青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第1页共34 页 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 本年度报告摘要摘自年度报告全文, 报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn. 投资者欲了解详细内容, 应当仔细阅读年度报告全文. 1.2 副董事长伯乐思请假未能亲自出席本次会议,委托马爽董事代为出席及行使表决权. 1.3 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告. 1.4 公司法定代表人李桂荣,主管会计工作负责人孙玉国及会计机构负责人(会计主管人员)于竹明保 证年度报告中财务报告的真实、完整. §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 青岛啤酒 股票代码 600600 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 青岛啤酒 股票代码 00168 上市交易所 香港联合交易所 注册地址 山东省青岛市登州路 56 号 办公地址 山东省青岛市香港中路五四广场青啤大厦 邮政编码 266071 公司国际互联网网址 www.tsingtao.com.cn 电子信箱 info@tsingtao.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 袁璐 张瑞祥 联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 电话 0532-85756174 0532-85713831 传真 0532-85713240 0532-85713240 电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn secretary@tsingtao.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要: 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年2006 年 本年比上年增减 (%) 2005 年 营业收入 13,709,219,729 11,832,849,500 15.86 10,175,195,088 利润总额 1,004,123,478 616,246,606 62.94 536,806,435 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第2页共34 页 归属于上市公司股东的净利润 558,142,284 436,958,220 27.73 312,436,828 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 410,462,333 354,252,988 15.87 255,372,804 经营活动产生的现金流量净额 1,094,093,892 1,127,831,851 -2.99 1,180,576,235 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增 减(%) 2005 年末 总资产 11,545,234,601 9,560,722,252 20.76 9,555,729,142 所有者权益(或股东权益) 5,509,184,632 5,228,197,128 5.37 4,943,843,784 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.4266 0.3340 27.73 0.2388 稀释每股收益 0.4266 0.3340 27.73 0.2388 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3138 0.2708 15.87 0.1952 全面摊薄净资产收益率 10.13 8.36 增加 1.77 个百分点 6.32 加权平均净资产收益率 10.41 8.64 增加 1.77 个百分点 7.06 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 率7.45 6.78 增加 0.67 个百分点 5.17 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率 7.65 7.06 增加 0.59 个百分点 5.81 每股经营活动产生的现金流量净额 0.84 0.86 -2.99 0.90 2007 年末2006 年末本年末比上年末增减 (%) 2005 年末归属于上市公司股东的每股净资产 4.21 4.00 5.37 3.78 非经常性损益项目 √适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 11,493,507 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 96,202,192 除上述各项之外的其他营业外收支净额 10,477,432 应付福利费年初余额冲销 57,549,597 非经常性损益的所得税影响数 -28,042,777 合计 147,679,951 采用公允价值计量的项目 √适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 14,553,935 14,553,935 交易性金融负债 3,749,000 22,801,000 19,052,000 -19,052,000 合计 3,749,000 37,354,935 33,605,935 -19,052,000 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第3页共34 页3.3 境内外会计准则差异 √适用 不适用 单位:千元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 558,142 436,958 5,228,197 5,509,185 按香港会计准则调整的分 项及合计: 因按中国会计准则及香港 财务报告准则对于资产估 值采用不同的会计处理方 法须多提的折旧支出 -18,434 -366 其他 -798 11,275 19,232 按香港会计准则 538,910 447,867 5,247,429 5,509,185 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新 股送股公积金转 股其他小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 399,820,000 30.56 399,820,000 30.56 2、国有法人持股 3、其他内资持股 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35 其中: 境内法人持股 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35 境内自然人持股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 计417,394,505 31.91 417,394,505 31.91 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 235,755,495 18.02 235,755,495 18.02 2、境内上市的外资 股3、境外上市的外资 股655,069,178 50.07 655,069,178 50.07 4、其他 无限售条件流通股 份合计 890,824,673 68.09 890,824,673 68.09 三、股份总数 1,308,219,178 100 1,308,219,178 100 限售股份变动情况表 适用 √不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第4页共34 页4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,879 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股份数 量 青岛啤酒集团有限公 司 国有法人 30.56 399,820,000 399,820,000 未知 香港中央结算(代理人) 有限公司 境外法人 22.80 298,256,072 未知 A-B JADE HONGKONG HOLDING CO.,LTD ("A-B 香港") 境外法人 20.00 261,643,836 未知 Law Debenture Trust( Asia) Limited ("受托人") 境外法人 7.00 91,575,342 未知 中国建银投资有限责 任公司 国有法人 1.35 17,574,505 17,574,505 未知 全国社保基金一零八 组合 境内非国有法人 1.15 15,000,000 未知 全国社保基金一零二 组合 境内非国有法人 0.82 10,749,300 未知 博时主题行业股票证 券投资基金 境内非国有法人 0.69 9,000,000 未知 大成蓝筹稳健证券投 资基金 境内非国有法人 0.63 8,194,667 未知 全国社保基金一零六 组合 境内非国有法人 0.54 7,000,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算(代理人)有限公司(注) 298,256,072 境外上市外资股 A-B JADE HONGKONG HOLDING CO.,LTD. 261,643,836 境外上市外资股 Law Debenture Trust( Asia) Limited 91,575,342 境外上市外资股 全国社保基金一零八组合 15,000,000 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 10,749,300 人民币普通股 博时主题行业股票证券投资基金 9,000,000 人民币普通股 大成蓝筹稳健证券投资基金 8,194,667 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 7,000,000 人民币普通股 华夏优势增长股票型证券投资基金 5,721,660 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 5,500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 A-B 公司透过其全资拥有的附属公司 A-B 香港持有 261,643,836 股H股股 份.受托人按照委托表决安排持有 91,575,342 股H股股份,并按青岛市国 资委的书面指示行使该等股份的表决权,而归属于该股份的经济利益,包 括股息、利益分派及款额支付均按 A-B 公司指示处理. 除此以外,本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人. 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √适用 不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第5页共34 页 新控股股东名称 青岛啤酒集团有限公司 新实际控制人名称 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 ("青岛市国资委") 变更日期 2007 年4月4日刊登日期和报刊 2007 年4月11 日《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称:青岛啤酒集团有限公司 法人代表:李桂荣 注册资本:68,982 万元 成立日期:1997 年4月21 日 主要经营业务或管理活动:国有资产运营及投资 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情 况 姓名 职务 性别年龄任期起止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数变动原因报告期 内从公 司领取 的报酬 总额(万元) 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 李桂荣 董事 长男68 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0055.80 否 金志国 副董 事长、 总裁 男51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0057.01 否 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第6页共34 页 伯乐思 Stephen J.Burrows 副董 事长、 非执 行董 事男56 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日003是孙明波 执行 董事、 常务 副总 裁男51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日1,840 1,840 44.29 否 刘英弟 执行 董事 男51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日5,894 5,894 38.89 否 孙玉国 执行 董事、 副总 裁、 总会 计师 男53 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0039.89 否 马爽 Mark F.Schumm 非执 行董 事男52 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日003是楚振刚 独立 董事 男59 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否付洋 独立 董事 男58 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否李燕 独立 董事 女51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否潘昭国 独立 董事 男45 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否孙贾尧 监事 会主 席男58 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否黄祖江 职工 监事 男42 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日9,430 7,100 通过交易系统卖出13.82 否 任增贵 职工 男44 2005 年60011.14 否 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第7页共34 页 监事 月23 日~ 2008 年6月10 日 郑晓凡 股东 代表 监事 女45 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日003是刘清远 外部 监事 男59 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日004否钟明山 外部 监事 男56 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日004否樊伟 生产 运营 总裁 男48 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日4,576 3,476 通过交易系统卖出30.29 否 严旭 营销 总裁 女43 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日0051.80 否 张学举 副总 裁男53 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日1,179 1,179 29.89 否 曹向东 副总 裁男56 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日2,358 2,358 29.89 否 姜宏 副总 裁女51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0029.89 否 张安文 副总 裁男50 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0029.89 否 董建军 总酿 酒师 男47 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日92 92 15.17 否 于嘉平 生产 运营 副总 裁男45 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日0015.19 否 陆文金 营销 副总 裁男42 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日78 78 40.52 否 杨华江 营销 男45 2007 年10 0 0 22.84 否 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第8页共34 页 副总 裁月23 日~ 2008 年6月10 日 袁璐 董事 会秘 书、 董事 长助 理女52 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0022.51 否 合计 / / / / 25,447 22,017 / 635.72 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年国内啤酒市场保持了持续增长态势,全年啤酒产销量达到 3,931 万千升,同比增长 13.8%,连 续五年成为世界最大的啤酒生产和消费国及发展最快的市场之一,但国内啤酒市场目前仍处于整合阶 段,消费升级所带来的广阔市场前景令国内外啤酒巨头纷纷加大了对中国市场的投入,通过购并、新建、扩建等方式扩充产能,加剧了市场竞争,也使市场集中度进一步提高,07 年国内前十大啤酒生产 商的市场份额已达到 64%.近年来国内适度从紧的金融形势和啤酒生产原材料价格连续上涨,对啤酒 生产企业形成了较大的压力,行业利润仍偏低.尽管如此,由于我国人均啤酒消费量与国外发达国家 相比仍有较大的差距,随着国民消费水平的提高,啤酒行业的龙头企业仍然具有较大的发展空间. 2007 年公司围绕年度工作方针,进一步完善了公司治理和内部风险控制体系,并通过深化组织变革、 优化资源配置、强化品牌推广等举措,取得了较好的经营成果.公司全年实现啤酒销量 505 万千升, 较06 年增长 11%,其中主品牌销量 193 万千升,同比增长 19%;按照中国会计准则计算,实现销售 收入 135.3 亿元人民币,同比增长 15.9%;实现净利润 5.58 亿元人民币,同比增长 27.7%,继续呈现 利润增长大于销售收入增长, 销售收入增长大于销量增长的良好发展态势. 董事会建议派发 2007 年度 现金股利每股人民币 0.22 元(A 股含税). 基于对未来竞争形势的分析,公司进行了以优化价值链为主的组织变革和业务流程再造,将公司总部 和原有的七个区域营销公司依据公司总体价值链进行专业化分工,成立投资、营销和制造三大中心的 一体化运营的管理架构,建立了"结构一体化、资源集约化、分工专业化和执行一致性"的组织体系. 