希格玛会计师事务所有限公司XigemaCertifiedPublicAccountantCo.,Ltd.希会审字(2013)1175 号审计报告新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下简称贵公司) 财务报表,包括 2012 年12 月31 日合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及财务报表附注. 一、管理层对合并及母公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计 准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内 部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础. 三、审计意见 我们认为,贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了贵公司 2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量. 希格玛会计师事务所有限公司 中国注册会计师:范敏华 中国 西安市 中国注册会计师:唐志荣 二一三年四月十七日 合并资产负债表 会合 01 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年12 月31 日 单位:元资产注释 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 七、(一) 394,854,346.57 378,659,954.77 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 七、(二) 128,355,698.82 82,355,843.99 预付款项 七、(三) 175,564,742.54 85,598,204.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、(四) 2,749,405.15 25,091,590.91 买入返售金融资产 存货 七、(五) 589,451,698.56 680,336,774.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,290,975,891.64 1,252,042,369.08 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、(七) 49,309,909.26 58,992,776.46 投资性房地产 七、(八) 658,611.92 698,242.92 固定资产 七、(九) 765,328,610.42 577,241,317.09 在建工程 七、(十) 227,671,234.40 226,998,759.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 七、(十一) 7,097,658.36 1,218,555.75 油气资产 无形资产 七、(十二) 112,889,619.00 101,831,503.77 开发支出 商誉 七、(十三) 60,062,363.08 57,781,904.11 长期待摊费用 七、(十四) 12,082,377.50 14,685,282.01 递延所得税资产 七、(十五) 990,657.77 9,126,994.22 其他非流动资产 非流动资产合计 1,236,091,041.71 1,048,575,336.07 资产总计 2,527,066,933.35 2,300,617,705.15 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表(续) 会合 01 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年12 月31 日 单位:元 负债和所有者权益(或股东权益) 注释 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 七、(十七) 605,000,000.00 620,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、(十八) 166,238,412.52 133,161,339.52 预收款项 七、(十九) 85,971,675.82 35,973,924.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、(二十) 54,587,201.18 18,305,420.70 应交税费 七、(二十一) -19,053,395.53 -55,161,770.87 应付利息 七、(二十二) 1,131,150.68 1,507,201.00 应付股份 其他应付款 七、(二十三) 104,466,878.08 76,649,326.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、(二十四) 80,200,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,078,541,922.75 900,435,441.80 非流动负债: 长期借款 七、(二十五) 97,800,000.00 198,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、(二十六) 103,672,220.00 63,050,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 七、(二十七) 8,432,000.00 9,000,000.00 非流动负债合计 209,904,220.00 270,050,000.00 负债合计 1,288,446,142.75 1,170,485,441.80 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 七、(二十八) 294,757,970.00 294,757,970.00 资本公积 七、(二十九) 502,345,385.67 502,345,385.67 减:库存股 专项储备 盈余公积 七、(三十) 70,678,009.15 55,562,545.08 一般风险准备 未分配利润 七、(三十一) 340,038,457.35 276,617,726.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,207,819,822.17 1,129,283,627.45 少数股东权益 30,800,968.43 848,635.90 所有者权益合计 1,238,620,790.60 1,130,132,263.35 负债和所有者权益总计 2,527,066,933.35 2,300,617,705.15 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表 会合 02 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目注释 本年金额 上年金额 一、营业总收入 3,327,313,393.33 2,983,984,223.18 其中:营业收入 七、(三十二) 3,327,313,393.33 2,983,984,223.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,226,877,461.09 2,921,658,738.80 其中:营业成本 七、(三十二) 2,801,328,420.87 2,533,771,156.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、(三十三) 3,459,364.45 3,310,087.33 销售费用 七、(三十四) 207,518,710.14 176,145,000.24 管理费用 七、(三十五) 157,723,890.10 103,898,936.69 财务费用 七、(三十六) 42,324,130.61 56,645,781.02 资产减值损失 七、(三十七) 14,522,944.92 47,887,777.42 加:公允价值变动收益 (损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 七、(三十八) 19,303,853.51 18,416,653.23 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 19,303,853.51 18,295,394.44 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 119,739,785.75 80,742,137.61 加:营业外收入 七、(三十九) 14,681,981.14 10,892,902.70 减:营业外支出 七、(四十) 309,319.36 693,531.51 其中:非流动资产处置损失 98,230.53 194,655.27 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 134,112,447.53 90,941,508.80 减:所得税费用 七、(四十一) 29,970,779.75 14,144,783.63 五、净利润(净亏损以"-"号填列)* 104,141,667.78 76,796,725.17 归属于母公司所有者的净利润 108,011,991.72 76,887,427.17 少数股东损益 -3,870,323.94 -90,702.00 六、每股收益: (一)基本每股收益 七、(四十二) 0.37 0.26 (二)稀释每股收益 七、(四十二) 0.37 0.26 七、其他综合收益 八、综合收益 104,141,667.78 76,796,725.17 归属于母公司所有者的综合收益额 108,011,991.72 76,887,427.17 归属于少数股东损益的综合收益额 -3,870,323.94 -90,702.00 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并现金流量表 会合 03 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目注释 2012 年度 2011 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 3,321,205,267.96 3,032,707,402.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到的担保费收入 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 545,281.57 363,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 七、 (四十三) 62,730,042.47 59,057,872.98 经营活动现金流入小计 3,384,480,592.00 3,092,128,275.70 购买商品、接受劳务支付的现金 2,779,444,654.79 2,362,103,126.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 114,754,736.33 134,585,327.22 支付的各项税费 54,074,125.89 60,421,006.88 支付其他与经营活动有关的现金 七、 (四十三) 153,402,084.92 186,405,046.53 经营活动现金流出小计 3,101,675,601.93 2,743,514,507.45 经营活动产生的现金流量净额 282,804,990.07 348,613,768.25 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,862,900.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 351,435.40 219,360.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 10,900,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 40,547,642.53 20,383,112.72 投资活动现金流入小计 51,761,977.93 31,502,472.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 140,100,448.05 286,304,924.65 投资支付的现金 500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 23,098,000.00 投资活动现金流出小计 140,600,448.05 309,402,924.65 投资活动产生的现金流量净额 -88,838,470.12 -277,900,451.76 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 0.00 1,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 705,000,000.00 877,976,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40,385,000.00 筹资活动现金流入小计 745,385,000.00 878,976,500.00 偿还债务支付的现金 835,000,000.00 658,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,137,016.42 69,155,608.33 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 20,111.73 筹资活动现金流出小计 923,157,128.15 727,155,608.33 筹资活动产生的现金流量净额 -177,772,128.15 151,820,891.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 16,194,391.80 222,534,208.16 加:期初现金及现金等价物余额 378,659,954.77 156,125,746.61 六、期末现金及现金等价物余额 394,854,346.57 378,659,954.77 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 会合 04 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目本年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库 存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他小计 一、上年年末余额 294,757,970.00 502,345,385.67 - 55,562,545.08 276,617,726.70 - 1,129,283,627.45 848,635.90 1,130,132,263.35 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 294,757,970.00 502,345,385.67 - - 55,562,545.08 - 276,617,726.70 - 1,129,283,627.45 848,635.90 1,130,132,263.35 三、本年增减变动金额 (减少以"-"号填列) - - - - 15,115,464.07 - 63,420,730.65 - 78,536,194.72 29,952,332.53 108,488,527.25 (一)净利润 108,011,991.72 108,011,991.72 -3,870,323.94 104,141,667.78 (二)其他综合收益 综合收益小计 108,011,991.72 - 108,011,991.72 -3,870,323.94 104,141,667.78 (三)所有者投入和减少资本 33,822,656.47 33,822,656.47 1. 所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的金 额3.其他 - 33,822,656.47 33,822,656.47 (四)专项储备提取和使用 1.提取专项储备 - 2.使用专项储备 - (五)利润分配 - - - - 15,115,464.07 - -44,591,261.07 - -29,475,797.00 - -29,475,797.00 1.提取盈余公积 15,115,464.07 -15,115,464.07 - 其中:法定公积金 15,115,464.07 -15,115,464.07 - - 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润规划投资 2. 提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -29,475,797.00 -29,475,797.00 -29,475,797.00 4.其他 (六)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 - 四、本年年末余额 294,757,970.00 502,345,385.67 - - 70,678,009.15 - 340,038,457.35 - 1,207,819,822.17 30,800,968.43 1,238,620,790.60 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表(续) 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目上年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他小计 一、上年年末余额 226,736,900.00 549,983,342.95 41,699,412.26 224,930,277.35 1,043,349,932.56 2,883,493.94 1,046,233,426.50 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 226,736,900.00 549,983,342.95 - - 41,699,412.26 - 224,930,277.35 1,043,349,932.56 2,883,493.94 1,046,233,426.50 三、本年增减变动金额 68,021,070.00 -47,637,957.28 - - 13,863,132.82 - 51,687,449.35 85,933,694.89 -2,034,858.04 83,898,836.85 (一)净利润 76,887,427.17 76,887,427.17 -90,702.00 76,796,725.17 (二)其他综合收益 综合收益小计 76,887,427.17 76,887,427.17 -90,702.00 76,796,725.17 (三) 所有者投入和减少 68,021,070.00 -47,637,957.28 20,383,112.72 -1,944,156.04 18,438,956.68 1. 所有者投入资本 68,021,070.00 -68,021,070.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 20,383,112.72 20,383,112.72 -2,944,156.04 17,438,956.68 (四)专项储备提取和使用 1.提取专项储备 2.使用专项储备 (五)利润分配 - - - - 13,863,132.82 - -25,199,977.82 - -11,336,845.00 - -11,336,845.00 1.提取盈余公积 13,863,132.82 - -13,863,132.82 - - 其中:法定公积金 13,863,132.82 -13,863,132.82 - - 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润规划投资 2. 提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -11,336,845.00 -11,336,845.00 -11,336,845.00 4.其他 (六)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 - - 四、本年年末余额 294,757,970.00 502,345,385.67 - - 55,562,545.08 - 276,617,726.70 - 1,129,283,627.45 848,635.90 1,130,132,263.35 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表 会企 01 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年12 月31 日 单位:元资产注释 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 326,965,212.43 299,034,813.52 交易性金融资产 应收票据 应收账款 十三、(一) 127,575,245.56 74,906,082.20 预付款项 75,714,987.95 36,786,338.59 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、(二) 338,004,826.59 504,686,758.74 存货 200,260,836.64 157,738,556.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,068,521,109.17 1,073,152,549.74 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、(三) 638,182,627.32 576,127,712.19 投资性房地产 658,611.92 698,242.92 固定资产 321,143,304.17 257,514,386.02 在建工程 224,388,903.09 193,874,431.35 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 1,219,957.50 1,218,555.75 油气资产 无形资产 46,045,147.66 49,779,307.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,045,641.50 13,527,585.69 递延所得税资产 2,584,473.92 2,923,398.65 其他非流动资产 非流动资产合计 1,246,268,667.08 1,095,663,619.79 资产总计 2,314,789,776.25 2,168,816,169.53 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资产负债表(续) 会企 01 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年12 月31 日 单位:元 负债和所有者权益(或股东权益) 注释 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 565,000,000.00 570,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 90,008,836.83 56,720,797.17 预收款项 11,376,254.66 9,705,700.73 应付职工薪酬 49,009,590.83 13,665,176.83 应交税费 4,514,124.24 -2,939,062.62 应付利息 1,131,150.68 1,507,201.00 应付股利 其他应付款 97,255,462.11 69,772,843.17 一年内到期的非流动负债 65,200,000.00 70,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 883,495,419.35 788,432,656.28 非流动负债: 长期借款 87,800,000.00 198,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 103,050,000.00 63,050,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8,432,000.00 9,000,000.00 非流动负债合计 199,282,000.00 270,050,000.00 负债合计 1,082,777,419.35 1,058,482,656.28 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 294,757,970.00 294,757,970.00 资本公积 501,639,875.32 501,639,875.32 减:库存股 专项储备 盈余公积 70,678,009.15 55,562,545.08 一般风险准备 未分配利润 364,936,502.43 258,373,122.85 所有者权益(或股东权益)合计 1,232,012,356.90 1,110,333,513.25 负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,314,789,776.25 2,168,816,169.53 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 利润表会企 02 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目注释 本年金额 上年金额 一、营业收入 十三、(四) 1,272,082,519.00 1,131,935,402.09 减:营业成本 十三、(四) 878,037,986.34 793,655,349.25 营业税金及附加 3,423,153.82 3,167,191.58 销售费用 126,146,689.74 92,572,170.63 管理费用 93,607,530.14 57,305,484.06 财务费用 35,919,866.03 51,501,509.40 资产减值损失 -3,875,921.01 33,256.73 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 十三、(五) 17,917,815.13 18,295,394.44 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 17,917,815.13 18,295,394.44 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 156,741,029.07 151,995,834.88 加:营业外收入 12,621,434.32 6,800,267.10 减:营业外支出 55,720.60 271,883.16 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 169,306,742.79 158,524,218.82 减:所得税费用 18,152,102.14 19,892,890.63 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 151,154,640.65 138,631,328.19 五、每股收益: (一)基本每股收益 0.51 0.47 (二)稀释每股收益 0.51 0.47 七、其他综合收益 八、综合收益 151,154,640.65 138,631,328.19 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 现金流量表 会企 03 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目注释 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,079,852,685.21 1,164,763,736.86 收到的税费返还 376,917.67 363,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 248,361,018.62 123,736,996.38 现金流入小计 1,328,590,621.50 1,288,863,733.24 购买商品、接受劳务支付的现金 680,385,923.96 708,266,596.12 支付给职工以及为职工支付的现金 47,426,912.30 75,811,552.29 支付的各项税费 43,659,102.80 52,049,536.93 支付的其他与经营活动有关的现金 304,220,868.73 129,442,724.50 现金流出小计 1,075,692,807.79 965,570,409.84 经营活动产生现金流量净额 252,897,813.71 323,293,323.40 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 10,862,900.