1 广东科达机电股份有限公司 600499 2013 年年度报告 广东科达机电股份有限公司 2013年年度报告 2 重要提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容 的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和 连带的法律责任. 二、 公司全体董事出席董事会会议. 三、 中喜会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见 的审计报告. 四、 公司负责人边程、主管会计工作负责人曾飞及会计机构负责人(会计 主管人员)曾飞声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整. 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:公司 2013 年利润分配预案为:以公司总股本 688,482,161 股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金 1.7 元(含税) ,共分配现金股利 117,041,967.37 元.该预案需经 股东大会审议通过方为有效. 六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 广东科达机电股份有限公司 2013年年度报告 3 目录 第一节 释义及重大风险提示.4 第二节 公司简介.5 第三节 会计数据和财务指标摘要.7 第四节 董事会报告.8 第五节 重要事项.23 第六节 股份变动及股东情况.28 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.34 第八节 公司治理.40 第九节 内部控制.43 第十节 财务会计报告.44 第十一节 备查文件目录.125 广东科达机电股份有限公司 2013年年度报告 4 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 公司、本公司、科达机电 指 广东科达机电股份有限公司 顺德陶机 指 顺德市科达陶瓷机械有限公司 安徽科达机电 指 马鞍山科达机电有限公司、 安徽科达机电有 限公司 安徽科达洁能 指 马鞍山科达洁能股份有限公司、 安徽科达洁 能股份有限公司 科达石材 指 佛山市科达石材机械有限公司 科达香港 指 科达机电(香港)有限公司 恒力泰公司 指 佛山市恒力泰机械有限公司 新铭丰公司 指 芜湖新铭丰机械装备有限公司、 芜湖科达新 铭丰机电有限公司 科达液压 指 佛山市科达液压机械有限公司 信成投资、安徽信成投资 指 安徽信成投资有限公司 安徽信成融资 指 安徽信成融资租赁有限公司 广东信成融资 指 广东信成融资租赁有限公司 天江药业 指 江阴天江药业有限公司 长沙埃尔 指 长沙埃尔压缩机有限责任公司 广东泰威 指 广东泰威数码陶瓷打印有限公司 东大泰隆 指 河南东大泰隆冶金科技有限公司 东大科技 指 东北大学科技产业集团有限公司 沈阳科达洁能 指 沈阳科达洁能燃气有限公司 新铭丰工程公司 指 马鞍山科达新铭丰工程有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中喜会计师事务所 指 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 、中喜 会计师事务所有限责任公司 第二期股权激励 指 广东科达机电股份有限公司第二期股票期 权激励计划 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 二、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的风险因素, 敬请查阅董事会报告中关于公 司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容. 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 广东科达机电股份有限公司 公司的中文名称简称 科达机电 公司的外文名称 Keda Industrial Co., Ltd. 公司的外文名称缩写 KEDA 公司的法定代表人 边程 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 曾飞 冯欣 联系地址 广东省佛山市顺德区陈村镇 广隆工业园环镇西路 1 号 广东省佛山市顺德区陈村镇 广隆工业园环镇西路 1 号 电话 0757-23833869 0757-23833869 传真 0757-23833869 0757-23833869 电子信箱 600499@kedachina.com.cn 600499@kedachina.com.cn 三、 基本情况简介 公司注册地址 广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号 公司注册地址的邮政编码 528313 