为保障组织变革顺利实施,公司采取了与变革相配套的团队建设、财务控制、风险防范等措施,确保 变革稳步推进.此次组织变革对于提升公司核心竞争力、运营效率和战略协同效用已经并将继续产生 重大推动作用. 近年来,公司着力于内部系统整合,管理能力持续提高,为未来发展奠定了良好的基础.在新的竞争 形势下,公司董事会制定了整合与扩张并举的发展战略,以加快发展步伐.07 年是公司实施新发展战 略的第一年,在公司总体战略的指导下,青岛啤酒第三有限公司、济南公司、成都公司等一批新建、 扩建项目相继实施,使公司年内总产能提高 80 万千升,公司将通过加大市场开拓力度,继续保持在国 内啤酒行业的领导地位. 2007 年公司深入开展了"激情欢动,奥运同行"为主题的奥运营销活动,通过"青岛啤酒·倾国倾城"和 "青岛啤酒·我是冠军"等营销活动,有力推动了公司奥运营销战略的实施,提升了品牌影响力和美誉 度.通过推进"1+3"品牌战略,品牌集中度进一步提高,全年公司前四大品牌占总销量比例达到 76%, 同比提高了 8 个百分点,纯生、听装等高端产品销量较去年同期增长达 23%.根据英国《金融时报》 公布的"中国十大世界级品牌调查"结果显示,青岛啤酒第二次入围"中国十大世界级品牌",并从第四 名上升到第三.此外,青岛啤酒还囊括了品牌价值、优质品牌、产品与服务、品牌价值海外榜四项榜 单之冠,在国际市场上树立了自己高端品牌形象. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第9页共34 页 作为啤酒生产企业,公司认真履行社会责任,节约能源、保护环境.多年来,公司按照"减量化、再利 用、资源化"的原则,持续开展清洁生产,发展循环经济,并在国内同行业中率先通过 ISO14001 环境 管理体系、OHSAS18001 职业安卫管理体系和 HACCP 食品安全管理体系认证,被国家清洁生产中心 授予"清洁生产审核示范企业"称号,2007 年公司合计工厂水单耗同比下降 10.37%,电单耗同比下降 6.95%,标煤单耗同比下降 9.89%,为企业和社会的和谐发展贡献了自己的力量. 展望 2008 年, 我们既面对中国经济快速发展为企业提供的良好市场机遇, 也面临着原材料价格上涨和 竞争进一步加剧的挑战,因此,公司将 2008 年工作方针确定为"深化组织变革,资源集约,能力集成, 打造一体化的供应链平台;强化运营整合,协同一致,执行到位,建立强有效的竞争力体系."公司将 通过继续深化组织变革,对公司的制度和流程进行优化调整,用更加专业化的变革管理强力打造青啤 公司的核心竞争力体系. 同时, 公司将全力推进 15 亿元人民币分离交易可转债的募集资金投资项目的 建设,如期形成实际生产能力,以扩大企业生产销售规模,并提高盈利能力. 2008 年北京奥运会渐行渐近, 北京奥运会是举世瞩目的盛事, 也是企业进行市场推广千载难逢的机遇, 青岛啤酒作为北京奥运会的赞助商,将紧紧围绕奥运营销,推出以"释放激情"为主题的一系列奥运营 销活动,持续提升青岛啤酒的品牌影响力和市场占有率. 2008 年,公司的啤酒产销量将力争达到 570 万千升,其中青岛啤酒主品牌达到 220 万千升.董事会相 信,在公司管理层及全体员工的不懈努力下,公司将会取得更加快速的发展,以良好的业绩回馈全体 股东、客户、员工和社会. 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:千元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收 入 营业成 本 营业利 润率 (%) 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上 年增减(%) 行业 啤酒 13,529,892 7,868,612 32.07 15.87 13.89 增加 1.27 个百分点 产品 啤酒 13,529,892 7,868,612 32.07 15.87 13.89 增加 1.27 个百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 青岛 5,724,205 30.91 山东(不含青岛) 2,111,182 17.18 华北 2,580,529 -3.70 华南 4,315,098 20.27 出口销售 345,943 5.88 合计 15,076,957 18.08 减:各地区分部间抵销金额 1,547,065 41.75 合并 13,529,892 15.87 6.4 募集资金使用情况 适用 √不适用 变更项目情况 适用 √不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第10 页共34 页6.5 非募集资金项目情况 √适用 不适用 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权 益的比例(%) 备注 青岛啤酒汉斯集团有限公司 国内啤酒生产及销售 76.1 2007 年增资 0.5 亿元 青岛啤酒(济南)有限公司 国内啤酒生产及销售 100 2007 年增资 1.2 亿元 青岛啤酒(成都)有限公司 国内啤酒生产及销售 100 2007 年投资 1.5 亿元新设 报告期内公司投资额为 34,176 万元,比上年减少 8,769 万元,减少的比例为 20.4%. 6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明 适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 按照公司股本 1,308,219,178 股计算,董事会建议二 OO 七年度每股派发股利现金人民币 0.22 元(A 股 含税).本股利分配方案须呈交 2007 年度股东年会批准. 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 适用 √不适用 6.8 公司主营业务及其经营状况分析 6.8.1 盈利最大的前三家子公司情况 子公司名称 业务性质 总资产 净利润 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 国内啤酒贸易 1,023,378,231.54 124,121,611.89 青岛啤酒(珠海)有限公司 国内啤酒生产及销售 532,028,975.18 80,005,414.06 深圳青岛啤酒朝日有限公司 啤酒生产及销售 734,975,695.87 63,764,230.11 6.8.2 报告期内主要供货商和客户情况 (1) 本公司向前五名供货商合计的采购金额占公司年度采购总额的9.6%. (2) 本公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的6%. 6.8.3.报告期内销量及产品结构分析 (1)分地区啤酒销量 万千升 2006 2007 同比增长 青岛 129 167 29.5% 山东 (不含青岛) 56 52 0.7% 华北地区 131 127 -3.1% 华南地区 138 159 15.2% 合计 454 505 11.1% (2)二零零七年产品结构情况 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第11 页共34 页 万千升 2006 2007 同比增长 主品牌 163 193 18.7% 第二品牌 182 229 25.7% 其他品牌 109 83 -23.9% 合计 454 505 11.1 % (3)出口情况 万千升 2006 2007 欧洲市场 1.2 1.4 北美市场 1 1 东南亚市场 4.3 5.2 合计 6.5 7.6 6.8.4. 报告期内利润构成分析 (1)主营业务成本 二零零七年本集团主营业务成本为 78.69 亿元人民币,同比增长 13.9%.主要为销售规模的扩大 以及原材料的价格上涨所致.本集团生产成本结构如下: 2006 2007 麦芽 16.2% 14.8% 大米 6.9% 6.9% 酒花 0.6% 0.7% 水0.4% 0.3% 辅助材料 1.4% 1.1% 能源 5.6% 5.3% 包装物 48.8% 50.5% 直接工资 3.2% 3.5% 制造费用 16.9% 16.8% (2)期间费用 (1)二零零七年本集团销售费用为 26.51 亿元人民币,同比增长 29.1%.主要为报告期内增加了奥运 营销及品牌推广等广告性支出和提高了市场投入. (2)二零零七年本集团管理费用为 6.67 亿元人民币,同比下降 5.2%.主要为报告期内根据于 2007 年1月1日起中国新会计准则的要求, 冲回以前年度结余福利费约 0.58 亿元人民币; 扣除上述因素的 影响后,本报告期发生的管理费用比上年同期略有上升. (3)二零零七年本集团财务费用为-588 万元人民币,同比下降 152.9%.主要是由于受人民币升值的 影响,产生的汇兑收益所致. (3)资产减值损失 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第12 页共34 页 二零零七年本集团资产减值损失为 1.67 亿元人民币,同比下降 52.1%.主要为二零零六年对三环、 南宁子公司计提了 1.18 亿商誉减值所致. 6.8.5.资产负债构成情况说明 (1)货币资金 二零零七年年末本集团货币资金为 13.35 亿元人民币,较期初增长 8.3%.主要为公司产品销售态 势良好,经营活动产生的现金流入增加所致. (2)预付帐款 二零零七年年末本集团预付帐款为 8.62 亿元人民币,较期初增长 266.2%.主要为原材料价格涨 幅较大,为保证货源和稳定采购成本,本集团年底预付了大额材料采购款所致. (3)存货 二零零七年年末本集团存货为 21.87 亿元人民币,较期初增长 33.3%.主要为公司增加原材物料的 储备所致. (4)长期股权投资 二零零七年年末本集团长期股权投资为 3,355 万元人民币,较期初增长 30.2%.主要为公司增加对 朝日饮品联营公司的投资所致. (5)递延所得税资产 二零零七年年末本集团递延所得税资产为 1.75 亿元人民币,较期初增长 172.9%.主要为按新所 得税法本集团适用的所得税率自 2008 年1月1日调整为 25%, 而年初本公司适用所得税率为 15%所致. (6)应交税费 二零零七年年末本集团应交税费为 5.16 亿元人民币,较期初增长 122.3%.主要为 2007 年度本公 司适用所得税率由 15%调整为 33%增加缴纳所得税所致. (7)长期借款 二零零七年年末本集团长期借款为 9,085 万元人民币,较期初增长 70.6%.主要为本集团一在建的 子公司--青岛啤酒榆林有限责任公司因建厂需要,向中国建设银行西安市莲湖路支行分三笔借入总额 人民币 5,000 万元为期五年期的借款. (8)专项应付款 二零零七年年末本集团专项应付款为 6,137 万元人民币,较期初增长 691.0%.主要为本集团子公 司政策性搬迁收到政府拨给的搬迁补助款所致. 6.8.6.现金流量情况分析 (1) 二零零七年本集团经营活动产生现金流量净额为 10.94 亿元人民币, 比去年同期 11.28 亿元减少 0.34 亿元,同比降幅 3.0%.其中,销售收到的现金为人民币 155.62 亿元,比去年同期增加 17.70 亿元,主要是报告期内销售增长所致;购货及接受劳务支付的现金为人民币 95.66 亿元,比去年同期增 加12.84 亿元,主要是报告期内产销规模增长、原材料涨价及预付帐款增加所致. (2) 二零零七年本集团投资活动产生现金流量净额为-11.15 亿元人民币, 比去年同期-5.29 亿元减少 5.86 亿元.主要是公司新成立成都、济南、榆林等子公司购买长期资产所致. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第13 页共34 页(3)二零零七年本集团筹资活动产生现金流量净额为 1.02 亿元人民币,比去年同期-6.35 亿元增加 7.37 亿元.主要是二零零六年偿还到期借款所致. 6.8.7 其他经营情况说明 (1)投资 二零零七年本公司出资人民币 1.5 亿元全资成立了青岛啤酒(成都)有限公司,并对全资子公司青岛 啤酒(济南)有限公司增资人民币 1.2 亿元,使其注册资本达到人民币 2 亿元. (2)债务资本率 本集团二零零七年十二月三十一日的债务资本率为 1.62%(二零零六年十二月三十一日:1.01%).债 务资本率的计算方法为:长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益). (3)资产抵押 于二零零七年十二月三十一日,本集团银行抵押借款人民币 2,000 万元系由净值约为人民币 3,700 万 元的机器设备以及人民币 1,040 万元的原材料作为抵押物(二零零六年十二月三十一日: 银行抵押借款 人民币 1,600 万元系由净值约为人民币 3,580 万元的机器设备作为抵押物). (4)汇率波动风险 由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口,因此汇率的变动将会间接影响本集团的 原材料价格,从而对本集团的盈利能力产生一定影响. 由于人民币汇率的不断上涨,对本集团的出口业务也将产生一定的负面影响. (5)2008 年资本性开支 本集团将继续保持持续资本投入以扩大集团内企业现有的产能规模.2008 年拟用于现有工厂改造、新 建及购并(如有)项目的资本性开支约为人民币 22.7 亿元.所需资金来源除包括 2008 年发行分离交 易可转债的募集资金人民币 15 亿元外,其余资金由本集团自有资金或银行贷款补充. §7 重要事项 7.1 收购资产 适用 √不适用 7.2 出售资产 适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第14 页共34 页 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象 名称 发生日期 (协议签署 日) 担保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 (是或否) 青岛青啤 朝日饮品 有限公司 2,200 连带责任 担保 2007 年7月16 日~ 2008 年7月15 日否是报告期内担保发生额合计 2,200 报告期末担保余额合计 2,200 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 41,784 报告期末对子公司担保余额合计 30,647 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 32,847 担保总额占公司净资产的比例 5.96 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 不适用 2007 年12 月21 日,本公司与工程公司签订《有关青啤工程公司为本公司附属子公司提供设备安装工 程服务的框架协议》 , 约定由工程公司为本公司的 17 家附属子公司及生产厂的新建和技改扩建项目提 供设备及安装工程服务, 工程总额约 5,549 万元. 根据公司于 2007 年12 月24 日发布的关联交易公告, 2007 年内, 有关子公司向工程公司支付设备工程款约 2,638 万元, 预计 2007 年底支付金额不超过 3,000 万元,其余款项将在 2008 年按工期进度予以支付.与工程公司的前述交易及协议经公司 2007 年12 月21 日召开的第五届董事会临时会议审议通过, 独立董事对该项交易发表了独立意见, 认为该交易条 款按照一般商业原则进行, 对本公司的子公司而言公平合理, 符合公司及其全体股东的整体利益. 2007 年12 月29 日,本公司与青啤集团签订《股权转让合同》,以249 万元的现金对价受让青啤集团通过 青岛市产权交易所公开挂牌转让的所持工程公司 100%国有产权,并于 2008 年3月办理完毕受让股权 的工商变更手续,工程公司成为本公司之全资附属子公司,本公司与工程公司之间发生的交易不再属 于关联交易. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第15 页共34 页7.4.2 关联债权债务往来 √适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 青岛啤酒集团有限公司 500 7,000 安海斯-布希国际公司 (A-B 公司) 10,957 合计 500 17,957 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元,余额 0 元. 关联债权债务形成原因: (1)青啤集团公司通过银行发放给扬州公司委托贷款 70,000,000 元,该贷款无抵押,利率为 6.156%-6.561%. (2)于2003 年10 月,青岛啤酒香港贸易有限公司与 A-B 公司签定一份借款协议.根据该协议,A-B 公司借款美元 15,000,000 元(折合人民币 109,569,000 元)予青啤香港公司.该借款的年利率为 1%, 无抵押,还款期为 5 年. 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 适用 √不适用 截止 2007 年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案 适用 √不适用 7.5 委托理财情况 √适用 不适用 报告期内,本公司没有发生委托理财事项.为保障子公司的生产经营,经公司董事会批准,本公司为 下属子公司合计发放的委托贷款总金额约为人民币 279,255 万元. 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 不适用 股改承诺及履行情况: 公司原非流通股股东在股权分置改革过程中做出以下承诺: (1)其持有的股份自获得上市流通权之日 起,六十个月内将不通过 A 股市场上市交易或转让;(2)控股股东承诺在实施本次股权分置改革方 案后未来三年,将向青岛啤酒年度股东大会提出以下利润分配议案,并保证在股东大会表决时对该议 案投赞成票:利润分配比例不低于青岛啤酒当年实现的可分配利润的 70%;(3)在本次股权分置改 革完成后,控股股东将建议青岛啤酒董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划,并由董事会按照 国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划. 在公司国家股股份划转完成后,青啤集团公司已承接青岛市国资委在青岛啤酒股权分置改革方案实施 后所有需履行的义务和做出的承诺. 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况: 青啤集团除保留房地产业务外,下属的青啤文化传播和工程公司因与上市公司业务有一定联系,拟于 2007 年经评估和国资委批准后转让予上市公司;同时,青啤集团正在对过去参股青岛啤酒下属子公司 的股权进行评估, 力争 2007 年内将此部分股权经国资委批准后一并转让予上市公司, 以上转让均将严 格按照上市规则关于关联交易的要求进行.上述交易完成后,将彻底消除青啤集团和上市公司之间的 关联交易. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第16 页共34 页 青啤集团所持青岛啤酒文化传播有限公司和青岛啤酒工程有限公司 100%股权已通过青岛产权交易所 公开挂牌转让给本公司,所持青啤彭城公司 10%股权和青啤日照公司 5%股权也已于 2008 年3月转让 与本公司,剩余 22 家本公司附属公司的少数股权已在产权交易所进行挂牌转让,预计于 2008 年5月签署协议受让股权. 