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 238,740.00 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 43,393,184.14 20,383,112.72 现金流入小计 54,494,824.14 20,388,112.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 93,016,679.51 210,362,735.54 投资所支付的现金 30,900,000.00 30,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 31,098,000.00 现金流出小计 123,916,679.51 276,460,735.54 投资活动产生的现金流量净额 -69,421,855.37 -256,072,622.82 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 675,000,000.00 825,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 现金流入小计 715,000,000.00 825,000,000.00 偿还债务所支付的现金 795,000,000.00 610,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,761,917.71 65,667,090.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 783,641.72 现金流出小计 870,545,559.43 675,667,090.13 筹资活动产生现金流量净额 -155,545,559.43 149,332,909.87 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 27,930,398.91 216,553,610.45 加:期初现金及现金等价物余额 299,034,813.52 82,481,203.07 六、期末现金及现金等价物余额 326,965,212.43 299,034,813.52 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 所有者权益变动表 会企 04 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目本年度 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存 股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 294,757,970.00 501,639,875.32 55,562,545.08 258,373,122.85 1,110,333,513.25 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 294,757,970.00 501,639,875.32 55,562,545.08 258,373,122.85 1,110,333,513.25 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填 列) - - 15,115,464.07 106,563,379.58 121,678,843.65 (一)净利润 151,154,640.65 151,154,640.65 (二)其他综合收益 综合收益小计 - - - 151,154,640.65 151,154,640.65 (三)所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 - 2.股份支付计入所有者权益的 金额 - 3.其他 - (四)专项储备提取和使 用 1.提取专项储备 - 2.使用专项储备 - (五)利润分配 - - 15,115,464.07 - -44,591,261.07 -29,475,797.00 1.提取盈余公积 15,115,464.07 -15,115,464.07 - 其中:法定公积金 15,115,464.07 -15,115,464.07 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润规划投资 2. 提取一般风险准备 - 3.对所有者(或股东)的 分配 -29,475,797.00 -29,475,797.00 4.其他 - (五)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) - 2.盈余公积转增资本(或 股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - - 四、本年年末余额 294,757,970.00 501,639,875.32 70,678,009.15 364,936,502.43 1,232,012,356.90 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 所有者权益变动表(续) 会企 04 表 单位名称:新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年度 单位:元项目上年度 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存 股 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者 权益合计 一、上年年末余额 226,736,900.00 549,277,832.60 41,699,412.26 144,941,772.48 962,655,917.34 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 226,736,900.00 549,277,832.60 41,699,412.26 - 144,941,772.48 962,655,917.34 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) 68,021,070.00 -47,637,957.28 - 13,863,132.82 - 113,431,350.37 147,677,595.91 (一)净利润 138,631,328.19 138,631,328.19 (二)其他综合收益 综合收益小计 138,631,328.19 138,631,328.19 (三)所有者投入和减少资本 68,021,070.00 -47,637,957.28 20,383,112.72 1. 所有者投入资本 68,021,070.00 -68,021,070.00 - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - 3.其他 20,383,112.72 20,383,112.72 (四)专项储备提取和使用 1.提取专项储备 - 2.使用专项储备 - (五)利润分配 13,863,132.82 - -25,199,977.82 -11,336,845.00 1.提取盈余公积 13,863,132.82 -13,863,132.82 - 其中:法定公积金 13,863,132.82 -13,863,132.82 任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润规划投资 2. 提取一般风险准备 - 3.对所有者(或股东)的分配 -11,336,845.00 -11,336,845.00 4.其他 - (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) - 2.盈余公积转增资本(或股本) - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - - 四、本年年末余额 294,757,970.00 501,639,875.32 - - 55,562,545.08 258,373,122.85 1,110,333,513.25 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 2 - 财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司历史沿革 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称"本公司"或"公司")是依照《中华人民共 和国公司法》的规定,经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275 号文件批准,由新疆兵 团草业开发技术服务中心(以下简称"兵团草业中心")对其下属的新疆天康技术发展公司(以 下称"天康技术")进行改制, 以饲料业务相关的经营性净资产出资, 并联合新疆维吾尔自治区 畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司和自然 人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司.公司于 2000 年12 月28 日在新疆维吾 尔自治区工商行政管理局注册登记成立. 公司设立时的注册资本为人民币 4,000.00 万元. 其中, 兵团草业中心以其下属的天康技术 的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性净资产经评估(评估基准日为 2000 年3月31 日,下同)确认为 3,083.90 万元出资,按1:0.77 的折股比例折为 2,375 万股;新疆 维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、 牛胚胎移植等专有技术经评估确认为 661.75 万元出资,按相同的折股比例折为 510 万股;新疆生物药品厂以兽药生产和经营许可权经评估 确认为 656.45 万元出资,按相同的折股比例折为 505 万股;新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智 帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金 100 万元出资(共出资 400 万元),按相同的折股 比例折为 77 万股(共折股 308 万股);朱文涛以持有的石河子开发区天康饲料科技有限公司 3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司 8.94%的股权经评估确认为 163.36 万元和 现金 229.35 万元共计为 392.71 万元出资,按相同的折股比例折为 302 万股. 公司 2001 年度股东大会决议, 通过 2001 年度未分配利润转增股本方案, 即以 2001 年末总 股本 4,000 万股为基数,每10 股分配股票股利 2 股,共计 800 万股.2002 年6月20 日公司注 册资本变更为 4,800.00 万元,并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手 续. 经中国证监会"证监发行字[2006]144 号"文核准, 公司于 2006 年12 月11 日首次公开发 行1,600 万社会公众股,每股发行价格 10.86 元,发行后,公司注册资本于 2006 年12 月16 日变更为 6,400.00 万元,西安希格玛有限责任会计师事务所于 2006 年12 月16 日对公司首次 公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具了希会验字(2006)第176 号验资报告. 公司于 2006 年12 月26 日在深圳证券交易所挂牌交易,证券代码:002100. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 3 - 2007 年4月10 日,经2006 年度股东大会决议,公司通过 2006 年度利润分配决议,每10 股送 5 股派发现金 0.56 元 (含税) , 送红股后, 公司股本总额由 6,400.00 万元变更为 9,600.00 万元. 2008 年3月20 日,经2007 年度股东大会决议,公司通过 2007 年度利润分配决议,每10 股送 2 股派发现金 0.3 元 (含税) , 送红股后, 公司股本总额由 9,600.00 万元变更为 11,520.00 万元. 2008年10月22日中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1199号核准了公司的定向增发方 案,公司以每股16.92元,发行1,081万股,以总价18,297.00万元(与增发总价的差额6.48万元 由公司以现金支付)购买河南宏展投资有限公司持有的河南宏展实业有限公司100%股权和郑州 开创饲料有限公司100%的股权,公司于2008年11月14日办理完毕增发股份登记,公司注册资本 由11,520.00万元变更为12,601.00万元. 2009年4月,公司对2008年末可供分配利润进行每10股送3股、派发现金0.70元(含税)的 分配方案,此次分配后公司股本变更为16,381.30万元. 2010年4月,经中国证监会证监许可[2009]385号文《关于核准新疆天康畜牧生物技术股份 有限公司非公开发行股票的批复》批准,公司向特定对象新疆生产建设兵团国有资产经营公司 等6家单位发行1,060万股人民币普通股,发行后公司注册资本由16,381.30万元变更为 17,441.30万元. 2010年7月, 根据公司2009年年度股东大会决议通过的2009年度利润分配方案, 以公司总股 本17,441.30万股为基数,每10股送3股派0.6元(含税) ,共计分配利润6,278.87万元,其中股 票股利5,232.39万元,公司注册资本变更为22,673.69万元. 2011年5月, 根据公司2010年度股东大会决议通过的2010年度利润分配方案, 以公司总股本 226,73.69万股为基数,向全体股东每10股派0.5元,共计分配利润1,133.68万元;同时,以资 本公积金向全体股东每10股转增3股.转增前本公司总股本为226,73.69万股,总计转增股本 6,802.11万股,转增后公司注册资本变更为29,475.80万元. 2012 年5月,根据公司 2011 年度股东大会决议通过的 2011 年度利润分配方案,以公司现 有总股本 294,757,970 股为基数, 向全体股东每 10 股派 1.00 元, 共计分配利润 2,947.58 万元. 未分配股票股利. (二)公司经营范围 种畜胚胎移植生产(具体范围以许可证为准) 、兽药的生产、销售(具体以许可证为准) 、 饲料的生产、销售(具体范围以许可证为准) 、饲料添加剂的生产、销售(具体范围以许可证为 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 4 - 准) . 自营和代理各类商品和技术的进出口, 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外,粮食收购.添加剂预混合饲料的生产.与经营范围相关的技术咨询服务. 公司注册地址为新疆乌鲁木齐市高新区长春南路 528 号,法定代表人杨焰. 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照企业会计准 则的规定进行确认和计量,在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制. 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注"二、财务报表的编制基础" 、 "四、公司主要会计政策、会计估计和 前期差错更正"所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表,符合企业会计准则的要 求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息. 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 (一)会计期间 公司会计年度为公历1月1日至12月31日. (二)记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币. (三)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公 积不足冲减的,调整留存收益.为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益.企业合并形成母 子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表.合并资 产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量.因被合并方采用的会计政策与合 并方不一致,按照本准则规定进行调整的,以调整后的账面价值计量.合并利润表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润. 被合并方在合并前实现的净利润, 在合并利润表中单列项目反映.合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的 现金流量. 2.非同一控制下的企业合并 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本. 在购买日对作为企业合并对价付出的资产、 发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.对合并 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 5 - 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益.企业合并形成母 子公司关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债以公允价值列示. (四)合并财务报表的编制方法 1.合并报表的编制 (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定. 合并财务报表以本公司和纳入合并 财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据,按照权益法调整对子公司的 长期股权投资,将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部 抵销,并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成. (2)合并时,如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致,按本公司执行的会计政 策对其进行调整后合并. (3) 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于合并当期的期初已经发生, 从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表. (4)同一控制下的企业合并事项的,被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益,并在 申报财务报表中单独列示. (5) 重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项, 但被重组方重组前一个会计年度末 的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20% 的,从合并当期的期初起编制备考利润表. (6)对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并报表时,以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整. 2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出, 或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法. (五)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价基本原则.对采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时,保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量. (六)现金及现金等价物的确定标准 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 6 - 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款. 现金等价物为本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资. (七)外币业务和外币报表折算 1.外币业务核算方法 对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币.对各种外币账户的外 币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,发生的差额计入当期损益;以历 史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非 货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益. 2.外币财务报表的折算方法 (1)资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项 目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算; (2)利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算; (3) 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独 列示; (4) 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算. 汇率变动对现金的影响额作为调节 项目,在现金流量表中单独列示. (八)金融工具的确认和计量 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产 (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产) 、 持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产. 金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债 (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债) 、 其他金 融负债. 2.金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 (1)公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.初始确认金融资产 或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 7 - (2) 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量, 且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用,但下列情况除外:①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按 摊余成本计量;②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量. 