公司办公地址 广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号 公司办公地址的邮政编码 528313 公司网址 http:// www.kedachina.com.cn 电子信箱 600499@kedachina.com.cn 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《中国证券报》 、 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司、上海证券交易所 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 6 A 股 上海证券交易所 科达机电 600499 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 注册登记日期 2013 年6月6日注册登记地点 佛山市顺德区市场安全监管局 企业法人营业执照注册号 440000000016993 税务登记号码 440681231923486 组织机构代码 23192348-6 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况. (三) 公司上市以来,主营业务的变化情况 2002 年上市至今,陶瓷机械始终为公司最大主营业务; 2003 年至今,公司进入石材机械领域; 2007 年至今,公司进入清洁燃煤气化领域; 2008 年至今,公司进入墙材机械领域; 2009 年至今,公司进入融资租赁领域; 2011 年至今,公司进入液压泵领域; 2012 年至今,公司进入风机领域. (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来至今,控股股东未发生变化. 七、 其他有关资料 公司聘请的会计师事务 所名称(境内) 名称 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化 大厦 A 座11 层 签字会计师姓名 王会栓 吴兴华 报告期内履行持续督导 职责的财务顾问 名称 西南证券股份有限公司 办公地址 北京市西城区金融街 35 号国际企业 大厦 A 座四层 签字的财务顾问主办人 姓名 刘冠勋、江亮君 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 7 持续督导的期间 2012 年7月31 日至 2013 年12 月31 日 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2013 年2012 年 本期比上年同 期增减(%) 2011 年 营业收入 3,811,896,392.57 2,660,643,092.94 43.27 2,492,549,075.22 归属于上市公司股东的净利 润370,206,247.63 273,271,565.55 35.47 356,138,309.03 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 345,718,906.61 246,300,561.91 40.36 201,867,260.90 经营活动产生的现金流量净 额2,942,327.27 177,162,154.80 -98.34 -2,249,130.43 2013 年末 2012 年末 本期末比上年 同期末增减 (%) 2011 年末 归属于上市公司股东的净资 产2,879,340,391.29 2,423,854,624.50 18.79 1,995,011,123.01 总资产 6,426,502,892.06 5,151,757,501.62 24.74 4,705,750,860.32 (二) 主要财务数据 单位:元 币种:人民币 主要财务指标 2013 年2012 年 本期比上年同期增 减(%) 2011 年 基本每股收益(元/股) 0.560 0.427 31.15 0.587 稀释每股收益(元/股) 0.552 0.427 29.27 0.587 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元/股) 0.523 0.385 35.84 0.333 加权平均净资产收益率(%) 13.89 12.57 增加 1.32 个百分点 21.95 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率(%) 12.97 11.33 增加 1.64 个百分点 12.44 二、 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 923,120.29 3,612,300.86 170,270,599.19 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 8 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营 业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 49,408,492.10 30,432,211.00 23,300,305.