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈 利预测及其原因作出说明 适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 不适用 2000 年4月,本公司受让徐州汇福集团("汇福集团")啤酒生产部分除流动资产以外的所有资产,设 立青岛啤酒(徐州)彭城有限公司("彭城公司").2005 年11 月,由于汇福集团破产,三九企业集 团作为汇福集团的连带保证人,为汇福集团向中国建设银行徐州市分行的 635 万元贷款承担了担保责 任,共计代汇福集团偿还债务 1,050 万元及其他费用 153.4 万元.2007 年10 月8日,三九企业集团向 徐州市中级人民法院提起诉讼,要求本公司、彭城公司、徐州市财政局及徐州市轻工业公司连带清偿 三九企业集团的本金及利息共计 1,213.52 万元人民币.本案已经徐州市中级人民法院立案,已于 2007 年12 月24 日交换证据,正在进一步审理中. 除上述事项外, 公司不存在其他重大诉讼仲裁事项, 亦不存在可能产生重大不利影响的其他或有事项. 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交 易不存在问题. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第17 页共34 页§9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 非标意见 审计意见全文 审计报告 普华永道中天审字(2008)第10050 号 青岛啤酒股份有限公司全体股东:: 我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称"贵公司")及其子公司(以下合称"贵集团")的合 并及母公司财务报表,包括 2007 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2007 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任.这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财 务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有 重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量. 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张国俊 贾娜 中国 上海市 2008 年4月21 日 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第18 页共34 页9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年12 月31 日 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 1,334,908,588 1,232,766,676 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 37,293,804 44,978,970 应收账款 94,199,301 113,372,198 预付款项 862,482,132 235,535,247 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 214,260,516 180,267,764 买入返售金融资产 存货 2,187,253,664 1,641,319,438 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,730,398,005 3,448,240,293 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 14,553,935 持有至到期投资 长期应收款 20,041,647 26,142,767 长期股权投资 33,551,241 25,765,820 投资性房地产 固定资产 5,414,836,821 4,887,097,632 在建工程 225,380,955 233,289,672 工程物资 固定资产清理 126,626 186,021 生产性生物资产 油气资产 无形资产 800,352,551 746,208,563 开发支出 商誉 122,816,301 122,816,301 长期待摊费用 8,393,727 6,925,875 递延所得税资产 174,782,792 64,049,308 其他非流动资产 非流动资产合计 6,814,836,596 6,112,481,959 资产总计 11,545,234,601 9,560,722,252 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第19 页共34 页 流动负债: 短期借款 971,095,596 599,745,254 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 22,801,000 3,749,000 应付票据 207,267,627 250,116,918 应付账款 1,080,803,311 794,675,379 预收款项 482,882,288 191,661,665 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 155,081,240 145,152,563 应交税费 516,217,879 232,244,295 应付利息 应付股利 其他应付款 1,763,963,613 1,416,812,778 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 126,203,635 2,163,708 其他流动负债 流动负债合计 5,326,316,189 3,636,321,560 非流动负债: 长期借款 90,854,451 53,259,320 应付债券 长期应付款 18,133,114 132,854,526 专项应付款 61,367,262 7,758,462 预计负债 递延所得税负债 17,034,856 17,374,428 递延收益 14,907,738 其他非流动负债 28,285,586 31,800,000 非流动负债合计 230,583,007 243,046,736 负债合计 5,556,899,196 3,879,368,296 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,308,219,178 1,308,219,178 资本公积 2,864,565,133 2,854,810,073 减:库存股 盈余公积 495,219,003 476,721,249 一般风险准备 未分配利润 835,546,023 583,709,706 外币报表折算差额 5,635,295 4,736,922 归属于母公司所有者权益合计 5,509,184,632 5,228,197,128 少数股东权益 479,150,773 453,156,828 所有者权益合计 5,988,335,405 5,681,353,956 负债和所有者权益总计 11,545,234,601 9,560,722,252 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第20 页共34 页 母公司资产负债表 2007 年12 月31 日 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 689,459,197 594,700,068 交易性金融资产 应收票据 应收账款 113,424,494 67,339,580 预付款项 193,351,440 17,005,600 应收利息 27,335,919 15,130,661 应收股利 38,050,000 38,050,000 其他应收款 308,679,531 314,072,202 存货 411,062,240 316,998,024 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,781,362,821 1,363,296,135 非流动资产: 可供出售金融资产 7,810,000 持有至到期投资 长期应收款 2,618,289,329 2,615,304,030 长期股权投资 1,902,773,514 1,660,559,091 投资性房地产 20,852,991 固定资产 926,843,977 876,800,165 在建工程 19,853,689 66,800,393 工程物资 固定资产清理 13,359 生产性生物资产 油气资产 无形资产 161,371,478 147,633,478 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,153,993 1,771,011 递延所得税资产 120,425,439 41,562,745 其他非流动资产 非流动资产合计 5,779,387,769 5,410,430,913 资产总计 7,560,750,590 6,773,727,048 流动负债: 短期借款 545,230,000 390,435,000 交易性金融负债 22,801,000 3,749,000 应付票据 81,180,000 70,900,000 应付账款 188,917,598 133,614,747 预收款项 374,157,593 62,898,679 应付职工薪酬 27,374,233 11,779,423 应交税费 263,922,451 16,252,469 应付利息 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第21 页共34 页 应付股利 其他应付款 480,009,334 414,968,679 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,983,592,209 1,104,597,997 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,308,462 7,758,462 预计负债 递延所得税负债 1,827,500 其他非流动负债 非流动负债合计 13,135,962 7,758,462 负债合计 1,996,728,171 1,112,356,459 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,308,219,178 1,308,219,178 资本公积 2,889,960,983 2,884,478,483 减:库存股 盈余公积 495,219,003 476,721,249 未分配利润 870,623,255 991,951,679 所有者权益(或股东权益)合计 5,564,022,419 5,661,370,589 负债和所有者权益(或股东权益) 总计 7,560,750,590 6,773,727,048 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第22 页共34 页 合并利润表 2007 年1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,709,219,729 11,832,849,500 其中:营业收入 13,709,219,729 11,832,849,500 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,001,645,253 7,034,759,936 其中:营业成本 8,001,645,253 7,034,759,936 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,322,009,871 1,171,630,385 销售费用 2,651,298,588 2,053,432,506 管理费用 667,262,066 703,844,285 财务费用 -5,883,494 11,127,736 资产减值损失 166,720,534 348,071,340 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -19,052,000 -3,659,000 投资收益(损失以"-"号填列) -1,164,564 10,558,836 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 283,365 1,041,106 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 885,950,347 516,883,148 加:营业外收入 154,201,841 116,635,343 减:营业外支出 36,028,710 17,271,885 其中:非流动资产处置损失 10,666,967 6,483,862 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 1,004,123,478 616,246,606 减:所得税费用 406,122,955 179,015,060 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 598,000,523 437,231,546 归属于母公司所有者的净利润 558,142,284 436,958,220 少数股东损益 39,858,239 273,326 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.4266 0.3340 (二)稀释每股收益 0.4266 0.3340 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元. 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第23 页共34 页 母公司利润表 2007 年1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,038,151,794 4,686,921,119 减:营业成本 3,643,787,712 2,845,680,293 营业税金及附加 258,440,599 212,027,870 销售费用 1,408,277,330 883,635,834 管理费用 170,719,652 175,925,153 财务费用 -4,381,276 8,875,878 资产减值损失 276,794,574 165,350,613 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -19,052,000 -3,659,000 投资收益(损失以"-"号填列) 147,618,702 144,082,434 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,278,674 5,717,477 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 413,079,905 535,848,912 加:营业外收入 18,493,691 42,293,733 减:营业外支出 8,454,763 3,119,868 其中:非流动资产处置净损失 3,410,210 191,750 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 423,118,833 575,022,777 减:所得税费用 238,141,290 77,675,252 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 184,977,543 497,347,525 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第24 页共34 页 合并现金流量表 2007 年1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 15,561,653,158 13,791,656,983 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 67,672,082 64,617,985 收到其他与经营活动有关的现金 1,059,735,853 1,041,699,520 经营活动现金流入小计 16,689,061,093 14,897,974,488 购买商品、接受劳务支付的现金 9,566,257,374 8,282,492,831 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,127,307,389 852,958,370 支付的各项税费 2,813,721,811 2,557,833,870 支付其他与经营活动有关的现金 2,087,680,627 2,076,857,566 经营活动现金流出小计 15,594,967,201 13,770,142,637 经营活动产生的现金流量净额 1,094,093,892 1,127,831,851 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 56,891,661 2,522,873 取得投资收益收到的现金 3,659,516 11,134,958 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 34,064,288 58,330,097 取得子公司收到的现金净额 17,184,159 收到其他与投资活动有关的现金 26,423,793 5,050,000 投资活动现金流入小计 138,223,417 77,037,928 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,068,887,603 600,750,638 投资支付的现金 168,413,400 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 15,531,922 5,345,252 投资活动现金流出小计 1,252,832,925 606,095,890 投资活动产生的现金流量净额 -1,114,609,508 -529,057,962 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第25 页共34 页三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 15,703,022 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,090,687,261 568,469,744 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,148,784 21,890,622 筹资活动现金流入小计 1,098,836,045 606,063,388 偿还债务支付的现金 646,387,792 876,780,892 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 346,568,527 317,529,514 