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:①以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债 时可能发生的交易费用;②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;③不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估 计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进 行后续计量. 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 (1) 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的, 终止确认该金 融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 将收到的对价确认为一项金融负债.公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,分别下列情况处理:①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;② 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应 确认有关负债. (2)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所 转移金融资产的账面价值;②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和.金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额 的差额计入当期损益:① 终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和. 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市 场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 8 - 价格作为确定其公允价值的基础. 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减 值测试.对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试; 单独测试未发生 减值的金融资产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产) , 包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试. 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现.在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失. 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值 损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失. (九)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1.坏账的确认标准:本公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,对存在下列 客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备: (1)债务人发生严重的财务困难; (2)债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期的) ; (3)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组的; (4)其他表明应收款项发生减值的客观依据. 2.坏账的核算方法:本公司采用备抵法核算应收款项(包括应收票据、应收账款、预付款 项、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款)的坏账损失.于实际发生坏账时,将确 认为坏账的应收款项冲减坏账准备. 3.坏账准备的确认标准、计提方法 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收账款期末余额大于 100 万元,其他应收款期末余额大于 50 万元的为单项金额重大; 在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明其 发生了减值的,根据其未来现金流量净值低于其账面价值的差额,确认价值损失,计提减值准 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 9 - 备; (2)按账龄组合计提坏账准备的应收款项的坏账准备的确定依据、计提方法: 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干 组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提减值准备. 按账龄计提坏账准备的比例如下: 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年15% 2-3 年50% 3 年以上 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额虽不重大但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,根据应收款项 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备. (十)存货的确认和计量 1.存货的分类:存货分为库存商品、原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值易耗 品及包装物以及消耗性生物资产七大类. 2.存货的计价方法:各类存货的购入按实际成本计价,发出采用加权平均法计价. 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所 必须的估计费用后的价值. 存货跌价准备的计提方法:本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基 础上,对遭受损失,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,根据存货成本与可变现 净值孰低计量,按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌 价准备,并计入当期损益.产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正 常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负 债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变 现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额. 4.存货的盘存制度为永续盘存制. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 10 - 5.包装物、低值易耗品于其领用时采用一次摊销法进行摊销. (十一)长期股权投资的确认和计量 1.长期股权投资初始投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益; (2) 非同一控制下的企业合并形成的, 按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的 投资成本: ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值; ②通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和; ③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本. ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本. (3)除企业合并形成以外的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列 规定确定其投资成本: ①以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本; ②以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; ③投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定 价值不公允的除外) ; ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如非货币性资产交换具有商业实质,换入 的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本;如非货币资产交易不具有商 业实质,换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本; ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定. 2.长期股权投资的后续计量 (1) 对本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共 同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用 成本法核算; (2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 11 - 长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调 整长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本. 公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,公司 负有承担额外损失义务的除外.被投资单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额. 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认.被投资单位采用的会计政策及会计 期间与投资企业不一致的,应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整,并据以确认投资损益. (3)处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应当计入当期损益. 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据:按照合同约定,与被投资单位相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定的,认定为重大影响. 4.减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的 迹象.如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,则估计其可收回金额.可收回金额的 计量结果表明,长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减 记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期投资 减值准备.长期投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. (十二)投资性房地产的确认和计量 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物; 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及 净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销.投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及 年折旧(摊销)率列示如下: 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 12 - 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.43 土地使用权 50 0 2.00 投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产.自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产.发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值; 资产负债表日,若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至 可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回; 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止 确认该项投资性房地产.投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益. (十三)固定资产的确认和计量 1.固定资产的确认 (1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的,使用寿命超过一个会 计年度的有形资产; (2) 固定资产同时满足下列条件的予以确认: ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;② 该固定资产的成本能够可靠地计量.与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件 的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益; 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转 移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;③即 使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [占租赁资产使用寿命的75% 以上(含75%)];④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值 [90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)];⑤租赁资产性质特殊,如果不作较 大改造,只有承租人才能使用; 2.固定资产按照成本进行初始计量.融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 13 - 价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧; 3.固定资产折旧采用年限平均法.各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下: 固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-40年34.85-2.43 机器设备 5-10年319.40-9.70 运输设备 5-10年319.40-9.70 电子工具 5-10年319.40-9.70 其他 5-10年319.40-9.70 4.因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性 停用除外) .闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法; 5.资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象. 如果存在资产市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的,则估计其可收回金额.可收回金额的计量结果表 明,固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备.固定资产 减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. (十四)在建工程的确认和计量 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量; 2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧; 3.资产负债表日对在建工程进行全面检查,判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象. 如果存在: (1) 在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工, (2) 所建项目在性能上、 技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的,则估计其可收回金 额.可收回金额的计量结果表明,在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账 面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的 在建工程减值准备.在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回 (十五)借款费用的确认和计量 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 14 - 化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益. 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 2.借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生; ③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始; (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且 中断时间连续超过3 个月, 暂停借款费用的资本化; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始; (3) 停止资本化: 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时,借款费用停止资本化. 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利 息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销) , 减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率 (加权平均利率) , 计算确定一般借款应予资本 化的利息金额.在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发 生的利息金额.外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化.专门借款 发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益.一般 借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益. (十六)生物资产的确认和计量 1.生物资产同时满足下列条件的予以确认 (1)公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产; (2)与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司; (3)该生物资产的成本能够可靠地计量; 2.生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产; 3.生物资产按照成本进行初始计量; 4.生产性生物资产折旧采用年限平均法.各类生产性生物资产的折旧年限、残值率和年折 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 15 - 旧率如下: 资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 种畜 5-10年319.40-9.70 5.资产负债表日对消耗性生物资产进行检查, 有确凿证据表明由于遭受自然灾害、 病虫害、 动物疫情侵袭或市场需求等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收 金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可回收金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌 价准备或减值准备,计入当期损益.消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记的金额 予以恢复,并在原有计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益; 资产负债表日对生产性生物资产进行检查,按本编制方法" (十九)3"所述方法计提生产 性生物资产减值准备. 公益性生物资产不计提减值准备. (十七)无形资产的确认和计量 1.无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产,包括专有技术、土 地使用权、软件等. 2.无形资产按取得时的实际成本进行初始计量. 3.无形资产的摊销 (1)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形 资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产; (2)对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或 潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司 预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、 租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等; (3) 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定 的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试; 4.资产负债表日,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在以下 情形之一时: (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 16 - 到重大不利影响; (2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; (3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值等减值迹象的,则估计其可 收回金额.可收回金额的计量结果表明,无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资 产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提 相应的无形资产减值准备; (4)其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情 况,按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备.无形资产减值损失一经确 认,在以后会计期间不再转回; (十八)商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额.初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额计量,不进行摊 销,期末进行减值测试. (十九)资产减值 1.在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的 资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)是否存在可能 发生减值的迹象. 有迹象表明一项资产可能发生减值的, 以单项资产为基础估计其可收回金额; 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其 可收回金额; 2.可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该 单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定; 3.单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 计提相应的资产减值准备.资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应 的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产 组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产 的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单 项资产的减值准备; 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回. 4.商誉减值 本公司合并所形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试.商誉需要结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试.