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,095,821.18 1,743,309.59 631,392.94 少数股东权益影响额 -1,617,201.07 -3,882,027.60 4,397,394.42 所得税影响额 -6,131,249.12 -4,934,790.21 -44,328,643.42 合计 24,487,341.02 26,971,003.64 154,271,048.13 第四节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内,公司各模块业务进展顺利,受益于下游陶瓷行业的回暖和公司产品 市场占有率的提升,建筑陶瓷机械营业收入大幅增加;通过对新铭丰公司的整合, 公司成为国内新型墙材机械的龙头企业,极大提高了公司在新型墙材机械市场的竞 争实力,营业收入和毛利率水平获得明显提升;2013 年公司清洁煤气化业务在氧化 铝行业和陶瓷行业取得较大突破,报告期内累计获得 9.3 亿元订单和 5.78 亿元框架 协议,并于 11 月被中环协(北京)认证中心认定为中国环境保护产品,12 月被中 国环境保护产业协会列入 2013 年国家重点环境保护实用技术名录. 沈阳科达洁能从 2013 年3月份开始部分供气,将用户的分散式用煤转化为集中清洁制气,示范意义 显著,随着当地环保监管力度加大,产能利用率将不断提升,持续亏损局面有望逐 渐扭转. 报告期内,公司调整了各经营单位考核方式,启动了领导力与人力资源管理转 型项目,进一步提高了公司内部管理水平和整体运营能力.报告期公司共实现主营 业务收入 380,877.67 万元,同比增长 43.31%;实现营业利润 39,245.69 万元,同比 增长 34.34%;实现净利润 37,020.62 万元,同比增长 35.47%. (一) 主营业务分析 1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:万元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 381,189.64 266,064.31 43.27 营业成本 291,495.08 199,560.99 46.07 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 9 销售费用 17,415.94 11,865.49 46.78 管理费用 31,759.32 25,558.11 24.26 财务费用 1,014.82 673.08 50.77 经营活动产生的现金流量净额 294.23 17,716.22 -98.34 投资活动产生的现金流量净额 -16,696.06 -36,364.52 54.09 筹资活动产生的现金流量净额 14,441.85 -14,157.69 202.01 研发支出 15,252.48 10,445.20 46.02 2、 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 2013 年度陶瓷机械销售收入同比增长 31.86%,石材机械销售收入同比增长 56.60%, 墙材机械销售收入同比增长 38.70%, 洁能设备销售收入同比增长 349.70%, 清洁煤气销售收入同比增长 3,300.87%,液压泵销售收入增长 43.11%,融资租赁营 业收入同比增长 51.30%. (2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 据国家统计局统计数据,2013 年全国房地产开发比上年增长 19.8%,房屋施工 面积比上年增长 16.1%,同时建筑陶瓷行业面临节能减排和环保方面的压力,催生 了对节能高效陶瓷机械的需求,报告期建筑陶瓷机械营业收入出现大幅增长. 2013 年公司清洁煤气化业务在氧化铝行业和陶瓷行业取得较大突破, 销售订单 同比增长显著,受益于国家"鼓励粉煤灰综合利用"、"控制能源消费总量"、"支持清 洁煤技术"等政策的实施,清洁煤气化业务推广面临良好的政策环境. (3) 主要销售客户的情况 公司向前五名客户销售金额合计 66,657.38 万元(不含税) ,占销售收入比重 17.50%. 