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 29,901,800 65,518,953 支付其他与筹资活动有关的现金 3,758,337 47,037,702 筹资活动现金流出小计 996,714,656 1,241,348,108 筹资活动产生的现金流量净额 102,121,389 -635,284,720 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,316,001 -317,690 五、现金及现金等价物净增加额 76,289,772 -36,828,521 加:期初现金及现金等价物余额 1,208,352,565 1,245,181,086 六、期末现金及现金等价物余额 1,284,642,337 1,208,352,565 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第26 页共34 页 母公司现金流量表 2007 年1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,900,606,077 5,266,292,762 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 103,777,282 37,693,513 经营活动现金流入小计 7,004,383,359 5,303,986,275 购买商品、接受劳务支付的现金 3,981,395,463 3,172,201,264 支付给职工以及为职工支付的现金 296,065,540 226,001,358 支付的各项税费 819,062,454 747,685,884 支付其他与经营活动有关的现金 1,161,418,355 615,314,278 经营活动现金流出小计 6,257,941,812 4,761,202,784 经营活动产生的现金流量净额 746,441,547 542,783,491 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,061,536,984 2,292,687,904 取得投资收益收到的现金 141,759,964 134,038,275 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,348,855 42,015,272 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000 5,050,000 投资活动现金流入小计 3,222,665,803 2,473,791,451 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 127,356,476 140,154,974 投资支付的现金 3,613,173,400 2,275,154,800 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,905,183 投资活动现金流出小计 3,744,435,059 2,415,309,774 投资活动产生的现金流量净额 -521,769,256 58,481,677 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 447,059,500 199,297,500 收到其他与筹资活动有关的现金 3,550,000 筹资活动现金流入小计 450,609,500 199,297,500 偿还债务支付的现金 267,059,500 444,649,500 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,800,602 238,886,408 支付其他与筹资活动有关的现金 1,827,648 筹资活动现金流出小计 579,687,750 683,535,908 筹资活动产生的现金流量净额 -129,078,250 -484,238,408 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -834,912 -416,201 五、现金及现金等价物净增加额 94,759,129 116,610,559 加:期初现金及现金等价物余额 594,700,068 478,089,509 六、期末现金及现金等价物余额 689,459,197 594,700,068 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第27 页共34 页 合并所有者权益变动表 2007 年1-12 月 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上 年年末 余额 1,308,219,178 2,854,810,073 669,637,704 386,317,753 4,736,922 539,266,746 5,762,988,376 加:会 计政策 变更 -236,202,664 236,202,664 首次执 行企业 会计准 则43,286,209 -38,810,711 -86,109,918 -81,634,420 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 1,308,219,178 2,854,810,073 476,721,249 583,709,706 4,736,922 453,156,828 5,681,353,956 三、本 年增减 变动金 额(减 少以 "-"号 填列) 9,755,060 18,497,754 251,836,317 898,373 25,993,945 306,981,449 (一) 净利润 558,142,284 39,858,239 598,000,523 (二) 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 9,755,060 898,373 334,484 10,987,917 1. 可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 13,006,747 615,438 13,622,185 2. 权益 法下被 投资单 位其他 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第28 页共34 页 所有者 权益变 动的影 响3. 与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响-3,251,687 -153,859 -3,405,546 4. 其他 898,373 -127,095 771,278 上述 (一) 和 (二) 小计 9,755,060 558,142,284 898,373 40,192,723 608,988,440 (三) 所有者 投入和 减少资 本15,703,022 15,703,022 1. 所有 者投入 资本 15,703,022 15,703,022 2. 股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3. 其他 (四) 利润分 配18,497,754 -306,305,967 -29,901,800 -317,710,013 1. 提取 盈余公 积18,497,754 -18,497,754 2. 提取 一般风 险准备 3. 对所 有者 (或股 东)的 分配 -287,808,213 -29,901,800 -317,710,013 4. 其他 (五) 所有者 权益内 部结转 1. 资本 公积转 增资本 (或股 本) 2. 盈余 公积转 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第29 页共34 页 增资本 (或股 本) 3. 盈余 公积弥 补亏损 4. 其他 (六) 向少数 股东收 购/出 售股权 (七) 重分类 为其他 非流动 负债 (八) 其他 四、本 期期末 余额 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 5,635,295 479,150,773 5,988,335,405 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上 年年末 余额 1,308,219,178 2,802,086,986 599,070,441 231,303,257 749,817 631,810,452 5,573,240,131 加:会 计政策 变更 -209,575,502 209,575,502 首次执 行企业 会计准 则37,491,557 -35,077,452 -54,191,791 -51,777,686 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 1,308,219,178 2,802,086,986 426,986,496 405,801,307 749,817 577,618,661 5,521,462,445 三、本 年增减 变动金 额(减 少以 "-"号 填列) 52,723,087 49,734,753 177,908,399 3,987,105 -124,461,833 159,891,511 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第30 页共34 页 (一) 净利润 436,958,220 273,326 437,231,546 (二) 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 52,723,087 3,987,105 594,054 57,304,246 1. 可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2. 权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响1,636,986 594,054 2,231,040 3. 与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响4. 其他 51,086,101 3,987,105 55,073,206 上述 (一) 和 (二) 小计 52,723,087 436,958,220 3,987,105 867,380 494,535,792 (三) 所有者 投入和 减少资 本1. 所有 者投入 资本 2. 股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3. 其他 (四) 利润分 配49,734,753 -259,049,821 -56,222,303 -265,537,371 1. 提取 盈余公 积49,734,753 -49,734,753 2. 提取 一般风 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第31 页共34 页 险准备 3. 对所 有者 (或股 东)的 分配 -209,315,068 -56,222,303 -265,537,371 4. 其他 (五) 所有者 权益内 部结转 1. 资本 公积转 增资本 (或股 本) 2. 盈余 公积转 增资本 (或股 本) 3. 盈余 公积弥 补亏损 4. 其他 (六) 向少数 股东收 购/出 售股权 -37,264,278 -37,264,278 (七) 重分类 为其他 非流动 负债 -31,800,000 -31,800,000 (八) 其他 -42,632 -42,632 四、本 期期末 余额 1,308,219,178 2,854,810,073 476,721,249 583,709,706 4,736,922 453,156,828 5,681,353,956 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第32 页共34 页 母公司所有者权益变动表 2007 年1-12 月 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计一、上年年末余额 1,308,219,178 2,904,549,173 433,435,115 602,375,801 5,248,579,267 加:会计政策变更 首次执行企业会计准 则-20,070,690 43,286,134 389,575,878 412,791,322 前期差错更正 二、本年年初余额 1,308,219,178 2,884,478,483 476,721,249 991,951,679 5,661,370,589 三、本年增减变动金 额(减少以"-"号填 列) 5,482,500 18,497,754 -121,328,424 -97,348,170 (一)净利润 184,977,543 184,977,543 (二)直接计入所有 者权益的利得和损失 5,482,500 5,482,500 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 7,310,000 7,310,000 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 -1,827,500 -1,827,500 3.与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响4.其他 上述(一)和(二) 小计 5,482,500 184,977,543 190,460,043 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 18,497,754 -306,305,967 -287,808,213 1.提取盈余公积 18,497,754 -18,497,754 2. 对所有者 (或股东) 的分配 -287,808,213 -287,808,213 3.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 870,623,255 5,564,022,419 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第33 页共34 页 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计一、上年年末余额 1,308,219,178 2,853,566,374 389,495,014 416,229,960 4,967,510,526 加:会计政策变更 首次执行企业会计准 则-20,093,986 37,491,482 337,424,015 354,821,511 前期差错更正 二、本年年初余额 1,308,219,178 2,833,472,388 426,986,496 753,653,975 5,322,332,037 三、本年增减变动金 额(减少以"-"号填 列) 51,006,095 49,734,753 238,297,704 339,038,552 (一)净利润 497,347,525 497,347,525 (二)直接计入所有 者权益的利得和损失 51,006,095 51,006,095 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 1,636,986 1,636,986 3.与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响4.其他 49,369,109 49,369,109 上述(一)和(二) 小计 51,006,095 497,347,525 548,353,620 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 49,734,753 -259,049,821 -209,315,068 1.提取盈余公积 49,734,753 -49,734,753 2. 对所有者 (或股东) 的分配 -209,315,068 -209,315,068 3.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 1,308,219,178 2,884,478,483 476,721,249 991,951,679 5,661,370,589 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第34 页共34 页9.3 本报告期公司会计政策、会计估计变更的原因及影响 1、自2007 年1月1日起,本集团执行财政部于 2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》 和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定. 2007 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表. 本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及香港财务报告准则分别编制并对外提供财务报表的 A 股及 H 股上市公司;于2007 年1月1日首次执行企业会计准则时,本集团除了按照《企业会计准则 第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外,还按照《企业会计准则 解释第 1 号》的规定,根据取得的相关信息,对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会 计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异, 追溯调整了 2006 年度的财务报表, 相关数据已经按照 上述追溯调整后的金额重新列报.追溯调整涉及的主要内容包括: (1) 对于属于同一控制下企业合并产生的股权投资差额, 以及其他采用权益法核算的长期股权投资中 的股权投资贷方差额,予以全额冲销. (2) 对非同一控制下的企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入 当期损益. (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值. (4) 对公司发行的包含负债和权益成份的非衍生金融工具在首次执行日将负债和权益成份分拆, 分别 按公允价值确认金融负债,余额作为企业会计准则下的权益列示. (5)对于本公司持有的对子公司的长期股权投资,对本公司财务报表进行了追溯调整,视同对子公司 的长期股权投资自最初即采用成本法核算. (6) 将在合并报表中对子公司提取的法定盈余公积按照本公司应享有子公司所有者权益的份额予以计 提改为不再将已经抵销的盈余公积予以调整. 2、本集团无形资产中的"青岛啤酒"商标使用权,原预计使用寿命为 40 年,按直线法进行摊销.根 据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析, 管理层现认为该商标使用权的使用寿命不确定, 于2007 年1月1日起不再进行摊销, 改为在每个会计年度进行减值测试. 该会计估计变更采用未来适 用法. 9.4 本报告期无会计差错更正. 9.5 报告期内,公司财务报表合并范围发生以下变化. 二零零七年度,本公司将新设立的青岛啤酒(成都)有限公司纳入合并范围.