本公司进行资产减值测试,对于因合并形成的商誉的账 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 17 - 面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其 分摊至相关的资产组组合.在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,应当先对不包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失.再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资组组合的账面价 值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收 回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处 理. (二十)职工薪酬的确认和计量 1.职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出. 公司将应付的职工薪酬确认为负债; 2.对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支,国家规定计提基 础和计提比例的按国家标准计提; 没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计,年末时根据实际发生数与合理 预计数的差额予以冲回或补提.公司对国家没有规定计提基础和计提比例的薪酬费用支出一般 控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之内. (二十一)股份支付的确认和计量 1.股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付; 2.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.以 权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他 方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能 够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量.以现金结算的股份支付,按照承 担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量; 3.权益工具的公允价值按照以下方法确定: (1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价 确定; (2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定; 4.确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息 进行估计. (二十二)收入确认原则 1.销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 18 - 所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计 量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现. 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务的 收入,并按已完工作的比例测量完工进度.提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的 劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入. 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认 让渡资产使用权的收入.利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定. (二十三)政府补助的确认和计量 1.政府补助同时满足下列条件的,予以确认: (1)企业能够满足政府补助所附条件; (2)企业能够收到政府补助. 2.计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资 产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量. 3.会计处理: (1)与资产相关的政府补助:公司取得与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,自 相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益. 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应将尚未分配的递延收益余额 一次性转入资产处置当期的损益; (2)收益相关的政府补助:与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生 的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益. (二十四)企业所得税的确认和计量 1.公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算; 2.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收回该资产或清偿该负 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 19 - 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债; 3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.资 产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产; 4.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值.在 很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额. (二十五)其他 公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务,待预计可能会发生时,按相应的企业会计准则, 确定公司对该项业务的会计政策和会计估计,报董事会批准后执行. (二十六)会计政策、会计估计变更、会计差错更正 1.会计政策变更 公司本年度未发生主要会计政策变更; 2.会计估计变更 公司本年度未发生主要会计估计变更; 3.会计差错更正 公司本年度未发生会计差错更正事项. 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 兽用生物制品收入 6% 兽用化学制品收入 17% 棉油、豆油、葵花油、豆粕收入 13% 营业税 租赁收入、胚胎移植服务以及其他技术服务收入 5% 城建税 流转税 7%、5% 教育费附加 流转税 3% 企业所得税 应纳税所得额 0%、 9%、 15%、 25% 房产税 按房产原值一次减除 30%后的余值计征;房产出租 的,按租金收入计征 1.2%、12% (二)税收优惠及批文 1.增值税,本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 20 - (1)饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售.根据《关于对若干农业 生产资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78 号)、 《国家税务总局关于修订"饲料"注释 及加强饲料免征增值税管理问题的通知》 (国家税务局[1999]39 号) 、 《关于饲料产品免征增值税 问题的通知》 (国家税务总局财税[2001]121 号)及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值 税审批程序后加强后续管理的通知》 (国税函(2004)884 号)的规定,本公司生产销售的浓缩 饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司子公司库尔勒天康饲料科技有限公司、伊犁天康畜牧科技 有限公司、 喀什天康饲料科技有限公司、 阿克苏天康畜牧有限公司、 乌鲁木齐天康贸易有限公司、 本公司子公司沈阳天康饲料有限公司及其子公司通辽市天康饲料有限公司、 唐山天康饲料有限公 司、 北京天康正源生物技术有限公司、 本公司子公司河南宏展公司及其子公司郑州开创饲料有限 公司、郑州宏展饲料添加剂有限公司、驻马店绎宏饲料有限公司、商丘宏展饲料有限公司、许昌 卓美饲料有限公司、信阳宏展饲料有限公司、信阳宏展实业有限公司、潢川县宏美饲料有限公司 生产的浓缩料、预混料、配合料等经当地税务机关备案确认免征增值税. (2)兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售.根据乌鲁木齐市国家税务 局税收管理八局乌国税管八函[2002]76 号批复,从2002 年3月1日起生产销售的兽用生物制品 按照简易办法计缴,征收率为 6%. (3) 胚胎产品 (指牛胚胎) 的生产销售. 2005 年11 月30 日经乌高国税函[2005]11 号批复, 本公司繁育并销售的动物胚胎产品免征增值税. (4)牛奶、牛的生产销售.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条"农业生产 者销售的自产农业产品免征增值税" 的规定, ①本公司生产销售的牛奶经乌鲁木齐市国家税务局 税收管理八局乌国税管八函[2002]37 号批复,免征增值税;②本公司生产销售的牛,经乌鲁木齐 市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9 号批复,免征增值税. (5)饲料添加剂的生产销售.根据乌新国税减免字[2008]第75 号批复,公司生产的饲料添 加剂自 2008 年5月1日起减征增值税,减征率 100%. (6)饲料用棉籽粕、葵花籽粕、菜籽粕的生产销售.①根据财税(2001)121 号文件和《税 收减免管理办法(试行) 》第五条、第十九条的有关规定,经奎屯市国家税务局奎国税减免备字 (2008)46 号文件批准,本公司控股子公司奎屯天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕、 葵花籽粕、菜籽粕免征增值税.②根据财税(2001)121 号文件和《税收减免管理办法(试行) 》 第五条、第十九条的有关规定,经阿克苏市国家税务局阿国税减免备字(2011)28 号文件批准, 本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司生产销售的饲料用棉籽粕免征增值税. (7)棉油、豆油的生产销售.根据《增值税暂行条例》第二条的规定,本公司控股子公司 奎屯天康植物蛋白公司生产销售的棉油、豆油,适用 13%的税率. 根据财政部、国家税务总局财税(2012)38 号文件《关于在部分行业试行农产品增值税进 项税额核定扣除办法的通知》 : ①经阿克苏市国家税务局阿市国税通 (2012) 号文件核准, 自2012 年7月1日起, 本公司的子公司阿克苏天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物油实 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 21 - 行增值税进项税额核定扣除办法;②经奎屯市国家税务局奎国税通(2012)31 号文件核准,自2012 年7月1日起,本公司的子公司奎屯天康植物蛋白公司购进农产品为原料生产销售的植物 油实行增值税进项税额核定扣除办法,即: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、 当期销售货物数量、 农产品平均 购买单价(含税,下同)和农产品增值税进项税额扣除率(以下简称"扣除率")计算.公式为: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量*农产品平均购买单价*扣除率 /(1+扣除率) ; (8)本公司及子公司其他增值税应税产品或劳务按税法规定计缴. 2.企业所得税 (1)2009 年4月,公司收到乌鲁木齐高新区国家税务局乌高新国税(2009)004 号《减、 免税批准通知书》 ,本公司饲料事业部、胚胎事业部所生产的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料、 鲜奶、牛胚胎等产品属农产品初加工项目,从2008 年1月1日起减免企业所得税.依据新政发 (2010)105 号《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》 (自治区农产品精深加工范 围的企业免征 5 年企业所得税地方分享政策) ,本公司生药事业部生产的用于防治和治疗家畜的 动物疫苗产品(兽用生物制品) ,经乌鲁木齐市国家税务局 2011 年10 月备案登记,本公司兽用 生物制品 2012 年度实际按 9%的税率进行征税. (2)2009 年5月19 日,根据石河子经济技术开发区国家税务局《税收减免登记备案告知 书》 (石开国税减免备字(2009)年4号) ,本公司分公司石河子分公司自 2008 年1月1日起免 征企业所得税. (3)2009 年3月,经巴开国税减免备字(2009)1 号文件批复,本公司子公司库尔勒天康 公司自 2008 年1月1日起减免企业所得税. (4)经阿克苏市国家税务局阿市国税函(2007)165 号批复,自2007 年1月1日起,对阿 克苏天康畜牧公司暂免征收企业所得税.2012 年12 月,阿克苏天康公司在当地国税局取得了享 受"农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策"备案,备案期为 2012 年度.2012 年12 月,阿 克苏天康公司在当地国税局取得了 "取得专项用途财政性资金项项目所得"免征企业所得税的 优惠备案,备案期为 2012 年度. (5)本公司控股子公司伊犁天康公司根据伊犁州地方税务局《关于减免伊犁天康畜牧科技 有限责任公司企业所得税的批复》 (伊州地税函[2008]2 号)的规定,自2007 年度起减按 15%缴 纳企业所得税.2009 年4月经伊宁县国家税务局备案批准,公司自 2008 年1月1日起减免企业 所得税. (6) 本公司子公司奎屯天康植物蛋白公司生产的饼、 粕及植物毛油产品根据国税函 (2008) 850 号及财税发(2008)149 号,并经奎屯市国家税务局 2012 年2月9日备案批准,享受"农、 林、 牧渔业项目企业所得税优惠政策" , 自2009 年1月1日至 2016 年12 月31 日起减免企业所 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 22 - 得税. (7)本公司子公司喀什天康饲料科技有限公司根据《企业所得税》 、 《企业所得税法实施条 例》 、国税函(2008)850 号文件及财税发(2008)149 号文件规定,并经喀什城区疏勒县国家 税务局 2012 年12 月13 日备案批准,享受"农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策" ,2012 年度免征企业所得税. (8)本公司子公司阿克苏植物蛋白公司生产的棉籽油、棉籽饼及短绒产品根据《企业所得 税法实施条例》第六十八条和财税发(2008)149 号规定,并经阿克苏市国家税务局 2012 年6月1日备案批准,享受"农、林、牧渔业项目企业所得税优惠政策" ,2012 年度起享受减免企 业所得税. (9)本公司分公司伊犁收储分公司根据《企业所得税》 、 《企业所得税法实施条例》 、国税 函(2008)850 号文件、财税发(2008)149 号文件和国家税务总局公告 2011 年第 48 号文件规 定,并经伊宁县国家税务局 2012 年12 月13 日备案批准,享受"农、林、牧渔业项目企业所得 税优惠政策" ,2012 年度免征企业所得税. (10)本公司子公司河南宏展实业有限公司取得高新技术企业批准,并向郑州市管城回族 区地方税务局备案,按照《中华人民共和国企业所得税法》和豫地税发(2009)34 号文河南省 地方税务局关于企业所得税优惠管理问题的通知,所得税率减按 15%执行. (11)本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司宏展添加剂 2012 年11 月取得高新技术 企业认定证书,并在当地税务部门备案核准,自2012 年1月1日起所得税率减按 15%执行. (12)本公司子公司河南宏展实业有限公司子公司许昌宏展饲料公司,取得当地税务部门 核准,按定额每季度 1,200.00 元缴纳企业所得税. (13)本公司其余各子、分公司均执行 25%的所得税税率. 六、企业合并及合并财务报表 (一)子公司情况 1.通过设立或投资等方式取得的子公司 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 23 - 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册 资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合并报表少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 阿克苏天康畜牧 有限公司 全资子 公司 新疆.阿 克苏 饲料的生产、 销售950.00 饲料的生产、 销售951.25 - 100.00 100.00 是---新疆阿克苏天康 植物蛋白有限公 司 全资子 公司 新疆.阿 克苏 植物蛋白、 粕及 食用植物油生 产、销售 5,000.00 植物蛋白、 粕及 食用植物 油生 产、销售 15,899.00 - 100.00 100.00 是---喀什天康饲料科 技有限公司 全资子 公司 新疆.疏 勒县 饲料的生产、 销售1,000.00 饲料的生产、 销售3,600.00 - 100.00 100.00 是---库尔勒天康饲料 科技有限公司 全资子 公司 新疆.库 尔勒 饲料的生产、 销售370.00 饲料的生产、 销售340.96 - 100.00 100.00 是---新疆奎屯天康植 物蛋白有限公司 全资子 公司 新疆.奎屯植物蛋白、 粕及 食用植物油生 产、销售 5,000.00 植物蛋白、 粕及 食用植物 油生 产、销售 7,301.00 - 100.00 100.00 是---伊犁天康畜牧科 技有限公司 全资子 公司 新疆.伊 宁县 饲料的生产、 销售417.00 饲料的生产、 销售424.28 - 100.00 100.00 是---乌鲁木齐天康贸 易有限公司 全资子 公司 新疆.乌 鲁木齐 饲料及饲料原 料、 饲料添加剂 的销售 500.00 饲料及饲 料原 料、 饲料添加剂 的销售 500.00 - 100.00 100.00 是---沈阳天康饲料有 限公司 全资子 公司 辽宁.沈阳饲料的生产、 销售6,300.00 饲料的生产、 销售6,300.00 - 100.00 100.00 是84.86 - - 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 24 - 2.同一控制下企业合并取得的子公司 公司本期无同一控制下企业合并方式形成的对外投资. 3.非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表少数 股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 河南宏展实 业有限公司 全资子 公司 河南. 郑州 饲料的生产、销售8,000.00 饲料的生产、销售18,897.00 - 100.00 100.00 是---吉林曙光生物技术有限责任公司 控股子公司 吉林. 通化市兽用生物制品的 研发、咨询、生 产和销售;兽用 器械的生产与销 售;兽用生物制 品原材料的加工 与销售;技术转 让:代理进出口 的项目建设 9,122.00 兽用生物制品的 研发、咨询、生 产和销售;兽用 器械的生产与销 售;兽用生物制 品原材料的加工 与销售;技术转 让:代理进出口 的项目建设 5,204.00 57.05 57.05 是4.其他方式形成的对外投资 公司本期无其他方式形成的对外投资. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 25 - (二)特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租方式形成控制权的经营实体. (三)合并会计报表范围及报告期的增减变动情况 1.本期新纳入合并范围的子公司 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 吉林曙光生物技术有限责任公司 114,345,482.94 -8,940,912.98 2012年4月9日, 公司与吉林曙光及其股东毛里求斯皇冠发展有限公司、 澳大利亚睿诚农业生 物科技发展公司、徐斌、郭保君、王保国签署了《增资及股权调整协议》 ,协议约定,由于吉林 曙光逾期未偿还借款, 因此各方同意公司将向吉林曙光提供的借款本息2410万元转增为对吉林曙 光的出资,同时以现金方式对吉林曙光增资590万元,公司通过债权转股权和现金方式合计对吉 林曙光增资3000万元,全部计入吉林曙光实收资本.本次增资完成后,公司对吉林曙光的出资额 由2,204万元增加到5,204万元, 出资比例由36%增加到57.05%, 本协议于2012年4月18日公司第四 届董事会第九次会议通过, 于2012年5月10号召开的2011年度股东大会批准, 公司于2012年5月将 吉林曙光纳入合并报表范围内,采用成本法核算. 2.本期不再纳入合并范围的子公司 公司在本报告期无减少会计报表合并范围的情况. 3.本期发生的同一控制下的企业合并 公司在本报告期未发生同一控制下的企业合并. 4.本期发生的非同一控制下的企业合并 单位:元 币种:人民币 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 吉林曙光生物技术有限责任公司 2,280,458.97 支付对价与公允价值的差异 (四)联营公司基本情况 本公司无联营公司. 七、合并会计报表主要项目注释(单位:人民币元) 以下会计报表数据,除特别注明之外,资产负债表项目"年末数"系指 2012 年12 月31 日余额, "年初数"系指 2011 年12 月31 日余额; 利润表项目 "本年金额"指2012 年度发生 额,"上年金额"指2011 年度发生额. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 26 - (一)货币资金 项目 期末数 期初数 外币金 额 折算汇 率 人民币金额 外币金 额 折算汇 率 人民币金额 现金: 人民币 529,436.45 519,175.89 银行存款: 人民币 394,310,060.12 378,140,778.88 其他货币资金: 人民币 14,850.00 合计 394,854,346.57 378,659,954.77 注:本公司银行存款不存在抵押、质押及其他使用受限的情形,无潜在不可收回风险. (二)应收账款 1.应收账款按种类列示 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 按账龄组合 计提坏账准 备的应收账 款138,156,853.85 100.00 9,801,155.03 7.09 88,153,507.07 100.00 5,797,663.08 6.58 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 合计 138,156,853.85 100.00 9,801,155.03 7.09 88,153,507.07 100.00 5,797,663.08 6.58 2.应收账款种类说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100.00 万元以上的客户应收 账款,按个别认定法测试计提减值准备;单项金额不重大的应收账款,并扣除有确凿证据表明 可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后, 以账龄为信用风险特征进行组合,按照账 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 27 - 龄分析法计提减值准备.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指有确凿证据 表明可收回性存在明显差异的应收账款,按个别认定法计提减值准备. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 123,751,749.21 89.57 6,187,587.48 77,838,976.08 88.30 3,891,948.81 1 至2年10,384,201.08 7.52 1,557,630.16 9,290,146.37 10.54 1,393,521.96 2 至3年3,929,932.34 2.84 1,964,966.17 1,024,384.62 1.16 512,192.31 3 年以上 90,971.22 0.07 90,971.22 - - - 合计 138,156,853.85 100.00 9,801,155.03 88,153,507.07 100.00 5,797,663.08 3.报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的应收账款. 4.本公司无在本期核销的应收账款. 5.本期应收账款中无应收持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款. 6.本期末应收账款比上年期末增长 56.72%, 主要原因为本公司本期口蹄疫疫苗销售回款改 为采用跨期结算所致. 7.应收账款期末余额中前五名单位欠款金额合计为 67,964,951.32 元,占应收账款总额的 49.19%,其明细如下: 单位名称 与本 公司 关系 金额 占应收款总额 的比例(%) 账龄 1 年以内 1-2 年 湖北省畜牧 兽医局 非关 联方 24,000,000.00 17.37 24,000,000.00 眉山市畜牧 局 非关 联方 15,445,800.00 11.18 15,445,800.00 江苏省动物 疫病预防控 制中心 非关 联方 10,313,600.00 7.47 10,313,600.00 河北省动物 疫病预防控 制中心 非关 联方 9,496,401.32 6.87 7,420,000.00 2,076,401.32 山西省畜牧 兽医局 非关 联方 8,709,150.00 6.30 6,410,000.00 2,299,150.00 合计67,964,951.32 49.19 63,589,400.00 4,375,551.32 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 28 - (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 156,730,907.63 89.27 68,454,089.65 79.97 1 至2年8,765,497.09 4.99 8,275,281.69 9.67 2 至3年1,591,140.05 0.91 8,573,919.11 10.02 3 年以上 8,477,197.77 4.83 294,914.26 0.34 合计 175,564,742.54 100.00 85,598,204.71 100.00 2.