3、 成本 (1) 成本分析表 单位:万元 币种:人民币 分产品情况 分产品 成本构成项 目 本期金额 本期占总 成本比例 (%) 上年同期 金额 上年同期 占总成本 比例(%) 本期金额较 上年同期变 动比例(%) 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 10 陶瓷机械 直接材料 175,025.93 86.17 127,641.31 82.54 37.12 直接人工 6,113.07 3.01 5,670.22 3.67 7.81 制造费用 18,669.83 9.19 17,945.73 11.60 4.03 折旧 3,312.90 1.63 3,387.65 2.19 -2.21 小计 203,121.74 100.00 154,644.91 100.00 31.35 石材机械 直接材料 10,202.57 89.73 6,329.14 85.16 61.20 直接人工 281.72 2.48 183.64 2.47 53.41 制造费用 859.82 7.56 890.04 11.98 -3.40 折旧 26.36 0.23 29.05 0.39 -9.27 小计 11,370.47 100.00 7,431.87 100.00 53.00 墙材机械 直接材料 30,522.38 83.35 23,801.74 86.13 28.24 直接人工 1,637.94 4.47 1,153.08 4.17 42.05 制造费用 3,707.29 10.12 2,093.84 7.58 77.06 折旧 749.74 2.05 585.01 2.12 28.16 小计 36,617.36 100.00 27,633.67 100.00 32.51 洁能设备 直接材料 15,448.09 83.63 2,877.79 89.41 436.80 直接人工 479.03 2.59 77.01 2.39 522.06 制造费用 2,259.68 12.23 244.70 7.60 823.47 折旧 285.70 1.55 19.16 0.60 1,391.16 小计 18,472.50 100.00 3,218.66 100.00 473.92 清洁煤气 直接材料 12,366.59 70.12 238.24 79.38 5,090.86 直接人工 954.43 5.41 27.61 9.20 3,356.53 制造费用 2,309.69 13.10 31.81 10.60 7,159.92 折旧 2,006.04 11.37 2.47 0.82 81,103.65 小计 17,636.74 100.00 300.13 100.00 5,776.28 液压泵 直接材料 481.56 75.14 286.20 68.78 68.26 直接人工 55.97 8.73 34.71 8.34 61.24 制造费用 83.11 12.97 77.02 18.51 7.91 折旧 20.21 3.15 18.19 4.37 11.11 小计 640.85 100.00 416.12 100.00 54.01 墙材产品 直接材料 398.74 45.08 1,445.97 53.06 -72.42 直接人工 92.70 10.48 291.38 10.69 -68.18 制造费用 237.67 26.87 664.16 24.37 -64.22 折旧 155.33 17.56 323.50 11.87 -51.99 小计 884.44 100.00 2,725.01 100.00 -67.54 直接材料 609.63 71.44 820.77 83.02 -25.72 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 11 风机 直接人工 60.45 7.08 34.89 3.53 73.27 制造费用 139.93 16.40 96.05 9.72 45.69 折旧 43.36 5.08 36.88 3.73 17.57 小计 853.38 100.00 988.59 100.00 -13.68 融资租赁 利息 1,897.61 100.00 2,202.04 100.00 -13.82 (2) 主要供应商情况 公司向前五名供应商采购金额合计 38,673.98 万元(不含税) ,占采购总额比重 12.54 %; 4、 费用 单位:万元 币种:人民币 项目 2013 年度 2012 年度 增减金额 增减% 销售费用 17,415.94 11,865.49 5,550.45 46.78 财务费用 1,014.82 673.08 341.74 50.77 (1)销售费用本期数较上年同期数增长 46.78%,主要原因是随销售收入的大 幅增长职工薪酬、差旅费、运输费支出有所增长; (2)财务费用本期数较上年同期数增长 50.77%,主要原因是由于人民币汇率 上升导致汇兑损失增长较多所致. 5、 研发支出 (1) 研发支出情况表 单位:万元 币种:人民币 本期费用化研发支出 14,283.52 本期资本化研发支出 968.96 研发支出合计 15,252.48 研发支出总额占净资产比例(%) 4.89 研发支出总额占营业收入比例(%) 4.00 (2) 情况说明 公司拥有专利 585 件,其中发明专利 84 件(PCT 专利 8 项) ,实用新型 481 件,外观设计 20 件.