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青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第1页共34 页 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 本年度报告摘要摘自年度报告全文, 报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn. 投资者欲了解详细内容, 应当仔细阅读年度报告全文. 1.2 副董事长伯乐思请假未能亲自出席本次会议,委托马爽董事代为出席及行使表决权. 1.3 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告. 1.4 公司法定代表人李桂荣,主管会计工作负责人孙玉国及会计机构负责人(会计主管人员)于竹明保 证年度报告中财务报告的真实、完整. §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 青岛啤酒 股票代码 600600 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 青岛啤酒 股票代码 00168 上市交易所 香港联合交易所 注册地址 山东省青岛市登州路 56 号 办公地址 山东省青岛市香港中路五四广场青啤大厦 邮政编码 266071 公司国际互联网网址 www.tsingtao.com.cn 电子信箱 info@tsingtao.com.cn 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 袁璐 张瑞祥 联系地址 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 青岛市香港中路五四广场青啤大厦 电话 0532-85756174 0532-85713831 传真 0532-85713240 0532-85713240 电子信箱 secretary@tsingtao.com.cn secretary@tsingtao.com.cn §3 会计数据和业务数据摘要: 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年2006 年 本年比上年增减 (%) 2005 年 营业收入 13,709,219,729 11,832,849,500 15.86 10,175,195,088 利润总额 1,004,123,478 616,246,606 62.94 536,806,435 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第2页共34 页 归属于上市公司股东的净利润 558,142,284 436,958,220 27.73 312,436,828 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益的净利润 410,462,333 354,252,988 15.87 255,372,804 经营活动产生的现金流量净额 1,094,093,892 1,127,831,851 -2.99 1,180,576,235 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增 减(%) 2005 年末 总资产 11,545,234,601 9,560,722,252 20.76 9,555,729,142 所有者权益(或股东权益) 5,509,184,632 5,228,197,128 5.37 4,943,843,784 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.4266 0.3340 27.73 0.2388 稀释每股收益 0.4266 0.3340 27.73 0.2388 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.3138 0.2708 15.87 0.1952 全面摊薄净资产收益率 10.13 8.36 增加 1.77 个百分点 6.32 加权平均净资产收益率 10.41 8.64 增加 1.77 个百分点 7.06 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 率7.45 6.78 增加 0.67 个百分点 5.17 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率 7.65 7.06 增加 0.59 个百分点 5.81 每股经营活动产生的现金流量净额 0.84 0.86 -2.99 0.90 2007 年末2006 年末本年末比上年末增减 (%) 2005 年末归属于上市公司股东的每股净资产 4.21 4.00 5.37 3.78 非经常性损益项目 √适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 11,493,507 计入当期损益的政府补助,但与公司业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 96,202,192 除上述各项之外的其他营业外收支净额 10,477,432 应付福利费年初余额冲销 57,549,597 非经常性损益的所得税影响数 -28,042,777 合计 147,679,951 采用公允价值计量的项目 √适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 可供出售金融资产 14,553,935 14,553,935 交易性金融负债 3,749,000 22,801,000 19,052,000 -19,052,000 合计 3,749,000 37,354,935 33,605,935 -19,052,000 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第3页共34 页3.3 境内外会计准则差异 √适用 不适用 单位:千元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 558,142 436,958 5,228,197 5,509,185 按香港会计准则调整的分 项及合计: 因按中国会计准则及香港 财务报告准则对于资产估 值采用不同的会计处理方 法须多提的折旧支出 -18,434 -366 其他 -798 11,275 19,232 按香港会计准则 538,910 447,867 5,247,429 5,509,185 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 √适用 不适用 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行新 股送股公积金转 股其他小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 399,820,000 30.56 399,820,000 30.56 2、国有法人持股 3、其他内资持股 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35 其中: 境内法人持股 17,574,505 1.35 17,574,505 1.35 境内自然人持股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 计417,394,505 31.91 417,394,505 31.91 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 235,755,495 18.02 235,755,495 18.02 2、境内上市的外资 股3、境外上市的外资 股655,069,178 50.07 655,069,178 50.07 4、其他 无限售条件流通股 份合计 890,824,673 68.09 890,824,673 68.09 三、股份总数 1,308,219,178 100 1,308,219,178 100 限售股份变动情况表 适用 √不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第4页共34 页4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,879 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股份数 量 青岛啤酒集团有限公 司 国有法人 30.56 399,820,000 399,820,000 未知 香港中央结算(代理人) 有限公司 境外法人 22.80 298,256,072 未知 A-B JADE HONGKONG HOLDING CO.,LTD ("A-B 香港") 境外法人 20.00 261,643,836 未知 Law Debenture Trust( Asia) Limited ("受托人") 境外法人 7.00 91,575,342 未知 中国建银投资有限责 任公司 国有法人 1.35 17,574,505 17,574,505 未知 全国社保基金一零八 组合 境内非国有法人 1.15 15,000,000 未知 全国社保基金一零二 组合 境内非国有法人 0.82 10,749,300 未知 博时主题行业股票证 券投资基金 境内非国有法人 0.69 9,000,000 未知 大成蓝筹稳健证券投 资基金 境内非国有法人 0.63 8,194,667 未知 全国社保基金一零六 组合 境内非国有法人 0.54 7,000,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 香港中央结算(代理人)有限公司(注) 298,256,072 境外上市外资股 A-B JADE HONGKONG HOLDING CO.,LTD. 261,643,836 境外上市外资股 Law Debenture Trust( Asia) Limited 91,575,342 境外上市外资股 全国社保基金一零八组合 15,000,000 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 10,749,300 人民币普通股 博时主题行业股票证券投资基金 9,000,000 人民币普通股 大成蓝筹稳健证券投资基金 8,194,667 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 7,000,000 人民币普通股 华夏优势增长股票型证券投资基金 5,721,660 人民币普通股 全国社保基金一零三组合 5,500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 A-B 公司透过其全资拥有的附属公司 A-B 香港持有 261,643,836 股H股股 份.受托人按照委托表决安排持有 91,575,342 股H股股份,并按青岛市国 资委的书面指示行使该等股份的表决权,而归属于该股份的经济利益,包 括股息、利益分派及款额支付均按 A-B 公司指示处理. 除此以外,本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人. 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 √适用 不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第5页共34 页 新控股股东名称 青岛啤酒集团有限公司 新实际控制人名称 青岛市人民政府国有资产监督管理委员会 ("青岛市国资委") 变更日期 2007 年4月4日刊登日期和报刊 2007 年4月11 日《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称:青岛啤酒集团有限公司 法人代表:李桂荣 注册资本:68,982 万元 成立日期:1997 年4月21 日 主要经营业务或管理活动:国有资产运营及投资 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期被授予的股权激励情 况 姓名 职务 性别年龄任期起止 日期 年初 持股 数 年末 持股 数变动原因报告期 内从公 司领取 的报酬 总额(万元) 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否 在股 东单 位或 其他 关联 单位 领取 李桂荣 董事 长男68 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0055.80 否 金志国 副董 事长、 总裁 男51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0057.01 否 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第6页共34 页 伯乐思 Stephen J.Burrows 副董 事长、 非执 行董 事男56 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日003是孙明波 执行 董事、 常务 副总 裁男51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日1,840 1,840 44.29 否 刘英弟 执行 董事 男51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日5,894 5,894 38.89 否 孙玉国 执行 董事、 副总 裁、 总会 计师 男53 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0039.89 否 马爽 Mark F.Schumm 非执 行董 事男52 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日003是楚振刚 独立 董事 男59 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否付洋 独立 董事 男58 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否李燕 独立 董事 女51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否潘昭国 独立 董事 男45 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否孙贾尧 监事 会主 席男58 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日008否黄祖江 职工 监事 男42 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日9,430 7,100 通过交易系统卖出13.82 否 任增贵 职工 男44 2005 年60011.14 否 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第7页共34 页 监事 月23 日~ 2008 年6月10 日 郑晓凡 股东 代表 监事 女45 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日003是刘清远 外部 监事 男59 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日004否钟明山 外部 监事 男56 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日004否樊伟 生产 运营 总裁 男48 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日4,576 3,476 通过交易系统卖出30.29 否 严旭 营销 总裁 女43 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日0051.80 否 张学举 副总 裁男53 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日1,179 1,179 29.89 否 曹向东 副总 裁男56 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日2,358 2,358 29.89 否 姜宏 副总 裁女51 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0029.89 否 张安文 副总 裁男50 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0029.89 否 董建军 总酿 酒师 男47 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日92 92 15.17 否 于嘉平 生产 运营 副总 裁男45 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日0015.19 否 陆文金 营销 副总 裁男42 2007 年10 月23 日~ 2008 年6月10 日78 78 40.52 否 杨华江 营销 男45 2007 年10 0 0 22.84 否 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第8页共34 页 副总 裁月23 日~ 2008 年6月10 日 袁璐 董事 会秘 书、 董事 长助 理女52 2005 年6月23 日~ 2008 年6月10 日0022.51 否 合计 / / / / 25,447 22,017 / 635.72 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2007 年国内啤酒市场保持了持续增长态势,全年啤酒产销量达到 3,931 万千升,同比增长 13.8%,连 续五年成为世界最大的啤酒生产和消费国及发展最快的市场之一,但国内啤酒市场目前仍处于整合阶 段,消费升级所带来的广阔市场前景令国内外啤酒巨头纷纷加大了对中国市场的投入,通过购并、新建、扩建等方式扩充产能,加剧了市场竞争,也使市场集中度进一步提高,07 年国内前十大啤酒生产 商的市场份额已达到 64%.近年来国内适度从紧的金融形势和啤酒生产原材料价格连续上涨,对啤酒 生产企业形成了较大的压力,行业利润仍偏低.尽管如此,由于我国人均啤酒消费量与国外发达国家 相比仍有较大的差距,随着国民消费水平的提高,啤酒行业的龙头企业仍然具有较大的发展空间. 2007 年公司围绕年度工作方针,进一步完善了公司治理和内部风险控制体系,并通过深化组织变革、 优化资源配置、强化品牌推广等举措,取得了较好的经营成果.公司全年实现啤酒销量 505 万千升, 较06 年增长 11%,其中主品牌销量 193 万千升,同比增长 19%;按照中国会计准则计算,实现销售 收入 135.3 亿元人民币,同比增长 15.9%;实现净利润 5.58 亿元人民币,同比增长 27.7%,继续呈现 利润增长大于销售收入增长, 销售收入增长大于销量增长的良好发展态势. 董事会建议派发 2007 年度 现金股利每股人民币 0.22 元(A 股含税). 基于对未来竞争形势的分析,公司进行了以优化价值链为主的组织变革和业务流程再造,将公司总部 和原有的七个区域营销公司依据公司总体价值链进行专业化分工,成立投资、营销和制造三大中心的 一体化运营的管理架构,建立了"结构一体化、资源集约化、分工专业化和执行一致性"的组织体系. 为保障组织变革顺利实施,公司采取了与变革相配套的团队建设、财务控制、风险防范等措施,确保 变革稳步推进.