期末预付款项中无预付持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位款项; 3.本期末预付款项比上年期末增长 105.10%,主要原因为本公司子公司奎屯天康植物蛋白 公司和阿克苏天康植物蛋白公司进入榨期大量采购原料,以及乌分公司和石河子分公司进入玉 米和黄豆收购季节大量采购以备原料,预付的原料采购款大幅增加所致. 4.预付款项期末余额中前五名单位欠款金额合计为 49,052,563.50 元,占预付款项总额的 27.94%,其明细如下: 单位名称 与本公司 关系 预付金额 占预付账款总额 的比例(%) 账龄 款项性质 塔城地区汇通有限责任公 司 非关联方 14,161,027.50 8.07 1 年以内 原材料货 款 阿克苏市启迪彩钢油脂有 限责任公司 非关联方 9,900,000.00 5.64 1 年以内 原材料货 款 阿克苏南鑫工贸有限公司 非关联方 9,049,150.00 5.15 1 年以内 原材料货 款 郑州中亚动物保健品服务 部 非关联方 8,250,000.00 4.70 3 年以上 土地款 塔城市玉鑫综合农民专业 合作社 非关联方 7,692,386.00 4.38 1 年以内 运费 合计 49,052,563.50 27.94 (四)其他应收款 1.其他应收款按种类列示 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 29 - 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 单项金额不重 大按账龄分析 法计提坏账准 备的其他应收 款4,874,377.33 100.00 2,124,972.18 43.59 27,079,549.48 100.00 1,987,958.57 7.34 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 4,874,377.33 100.00 2,124,972.18 43.59 27,079,549.48 100.00 1,987,958.57 7.34 2.其他应收款种类说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的客户其他应 收款,按个别认定法测试计提减值准备;单项金额不重大的其他应收款,并扣除有确凿证据表 明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后, 以账龄为信用风险特征进行组合,按照 账龄分析法计提减值准备.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指有确凿 证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款,按个别认定法计提减值准备. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,875,753.52 38.48 93,787.68 25,996,927.78 88.30 1,299,846.37 1 至2年103,719.93 2.13 15,557.99 49,659.28 10.54 7,448.88 2 至3年1,758,554.74 36.08 879,277.37 704,598.21 1.16 352,299.11 3 年以上 1,136,349.14 23.31 1,136,349.14 328,364.21 - 328,364.21 合计 4,874,377.33 100.00 2,124,972.18 27,079,549.48 100.00 1,987,958.57 3.报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的其他应收款. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 30 - 4.本公司无在本期核销的其他应收款. 5.本期其他应收款中无应收持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款. 6.本期末其他应收款比上年期末减少 82.00%, 主要原因为上年余额中含有支付给吉林曙光 生物技术有限责任公司的扶持资金 23,934,373.70 元,本年度因吉林曙光纳入合并报表范围,该 往来余额已抵消所致. 7.其他应收款期末余额中前五名单位欠款金额合计为 2,727,597.89 元, 占其他应收款总额 的55.96%,其明细如下: 单位名称 与本公司关系 金额 占应收 款总额 的比例 (%) 账龄 吉林省信用担保投资有限公司 非关联方 1,500,000.00 30.77 1 年以内 平桥区富桥担保公司 非关联方 400,000.00 8.21 1 年以内 阿克苏市国家税务局 非关联方 335,062.09 6.87 1 年以内 王永胜 非关联方 246,946.00 5.07 1 年以内 刘海龙 非关联方 245,589.80 5.04 1 年以内 合计2,727,597.89 55.96 (五)存货 1.存货分类 项目 年末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 386,743,828.24 386,743,828.24 213,221,965.25 213,221,965.25 在产品 45,734,340.10 45,734,340.10 21,462,292.79 21,462,292.79 产成品 163,233,871.71 28,503,282.40 134,730,589.31 469,563,735.86 44,443,030.91 425,120,704.95 包装物及低 值易耗品 21,423,940.91 21,423,940.91 19,768,311.71 19,768,311.71 消耗性生物 资产 1,332,097.82 513,097.82 819,000.00 1,276,597.82 513,097.82 763,500.00 合计 618,468,078.78 29,016,380.22 589,451,698.56 725,292,903.43 44,956,128.73 680,336,774.70 注:本公司期末存货均未抵押. 2.存货跌价准备 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 31 - 存货种类 年初账面余 额 本期计提 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 在产品 产成品 44,443,030.9 1 10,404,350.4 5 30,081.6 2 26,314,017.3 4 28,503,282.40 包装物及低值易耗品 消耗性生物资产 513,097.82 513,097.82 合计 44,956,128.7 3 10,404,350.4 5 30,081.6 2 26,314,017.3 4 29,016,380.22 3.存货跌价准备情况 公司本期销售部分已计提跌价准备的棉油和短绒,相应转销原计提的存货跌价准备 26,314,017.34 元; 上年已计提跌价准备的油品本年由于价值回升冲回已提跌价准备 30,081.62 元;本期末存货中短绒由于成本高于市场价值计提跌价准备 10,404,350.45 元. (六)对合营企业投资和对联营企业投资 被投资单 位名称 本企 业持 股比 例(%) 本企 业在 被投 资单 位表 决权 比例 (%) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业收 入总额 本期净利润 一、合营 企业 新疆天康 畜牧科技 有限公司 44.44 44.44 265,207,001.38 152,136,971.21 113,070,030.17 258,677,429.60 42,794,593.63 (七)长期股权投资 1.长期股权投资类别 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 对子公司投资 - 对联营企业投资 58,492,776.46 8,155,017.41 17,837,884.61 48,809,909.26 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 32 - 对其他企业投资 500,000.00 500,000.00 小计 58,992,776.46 49,309,909.26 减:长期股权投资减值准 备-合计 58,992,776.46 - - 49,309,909.26 注: (1)对联营企业投资系①本公司对联营企业新疆天康畜牧科技有限公司的投资,本期 的增加系对该公司按权益法核算确认的投资收益金额;②本公司对吉林曙光生物技术有限责任 公司投资,本期对吉林曙光进行增资将其变更为控股子公司,减少系转入子公司的投资成本. (2) 其他投资系本公司对河南胜美多肽生物技术有限公司投资 50 万元, 占该公司注册资金 的10.00%. 2.长期投资明细 被投资 单位 核算方法投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被 投资单 位持股 比例 (%) 年末减值准备本年计提减值准备本年现金红利新疆天 康畜牧 科技有 限公司 权益法16,072,000.00 40,654,891.85 8,155,017.41 48,809,909.26 44.44 河南胜 美多肽 生物技 术有限 公司 成本法500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 吉林曙 光生物 技术有 限责任 公司 22,040,000.00 17,837,884.61 -17,837,884.61 - 合计 38,612,000.00 58,992,776.46 -9,682,867.20 49,309,909.26 - 3.向投资企业转移资金能力受到限制的有关情况 本公司向投资企业转移资金能力未受到限制. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 33 - (八)投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、账面原值合计 817,136.00 817,136.00 其中:1.房屋、建筑物 817,136.00 817,136.00 2.土地使用权 - 二、 累计折旧和累计摊 销合计 118,893.08 39,631.00 158,524.08 其中:1.房屋、建筑物 118,893.08 39,631.00 158,524.08 2.土地使用权 - 三、 投资性房地产账面 净值合计 698,242.92 658,611.92 其中:1.房屋、建筑物 698,242.92 658,611.92 2.土地使用权 - 四、 投资性房地产减值 准备累计金额合计 - 其中:1.房屋、建筑物 - 2.土地使用权 - 五、 投资性房地产账面 价值合计 698,242.92 658,611.92 其中:1.房屋、建筑物 698,242.92 658,611.92 2.土地使用权 - (九)固定资产及累计折旧 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、 账面原值合 计: 793,841,752.93 251,224,835.09 4,436,288.80 1,040,630,299.2 2 其中: 房屋建筑 物409,085,533.74 110,250,883.49 84,003.00 519,252,414.23 机器设备 332,864,781.98 118,611,829.17 816,940.08 450,659,671.07 电子设备 22,107,728.57 1,656,912.63 153,868.00 23,610,773.20 运输设备 18,231,951.29 4,345,636.38 3,379,277.72 19,198,309.95 其他 11,551,757.35 16,359,573.42 2,200.00 27,909,130.77 本年新增 本年计提 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 34 - 二、 累计折旧合 计: 212,926,326.23 2,510,674.47 59,255,795.33 3,065,216.84 271,627,579.19 其中: 房屋建筑 物73,466,359.94 688,298.91 18,023,153.99 27,154.95 92,150,657.89 机器设备 118,312,706.11 1,422,441.98 32,224,511.95 597,229.73 151,362,430.31 电子设备 9,296,252.25 68,682.08 2,036,405.61 144,322.22 11,257,017.72 运输设备 7,703,782.50 229,122.51 3,226,148.19 2,294,375.94 8,864,677.26 其他 4,147,225.43 102,128.99 3,745,575.59 2,134.00 7,992,796.01 三、 固定资产账 面净值合计 580,915,426.70 769,002,720.03 其中: 房屋建筑 物335,619,173.80 427,101,756.34 机器设备 214,552,075.87 299,297,240.76 电子设备 12,811,476.32 12,353,755.48 运输设备 10,528,168.79 10,333,632.69 其他 7,404,531.92 19,916,334.76 三、 减值准备合 计3,674,109.61 3,674,109.61 其中: 房屋建筑 物3,399,735.71 75,189.00 3,474,924.71 机器设备 133,231.90 133,231.90 电子设备 27,430.00 27,430.00 运输设备 113,712.00 -75,189.00 38,523.00 其他 四、 固定资产账 面价值合计 577,241,317.09 765,328,610.42 其中: 房屋建筑 物332,219,438.09 423,626,831.63 机器设备 214,418,843.97 299,164,008.86 电子设备 12,784,046.32 12,326,325.48 运输设备 10,414,456.79 10,295,109.69 其他 7,404,531.92 19,916,334.76 注: 1.本期由在建工程转入固定资产原价为 99,552,648.56 元; 2.期末本公司的子公司吉林曙光生物技术有限责任公司以其拥有的权证编号为梅国用 (2009) 第051918028 号的土地使用权和梅房权证梅河口市第 018931、 018932、 018933、 018934、 018935、018936、018937、018938 和018939 号的房屋建筑物做为抵押为其长期借款 1000 万元 进行担保. 3.期末无通过融资租赁租入的固定资产或通过经营租赁租出的固定资产的情况; 4.本期固定资产增加主要为新增控股子公司吉林曙光生物技术有限责任公司固定资产纳入 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 35 - 合并范围以及制药一分公司在建工程完工转入固定资产所致; 5.本期末闲置固定资产情况 项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产固定资产净值 备注 减值准备房屋建筑物1,248,856.45 394,269.87 854,586.58 注(1) 机器设备 5,992,799.67 4,161,055.76 1,831,743.91 注(1)(2) 电子设备 22,193.80 22,193.80 注(1) 其他 44,693.71 36,655.09 8,038.62 注(1) 合计 7,308,543.63 4,614,174.52 2,694,369.11 注(1)本公司子公司河南宏展实业之子公司信阳宏展建成投产,原子公司潢川宏美公司的 饲料生产设备、厂房、部分电子设备及其他资产于 2012 年6月起停止使用; 注(2) 本公司制药事业部原化药车间改造成合成肽车间, 原化药生产用机器设备拆除闲置, 化药产品停止生产. 6.公司年末无重要房产尚未取得房屋权属证明情况. (十)在建工程 1.在建工程情况 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备账面价值 高新区北区生物 制药工业园建设 项目 208,992,973.09 208,992,973.09 157,577,743.03 157,577,743.03 唐山天康饲料项 目1,952,674.25 1,952,674.25 15,854,736.88 15,854,736.88 悬浮培养车间改 造--30,965,690.17 30,965,690.17 北京天康饲料项 目198,400.00 198,400.00 198,400.00 198,400.00 信阳宏展饲料项 目--14,122,694.00 14,122,694.00 8 万吨牛羊料生 产线 - - 3,992,551.15 3,992,551.15 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 - 36 - 示范牛场项目 5,759,807.00 5,759,807.00 - 高新区北区制药 工业园二期 9,618,676.00 9,618,676.00 - 通辽天康饲料项 目73,483.00 73,483.00 - 其他 1,075,221.06 1,075,221.06 4,286,944.51 4,286,944.51 合计 227,671,234.40 - 227,671,234.40 226,998,759.74 - 226,998,759.74 2.在建工程项目变动情况 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 37 项目名称 预算数(万元) 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 工程投入 占预算比例 (%) 资金来源 高新区北区生物制药 工业园建设项目 21,797.00 157,577,743.03 51,415,230.06 208,992,973.09 95.88 自筹 高新区北区制药工业 园二期 9,603.00 9,618,676.00 9,618,676.00 10.02 自筹 示范牛场项目 680.00 5,759,807.00 5,759,807.00 84.70 自筹 唐山天康饲料钢板仓 项目 1,700.00 15,854,736.88 10,677,666.48 24,579,729.11 1,952,674.25 11.49 自筹 生药悬浮培养车间改 造4,692.00 30,965,690.17 20,406,679.00 51,372,369.17 - - 自筹 信阳宏展饲料项目 1,730.00 14,122,694.00 3,156,480.12 17,279,174.12 - - 自筹 伊分公司 8 万吨牛羊 料生产线 600.00 3,992,551.15 981,720.95 4,974,272.10 - - 自筹 合计 40,802.00 222,513,415.23 102,016,259.61 98,205,544.50 - 226,324,130.34 -- -- 注:期末在建工程无减值情形,故未计提在建工程减值准备. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 38 (十一)生产性生物资产 1.生产性生物资产数量 项目 年初数量 本年增加 本年减少 年末数量 奶牛(头) 177.00 43.00 28.00 192.00 林木资产(万㎡) 22.73 22.73 2.生产性生物资产原值 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 奶牛 1,593,000.00 387,000.00 333,000.00 1,647,000.00 林木资产 6,895,934.76 6,895,934.76 合计 1,593,000.00 7,282,934.76 333,000.00 8,542,934.76 3.生产性生物资产累计折旧 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 奶牛 374,444.25 158,667.75 106,069.50 427,042.50 林木资产 1,018,233.90 1,018,233.90 合计 374,444.25 1,176,901.65 106,069.50 1,445,276.40 4.生产性生物资产净值 项目 年初金额 年末金额 奶牛 1,218,555.75 1,219,957.50 林木资产 - 5,877,700.86 合计 1,218,555.75 7,097,658.36 注: (1)本公司奶牛为胚胎事业部用于牛奶生产和胚胎移植; (2)本期生物性资产减少系本公司胚胎事业部的生物性资产奶牛淘汰所致; (3)奶牛按 10 年年限使用,残值率 3%,采用平均年限法; (4)期末生产性生物资产不存在减值状况,未计提资产减值准备. (十二)无形资产 项目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 一、原价合计 122,771,221.68 17,255,847.54 140,027,069.22 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 39 金蝶软件 1,758,585.15 450,583.40 2,209,168.55 猪兰耳专利技术 10,000,000.00 - 10,000,000.00 牛胚胎及动物疫苗技术 1,907,400.00 - 1,907,400.00 浓缩饲料技术 1,000,000.00 - 1,000,000.00 配方软件 110,620.00 4,916.60 115,536.60 兽用疫苗专利权 2,072,180.00 - 2,072,180.00 土地使用权 100,480,196.53 16,800,347.54 117,280,544.07 小反刍技术使用 4,000,000.00 - 4,000,000.00 预混饲料技术 1,430,000.00 - 1,430,000.00 其他 12,240.00 - 12,240.00 二、累计摊销额合计 20,351,602.91 6,197,732.31 - 26,549,335.22 金蝶软件 873,280.71 263,328.41 1,136,609.12 猪兰耳专利技术 2,666,666.72 2,000,000.04 4,666,666.76 牛胚胎及动物疫苗技术 1,319,285.00 - 1,319,285.00 浓缩饲料技术 1,000,000.00 - 1,000,000.00 配方软件 91,326.00 13,879.06 105,205.06 兽用疫苗专利权 2,072,180.00 - 2,072,180.00 土地使用权 10,019,957.77 3,120,524.76 13,140,482.53 小反刍技术使用 866,666.71 800,000.04 1,666,666.75 预混饲料技术 1,430,000.00 - 1,430,000.00 其他 12,240.00 - 12,240.00 三、无形资产减值准备金额合 计588,115.00 - - 588,115.00 金蝶软件 - 猪兰耳专利技术 - 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 40 牛胚胎及动物疫苗技术 588,115.00 588,115.00 浓缩饲料技术 - 配方软件 - 兽用疫苗专利权 - 土地使用权 - 小反刍技术使用 - 预混饲料技术 - 其他 - 四、账面价值合计 101,831,503.77 -- -- 112,889,619.00 金蝶软件 885,304.44 -- -- 1,072,559.43 猪兰耳专利技术 7,333,333.28 5,333,333.24 牛胚胎及动物疫苗技术 - - 浓缩饲料技术 - - 配方软件 19,294.00 10,331.54 兽用疫苗专利权 - - 土地使用权 90,460,238.76 104,140,061.54 小反刍技术使用 3,133,333.29 -- -- 2,333,333.25 预混饲料技术 - -- -- - 其他 - -- -- - 注: 1.本期新增土地使用权主要系新增子公司的吉林曙光生物技术有限责任公司土地; 2.期末本公司的子公司吉林曙光生物技术有限责任公司以其拥有的权证编号为梅国用 (2009) 第051918028 号的土地使用权和梅房权证梅河口市第 018931、 018932、 018933、 018934、 018935、018936、018937、018938 和018939 号的房屋建筑物做抵押为其长期借款 1000 万元进 行担保. (十三)商誉 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 41 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 年末减值准 备 河南宏展实业有限公 司57,781,904.11 57,781,904.11 吉林曙光生物技术有限 责任公司 2,280,458.97 2,280,458.97 合计 57,781,904.11 2,280,458.97 0.00 60,062,363.08 0.00 注: 1.商誉系(1)2008 年度公司定向增发股份购买资产,合并范围增加了河南宏展公司、郑 州开创公司,购买价格与河南宏展公司、 郑州开创公司公允价值的差异; (2)本年度公司以债 转股、现金增资等方式购买了吉林曙光生物技术有限责任公司,购买价格与吉林曙光公司公允 价值的差异; 2.