主要研发项目包括:清洁煤气化系统、高效节能陶瓷窑炉、 高端液压柱塞泵、多级高速鼓风机、半固态内腔挤压成型核心技术及成套装备、炊 具压机等. 6、 现金流 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 12 单位:万元 币种:人民币 项目 2013 年度 2012 年度 增减金额 增减% 收到的税费返还 3,926.01 1,615.31 2,310.71 143.05 收到的其它与经营活动有关的现金 5,596.62 8,354.82 -2,758.20 -33.01 购买商品接受劳务支付的现金 236,602.04 152,605.74 83,996.30 55.04 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收 回的现金净额 1,399.75 183.36 1,216.39 663.38 购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支 付的现金 17,890.86 31,327.67 -13,436.81 -42.89 投资所支付的现金 1,415.11 2,314.89 -899.78 -38.87 吸收投资所收到的现金 15,446.41 15,446.41 借款所收到的现金 72,122.38 105,850.00 -33,727.62 -31.86 偿还债务所支付的现金 60,925.93 109,555.31 -48,629.38 -44.39 (1) 收到的税费返还本期数较上年同期数增长 143.05%,主要原因是由于 公司收到的增值税出口退税较多所致; (2) 收到的其它与经营活动有关的现金本期数较上年同期数减少 33.01%, 主要原因是由于本期收到的政府补助减少所致; (3) 购买商品接受劳务支付的现金本期数较上年同期数增长 55.04%,主要 原因是由于随公司销售规模的大幅增长,采购付款也相应大幅增长所致; (4) 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额本期数较 上年同期数增长 663.38%,主要原因是由于子公司广东信成融资租赁有限公司处置 一处商务办公楼所致; (5) 购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金本期数较上年 同期数减少 42.89%,主要原因是由于 2012 年沈阳科达洁能项目支付的现金较多所 致; (6) 投资所支付的现金为 1,415.11 万元,其中公司以人民币 1,283.14 万元 的价格收购苏春模等 9 名股东持有的长沙埃尔公司 12.75%的股权. (7) 吸收投资所收到的现金为 15,446.41 万元,其中:1、第二期股权激励 第一次行权所收到的现金 8,746.50 万元; 2、 为并购新铭丰公司定向增发募集配套资 金6,699.91 万元. (8) 借款所收到的现金本期数较上年同期数减少 31.86%,主要原因是由于 公司为了提高资金的使用效率,加强了对各经营实体货币资金的调度,贷款需求减 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 13 少所致; (9) 偿还债务所支付的现金本期数较上年同期数减少 44.39%,主要原因是 本期到期偿还的贷款金额较去年同期大幅下降所致. 7、 其它 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 报告期公司共实现营业利润 39,245.69 万元,同比增长 34.34%;实现净利润 37,020.62 万元,同比增长 35.47%. (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 ①根据中国证监会《关于核准广东科达机电股份有限公司向沈晓鹤等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可[2012]1013 号) , 公司于 2013 年5月以 非公开发行股票的方式发行人民币普通股 5,657,159 股,每股发行价格 12.02 元,共 募集资金人民币 67,999,051.18 元,扣除发行费用 1,000,000.00 元后募集资金净额为 66,999,051.18 元.2013 年5月24 日,公司第五届董事会第十一次会议审议通过了 《关于使用募集资金置换预先投入的自有资金的议案》 , 同意公司使用本次募集资金 66,999,051.18 元置换预先用于支付新铭丰公司股权对价款的自有资金.至此,公司 通过向沈晓鹤等五名自然人发行股份并支付现金的方式取得芜湖新铭丰机械装备有 限公司 100%股权项目顺利实施完毕. ②公司于 2013 年8月29 日召开第五届董事会第十四次会议,审议通过《关于 <广东科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金预案> 的议案》 , 同意向东大科技及吕定雄等 27 名自然人发行股份并向其他不超过 10 名特 定投资者募集配套资金的方式购买东大泰隆 100%股权,该项目分别经财政部和教 育部同意后于 2013 年11 月15 日获得公司 2013 年第一次临时股东大会批准. ③经公司第五届董事会第四次会议及 2012 年第四次临时股东大会审议通过, 公 