此次组织变革对于提升公司核心竞争力、运营效率和战略协同效用已经并将继续产生 重大推动作用. 近年来,公司着力于内部系统整合,管理能力持续提高,为未来发展奠定了良好的基础.在新的竞争 形势下,公司董事会制定了整合与扩张并举的发展战略,以加快发展步伐.07 年是公司实施新发展战 略的第一年,在公司总体战略的指导下,青岛啤酒第三有限公司、济南公司、成都公司等一批新建、 扩建项目相继实施,使公司年内总产能提高 80 万千升,公司将通过加大市场开拓力度,继续保持在国 内啤酒行业的领导地位. 2007 年公司深入开展了"激情欢动,奥运同行"为主题的奥运营销活动,通过"青岛啤酒·倾国倾城"和 "青岛啤酒·我是冠军"等营销活动,有力推动了公司奥运营销战略的实施,提升了品牌影响力和美誉 度.通过推进"1+3"品牌战略,品牌集中度进一步提高,全年公司前四大品牌占总销量比例达到 76%, 同比提高了 8 个百分点,纯生、听装等高端产品销量较去年同期增长达 23%.根据英国《金融时报》 公布的"中国十大世界级品牌调查"结果显示,青岛啤酒第二次入围"中国十大世界级品牌",并从第四 名上升到第三.此外,青岛啤酒还囊括了品牌价值、优质品牌、产品与服务、品牌价值海外榜四项榜 单之冠,在国际市场上树立了自己高端品牌形象. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第9页共34 页 作为啤酒生产企业,公司认真履行社会责任,节约能源、保护环境.多年来,公司按照"减量化、再利 用、资源化"的原则,持续开展清洁生产,发展循环经济,并在国内同行业中率先通过 ISO14001 环境 管理体系、OHSAS18001 职业安卫管理体系和 HACCP 食品安全管理体系认证,被国家清洁生产中心 授予"清洁生产审核示范企业"称号,2007 年公司合计工厂水单耗同比下降 10.37%,电单耗同比下降 6.95%,标煤单耗同比下降 9.89%,为企业和社会的和谐发展贡献了自己的力量. 展望 2008 年, 我们既面对中国经济快速发展为企业提供的良好市场机遇, 也面临着原材料价格上涨和 竞争进一步加剧的挑战,因此,公司将 2008 年工作方针确定为"深化组织变革,资源集约,能力集成, 打造一体化的供应链平台;强化运营整合,协同一致,执行到位,建立强有效的竞争力体系."公司将 通过继续深化组织变革,对公司的制度和流程进行优化调整,用更加专业化的变革管理强力打造青啤 公司的核心竞争力体系. 同时, 公司将全力推进 15 亿元人民币分离交易可转债的募集资金投资项目的 建设,如期形成实际生产能力,以扩大企业生产销售规模,并提高盈利能力. 2008 年北京奥运会渐行渐近, 北京奥运会是举世瞩目的盛事, 也是企业进行市场推广千载难逢的机遇, 青岛啤酒作为北京奥运会的赞助商,将紧紧围绕奥运营销,推出以"释放激情"为主题的一系列奥运营 销活动,持续提升青岛啤酒的品牌影响力和市场占有率. 2008 年,公司的啤酒产销量将力争达到 570 万千升,其中青岛啤酒主品牌达到 220 万千升.董事会相 信,在公司管理层及全体员工的不懈努力下,公司将会取得更加快速的发展,以良好的业绩回馈全体 股东、客户、员工和社会. 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:千元 币种:人民币 分行业 或分产 品 营业收 入 营业成 本 营业利 润率 (%) 营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上 年增减(%) 行业 啤酒 13,529,892 7,868,612 32.07 15.87 13.89 增加 1.27 个百分点 产品 啤酒 13,529,892 7,868,612 32.07 15.87 13.89 增加 1.27 个百分点 6.3 主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 青岛 5,724,205 30.91 山东(不含青岛) 2,111,182 17.18 华北 2,580,529 -3.70 华南 4,315,098 20.27 出口销售 345,943 5.88 合计 15,076,957 18.08 减:各地区分部间抵销金额 1,547,065 41.75 合并 13,529,892 15.87 6.4 募集资金使用情况 适用 √不适用 变更项目情况 适用 √不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第10 页共34 页6.5 非募集资金项目情况 √适用 不适用 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权 益的比例(%) 备注 青岛啤酒汉斯集团有限公司 国内啤酒生产及销售 76.1 2007 年增资 0.5 亿元 青岛啤酒(济南)有限公司 国内啤酒生产及销售 100 2007 年增资 1.2 亿元 青岛啤酒(成都)有限公司 国内啤酒生产及销售 100 2007 年投资 1.5 亿元新设 报告期内公司投资额为 34,176 万元,比上年减少 8,769 万元,减少的比例为 20.4%. 6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明 适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 按照公司股本 1,308,219,178 股计算,董事会建议二 OO 七年度每股派发股利现金人民币 0.22 元(A 股 含税).本股利分配方案须呈交 2007 年度股东年会批准. 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 适用 √不适用 6.8 公司主营业务及其经营状况分析 6.8.1 盈利最大的前三家子公司情况 子公司名称 业务性质 总资产 净利润 深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 国内啤酒贸易 1,023,378,231.54 124,121,611.89 青岛啤酒(珠海)有限公司 国内啤酒生产及销售 532,028,975.18 80,005,414.06 深圳青岛啤酒朝日有限公司 啤酒生产及销售 734,975,695.87 63,764,230.11 6.8.2 报告期内主要供货商和客户情况 (1) 本公司向前五名供货商合计的采购金额占公司年度采购总额的9.6%. (2) 本公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的6%. 6.8.3.报告期内销量及产品结构分析 (1)分地区啤酒销量 万千升 2006 2007 同比增长 青岛 129 167 29.5% 山东 (不含青岛) 56 52 0.7% 华北地区 131 127 -3.1% 华南地区 138 159 15.2% 合计 454 505 11.1% (2)二零零七年产品结构情况 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第11 页共34 页 万千升 2006 2007 同比增长 主品牌 163 193 18.7% 第二品牌 182 229 25.7% 其他品牌 109 83 -23.9% 合计 454 505 11.1 % (3)出口情况 万千升 2006 2007 欧洲市场 1.2 1.4 北美市场 1 1 东南亚市场 4.3 5.2 合计 6.5 7.6 6.8.4. 报告期内利润构成分析 (1)主营业务成本 二零零七年本集团主营业务成本为 78.69 亿元人民币,同比增长 13.9%.主要为销售规模的扩大 以及原材料的价格上涨所致.本集团生产成本结构如下: 2006 2007 麦芽 16.2% 14.8% 大米 6.9% 6.9% 酒花 0.6% 0.7% 水0.4% 0.3% 辅助材料 1.4% 1.1% 能源 5.6% 5.3% 包装物 48.8% 50.5% 直接工资 3.2% 3.5% 制造费用 16.9% 16.8% (2)期间费用 (1)二零零七年本集团销售费用为 26.51 亿元人民币,同比增长 29.1%.主要为报告期内增加了奥运 营销及品牌推广等广告性支出和提高了市场投入. (2)二零零七年本集团管理费用为 6.67 亿元人民币,同比下降 5.2%.主要为报告期内根据于 2007 年1月1日起中国新会计准则的要求, 冲回以前年度结余福利费约 0.58 亿元人民币; 扣除上述因素的 影响后,本报告期发生的管理费用比上年同期略有上升. (3)二零零七年本集团财务费用为-588 万元人民币,同比下降 152.9%.主要是由于受人民币升值的 影响,产生的汇兑收益所致. (3)资产减值损失 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第12 页共34 页 二零零七年本集团资产减值损失为 1.67 亿元人民币,同比下降 52.1%.主要为二零零六年对三环、 南宁子公司计提了 1.18 亿商誉减值所致. 6.8.5.资产负债构成情况说明 (1)货币资金 二零零七年年末本集团货币资金为 13.35 亿元人民币,较期初增长 8.3%.主要为公司产品销售态 势良好,经营活动产生的现金流入增加所致. (2)预付帐款 二零零七年年末本集团预付帐款为 8.62 亿元人民币,较期初增长 266.2%.主要为原材料价格涨 幅较大,为保证货源和稳定采购成本,本集团年底预付了大额材料采购款所致. (3)存货 二零零七年年末本集团存货为 21.87 亿元人民币,较期初增长 33.3%.主要为公司增加原材物料的 储备所致. (4)长期股权投资 二零零七年年末本集团长期股权投资为 3,355 万元人民币,较期初增长 30.2%.主要为公司增加对 朝日饮品联营公司的投资所致. (5)递延所得税资产 二零零七年年末本集团递延所得税资产为 1.75 亿元人民币,较期初增长 172.9%.主要为按新所 得税法本集团适用的所得税率自 2008 年1月1日调整为 25%, 而年初本公司适用所得税率为 15%所致. (6)应交税费 二零零七年年末本集团应交税费为 5.16 亿元人民币,较期初增长 122.3%.主要为 2007 年度本公 司适用所得税率由 15%调整为 33%增加缴纳所得税所致. (7)长期借款 二零零七年年末本集团长期借款为 9,085 万元人民币,较期初增长 70.6%.主要为本集团一在建的 子公司--青岛啤酒榆林有限责任公司因建厂需要,向中国建设银行西安市莲湖路支行分三笔借入总额 人民币 5,000 万元为期五年期的借款. (8)专项应付款 二零零七年年末本集团专项应付款为 6,137 万元人民币,较期初增长 691.0%.主要为本集团子公 司政策性搬迁收到政府拨给的搬迁补助款所致. 6.8.6.现金流量情况分析 (1) 二零零七年本集团经营活动产生现金流量净额为 10.94 亿元人民币, 比去年同期 11.28 亿元减少 0.34 亿元,同比降幅 3.0%.其中,销售收到的现金为人民币 155.62 亿元,比去年同期增加 17.70 亿元,主要是报告期内销售增长所致;购货及接受劳务支付的现金为人民币 95.66 亿元,比去年同期增 加12.84 亿元,主要是报告期内产销规模增长、原材料涨价及预付帐款增加所致. (2) 二零零七年本集团投资活动产生现金流量净额为-11.15 亿元人民币, 比去年同期-5.29 亿元减少 5.86 亿元.主要是公司新成立成都、济南、榆林等子公司购买长期资产所致. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第13 页共34 页(3)二零零七年本集团筹资活动产生现金流量净额为 1.02 亿元人民币,比去年同期-6.35 亿元增加 7.37 亿元.主要是二零零六年偿还到期借款所致. 6.8.7 其他经营情况说明 (1)投资 二零零七年本公司出资人民币 1.5 亿元全资成立了青岛啤酒(成都)有限公司,并对全资子公司青岛 啤酒(济南)有限公司增资人民币 1.2 亿元,使其注册资本达到人民币 2 亿元. (2)债务资本率 本集团二零零七年十二月三十一日的债务资本率为 1.62%(二零零六年十二月三十一日:1.01%).债 务资本率的计算方法为:长期借款总额/(长期借款总额+归属于母公司股东权益). (3)资产抵押 于二零零七年十二月三十一日,本集团银行抵押借款人民币 2,000 万元系由净值约为人民币 3,700 万 元的机器设备以及人民币 1,040 万元的原材料作为抵押物(二零零六年十二月三十一日: 银行抵押借款 人民币 1,600 万元系由净值约为人民币 3,580 万元的机器设备作为抵押物). (4)汇率波动风险 由于本集团目前用于主品牌生产的原材料大麦主要依赖进口,因此汇率的变动将会间接影响本集团的 原材料价格,从而对本集团的盈利能力产生一定影响. 由于人民币汇率的不断上涨,对本集团的出口业务也将产生一定的负面影响. (5)2008 年资本性开支 本集团将继续保持持续资本投入以扩大集团内企业现有的产能规模.2008 年拟用于现有工厂改造、新 建及购并(如有)项目的资本性开支约为人民币 22.7 亿元.所需资金来源除包括 2008 年发行分离交 易可转债的募集资金人民币 15 亿元外,其余资金由本集团自有资金或银行贷款补充. §7 重要事项 7.1 收购资产 适用 √不适用 7.2 出售资产 适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 不适用 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第14 页共34 页 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象 名称 发生日期 (协议签署 日) 担保金额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 (是或否) 青岛青啤 朝日饮品 有限公司 2,200 连带责任 担保 2007 年7月16 日~ 2008 年7月15 日否是报告期内担保发生额合计 2,200 报告期末担保余额合计 2,200 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 41,784 报告期末对子公司担保余额合计 30,647 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 32,847 担保总额占公司净资产的比例 5.96 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 不适用 2007 年12 月21 日,本公司与工程公司签订《有关青啤工程公司为本公司附属子公司提供设备安装工 程服务的框架协议》 , 约定由工程公司为本公司的 17 家附属子公司及生产厂的新建和技改扩建项目提 供设备及安装工程服务, 工程总额约 5,549 万元. 根据公司于 2007 年12 月24 日发布的关联交易公告, 2007 年内, 有关子公司向工程公司支付设备工程款约 2,638 万元, 预计 2007 年底支付金额不超过 3,000 万元,其余款项将在 2008 年按工期进度予以支付.与工程公司的前述交易及协议经公司 2007 年12 月21 日召开的第五届董事会临时会议审议通过, 独立董事对该项交易发表了独立意见, 认为该交易条 款按照一般商业原则进行, 对本公司的子公司而言公平合理, 符合公司及其全体股东的整体利益. 2007 年12 月29 日,本公司与青啤集团签订《股权转让合同》,以249 万元的现金对价受让青啤集团通过 青岛市产权交易所公开挂牌转让的所持工程公司 100%国有产权,并于 2008 年3月办理完毕受让股权 的工商变更手续,工程公司成为本公司之全资附属子公司,本公司与工程公司之间发生的交易不再属 于关联交易. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第15 页共34 页7.4.2 关联债权债务往来 √适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 青岛啤酒集团有限公司 500 7,000 安海斯-布希国际公司 (A-B 公司) 10,957 合计 500 17,957 其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元,余额 0 元. 关联债权债务形成原因: (1)青啤集团公司通过银行发放给扬州公司委托贷款 70,000,000 元,该贷款无抵押,利率为 6.156%-6.561%. (2)于2003 年10 月,青岛啤酒香港贸易有限公司与 A-B 公司签定一份借款协议.根据该协议,A-B 公司借款美元 15,000,000 元(折合人民币 109,569,000 元)予青啤香港公司.该借款的年利率为 1%, 无抵押,还款期为 5 年. 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 适用 √不适用 截止 2007 年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案 适用 √不适用 7.5 委托理财情况 √适用 不适用 报告期内,本公司没有发生委托理财事项.为保障子公司的生产经营,经公司董事会批准,本公司为 下属子公司合计发放的委托贷款总金额约为人民币 279,255 万元. 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 不适用 股改承诺及履行情况: 公司原非流通股股东在股权分置改革过程中做出以下承诺: (1)其持有的股份自获得上市流通权之日 起,六十个月内将不通过 A 股市场上市交易或转让;(2)控股股东承诺在实施本次股权分置改革方 案后未来三年,将向青岛啤酒年度股东大会提出以下利润分配议案,并保证在股东大会表决时对该议 案投赞成票:利润分配比例不低于青岛啤酒当年实现的可分配利润的 70%;(3)在本次股权分置改 革完成后,控股股东将建议青岛啤酒董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划,并由董事会按照 国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划. 在公司国家股股份划转完成后,青啤集团公司已承接青岛市国资委在青岛啤酒股权分置改革方案实施 后所有需履行的义务和做出的承诺. 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况: 青啤集团除保留房地产业务外,下属的青啤文化传播和工程公司因与上市公司业务有一定联系,拟于 2007 年经评估和国资委批准后转让予上市公司;同时,青啤集团正在对过去参股青岛啤酒下属子公司 的股权进行评估, 力争 2007 年内将此部分股权经国资委批准后一并转让予上市公司, 以上转让均将严 格按照上市规则关于关联交易的要求进行.上述交易完成后,将彻底消除青啤集团和上市公司之间的 关联交易. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第16 页共34 页 青啤集团所持青岛啤酒文化传播有限公司和青岛啤酒工程有限公司 100%股权已通过青岛产权交易所 公开挂牌转让给本公司,所持青啤彭城公司 10%股权和青啤日照公司 5%股权也已于 2008 年3月转让 与本公司,剩余 22 家本公司附属公司的少数股权已在产权交易所进行挂牌转让,预计于 2008 年5月签署协议受让股权. 