本期末上述商誉未出现减值迹象,故未计提减值准备. (十四)长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 其他减少额 年末余额 土地租赁费 8,299.15 36,736.00 8,299.15 36,736.00 工程维修费 71,124.04 37,500.00 62,982.54 45,641.50 合成肽技术服务费 13,500,000.00 165,000.00 1,665,000.00 12,000,000.00 开办费 1,105,858.82 669,173.99 1,775,032.81 合计 14,685,282.01 908,409.99 3,511,314.50 12,082,377.50 注: 1. 土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产基地 而支付的租金,按10 年摊销. 2.合成肽技术服务费系本公司向郑州智合生物技术有限公司支付的兽用生物制品-合成肽 产品技术服务费,按10 年摊销. (十五) 递延所得税资产 1. 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异 项目 报告期末互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告期初互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期初互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 一、递延所得税资 产 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 42 坏账账准备 987,190.70 10,783,543.07 669,144.08 7,293,702.72 存货跌价准备 4,223,626.82 28,157,512.11 固定资产减值准备 3,467.07 38,523.00 3,467.07 38,523.00 以后年度可抵扣亏 损形成的可抵扣 4,230,756.25 28,205,041.67 合计990,657.77 10,822,066.07 9,126,994.22 63,694,779.50 2. 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项目 金额 一、递延所得税资产 坏账账准备 1,597,287.08 存货跌价准备 固定资产减值准备 以后年度可抵扣亏损形成的可抵扣 合计1,597,287.08 3.本公司子公司阿克苏植物蛋白公司经阿克苏市国税局备案批准, 2012 年度起享受减免企 业所得税,上期末按 15%所得税率确认的递延所得税资产本期预以冲回,本期末坏账准备、存 货跌价准备、以前年度可抵扣亏损不确认为应纳税时间性差异,不确认递延所得税资产. (十六)资产减值准备 项目 年初余额 本年增加 本期减少 年末余额 转回 转销 一、坏账准备 7,785,621.65 4,148,780.81 8,275.25 11,926,127.21 二、存货跌价准备 44,956,128.73 10,404,350.45 30,081.62 26,314,017.34 29,016,380.22 三、长期股权投资减值 准备 0.00 四、投资性房地产减值 准备 0.00 五、固定资产减值准备 3,674,109.61 3,674,109.61 六、在建工程减值准备 0.00 七、无形资产减值准备 588,115.00 588,115.00 八、商誉减值准备 0.00 合计 57,003,974.99 14,553,131.26 38,356.87 26,314,017.34 45,204,732.04 注:本期坏账准备转回系子公司河南宏展集团的子公司信阳宏展公司应收的个人借款收回 转回计提的坏账准备. (十七) 短期借款 项目 年末余额 年初余额 质押借款 - 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 43 抵押借款 - 保证借款 155,000,000.00 180,000,000.00 信用借款 450,000,000.00 440,000,000.00 合计 605,000,000.00 620,000,000.00 注: 1.本公司短期借款余额 11,500 万元系由新疆天康控股(集团)有限公司提供保证担保; 2.本公司子公司河南宏展公司 2,000.00 万元短期借款系由本公司提供保证担保; 3.本公司子公司阿克苏天康畜牧公司 2,000.00 万元短期借款系由本公司提供保证担保. (十八)应付账款 1.按账龄列示 项目年末数 比例 年初数 比例 1 年以内 154,790,538.99 93.11 126,094,118.97 94.69 1-2 年5,700,435.69 3.43 3,833,856.56 2.88 2-3 年2,786,966.12 1.68 391,383.76 0.29 3 年以上 2,960,471.72 1.78 2,841,980.23 2.13 合计166,238,412.52 100.00 133,161,339.52 100.00 注: (1)应付账款中无应付持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位款项. (2)应付账款期末余额较年初增加 24.84%,主要原因系本公司制药一分公司新建项目工 程未付款增加所致. 2.应付账款期末余额中欠款前五名单位如下 单位名称 应付金额 比例(%) 账龄 款项内容 江苏绿扬生物电子工程有限公司 17,149,000.00 10.32 1 年以内 设备款 塔城地区汇通有限责任公司 10,181,027.50 6.12 1 年以内 原材料款 兰州百灵生物技术有限公司 8,934,300.00 5.37 1 年以内 原材料款 赛彼科(上海)特殊化学品有限公 司7,497,054.51 4.51 1 年以内 原材料款 北京健祥高科生物技术有限公司 4,273,003.98 2.57 1 年以内 原材料款 合计48,034,385.99 28.89 (十九)预收款项 1.预收款项按账龄列示 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 44 项目年末数 比例 年初数 比例 1 年以内 85,749,605.46 99.74 35,612,085.23 98.99 1-2 年122,465.91 0.14 352,593.50 0.98 2-3 年99,604.45 0.12 8,213.20 0.02 3 年以上 - - 1,033.00 0.00 合计85,971,675.82 100.00 35,973,924.93 100.00 注: (1)预收款项中无预收持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的款项; (2)预收款项期末余额较年初增加 138.98%,主要原因系本公司子公司奎屯天康植物蛋白 公司预收款增加和阿克苏天康植物蛋白公司本年度销售大增且预收的货款增加所致. 2.预收款项期末余额中前五名单位情况如下 单位名称 预收金额 比例(%) 账龄 款项内容 新疆鸿盛锦粮油科技有限公司 4,375,000.00 5.09 1 年以内 货款 阿克苏地区锦鸿棉业有限公司 4,068,000.00 4.73 1 年以内 货款 新疆益源油脂有限公司 3,990,039.33 4.64 1 年以内 货款 中央储备粮阿克苏直属库 3,340,000.00 3.89 1 年以内 货款 昌吉市元亨利粮油有限公司 3,032,280.00 3.53 1 年以内 货款 合计18,805,319.33 21.87 (二十)应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加额 本年减少额 年末金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 16,974,703.17 122,889,572.74 87,101,799.12 52,762,476.79 二、职工福利费 5,571.32 10,687,339.85 10,692,911.17 三、社会保险费 14,935,075.69 14,938,965.23 -3,889.54 其中:1.医疗保险费 4,450,385.03 4,447,769.67 2,615.36 2.基本养老保险费 9,091,064.36 9,101,120.80 -10,056.44 3.年金缴费 4.失业保险费 782,701.36 779,803.66 2,897.70 5.工伤和生育保险费 610,924.94 610,271.10 653.84 7.企业年金(补充养老 保险) 8.补充医疗保险费 四、住房公积金 2,787,629.06 2,787,279.06 350.00 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 45 五、工会经费 200,417.91 1,390,743.82 1,302,805.89 288,355.84 六、职工教育经费 1,124,728.30 1,457,437.68 1,043,427.89 1,538,738.09 七、非货币性福利 八、辞退福利及内退补偿 45,000.00 45,000.00 九、其他 446,829.76 445,659.76 1,170.00 合计 18,305,420.70 154,639,628.60 118,357,848.12 54,587,201.18 注: 1.应付职工薪酬期末数包含已计提暂未发放的年度经营目标职工绩效工资 1,577.15 万元, 不存在拖欠性质的工资. 2.2007年4月26日,经第1次临时董事会审议,通过了《激励基金及使用管理办法》 .根据该 办法,在超额完成股东大会确定的年度经营目标(盈利并弥补以前年度亏损)的基础上,按超额 部分提取的激励基金, 激励基金原则上按本年度超额完成年度净利润指标中超出部分的50%提取, 计入当年的成本费用. 计算公式如下: 年度激励基金=(当年归属于母公司的净利润-目标净利润)*50% 本报告期内,公司计提年度激励基金 1,577.15 万元,具体计算如下: 项目 金额 备注 2012 年全员经营目标完成奖提取前 的合并报表净利润(归属于母公司) 123,782,973.90 ① 2012 年度经营目标净利润 92,240,000.00 ② 2012 年度经营超目标额 31,542,973.90 ③=①-② 2012 年度计提激励基金 15,771,486.95 ④=③*50% (二十一)应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 -25,634,421.60 -56,128,079.55 营业税 26,355.44 24,105.44 城建税 169,683.43 170,467.38 教育费附加 129,730.42 130,257.02 企业所得税 5,787,713.37 253,959.23 人教基金 472.74 472.74 土地增值税 房产税 135,678.78 61,135.66 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 46 土地使用税 139,896.40 178,229.88 车船使用税 印花税 19,738.04 11,379.41 个人所得税 171,749.84 136,301.92 地方教育费附加 其他 7.61 合计-19,053,395.53 -55,161,770.87 注:应交税费的计缴标准详见本附注"五、税项"注释. (二十二)应付利息 单位名称 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 1,131,150.68 1,507,201.00 合计1,131,150.68 1,507,201.00 (二十三)其他应付款 1.其他应付款按账龄分析 项目年末数 比例 年初数 比例 1 年以内 73,072,299.77 69.95 55,195,931.04 72.01 1-2 年23,498,201.29 22.49 8,478,850.24 11.06 2-3 年275,963.60 0.26 955,771.46 1.25 3 年以上 7,620,413.42 7.29 12,018,773.78 15.68 合计104,466,878.08 100.00 76,649,326.52 100.00 注: (1)其他应付款中无应付持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位款项; (2)其他应付款期末余额较年初增加 36.29%,主要原因系本公司制药事业部按照销售合 同约定计提的技术服务费增加所致. 2.其他应付款中大额欠款前五名情况如下 单位名称 应付金额 比例(%) 账龄 款项内容 头区财政局 3,252,639.81 3.11 3 年以上 尚未支付的土 地款 水产饲料 1,012,149.29 0.97 2-3 年 往来款 石河子开发区天兴凯华机械厂 949,935.45 0.91 1 年以内 设备款 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 47 兵团财务局 810,000.00 0.78 3 年以上 往来款 新疆畜牧科学院 550,000.00 0.53 3 年以上 往来款 合计6,574,724.55 6.29 (二十四)一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 80,200,000.00 40,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 合计 80,200,000.00 70,000,000.00 注: 1.一年内到期的长期借款担保情况 (1)本公司一年内到期的长期借款余额中浦发银行 5,000.00 万元系由新疆天康控股(集团)有限公司提供保证担保; (2)本公司一年内到期的长期借款余额中国家开发银行 1,520.00 万元由新疆生产建设兵 团国有资产经营公司提供保证担保; (3)本公司子公司吉林曙光生物技术有限责任公司向农业银行梅河口市支行贷款 1500.00 万元由吉林省信用担保投资有限公司提供保证担保. 2.一年内到期的长期借款中无逾期借款; 3.一年内到期的长期借款明细 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 利率 年末数 年初数 国家开发银行股份有限公司 2005.12.15 2015.12.15 7.05% 10,000,000.00 10,000,000.00 浦发银行乌鲁木齐分行 2010.5.31 2010.5.31 6.65% 50,000,000.00 国家开发银行股份有限公司 2011.11.18 2021.11.17 7.05% 5,200,000.00 农业银行梅河口市支行 2010.6.24 2013.6.21 7.39% 15,000,000.00 工行乌市昆仑路支行 2010.5.7 2012.5.4 4.86% 30,000,000.00 交通银行乌市开发区支行 2010.10.11 2012.10.11 5.28% 20,000,000.00 交通银行乌市开发区支行 2011.2.28 2012.12.23 6.10% 10,000,000.00 合计80,200,000.00 70,000,000.00 注: (1)2005 年12 月,公司与国家开发银行新疆维吾尔自治区分行及中国建设银行新疆维吾 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 48 尔自治区分行共同签订了总金额为 10,000.00 万元贷款合同,并由新疆生产建设兵团国有资产 经营公司提供担保.按照合同约定,公司需按时分期归还贷款本金.截止 2012 年12 月31 日, 公司总计已按合同约定归还本金 5,200.00 万元, 按照合同约定公司还应于 2013 年8月15 日归 还1,000.00 万元贷款本金. (2)2011 年11 月,公司与国家开发银行新疆维吾尔自治区分行及中国建设银行新疆维吾 尔自治区分行共同签订了总金额为 10,000.00 万元贷款合同,并由新疆生产建设兵团国有资产 经营公司提供担保.按照合同约定,公司需按时分期归还贷款本金.截止 2012 年12 月31 日, 公司总计已归还本金 4,500.00 万元, 按照合同约定公司还应于 2013 年10 月18 日归还 520.00 万元贷款本金. (3)本公司子公司吉林曙光生物技术有限责任公司于 2010 年6月与农业银行梅河口市支 行签订总金额为 3,000.00 万元的贷款合同,并由吉林省信用担保投资有限公司提供保证担保. 按照约定,公司需按时分期归还贷款本金.截止 2012 年12 月31 日,公司总计已按合同约定归 还本金 1,500.00 万元,按照合同约定公司还应于 2013 年6月21 日归还 1,500.00 万元贷款本 金. (二十五)长期借款 1.长期借款分类 项目 年末余额 年初余额 质押借款 - 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 87,800,000.00 198,000,000.00 信用借款 合计 97,800,000.00 198,000,000.00 2.长期借款明细 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 利率(%) 年末数 年初数 国家开发银行股份有限公司 2005.12.15 2015.12.15 7.05 38,000,000.00 48,000,000.00 上海浦发银行乌市分公司 2010.5.31 2013.5.31 6.40 50,000,000.00 国家开发银行股份有限公司 2011.11.18 2021.11.17 7.05 50,000,000.00 国家开发银行股份有限公司 2011.11.23 2021.11.22 7.05 39,800,000.00 40,000,000.00 国家开发银行股份有限公司 2011.12.1 2021.12.1 7.05 10,000,000.00 10,000,000.00 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 49 农业银行梅河口市支行 2010.6.24 2014.6.20 7.38 10,000,000.00 合计97,800,000.00 198,000,000.00 注: (1)本公司长期借款余额中国家开发银行 8,780.00 万元由新疆生产建设兵团国有资产经 营公司提供保证担保. (2)本公司子公司吉林曙光生物技术有限责任公司以其拥有的权证编号为梅国用(2009) 第051918028 号的土地使用权和梅房权证梅河口市第 018931、 018932、 018933、 018934、 018935、 018936、018937、018938 和018939 号的房屋建筑物做为抵押向农业银行梅河口市支行贷款 1,000.00 万元. (二十六)专项应付款 项目年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 生物制品 GMP 车间建设 项目 2,000,000.00 2,000,000.00 牛胚胎移植项目 1,600,000.00 1,600,000.00 生物制品 GMP 车间建设 项目 10,000,000.00 10,000,000.00 泰力饲用复合酶制剂项 目2,000,000.00 2,000,000.00 肉用种牛场改扩建项目 1,000,000.00 1,000,000.00 兽用生物制药实验室 250,000.00 250,000.00 公司技术创新项目 200,000.00 600,000.00 800,000.00 阿克苏食用油仓储物流 配送设施建设项目 2,000,000.00 2,000,000.00 奎屯食用油仓储物流配 送设施建设项目 4,000,000.00 4,000,000.00 高新区兽用生物制药工 业园项目资金 40,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00 工伤预防费 42,000.00 19,780.00 22,220.00 合计 63,050,000.00 40,642,000.00 19,780.00 103,672,220.00 注: 1. 2002 年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品 GMP 车间建设项目拨款 200 万元、牛胚胎移植项目拨款 160 万元,项目已经完工验收,待新疆生产建设兵团国有资产监督 管理委员会批复后进行账务处理; 2.2005 年国家发展改革委员会为本公司生物制品 GMP 车间建设项目拨款 1000 万元,项目 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 50 已经完工验收,待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理; 3.2006 年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲用复合酶制剂项目拨款 200 万元, 项目 尚未验收; 4.2006 年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款 100 万元, 项目已 经完工验收,待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理; 5.2006 年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制药实验室经费拨款 25 万元,项目已经完 工验收,待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理; 6.2006 年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款 20 万元,项目已经完工验 收,待新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理; 2012 年河南管城区财政局为本公司子公司河南宏展实业公司技术创新项目拨款 30 万元, 郑州市科技局为本公司子公司河南宏展实业公司的子公司郑州开创公司技术创新项目拨款 30 万元,项目正在进行中,待项目完工后,由相关拨款部门批复后进行账务处理; 7.2011 年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司北区兽用生物制药工业园项目拨 款4000 万元,2012 年再次拨款 4000 万元,项目尚处于建设中,待项目完工后,由新疆生产建 设兵团国有资产监督管理委员会批复后进行账务处理; 8.2011 年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司奎屯食用油仓储物流配送设施建 设项目拨款 400 万元,项目尚处于建设中,待项目完工后,由新疆生产建设兵团国有资产监督 管理委员会批复后进行账务处理; 9.2011 年新疆生产建设兵团发展和改革委员会为本公司阿克苏食用油仓储物流配送设施 建设项目拨款 200 万元,项目尚处于建设中,待项目完工后,由新疆生产建设兵团国有资产监 督管理委员会批复后进行账务处理. (二十七)其他非流动负债 项目 年末数 年初数 政府补助 8,432,000.00 9,000,000.00 合计 8,432,000.00 9,000,000.00 注: 1.根据国家发改委、兵团办公厅([2011]33 号)文件精神,2011 年公司将已完工的阿克苏 12 万吨棉籽脱酚蛋白生产线建设项目补助款总计 10,000,000.00 元按 10 年综合受益期确认为 递延收益,每年结转收益为 1,000,000.00 元. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 51 2.根据 2012 年乌鲁木齐市燃煤供热锅炉实施天然气改造相关优惠措施的规定, 乌鲁木齐分 公司本年实施了锅炉煤改气项目,收到政府按照文件规定补贴款项 432,000.00 元. (二十八)股本 1.股本总量 年初数 本次变动增减(+、-) 年末数 发行新股 送股 小计 股份总量 294,757,970.00 - 294,757,970.00 2.股份分布 项目年初数 本年增减变动 年末数 金额 比例 金额 比例 一、有限售条 件股份 28,819,570.00 9.78% -23,749,570.00 5,070,000.00 1.72% 1、 国有法人股 5,070,000.00 1.72% 5,070,000.00 1.72% 2、 其他内资持 股23,749,570.00 8.06% -23,749,570.00 - 其中:境内法 人法人持股 23,749,570.00 8.06% -23,749,570.00 - 二、无限售条 件股份 265,938,400.00 90.22% 23,749,570.00 289,687,970.00 98.28% 1、 人民币普通 股265,938,400.00 90.22% 23,749,570.00 289,687,970.00 98.28% 三、股份总数 294,757,970.00 100.00 % - 294,757,970.00 100.00 % 注:河南宏展投资有限公司限售股份上市流通,数量为 23,749,570 股,占公司股份总数的 8.06%,上市流通日为 2012 年7月20 日. (二十九)资本公积 项目年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、资本(股本)溢价 458,505,181.19 458,505,181.19 二、其他资本公积 43,840,204.48 43,840,204.48 三、股权投资准备 合计502,345,385.67 502,345,385.67 (三十)盈余公积 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 52 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 55,562,545.08 15,115,464.07 70,678,009.15 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 其他 合计55,562,545.08 15,115,464.07 - 70,678,009.15 (三十一)未分配利润 项目 年末数 年初数 年初未分配利润 276,617,726.70 224,930,277.35 加:年初未分配利润调整 调整后未分配利润 276,617,726.70 224,930,277.35 加:归属于母公司股东的净利润 108,011,991.72 76,887,427.17 其他增加 减:提取法定盈余公积 15,115,464.07 13,863,132.82 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 29,475,797.00 11,336,845.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 340,038,457.35 276,617,726.70 注: 2012 年5月,根据公司 2011 年度股东大会决议通过的 2011 年度利润分配方案,以 公司现有总股本 294,757,970 股为基数, 向全体股东每 10 股派 1.00 元, 共计分配利润 2,947.58 万元. (三十二)营业收入、营业成本 1.