司拟注册额度为 8 亿元人民币、首期发行规模为 3 亿元人民币的短期融资券,截止 报告期末,该发行方案已提交中国银行间市场交易商协会,正在等待中国银行间市 场交易商协会审核. (3) 发展战略和经营计划进展说明 报告期内,公司按年初提出的战略部署和工作计划,抓住建筑陶瓷机械市场的 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 14 复苏机遇,进一步提升市场份额;加快清洁燃煤气化业务的推广进程,相继取得大 额订单,而由于多种原因,沈阳科达洁能项目产能未能完全释放,运营效果低于预 期; 公司于 2013 年8月启动收购东大泰隆项目, 凭借东大泰隆在有色冶金行业的工 程勘察设计及工程总承包等经营资质,为公司清洁煤气化技术在氧化铝行业的推广 起了积极的促进作用;报告期内,公司各经营单位考核调整初见成效,同时公司完 成了恒力泰公司、安徽科达机电、安徽信成融资、广东信成融资的内部控制体系建 设,内部控制体系得到进一步完善. (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:万元 币种:人民币 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 毛利率比上年增减 (%) 陶瓷机械 266,622.80 203,121.74 23.82 31.86 31.35 增加 0.30 个百分点 墙材机械 50,434.22 36,617.36 27.40 38.70 32.51 增加 3.39 个百分点 洁能设备 22,237.32 18,472.50 16.93 349.70 473.92 减少 17.98 个百分点 2、 主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国内342,667.92 48.49 国外38,209.75 9.15 (三) 资产、负债情况分析 1、 资产负债情况分析表 单位:万元 币种:人民币 项目名称 本期期末数 本期期末数 占总资产的 比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额 较上期期末变 动比例(%) 货币资金 46,054.03 7.17 47,103.54 9.14 -2.23 应收票据 20,845.72 3.24 3,503.99 0.68 494.91 应收账款 44,437.04 6.91 34,389.56 6.68 29.22 预付款项 11,001.40 1.71 10,132.65 1.97 8.57 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 15 其他应收款 2,505.33 0.39 2,795.16 0.54 -10.37 存货 110,898.07 17.26 88,006.69 17.08 26.01 一年内到期的非流动 资产 89,836.95 13.98 60,069.09 11.66 49.56 其他流动资产 9,976.46 1.55 9,994.19 1.94 -0.18 长期应收款 43,297.96 6.74 14,155.18 2.75 205.88 长期股权投资 16,680.22 2.60 11,880.13 2.31 40.40 固定资产 125,509.53 19.53 89,034.94 17.28 40.97 在建工程 47,704.82 7.42 69,926.43 13.57 -31.78 无形资产 32,189.15 5.01 33,320.98 6.47 -3.40 商誉 39,583.47 6.16 39,583.47 7.68 递延所得税资产 2,130.15 0.33 1,279.77 0.25 66.45 资产合计 642,650.29 100.00 515,175.75 100.00 24.74 短期借款 10,299.50 3.12 13,100.00 5.31 -21.38 应付票据 16,881.57 5.11 8,564.44 3.47 97.11 应付账款 101,260.73 30.62 70,323.44 28.50 43.99 预收款项 66,966.67 20.26 40,335.56 16.35 66.02 应付职工薪酬 7,198.41 2.18 3,305.88 1.34 117.75 应交税费 6,452.84 1.95 2,985.17 1.21 116.16 其他应付款 3,398.19 1.03 3,628.22 1.47 -6.34 一年内到期的非流动 负债 67,947.50 20.55 19,349.12 7.84 251.17 其他流动负债 5,045.90 1.53 4,826.44 1.96 4.55 长期借款 38,715.60 11.71 73,339.41 29.73 -47.21 递延所得税负债 1,006.52 0.30 1,112.08 0.45 -9.49 其他非流动负债 5,435.00 1.64 5,836.00 2.37 -6.87 