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈 利预测及其原因作出说明 适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 √适用 不适用 2000 年4月,本公司受让徐州汇福集团("汇福集团")啤酒生产部分除流动资产以外的所有资产,设 立青岛啤酒(徐州)彭城有限公司("彭城公司").2005 年11 月,由于汇福集团破产,三九企业集 团作为汇福集团的连带保证人,为汇福集团向中国建设银行徐州市分行的 635 万元贷款承担了担保责 任,共计代汇福集团偿还债务 1,050 万元及其他费用 153.4 万元.2007 年10 月8日,三九企业集团向 徐州市中级人民法院提起诉讼,要求本公司、彭城公司、徐州市财政局及徐州市轻工业公司连带清偿 三九企业集团的本金及利息共计 1,213.52 万元人民币.本案已经徐州市中级人民法院立案,已于 2007 年12 月24 日交换证据,正在进一步审理中. 除上述事项外, 公司不存在其他重大诉讼仲裁事项, 亦不存在可能产生重大不利影响的其他或有事项. 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 适用 √不适用 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交 易不存在问题. 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第17 页共34 页§9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 非标意见 审计意见全文 审计报告 普华永道中天审字(2008)第10050 号 青岛啤酒股份有限公司全体股东:: 我们审计了后附的青岛啤酒股份有限公司(以下简称"贵公司")及其子公司(以下合称"贵集团")的合 并及母公司财务报表,包括 2007 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、2007 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任.这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性 发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财 务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有 重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量. 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师:张国俊 贾娜 中国 上海市 2008 年4月21 日 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第18 页共34 页9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年12 月31 日 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 1,334,908,588 1,232,766,676 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 37,293,804 44,978,970 应收账款 94,199,301 113,372,198 预付款项 862,482,132 235,535,247 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 214,260,516 180,267,764 买入返售金融资产 存货 2,187,253,664 1,641,319,438 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,730,398,005 3,448,240,293 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 14,553,935 持有至到期投资 长期应收款 20,041,647 26,142,767 长期股权投资 33,551,241 25,765,820 投资性房地产 固定资产 5,414,836,821 4,887,097,632 在建工程 225,380,955 233,289,672 工程物资 固定资产清理 126,626 186,021 生产性生物资产 油气资产 无形资产 800,352,551 746,208,563 开发支出 商誉 122,816,301 122,816,301 长期待摊费用 8,393,727 6,925,875 递延所得税资产 174,782,792 64,049,308 其他非流动资产 非流动资产合计 6,814,836,596 6,112,481,959 资产总计 11,545,234,601 9,560,722,252 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第19 页共34 页 流动负债: 短期借款 971,095,596 599,745,254 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 22,801,000 3,749,000 应付票据 207,267,627 250,116,918 应付账款 1,080,803,311 794,675,379 预收款项 482,882,288 191,661,665 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 155,081,240 145,152,563 应交税费 516,217,879 232,244,295 应付利息 应付股利 其他应付款 1,763,963,613 1,416,812,778 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 126,203,635 2,163,708 其他流动负债 流动负债合计 5,326,316,189 3,636,321,560 非流动负债: 长期借款 90,854,451 53,259,320 应付债券 长期应付款 18,133,114 132,854,526 专项应付款 61,367,262 7,758,462 预计负债 递延所得税负债 17,034,856 17,374,428 递延收益 14,907,738 其他非流动负债 28,285,586 31,800,000 非流动负债合计 230,583,007 243,046,736 负债合计 5,556,899,196 3,879,368,296 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,308,219,178 1,308,219,178 资本公积 2,864,565,133 2,854,810,073 减:库存股 盈余公积 495,219,003 476,721,249 一般风险准备 未分配利润 835,546,023 583,709,706 外币报表折算差额 5,635,295 4,736,922 归属于母公司所有者权益合计 5,509,184,632 5,228,197,128 少数股东权益 479,150,773 453,156,828 所有者权益合计 5,988,335,405 5,681,353,956 负债和所有者权益总计 11,545,234,601 9,560,722,252 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第20 页共34 页 母公司资产负债表 2007 年12 月31 日 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 689,459,197 594,700,068 交易性金融资产 应收票据 应收账款 113,424,494 67,339,580 预付款项 193,351,440 17,005,600 应收利息 27,335,919 15,130,661 应收股利 38,050,000 38,050,000 其他应收款 308,679,531 314,072,202 存货 411,062,240 316,998,024 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,781,362,821 1,363,296,135 非流动资产: 可供出售金融资产 7,810,000 持有至到期投资 长期应收款 2,618,289,329 2,615,304,030 长期股权投资 1,902,773,514 1,660,559,091 投资性房地产 20,852,991 固定资产 926,843,977 876,800,165 在建工程 19,853,689 66,800,393 工程物资 固定资产清理 13,359 生产性生物资产 油气资产 无形资产 161,371,478 147,633,478 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,153,993 1,771,011 递延所得税资产 120,425,439 41,562,745 其他非流动资产 非流动资产合计 5,779,387,769 5,410,430,913 资产总计 7,560,750,590 6,773,727,048 流动负债: 短期借款 545,230,000 390,435,000 交易性金融负债 22,801,000 3,749,000 应付票据 81,180,000 70,900,000 应付账款 188,917,598 133,614,747 预收款项 374,157,593 62,898,679 应付职工薪酬 27,374,233 11,779,423 应交税费 263,922,451 16,252,469 应付利息 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第21 页共34 页 应付股利 其他应付款 480,009,334 414,968,679 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,983,592,209 1,104,597,997 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 11,308,462 7,758,462 预计负债 递延所得税负债 1,827,500 其他非流动负债 非流动负债合计 13,135,962 7,758,462 负债合计 1,996,728,171 1,112,356,459 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 1,308,219,178 1,308,219,178 资本公积 2,889,960,983 2,884,478,483 减:库存股 盈余公积 495,219,003 476,721,249 未分配利润 870,623,255 991,951,679 所有者权益(或股东权益)合计 5,564,022,419 5,661,370,589 负债和所有者权益(或股东权益) 总计 7,560,750,590 6,773,727,048 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第22 页共34 页 合并利润表 2007 年1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13,709,219,729 11,832,849,500 其中:营业收入 13,709,219,729 11,832,849,500 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 8,001,645,253 7,034,759,936 其中:营业成本 8,001,645,253 7,034,759,936 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,322,009,871 1,171,630,385 销售费用 2,651,298,588 2,053,432,506 管理费用 667,262,066 703,844,285 财务费用 -5,883,494 11,127,736 资产减值损失 166,720,534 348,071,340 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -19,052,000 -3,659,000 投资收益(损失以"-"号填列) -1,164,564 10,558,836 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 283,365 1,041,106 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 885,950,347 516,883,148 加:营业外收入 154,201,841 116,635,343 减:营业外支出 36,028,710 17,271,885 其中:非流动资产处置损失 10,666,967 6,483,862 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 1,004,123,478 616,246,606 减:所得税费用 406,122,955 179,015,060 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 598,000,523 437,231,546 归属于母公司所有者的净利润 558,142,284 436,958,220 少数股东损益 39,858,239 273,326 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.4266 0.3340 (二)稀释每股收益 0.4266 0.3340 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元. 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第23 页共34 页 母公司利润表 2007 年1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,038,151,794 4,686,921,119 减:营业成本 3,643,787,712 2,845,680,293 营业税金及附加 258,440,599 212,027,870 销售费用 1,408,277,330 883,635,834 管理费用 170,719,652 175,925,153 财务费用 -4,381,276 8,875,878 资产减值损失 276,794,574 165,350,613 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) -19,052,000 -3,659,000 投资收益(损失以"-"号填列) 147,618,702 144,082,434 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,278,674 5,717,477 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 413,079,905 535,848,912 加:营业外收入 18,493,691 42,293,733 减:营业外支出 8,454,763 3,119,868 其中:非流动资产处置净损失 3,410,210 191,750 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 423,118,833 575,022,777 减:所得税费用 238,141,290 77,675,252 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 184,977,543 497,347,525 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第24 页共34 页 合并现金流量表 2007 年1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 15,561,653,158 13,791,656,983 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 67,672,082 64,617,985 收到其他与经营活动有关的现金 1,059,735,853 1,041,699,520 经营活动现金流入小计 16,689,061,093 14,897,974,488 购买商品、接受劳务支付的现金 9,566,257,374 8,282,492,831 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,127,307,389 852,958,370 支付的各项税费 2,813,721,811 2,557,833,870 支付其他与经营活动有关的现金 2,087,680,627 2,076,857,566 经营活动现金流出小计 15,594,967,201 13,770,142,637 经营活动产生的现金流量净额 1,094,093,892 1,127,831,851 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 56,891,661 2,522,873 取得投资收益收到的现金 3,659,516 11,134,958 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 34,064,288 58,330,097 取得子公司收到的现金净额 17,184,159 收到其他与投资活动有关的现金 26,423,793 5,050,000 投资活动现金流入小计 138,223,417 77,037,928 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,068,887,603 600,750,638 投资支付的现金 168,413,400 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 15,531,922 5,345,252 投资活动现金流出小计 1,252,832,925 606,095,890 投资活动产生的现金流量净额 -1,114,609,508 -529,057,962 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第25 页共34 页三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 15,703,022 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,090,687,261 568,469,744 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,148,784 21,890,622 筹资活动现金流入小计 1,098,836,045 606,063,388 偿还债务支付的现金 646,387,792 876,780,892 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 346,568,527 317,529,514 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 