按类别列示营业收入和营业成本 项目本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,323,194,793.62 2,800,254,924.85 2,978,737,614.88 2,531,997,321.35 其他业务 4,118,599.71 1,073,496.02 5,246,608.30 1,773,834.75 合计3,327,313,393.33 2,801,328,420.87 2,983,984,223.18 2,533,771,156.10 2.分行业列示主营业务 行业名称、项 本年发生额 上年发生额 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 53 目 收入 成本 收入 成本 饲料 2,253,352,540.50 2,083,746,770.93 1,961,258,210.58 1,806,651,065.17 饲料添加剂 83,341,266.71 78,241,767.12 87,013,147.82 82,284,577.45 担保业务 501,570.00 - 兽药 469,537,542.99 163,065,964.04 440,058,959.52 171,132,601.03 农产品加工 511,588,225.86 470,116,804.06 484,953,844.26 467,546,313.12 牛奶 5,134,467.56 4,876,118.70 4,626,757.70 4,106,764.58 消耗性生物资 产240,750.00 207,500.00 325,125.00 276,000.00 合计 3,323,194,793.62 2,800,254,924.85 2,978,737,614.88 2,531,997,321.35 3.分产品列示主营业务 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 全价料 1,890,224,285.62 1,777,674,732.47 1,507,984,283.57 1,411,988,057.13 浓缩料 282,483,461.69 251,565,005.05 370,119,979.69 338,353,627.53 预混料 80,644,793.19 54,507,033.41 83,153,947.32 56,309,380.51 饲料添加剂 83,341,266.71 78,241,767.12 87,013,147.82 82,284,577.45 担保收入 501,570.00 兽用生物药品 469,435,346.85 162,963,058.23 436,926,425.18 168,413,695.67 兽用化药药品 102,196.14 102,905.81 3,132,534.34 2,718,905.36 粕类 212,806,488.37 182,788,532.38 205,759,782.62 200,019,264.98 棉壳 19,625,222.83 21,324,766.23 51,768,972.41 41,024,696.26 毛油 265,833,143.69 245,562,505.16 210,071,008.57 208,468,890.27 短绒 8,551,354.25 16,369,812.73 15,539,799.99 16,335,688.70 牛奶 5,134,467.56 4,876,118.70 4,626,757.70 4,106,764.58 消耗性生物资 产240,750.00 207,500.00 325,125.00 276,000.00 烘干玉米 4,772,016.72 4,071,187.56 1,814,280.67 1,697,772.91 合计 3,323,194,793.62 2,800,254,924.85 2,978,737,614.88 2,531,997,321.35 4.分地区列示主营业务 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 新疆区内 1,632,840,265.45 1,478,222,146.18 1,466,058,547.27 1,339,216,499.40 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 54 新疆区外 1,690,354,528.17 1,322,032,778.67 1,512,679,067.61 1,192,780,821.95 合计 3,323,194,793.62 2,800,254,924.85 2,978,737,614.88 2,531,997,321.35 5.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%) 新疆天康畜牧科技有限公司 152,111,951.03 4.58 新疆建江粮油有限公司 39,105,958.11 1.18 新疆万年丰粮油有限公司 38,832,360.41 1.17 新疆维吾尔自治区畜牧厅 35,549,528.46 1.07 山东省畜牧兽医局 33,164,588.68 1.00 合计 298,764,386.69 8.99 注:营业收入及营业成本本期发生额分别较上期增长了 11.51%和10.56%,主要原因系:① 本期公司子公司河南宏展实业下属子公司信阳宏展本年度投产使营业收入和营业成本增加;② 本公司控股子公司阿克苏天康植物蛋白公司本年度销售收入和营业成本大幅增加; ③ 本期由于 饲料原料价格上涨,饲料销售价格随之上涨使销售收入和营业成本增加. (三十三)营业税金及附加 项目本期金额 上期金额 营业税 39,906.21 113,677.56 城建税 1,993,291.29 1,891,041.41 教育费附 854,882.34 772,921.65 地方教育费附 571,284.61 532,446.71 其他 合计3,459,364.45 3,310,087.33 (三十四)销售费用 项目本期金额 上期金额 运输费 55,872,829.85 58,357,651.91 技术服务费 47,930,280.43 34,229,892.51 职工薪酬 33,791,658.96 23,669,886.63 差旅费 17,011,191.56 14,282,863.72 业务招待费 7,355,405.91 10,552,710.25 会务费 12,350,939.43 5,869,415.80 劳务费 6,076,755.91 4,166,209.11 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 55 物料消耗 1,569,862.61 3,685,083.99 车管费 2,338,381.07 1,861,385.08 劳保费 136,305.31 645,596.30 办公费 864,485.20 587,877.40 折旧费 140,206.87 141,989.74 其他 22,080,407.03 18,094,437.80 合计207,518,710.14 176,145,000.24 注:销售费用本期较上期增长了 17.81%,主要系报告期营业收入大幅上升,相对应的促销 费、职工薪酬、技术服务费等增加所致. (三十五)管理费用 项目本期金额 上期金额 职工薪酬 73,120,085.36 39,920,360.83 折旧费 13,421,937.71 13,274,658.69 项目费 3,005,780.61 7,339,559.79 办公费 3,689,131.79 5,140,385.53 无形资产摊销 5,214,690.57 4,223,217.24 停产期间费用 12,658,835.85 3,667,938.85 长期待摊费用费用 2,575,135.23 2,548,692.04 业务招待费 3,928,841.75 3,543,940.06 劳务费 3,307,347.54 2,694,974.59 差旅费 3,103,412.24 2,587,035.90 商业保险费 1,552,842.78 1,964,786.35 物料消耗 2,258,180.54 1,849,711.88 中介费用 1,566,996.29 1,566,904.22 水电费 2,334,436.23 1,494,043.41 会务费 1,384,448.80 675,269.00 修理费 399,634.72 253,284.58 劳动保护费 166,004.09 111,382.59 其他 24,036,148.00 11,042,791.14 合计157,723,890.10 103,898,936.69 注:管理费用本期较上期增长了 51.81%,主要系公司当年度由于业绩增长,根据业绩增长 计提的绩效工资等增加所致. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 56 (三十六)财务费用 项目本期金额 上期金额 利息支出 43,446,518.23 58,204,515.33 减:利息收入 2,845,836.84 2,609,021.32 减:汇兑收益 手续费支出 1,723,449.22 1,050,287.01 合计42,324,130.61 56,645,781.02 (三十七)资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 4,148,780.81 3,444,746.51 二、存货跌价损失 10,374,164.11 44,443,030.91 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他减值损失 合计14,522,944.92 47,887,777.42 (三十八)投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 19,303,853.51 18,295,394.44 处置长期股权投资产生的投资收益 121,258.79 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 57 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产取得的投资收益 其他 合计19,303,853.51 18,416,653.23 (三十九)营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 1,211,958.01 233,574.99 其中:固定资产处置利得 1,180,201.51 233,574.99 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 13,085,947.86 9,550,000.00 其他 384,075.27 1,109,327.71 合计 14,681,981.14 10,892,902.70 (四十)营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 98,230.53 194,655.27 其中:固定资产处置损失 66,259.21 194,655.27 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 3,000.00 33,081.00 罚款支出 33,600.00 其他 174,488.83 465,795.24 合计 309,319.36 693,531.51 (四十一)所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 21,834,443.30 22,642,671.52 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 58 递延所得税调整 8,136,336.45 -8,497,887.89 合计29,970,779.75 14,144,783.63 (四十二)基本每股收益和稀释每股收益 项目 计算过程 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的 净利润 P0 108,011,991.72 76,887,427.17 归属于公司普通股股东的 非经常性损益 F 12,944,061.78 8,438,779.28 扣除非经常性损益后归属 于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 95,067,929.94 68,448,647.89 稀释事项对归属于公司普 通股股东的净利润的影响 V - 归属于公司普通股股东的 净利润,并考虑稀释性潜在 普通股对其影响,按《企业 会计准则》及有关规定进行 调整. P1=P0+V 108,011,991.72 76,887,427.17 稀释事项对扣除非经常性 损益后归属于公司普通股 股东的净利润的影响 V' - 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润,并考虑稀释性潜在普通 股对其影响,按《企业会计 准则》及有关规定进行调整 P1'=P0'+V' 95,067,929.94 68,448,647.89 期初股份总数 S0 294,757,970.00 226,736,900.00 报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股 份数 S1 68,021,070.00 报告期因发行新股或债转 股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份 数Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期 期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期 期末的累计月数 Mj 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 59 发行在外的普通股加权平 均数 S=S0+S1+Si *Mi÷M0–Sj *Mj÷M0-Sk 294,757,970.00 294,757,970.00 加:假定稀释性潜在普通股 转换为已发行普通股而增 加的普通股加权平均数 X1 计算稀释每股收益的普通 股加权平均数 X2=S+X1 294,757,970.00 294,757,970.00 其中:可转换公司债转换而 增加的普通股加权数 认股权证/股份期权行权而 增加的普通股加权数 回购承诺履行而增加的普 通股加权数 归属于公司普通股股东的 基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.37 0.26 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的基本 每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.32 0.23 归属于公司普通股股东的 稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.37 0.26 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的稀释 每股收益 EPS1'=P1'÷ X2 0.32 0.23 (四十三)现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的银行存款利息 2,845,836.84 2,609,021.32 收到的政府补助 13,085,947.86 54,550,000.00 往来单位还款 20,827,500.00 其他 25,970,757.77 1,898,851.66 合计 62,730,042.47 59,057,872.98 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 55,872,829.85 58,357,651.91 差旅费 20,114,603.80 16,869,899.62 业务招待费 11,284,247.66 14,096,650.31 项目费 3,005,780.61 7,339,559.79 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 60 劳务费 9,384,103.45 6,861,183.70 会务费 13,735,388.23 6,544,684.80 办公费 4,553,616.99 5,728,262.93 商业保险费 1,552,842.78 1,964,786.35 车管费 2,338,381.07 1,861,385.08 中介费用 1,566,996.29 1,566,904.22 水电费 2,334,436.23 1,494,043.41 修理费 399,634.72 253,284.58 劳动保护费 302,309.40 111,382.59 其他 26,956,913.84 63,355,367.24 合计 153,402,084.92 186,405,046.53 3.合并现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 104,141,667.78 76,796,725.17 加:资产减值准备 14,522,944.92 47,887,777.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,823,836.88 54,127,446.20 无形资产摊销 5,457,746.93 4,971,945.00 长期待摊费用摊销 2,885,322.37 2,548,692.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,118,213.03 78,478.49 (收益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 4,485.55 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 44,425,993.80 58,204,515.33 投资损失(收益以"-"号填列) -19,303,853.51 -18,416,653.23 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 8,136,336.45 -8,497,887.89 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 106,836,486.80 986,384.57 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -320,430,727.43 38,017,099.86 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 277,422,962.56 46,909,245.29 其他 45,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 282,804,990.07 348,613,768.25 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 61 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 394,854,346.57 378,659,954.77 减:现金的年初余额 378,659,954.77 156,125,746.61 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 16,194,391.80 222,534,208.16 4.现金及现金等价物 项目 本年余额 上年余额 一、现金 394,854,346.57 378,659,954.77 其中:库存现金 529,436.45 519,175.89 可随时用于支付的银行存款 394,310,060.12 378,140,778.88 可随时用于支付的其他货币资金 14,850.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 394,854,346.57 378,659,954.77 其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1.本公司的母公司情况 单位:人民币万元 母公司名称 关联 关系 企业 类型 注册 地 法人 代表 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最终控 制方 新疆天康控股 (集团)有限公 司 母公 司 国有 乌鲁 木齐 杨焰 11,656.55 38.24 38.24 新疆兵团国有 资产经营公司 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 62 2.本公司的子公司情况 单位:人民币万元 子公司名称 子公 司类 型 注册地 企业类型 法人 代表 业务性质 注册资 本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 阿克苏天康畜 牧有限责任公 司 全资 新疆. 阿克苏 有限责任 公司 黄海 滨 饲料的生产、销售950 100 100 新疆阿克苏天 康植物蛋白有 限公司 全资 新疆. 阿克苏 有限责任 公司 李天 生 植物蛋白、粕及 食用植物油生 产、销售 5000 100 100 喀什天康饲料 科技有限公司 全资 新疆. 疏勒县 有限责任 公司 季玉 良 饲料的生产、销售1000 100 100 库尔勒天康饲 料科技有限公 司 全资 新疆. 库尔勒 有限责任 公司 李长 江 饲料的生产、销售370 100 100 新疆奎屯天康 植物蛋白有限 公司 全资 新疆. 奎屯 有限责任 公司 李天 生 植物蛋白、粕及 食用植物油生 产、销售 5000 100 100 伊犁天康畜牧 科技有限公司 全资 新疆. 伊宁县 有限责任 公司 黄海 滨 饲料的生产、销售417 100 100 河南宏展实业 有限公司 全资 河南. 郑州 有限责任 公司 周逸 群 饲料的生产、销售8000 100 100 沈阳天康饲料 有限公司 全资 辽宁. 沈阳 有限责任 公司 汤明 饲料的生产、销售6300 100 100 乌鲁木齐天康 贸易有限公司 全资 新疆. 乌鲁木 齐 有限责任 公司 李俊 明 饲料及饲料原 料、饲料添加剂 的销售 500 100 100 吉林曙光生物 技术有限责任 公司 控股 吉林通 化 有限责任 公司 赵钦 兽用生物制品的 研发、咨询、生 产和销售 9122 57.05 57.05 3.本公司的合营和联营企业情况 本报告期内本公司无合营和联营企业. 4.本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 新疆天康畜牧科技有限公司 参股公司及本公司母公司之子公司 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 63 新疆天康家禽育种有限公司 本公司母公司之子公司 河南宏展投资有限公司 公司股东 新疆天达生物制品有限公司 公司股东 新疆维吾尔自治区畜牧科学院 公司股东 朱文涛 公司股东 新疆天康融资担保有限公司 本公司母公司之子公司 (二)关联方交易 1.销售商品、提供劳务情况 关联方名称 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本年金额 上年金额 金额 占同类 交易总额 的比例 (%) 金额 占同类 交易总额 的比例 (%) 新疆天康畜牧科技有限 公司 销售饲料 151,803,081.03 6.74 122,358,960.16 6.23 新疆天康畜牧科技有限 公司 销售兽用 生物药品 308,870.00 0.07 659,536.52 0.15 新疆天康家禽育种有限 公司 销售饲料 5,625,607.30 0.25 7,316,371.05 0.37 2.从关联方采购商品 关联方名称 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本年金额 上年金额 金额 占同类 交易总额 的比例 (%) 金额 占同类 交易总额 的比例 (%) 新疆天康畜牧科技有 限公司 采购商品猪按市场价格 376,100.00 39.35 新疆天康食品有限 公司 购买食堂 福利肉 按市场价格 379,577.80 3.55 3.向关联方出租资产 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁费定 价依据 年度确认 的租赁费 用 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 64 新疆天康畜牧生物 技术股份有限公司 新疆天康控股(集团)有限公司 投资性房 地产 2008.02 未约定 市场定价 73,000.00 注:2008 年2月,新疆天康控股(集团)有限公司租赁本公司位于新疆乌鲁木齐市高新区 长春南路 528 号的天康企业大厦办公场所 200 平方米,年租金 73,000.00 元;本年度支付租金 73,000.00 元. 4.向关联方承租资产 承租方名称 出租方名称 租赁资产 种类 租赁起始 日 租赁终止 日 租赁费定 价依据 年度确认 的租赁费 用 新疆天康畜牧生物 技术股份有限公司 新疆维吾尔自治区 畜牧科学 土地使用 权2002.06 2022.06 市场定价 24,200.00 2002 年6月8日,本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁协议》 , 协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠南山基地的土地使用权出租给 本公司用于鸡饲料的配方营养实验,面积为 11,717.25 平方米,租赁期限为 20 年,即2002 年6月—2022 年6月,每年租金 24,200.00 元. 5.担保 担保单位 被担保单位 期末担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已履行完 毕 新疆天康控股(集团)有限公司 新疆天康畜牧生物技术股 份有限公司 5,000.00 2010-5-31 2013-5-30 正在履行 新疆兵团国有资产 经营公司 新疆天康畜牧生物技术股 份有限公司 5,300.00 2005-12-16 2015-12-16 正在履行 6.技术服务 2004 年12 月28 日,本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所签订《技术转让合 同》 , 新疆维吾尔自治区畜牧科学院兽医研究所将其拥有的牛口蹄疫 O 型-AsiaⅠ型二价灭活苗 生产工艺与检验技术项目的技术秘密使用权转让给本公司,公司在取得农业部兽药证书投产后 十年内,每年按该疫苗销售额的 1%支付费用.