负债合计 330,608.43 100.00 246,705.76 100.00 34.01 2、 其他情况说明 (1) 应收票据期末数较期初数增长 494.91%,主要原因是由于客户以银行承 兑汇票支付货款的情形大幅增长所致; (2) 一年内到期的非流动资产期末数较期初数增长 49.56%,长期应收款期末 数较期初数增长 205.88%,主要原因是由于公司的融资租赁业务大幅增长所致; (3) 长期股权投资期末数较期初数增长 40.40%,主要原因是由于联营企业天 江药业业绩大幅增长,公司按权益法确认的投资收益相应大幅增长所致; 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 16 (4) 固定资产期末数较期初数增长 40.97%,在建工程期末数较期初数减少 31.78%,主要原因是由于沈阳科达洁能房屋建筑物及生产设备由在建工程结转固定 资产所致; (5) 递延所得税资产期末数较期初数增长 66.45%,主要原因是由于本期计提 的资产减值损失较多所致; (6) 应付票据期末数较期初数增长 97.11%,主要原因是由于本期开具的银行 承兑汇票较多所致; (7) 应付账款期末数较期初数增长 43.99%,主要原因是本期公司承接的订单 大幅增长导致材料采购挂账款也相应的大幅增长; (8) 预收款项期末数较期初数增长 66.02%,主要原因是由于公司 2013 年末 收到的清洁燃煤气化炉定金较多所致; (9) 应付职工薪酬期末数较期初数增长 117.75%,主要原因是随公司业绩的 大幅增长年末计提员工绩效奖金也相应大幅增长; (10) 应交税费期末数较期初数增长 116.16%,主要原因是应交增值税和企业 所得税大幅增长; (11) 一年内到期的非流动负债期末数较期初数增长 251.17%,长期借款期末 数较期初数减少 47.21%,主要原因是由于部分长期借款将于一年内到期所致. (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 单位:万元 币种:人民币 报告期内投资额 23,330.22 投资额增减变动数 -21,931.71 上年同期投资额 45,261.93 投资额增减幅度(%) -48.46 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权 益的比例(%) 沈阳科达洁能燃气有限公司 清洁煤气、蒸汽的制造、销售82.50 长沙埃尔压缩机有限责任公司 压缩机、离心风机、鼓风机 及配套设备的制造与销售 63.75 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 17 广东顺德引航信息科技有限公司 软件开发与销售 18.00 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项. (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项. 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年 份 募集方式 募集资 金总额 本年度已使用募 集资金总额 已累计使用募 集资金总额 尚未使用募 集资金总额 尚未使用募集资 金用途及去向 2013 非公开发行 6,699.91 6,699.91 6,699.91 0 合计 6,699.91 6,699.91 6,699.91 0 根据《广东科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资 金报告书》 , 公司通过向沈晓鹤等五名自然人发行股份并支付现金的方式取得芜湖新 铭丰机械装备有限公司 100%股权,本次交易公司向沈晓鹤等五名原新铭丰公司自 然人股东合计支付 10,500 万元的现金对价款, 其中 3,700 万元为公司自有资金, 6,800 万元公司先以自有资金支付, 待向其他不超过 10 名特定投资者发行股份募集的资金 到位后再置换出该部分自有资金. 2013 年5月23 日,公司以 12.02 元/股的发行价格向 4 名特定投资者发行 5,657,159 股人民币普通股, 共募集资金人民币 67,999,051.18 元, 扣除发行费用后募 集资金净额为 66,999,051.18 元.2013 年5月24 日,公司第五届董事会第十一次会 议审议通过了 《关于使用募集资金置换预先投入的自有资金的议案》 , 同意公司使用 本次募集资金 66,999,051.18 元置换预先用于支付新铭丰公司股权对价款的自有资 金.至此,公司本次募集资金全部使用完毕. 