29,901,800 65,518,953 支付其他与筹资活动有关的现金 3,758,337 47,037,702 筹资活动现金流出小计 996,714,656 1,241,348,108 筹资活动产生的现金流量净额 102,121,389 -635,284,720 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,316,001 -317,690 五、现金及现金等价物净增加额 76,289,772 -36,828,521 加:期初现金及现金等价物余额 1,208,352,565 1,245,181,086 六、期末现金及现金等价物余额 1,284,642,337 1,208,352,565 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第26 页共34 页 母公司现金流量表 2007 年1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 6,900,606,077 5,266,292,762 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 103,777,282 37,693,513 经营活动现金流入小计 7,004,383,359 5,303,986,275 购买商品、接受劳务支付的现金 3,981,395,463 3,172,201,264 支付给职工以及为职工支付的现金 296,065,540 226,001,358 支付的各项税费 819,062,454 747,685,884 支付其他与经营活动有关的现金 1,161,418,355 615,314,278 经营活动现金流出小计 6,257,941,812 4,761,202,784 经营活动产生的现金流量净额 746,441,547 542,783,491 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,061,536,984 2,292,687,904 取得投资收益收到的现金 141,759,964 134,038,275 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,348,855 42,015,272 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 20,000 5,050,000 投资活动现金流入小计 3,222,665,803 2,473,791,451 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 127,356,476 140,154,974 投资支付的现金 3,613,173,400 2,275,154,800 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,905,183 投资活动现金流出小计 3,744,435,059 2,415,309,774 投资活动产生的现金流量净额 -521,769,256 58,481,677 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 447,059,500 199,297,500 收到其他与筹资活动有关的现金 3,550,000 筹资活动现金流入小计 450,609,500 199,297,500 偿还债务支付的现金 267,059,500 444,649,500 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,800,602 238,886,408 支付其他与筹资活动有关的现金 1,827,648 筹资活动现金流出小计 579,687,750 683,535,908 筹资活动产生的现金流量净额 -129,078,250 -484,238,408 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -834,912 -416,201 五、现金及现金等价物净增加额 94,759,129 116,610,559 加:期初现金及现金等价物余额 594,700,068 478,089,509 六、期末现金及现金等价物余额 689,459,197 594,700,068 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第27 页共34 页 合并所有者权益变动表 2007 年1-12 月 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上 年年末 余额 1,308,219,178 2,854,810,073 669,637,704 386,317,753 4,736,922 539,266,746 5,762,988,376 加:会 计政策 变更 -236,202,664 236,202,664 首次执 行企业 会计准 则43,286,209 -38,810,711 -86,109,918 -81,634,420 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 1,308,219,178 2,854,810,073 476,721,249 583,709,706 4,736,922 453,156,828 5,681,353,956 三、本 年增减 变动金 额(减 少以 "-"号 填列) 9,755,060 18,497,754 251,836,317 898,373 25,993,945 306,981,449 (一) 净利润 558,142,284 39,858,239 598,000,523 (二) 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 9,755,060 898,373 334,484 10,987,917 1. 可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 13,006,747 615,438 13,622,185 2. 权益 法下被 投资单 位其他 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第28 页共34 页 所有者 权益变 动的影 响3. 与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响-3,251,687 -153,859 -3,405,546 4. 其他 898,373 -127,095 771,278 上述 (一) 和 (二) 小计 9,755,060 558,142,284 898,373 40,192,723 608,988,440 (三) 所有者 投入和 减少资 本15,703,022 15,703,022 1. 所有 者投入 资本 15,703,022 15,703,022 2. 股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3. 其他 (四) 利润分 配18,497,754 -306,305,967 -29,901,800 -317,710,013 1. 提取 盈余公 积18,497,754 -18,497,754 2. 提取 一般风 险准备 3. 对所 有者 (或股 东)的 分配 -287,808,213 -29,901,800 -317,710,013 4. 其他 (五) 所有者 权益内 部结转 1. 资本 公积转 增资本 (或股 本) 2. 盈余 公积转 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第29 页共34 页 增资本 (或股 本) 3. 盈余 公积弥 补亏损 4. 其他 (六) 向少数 股东收 购/出 售股权 (七) 重分类 为其他 非流动 负债 (八) 其他 四、本 期期末 余额 1,308,219,178 2,864,565,133 495,219,003 835,546,023 5,635,295 479,150,773 5,988,335,405 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合计 一、上 年年末 余额 1,308,219,178 2,802,086,986 599,070,441 231,303,257 749,817 631,810,452 5,573,240,131 加:会 计政策 变更 -209,575,502 209,575,502 首次执 行企业 会计准 则37,491,557 -35,077,452 -54,191,791 -51,777,686 前期差 错更正 二、本 年年初 余额 1,308,219,178 2,802,086,986 426,986,496 405,801,307 749,817 577,618,661 5,521,462,445 三、本 年增减 变动金 额(减 少以 "-"号 填列) 52,723,087 49,734,753 177,908,399 3,987,105 -124,461,833 159,891,511 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第30 页共34 页 (一) 净利润 436,958,220 273,326 437,231,546 (二) 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 52,723,087 3,987,105 594,054 57,304,246 1. 可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2. 权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响1,636,986 594,054 2,231,040 3. 与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响4. 其他 51,086,101 3,987,105 55,073,206 上述 (一) 和 (二) 小计 52,723,087 436,958,220 3,987,105 867,380 494,535,792 (三) 所有者 投入和 减少资 本1. 所有 者投入 资本 2. 股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3. 其他 (四) 利润分 配49,734,753 -259,049,821 -56,222,303 -265,537,371 1. 提取 盈余公 积49,734,753 -49,734,753 2. 提取 一般风 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第31 页共34 页 险准备 3. 对所 有者 (或股 东)的 分配 -209,315,068 -56,222,303 -265,537,371 4. 其他 (五) 所有者 权益内 部结转 1. 资本 公积转 增资本 (或股 本) 2. 盈余 公积转 增资本 (或股 本) 3. 盈余 公积弥 补亏损 4. 其他 (六) 向少数 股东收 购/出 售股权 -37,264,278 -37,264,278 (七) 重分类 为其他 非流动 负债 -31,800,000 -31,800,000 (八) 其他 -42,632 -42,632 四、本 期期末 余额 1,308,219,178 2,854,810,073 476,721,249 583,709,706 4,736,922 453,156,828 5,681,353,956 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第32 页共34 页 母公司所有者权益变动表 2007 年1-12 月 编制单位: 青岛啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计一、上年年末余额 1,308,219,178 2,904,549,173 433,435,115 602,375,801 5,248,579,267 加:会计政策变更 首次执行企业会计准 则-20,070,690 43,286,134 389,575,878 412,791,322 前期差错更正 二、本年年初余额 1,308,219,178 2,884,478,483 476,721,249 991,951,679 5,661,370,589 三、本年增减变动金 额(减少以"-"号填 列) 5,482,500 18,497,754 -121,328,424 -97,348,170 (一)净利润 184,977,543 184,977,543 (二)直接计入所有 者权益的利得和损失 5,482,500 5,482,500 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 7,310,000 7,310,000 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 -1,827,500 -1,827,500 3.与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响4.其他 上述(一)和(二) 小计 5,482,500 184,977,543 190,460,043 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 18,497,754 -306,305,967 -287,808,213 1.提取盈余公积 18,497,754 -18,497,754 2. 对所有者 (或股东) 的分配 -287,808,213 -287,808,213 3.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 1,308,219,178 2,889,960,983 495,219,003 870,623,255 5,564,022,419 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第33 页共34 页 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减: 库存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计一、上年年末余额 1,308,219,178 2,853,566,374 389,495,014 416,229,960 4,967,510,526 加:会计政策变更 首次执行企业会计准 则-20,093,986 37,491,482 337,424,015 354,821,511 前期差错更正 二、本年年初余额 1,308,219,178 2,833,472,388 426,986,496 753,653,975 5,322,332,037 三、本年增减变动金 额(减少以"-"号填 列) 51,006,095 49,734,753 238,297,704 339,038,552 (一)净利润 497,347,525 497,347,525 (二)直接计入所有 者权益的利得和损失 51,006,095 51,006,095 1.可供出售金融资产 公允价值变动净额 2.权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 1,636,986 1,636,986 3.与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响4.其他 49,369,109 49,369,109 上述(一)和(二) 小计 51,006,095 497,347,525 548,353,620 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 49,734,753 -259,049,821 -209,315,068 1.提取盈余公积 49,734,753 -49,734,753 2. 对所有者 (或股东) 的分配 -209,315,068 -209,315,068 3.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 1,308,219,178 2,884,478,483 476,721,249 991,951,679 5,661,370,589 公司法定代表人:李桂荣 主管会计工作负责人:孙玉国 会计机构负责人:于竹明 青岛啤酒股份有限公司 2007 年度报告摘要 第34 页共34 页9.3 本报告期公司会计政策、会计估计变更的原因及影响 1、自2007 年1月1日起,本集团执行财政部于 2006 年2月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》 和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定. 2007 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表. 本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及香港财务报告准则分别编制并对外提供财务报表的 A 股及 H 股上市公司;于2007 年1月1日首次执行企业会计准则时,本集团除了按照《企业会计准则 第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外,还按照《企业会计准则 解释第 1 号》的规定,根据取得的相关信息,对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会 计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异, 追溯调整了 2006 年度的财务报表, 相关数据已经按照 上述追溯调整后的金额重新列报.追溯调整涉及的主要内容包括: (1) 对于属于同一控制下企业合并产生的股权投资差额, 以及其他采用权益法核算的长期股权投资中 的股权投资贷方差额,予以全额冲销. (2) 对非同一控制下的企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额确认为商誉;购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入 当期损益. (3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值. (4) 对公司发行的包含负债和权益成份的非衍生金融工具在首次执行日将负债和权益成份分拆, 分别 按公允价值确认金融负债,余额作为企业会计准则下的权益列示. (5)对于本公司持有的对子公司的长期股权投资,对本公司财务报表进行了追溯调整,视同对子公司 的长期股权投资自最初即采用成本法核算. (6) 将在合并报表中对子公司提取的法定盈余公积按照本公司应享有子公司所有者权益的份额予以计 提改为不再将已经抵销的盈余公积予以调整. 2、本集团无形资产中的"青岛啤酒"商标使用权,原预计使用寿命为 40 年,按直线法进行摊销.根 据对啤酒行业未来发展的预期和公司行业地位的分析, 管理层现认为该商标使用权的使用寿命不确定, 于2007 年1月1日起不再进行摊销, 改为在每个会计年度进行减值测试. 该会计估计变更采用未来适 用法. 9.4 本报告期无会计差错更正. 9.5 报告期内,公司财务报表合并范围发生以下变化. 二零零七年度,本公司将新设立的青岛啤酒(成都)有限公司纳入合并范围.