本公司 2012 年实际向新疆维吾尔自治区畜牧科 学院支付 2011 年技术转让费 105 万元. 2008年5月8日, 本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订技术合作协议, 自签订协议的10 年内, 双方合作设立研究机构. 新疆维吾尔自治区畜牧科学院向本公司提供市场和研发方面的技 术服务,2008年起支付技术服务费用20万元, 以后每年按5%幅度递增. 本公司2012年5月实际向新 疆维吾尔自治区畜牧科学院支付技术服务费23.15万元. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 65 报告期内公司根据合同约定代收新疆天康融资担保有限公司担保费929,950.00元. (三) 关联往来余额 1.本公司应收关联方款项 本公司年末无应收关联方款项. 2.本公司应付关联方款项 科目名称 关联名称 年末数 年初数 其他应付款 新疆畜牧科学院 550,000.00 550,000.00 九、或有事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项. 十、承诺事项 本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项. 十一、资产负债表日后事项 1.经公司2013年2月22日第一次临时股东大会审议通过,决定为奎屯天康植物蛋白公司提供 银行综合借款授信额度25,000万元人民币提供担保; 为阿克苏天康植物蛋白公司提供银行综合借 款授信额度25,000万元人民币提供担保;为阿克苏天康公司提供银行综合借款授信额度2,000万 元人民币提供担保;为喀什天康公司提供银行综合借款授信额度2,000万元人民币提供担保;为 河南宏展公司提供银行综合借款授信额度10,000万元人民币提供担保. 借款均为短期借款, 借款 期限均为一年. 2.经公司2013年2月22日第一次临时股东大会审议通过,2013年度公司将申请总额不超过 145,000万元(包括借新还旧)的银行贷款. 3.经公司2013年4月2日第二次临时股东大会审议通过, 公司决定以自有资金向全资子公司新 疆奎屯天康植物蛋白有限公司(以下简称"奎屯天康")增资10000万元.本次增资后,奎屯天 康的注册资本将增加至15000万元. 4.经公司2013年4月2日第二次临时股东大会审议通过,公司决定实施计划投资总额 13,931.84万元进行口蹄疫灭活疫苗二车间无血清悬浮培养生产线技术改造,其中:固定资产投 资9,811.83万元,铺底流动资金为4,120.01万元.项目建设资金全部由公司自筹.项目建设地点 为新疆乌鲁木齐市经济技术开发区头屯河工业区天康制药工业园,项目建设期1年(2013年1月-2014年1月) . 5.公司拟投资设立新疆天康饲料科技有限公司,该事项已经公司2013年3月15日召开的第五 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 66 届董事会第一次会议审议通过. 6.公司拟投资设立新疆北泉天康饲料科技有限公司,该事项已经公司2013年3月15日召开的 第五届董事会第一次会议审议通过. 7.本公司拟对2012年末可供分配利润进行每10股送3股、每10股派发现金0.50元(含税)的 分配方案,该方案已经董事会通过,尚需经公司股东大会审议. 十二、其他重要事项 1.2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》 ,2012 年6月11 日取得兵团国资委对发行方案的批复,2012 年12 月12 日经中国证券监督管理委员 会股票发行审核委员会审核通过, 2013 年2月5日取得中国取得中国证券监督管理委员的最终 批文. 本公司本次非公开发行股票数量不超过 6200 万股(含6200 万股) ,发行价格为 8.94 元/ 股,不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%(定价基准日前 20 个交易日股 票交易均价=定价基准日前 20 个交易日股票交易总额/定价基准日前 20 个交易日股票交易总 量) . 在本次发行定价基准日至发行日期间, 若公司股票发生派息、 送股、 资本公积金转增股本、 配股等除权、除息事项,本次发行的发行价格将作相应调整. 本次非公开发行对象为中新建招商股权投资有限公司、北京睿富投资管理有限公司和本公 司实际控制人新疆生产建设兵团国有资产经营公司三名特定对象.其中,中新建认购 3,350 万股,占本次发行的 54.65%;睿富投资认购 2,230 万股,占本次发行的 36.38%;兵团国资公司认 购550 万股,占本次发行的 8.97%.本次发行所募集资金不超过 55,000 万元(含发行费用) , 扣除相关发行费用后用于偿还银行贷款的金额约 35,000 万元,剩余资金用于补充流动资金. 2.2010 年10 月18 日,公司与吉林曙光生物技术有限公司(以下简称―吉林曙光)及其原 股东毛里求斯皇冠发展有限公司、澳大利亚睿诚农业生物科技发展公司、郭保君、王保国签署 了《增资协议书》 ,协议约定,公司以现金方式向吉林曙光增资 7340 万元,其中计入实收资本 2204 万元,计入资本公积 5136 万元.增资款分两期缴存,其中第一期将计入实收资本的 2,204 万元增资款一次足额存入吉林曙光指定的银行帐户,第二期在吉林曙光取得禽流感疫苗生产批 准文号后一个月内, 将计入资本公积的 5,136 万元增资款一次足额存入吉林曙光指定的银行帐 户.2010 年10 月28 日,公司已按《增资协议书》约定完成了第一期缴款.2012 年4月9日, 公司与吉林曙光及其股东毛里求斯皇冠发展有限公司、澳大利亚睿诚农业生物科技发展公司、 徐斌、郭保君、王保国签署了《增资及股权调整协议》 ,协议约定,由于吉林曙光未能按照《增 资协议书》 的约定取得禽流感疫苗生产批准文号, 因此公司无需向吉林曙光缴付第二期增资款, 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 67 并且公司在《增资协议书》项下的支付增资款的义务视为已经完全履行. 3.2011年1月28日,公司与吉林曙光签署了《借款协议》 ,协议约定公司向吉林曙光提供财务 资助人民币3,000万元,借款期限一年. 截止 2012 年1月31 日,公司实际向吉林曙光提供借款本金 23,146,000.00 元、计提应收 利息 962,201.53 元,总计应收吉林曙光 24,108,201.53 元.2012 年4月9日,公司与吉林曙 光及其股东毛里求斯皇冠发展有限公司、澳大利亚睿诚农业生物科技发展公司、徐斌、郭保君、 王保国签署了《增资及股权调整协议》 ,协议约定,由于吉林曙光逾期未偿还借款,因此各方同 意公司将向吉林曙光提供的借款本息 2410 万元转增为对吉林曙光的出资, 同时以现金方式对吉 林曙光增资 590 万元, 公司通过债权转股权和现金方式合计对吉林曙光增资 3000 万元, 全部计 入吉林曙光实收资本.本次增资吉林曙光已经梅河口宝金会计师事务所审验,于2012 年5月16 日出具了梅河宝金变更验字(2012)第14 号验资报告,并于 2012 年5月23 日办理了工商 变更登记手续.本次增资完成后,公司对吉林曙光的出资额由 2,204 万元增加到 5,204 万元, 出资比例将由 36%增加到 57.05%,本协议于 2012 年4月18 日公司第四届董事会第九次会议通 过,于2012 年5月10 号召开的 2011 年度股东大会批准,公司于 2012 年5月将吉林曙光纳入 合并报表范围内,采用成本法核算. 十三、母公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元) (一)应收账款 2.应收账款按种类披露 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按账龄组 合计提坏 账准备的 应收账款 137,335,324.09 100.00 9,760,078.53 7.11 80,294,388.44 100.00 5,388,306.24 6.71 单项金额 虽不重大 但单项计 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 68 提坏账准 备的应收 账款 合计 137,335,324.09 100.00 9,760,078.53 7.11 80,294,388.44 100.00 5,388,306.24 6.71 2. 应收账款种类说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应收账 款,按个别认定法测试计提减值准备;单项金额不重大的应收账款,并扣除有确凿证据表明可 收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后, 以账龄为信用风险特征进行组合,按照账龄 分析法计提减值准备.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款,是指有确凿证据表 明可收回性存在明显差异的应收账款,按个别认定法计提减值准备. 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 122,930,219.45 89.51 6,146,510.98 70,032,713.45 87.22 3,501,635.67 1 至2年10,384,201.08 7.56 1,557,630.16 9,269,048.37 11.54 1,390,357.26 2 至3年3,929,932.34 2.86 1,964,966.17 992,626.62 1.24 496,313.31 3 年以上 90,971.22 0.07 90,971.22 - - - 合计 137,335,324.09 100.00 9,760,078.53 80,294,388.44 100.00 5,388,306.24 3.报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的应收账款. 4.本公司无在本期核销的应收账款. 5.本期应收账款中无应收持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款. 6.本期末应收账款比上年期末增长 71.04%,主要原因为公司本期口蹄疫疫苗销售跨期结 算所致. 7. 应收账款期末余额中前五名单位欠款金额合计为 67,964,951.32 元, 占应收账款总额的 49.49%,其明细如下: 单位名称 与本公司 关系 金额 占应收款总 额的比例(%) 账龄 1 年以内 1-2 年 湖北省畜牧兽医局 非关联方 24,000,000.00 17.48 24,000,000.00 眉山市畜牧局 非关联方 15,445,800.00 11.25 15,445,800.00 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 69 江苏省动物疫病预防 控制中心 非关联方 10,313,600.00 7.51 10,313,600.00 河北省动物疫病预防 控制中心 非关联方 9,496,401.32 6.91 7,420,000.00 2,076,401.32 山西省畜牧兽医局 非关联方 8,709,150.00 6.34 6,410,000.00 2,299,150.00 合计67,964,951.32 49.49 63,589,400.00 4,375,551.32 (二)其他应收款 1.其他应收款按种类列示 种类 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 单项金额不 重大按账龄 分析法计提 坏账准备的 其他应收款 356,961,124.95 100.00 18,956,298.36 5.31 531,890,750.40 100.00 27,203,991.66 5.11 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 合计 356,961,124.95 100.00 18,956,298.36 5.31 531,890,750.40 100.00 27,203,991.66 5.11 2. 其他应收款种类说明 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的客户其他应 收款,按个别认定法测试计提减值准备;单项金额不重大的其他应收款,并扣除有确凿证据表 明可收回性存在明显差异而单独进行减值测试的部分后, 以账龄为信用风险特征进行组合,按照 账龄分析法计提减值准备.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款,是指有确凿 证据表明可收回性存在明显差异的其他应收款,按个别认定法计提减值准备. 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 70 账龄 年末数 年初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 355,723,961.48 99.65 17,786,198.08 530,844,056.66 99.80 26,542,202.82 1 至2年47,524.93 0.01 7,128.74 42,771.53 0.01 6,415.73 2 至3年53,334.00 0.01 26,667.00 697,098.21 0.13 348,549.11 3 年以上 1,136,304.54 0.32 1,136,304.54 306,824.00 0.06 306,824.00 合计 356,961,124.95 100.00 18,956,298.36 531,890,750.40 100.00 27,203,991.66 3.报告期本公司无前期已核销但在本期又全额收回的其他应收款. 4.本公司无在本期核销的其他应收款. 5.本期其他应收款中无应收持有本公司 5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款. 6.本期末其他应收款比上年期末减少 32.89%,主要原因为本公司油脂业务销售减少导致 代收款的减少和阿克苏天康植物蛋白有限公司回款增加所致. 7.其他应收款期末余额中前五名单位欠款金额合计为 328,030,169.77 元,占其他应收款 总额的 91.90%,其明细如下: 单位名称 与本公司关系 金额 占应收款总额 的比例(%) 账龄 奎屯天康植物蛋白有限公司 本公司的子公司 162,111,231.33 45.41 1 年以内 乌鲁木齐天康贸易有限公司 本公司的子公司 64,353,750.00 18.03 1 年以内 阿克苏天康植物蛋白有限公 司 本公司的子公司 62,276,527.99 17.45 1 年以内 吉林曙光生物技术有限责任 公司 本公司的子公司 20,832,272.18 5.84 1 年以内 沈阳天康饲料有限公司 本公司的子公司 18,456,388.27 5.17 1 年以内 合计328,030,169.77 91.90 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 71 (三)长期股权投资 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额 在被投资 单位持股比 例(%) 年末减 值准备 本年计 提减值准 备 本年现 金红利 伊犁天康畜牧科技有限公司 成本法 4,242,835.73 4,242,835.73 4,242,835.73 100.00 库尔勒天康饲料科技有限公司 成本法 3,409,600.00 3,409,600.00 3,409,600.00 100.00 阿克苏天康畜牧有限责任公司 成本法 9,512,500.00 9,512,500.00 9,512,500.00 100.00 新疆阿克苏天康植物蛋白有限 公司 成本法 158,990,000.00 158,990,000.00 158,990,000.00 100.00 新疆奎屯天康植物蛋白有限公 司 成本法 73,010,000.00 73,010,000.00 73,010,000.00 100.00 喀什天康饲料科技有限公司 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100.00 河南宏展实业有限公司 成本法 188,970,000.00 188,970,000.00 188,970,000.00 100.00 沈阳天康饲料有限公司 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 25,000,000.00 63,000,000.00 100.00 乌鲁木齐天康贸易有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 河南胜美多肽生物技术有限公 司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 吉林曙光生物技术有限责任公 司 成本法 46,737,782.33 17,837,884.61 28,899,897.72 46,737,782.33 57.05 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 72 新疆天康畜牧科技有限公司 权益法 16,072,000.00 40,654,891.85 8,155,017.41 48,809,909.26 44.44 合计 580,444,718.06 576,127,712.19 62,054,915.13 638,182,627.32 - 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 73 注:2012年4月9日,公司与吉林曙光及其股东毛里求斯皇冠发展有限公司、澳大利亚睿诚农 业生物科技发展公司、徐斌、郭保君、王保国签署了《增资及股权调整协议》 ,协议约定,由于 吉林曙光逾期未偿还借款, 因此各方同意公司将向吉林曙光提供的借款本息2410万元转增为对吉 林曙光的出资,同时以现金方式对吉林曙光增资590万元,公司通过债权转股权和现金方式合计 对吉林曙光增资3000万元,全部计入吉林曙光实收资本.本次增资完成后,公司对吉林曙光的出 资额由2,204万元增加到5,204万元, 出资比例将由36%增加到57.05%, 本协议于2012年4月18日公 司第四届董事会第九次会议通过,于2012年5月10号召开的2011年度股东大会批准,公司于2012 年5月将吉林曙光纳入合并报表范围内. (四)营业收入、营业成本 1.按类别列示营业收入和营业成本 项目本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,270,511,669.90 877,252,807.42 1,131,387,284.57 792,486,102.19 其他业务 1,570,849.10 785,178.92 548,117.52 1,169,247.06 合计1,272,082,519.00 878,037,986.34 1,131,935,402.09 793,655,349.25 2.分行业列示主营业务 行业名称、项目本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 饲料 781,688,214.85 697,953,749.66 667,295,751.79 600,836,298.87 饲料添加剂 9,138,677.78 7,078,287.46 10,306,826.87 7,924,005.71 兽药 469,537,542.99 163,065,964.04 440,058,959.52 171,132,601.03 农产品加工 4,772,016.72 4,071,187.56 8,773,863.69 8,210,432.00 消耗性生物资 产240,750.00 207,500.00 325,125.00 276,000.00 牛奶 5,134,467.56 4,876,118.70 4,626,757.70 4,106,764.58 合计 1,270,511,669.90 877,252,807.42 1,131,387,284.57 792,486,102.19 1. 分产品列示主营业务 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 74 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 全价料 647,737,809.69 598,686,426.39 532,847,675.15 500,768,015.42 浓缩料 73,648,409.17 61,464,641.25 61,991,545.99 54,339,522.78 预混料 60,301,995.99 37,802,682.02 72,456,530.65 45,728,760.67 饲料添加剂 9,138,677.78 7,078,287.46 10,306,826.87 7,924,005.71 兽用生物药品 469,435,346.85 162,963,058.23 436,926,425.18 168,413,695.67 兽用化药药品 102,196.14 102,905.81 3,132,534.34 2,718,905.36 烘干玉米 4,772,016.72 4,071,187.56 8,773,863.69 8,210,432.00 消耗性生物资 产240,750.00 207,500.00 325,125.00 276,000.00 牛奶 5,134,467.56 4,876,118.70 4,626,757.70 4,106,764.58 合计 1,270,511,669.90 877,252,807.42 1,131,387,284.57 792,486,102.19 4.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例(%) 新疆天康畜牧科技有限公司 135,522,224.72 10.67 新疆维吾尔自治区畜牧厅 35,549,528.46 2.80 山东省畜牧兽医局 33,164,588.68 2.61 江苏省动物疫病预防控制中心 26,103,396.22 2.05 广西区动物疫病预防控制中心 24,229,198.19 1.91 合计 254,568,936.27 20.04 (五)投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 17,917,815.13 18,295,394.44 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产取得的投资收益 其他 合计17,917,815.13 18,295,394.44 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 75 (六)母公司现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 151,154,640.65 138,631,328.19 加:资产减值准备 -3,875,921.01 33,256.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,659,023.54 31,068,484.42 无形资产摊销 4,021,659.56 4,971,945.00 长期待摊费用摊销 1,519,444.19 2,548,692.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,094,822.01 61,585.90 (收益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 37,835,669.41 54,958,717.13 投资损失(收益以"-"号填列) -17,917,815.13 -19,671,862.24 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 338,924.73 1,949,129.04 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) -42,986,907.28 25,297,321.73 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -107,763,253.57 7,726,708.98 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 201,007,170.63 30,718,016.48 其他 45,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 252,897,813.71 323,293,323.40 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的年末余额 326,965,212.43 299,034,813.52 减:现金的年初余额 299,034,813.52 82,481,203.07 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 27,930,398.91 216,553,610.45 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 76 十四、补充资料 1.非经常损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 1,113,727.48 38,919.72 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外) 11,702,347.86 7,820,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 172,986.44 610,451.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 12,989,061.78 8,469,371.19 减:非经常性损益的所得税影响额 45,000.00 30,591.91 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2012 年财务报表附注 77 非经常性损益净额 12,944,061.78 8,438,779.28 2.按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求, 计算净资产收益率与每股收益: 报告期利润 本年数 上年数 净资产收 益率 每股收益 净资产收 益率 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的 净利润 9.26% 0.37 0.37 7.07% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润8.15% 0.32 0.32 6.30% 0.23 0.23 十五、财务报表的批准报出 公司报表及合并报表于2013年4月17日经公司董事会批准报出. 新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 2013年4月17日