656 (2,464,547) - 2,330,708 以公允价值计量的 黄金租赁形成的 负债 - 86,454,424 - (946,260,226) 利率互换合约 (9,293,820) (1,896,490) - (11,190,310) 远期外汇合约 (13,939,466) (6,170,626) - (20,110,092) (295,078,759) 292,985,247 - (1,034,856,563) 合计 (425,717,952) 297,544,627 119,433,193 (1,041,503,183) 江西铜业股份有限公司 财务报表附注 (续) 2011年12月31日 人民币元 140 十一、金融工具及其风险(续) 7. 外币金融资产和负债 2011年 年初数 计入公允价值变动 (损失)/收益 计入其他综合 损失 年末数 金融资产/(负债) 商品期货合约 (510,989,319) 348,755,767 112,538,593 (49,694,959) 其中:现金流量套期 (120,914,168) (17,236,345) 112,538,593 (25,611,920) 公允价值套期 (101,002,641) 101,002,641 - - 非有效套期 保值 (289,072,510) 264,989,471 - (24,083,039) 临时定价安排 (574,181,312) 592,222,536 - 18,041,224 利率互换 (9,293,820) (1,896,490) - (11,190,310) 远期外汇 (13,939,466) (6,170,626) - (20,110,092) 贷款和应收款项 1,393,453,854 不适用 不适用 893,274,536 合计 285,049,937 932,911,187 112,538,593 830,320,399 金融负债 4,873,589,925 不适用 不适用 10,100,004,159 十二、比较数据 若干比较数据已经过重述,以符合本年度之列报要求. 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料 2011年12月31日 人民币元 141 一、 非经常性损益明细表 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润列示如下: 2011年度 归属于本公司普通股股东的净利润 6,549,449,240 加:非经常性损益项目 非流动资产处置净损失 127,976,144 非经常性政府补助 (102,999,090) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外, 持有交易性金融资产、 交易性金融负债 的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资 产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 - 权益投资公允价值变动收益 2,464,547 - 远期外汇合约公允价值变动损失 6,170,626 - 利率互换合约公允价值变动损失 1,896,490 - 权益投资收益 (236,049) - 银行理财产品的投资收益 (173,658,302) - 现金流量套期无效部分公允价值变动损失 (3,509,958) - 公允价值套期无效部分公允价值变动收益 978,975 - 不符合套期保值会计的商品期货合约的公 允价值变动损失 (197,726,396) - 黄金租赁公允价值变动收益 (86,454,424) - 现金流量套期无效部分平仓损失 4,788,971 - 公允价值套期无效部分平仓收益 (8,389,187) - 不符合套期保值会计的商品期货合约平仓 收益 209,290,414 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 营业外收支中反映的除非流动资产处置净 损失及非经常性政府补助以外的其他项目 11,121,425 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 处置按成本法核算的被投资单位部分股权 而获得的收益 (366,274) 非经常性损益的所得税影响数 88,544,451 扣除非经常性损益后的净利润 6,429,341,603 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (28,060,046) 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净 利润 6,457,401,649 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料(续) 2011年12月31日 人民币元 142 一、 非经常性损益明细表(续) 本集团对非经常性损益项目的确认依照 《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》 (证监会公告[2008]43号) 的规定执行. 2011年度营业外收入与营业外支出中的非经常性损益中如下: 2011年金额 营业外收入中的非经常性损益 处置固定资产净收益 4,977,438 增值税返还 53,728,543 进口铜精矿补贴 30,000,000 递延收益摊销 19,270,547 其他 16,344,666 营业外支出中的非经常性损益 处理固定资产净损失 132,953,582 捐赠支出 10,542,000 罚款支出 6,775,766 其他 10,148,325 江西铜业股份有限公司 财务报表补充资料(续) 2011年12月31日 人民币元 143 二、 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 按中国企业会计准则编制的合并财务报表与按国际财务报告准则编制的 合并财务报表的主要差异如下: 净利润 2011年度 2010年度 根据中国会计准则编制 财务报表金额 6,610,484,015 4,964,840,883 按国际财务报告准则调整: 本年按中国会计准则计提的而 未使用安全生产费用 37,707,129 81,556,099 按国际财务报告准则编制 财务报表金额 6,648,191,144 5,046,396,982 于2011年12月31日及2010年12月31日, 根据中国会计准则和国际财务报告 准则编制的合并财务报表的股东权益不存在差异. 三、 净资产收益率及每股收益 2011年度: 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本 稀释 归属于本公司普通股股东的净利润 17.67% 1.8914 1.8914 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 17.42% 1.8648 1.8648 江西铜业股份有限公司 2011 年年度报告 144 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,须为总会计师) 、会计机构负 责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表. 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件. 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿. 4、在其它证券市场公布的年度报告. 董事长:李贻煌 江西铜业股份有限公司 2012 年3月27 日