4、 主要子公司、参股公司分析 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 注册资本 公司持股 比例(%) 总资产 净资产 净利润 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 18 佛山市科达石材机械 有限公司 石材机械设备的研发、 生产以及销售 1,695.00 70.64 13,845.38 6,539.47 -781.78 安徽科达机电有限公 司 墙材机械设备的研发、 生产以及销售 68,000.00 100.00 96,019.65 76,500.00 2,010.62 安徽科达洁能股份有 限公司 清洁能源机械设备的 研发、生产以及销售; 工业气体的生产 4,460.00 68.44 73,799.75 43,781.97 1,330.05 佛山市科达液压机械 有限公司 液压泵等液压元器件 及液压设备、液压站的 研发、生产以及销售 2,000.00 51.00 3,820.84 3,340.53 948.12 佛山市恒力泰机械有 限公司 陶瓷机械设备的研发、 生产以及销售 2,560.00 100.00 82,825.77 33,382.31 16,383.83 安徽信成投资有限公 司 创业投资业务,创业投 资咨询 11,400.00 100.00 10,812.90 10,808.93 -3.64 长沙埃尔压缩机有限 责任公司 压缩机、离心风机、鼓 风机及配套设备的研 发、制造与销售 3,004.08 63.75 8,432.05 6,285.07 38.04 江阴天江药业有限公 司 药品的生产 9,455.56 9.6732 252,782.44 192,305.74 54,551.49 广东泰威数码陶瓷打 印有限公司 销售陶瓷喷墨打印机 设备 2,000.00 40.00 2,952.53 2,915.68 827.51 5、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投 入金额 沈阳科达洁能燃气有限公司煤 气化项目 75,000.00 97% 6,707.62 72,522.35 科达机电广隆新厂区 5,000.00 78% 2,747.67 3,915.11 安徽信成大厦 5,000.00 47% 1,362.66 2,361.06 合计 85,000.00 10,817.95 78,798.52 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 建筑陶瓷机械: 2013 年国内建筑陶瓷产量继续平稳增长,根据中国建筑卫生 陶瓷协会的数据, 2013 年全国建筑陶瓷产量为 96.9 亿平方米, 比2012 年增长 7.8%, 下游客户对建筑陶瓷机械的需求历经两年持续下滑后于 2013 年快速恢复, 增加了对 单机设备的需求,作为全球领先、国内最大的陶瓷机械设备企业,公司主要产品深 加工设备、成型设备、烧成设备的市场占有率不断提升.全国十八大三中全会提出 将进一步促进新型城镇化,落实和完善区域发展规划和政策,做好住房保障和房地 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 19 产市场调控工作,工信部发布了《建筑卫生陶瓷行业准入标准》 ,严禁在非工业规划 建设区和城市建成区等区域内新建和扩建项目,控制东南沿海地区产能增长,向中 西部地区进行产业转移,未来将对建筑陶瓷机械的需求产生拉动. 新型墙体材料机械:国家《十二五墙体材料革新指导意见》中明确到 2015 年, 全国 30%以上的城市实现"限粘"、50%以上县城实现"禁实",新型墙体材料产量所 占比重达 65%以上,建筑应用比例达 75%以上. 《建材工业"十二五"发展规划纲要》 中指出,建材行业要大力发展保温隔热材料,加快新型墙体材料及节能门窗等建筑 围护材料,继续推进墙体材料革新和建筑节能工作.随着墙改政策和节能减排政策 力度进一步加大,粘土砖将进一步加快退出市场.目前国内加气混凝土砌块装备市 场集中度不高,随着国家对节能环保产业要求的不断提高,建材市场对高端产品的 需求不断提升,如精确加气块、板材等新型墙材的市场需求不断增加,而公司作为 国内唯一一家成功开发并投入使用的加气混凝土板材设备生产厂家,具有明显的市 场竞争优势.同时,2013 年9月公司主编的《蒸压加气混凝土切割机》建材行业标 准顺利通过审定、2013 年11 月公司成功主办中国加气混凝土协会第 33 次年会,标 志着公司在新型墙材机械行业的领军地位. 清洁煤气化: 根据我国的能源消费结构, 燃煤为主的格局短期内难以得到改变, 而燃煤带来的环境污染日益严重,2013 年9月环保部出台《大气污染防治行动计 划》 , 突出能源结构调整, 合理控制煤炭消费总量, 推广使用洁净煤; 为贯彻落实 《大 气污染防治行动计划》 ,环境保护部与全国 31 个省(区、市)签署了《大气污染防 治目标责任书》 ,明确了各地空气质量改善目标和重点工作任务;工信部发布的《建 筑卫生陶瓷行业准入标准》 提出新建和改扩建项目采用清洁能源或煤洁净气化技术, 严禁使用本质安全性差、 热工效率低、 污染物排放高的简易煤气发生炉. "Newpower 清洁燃煤气化技术"是由公司控股子公司安徽科达洁能自主研发的清洁、 高效使用清 洁煤炭的综合利用技术,具有气化效率高、粉尘排放低、无酚氰焦油排放等优点, 继广西信发一期、 二期项目成功运营之后, 2013 年公司重点在氧化铝行业进行推广, 相继取得大额订单,主要用户包括杭州锦江集团、山东信发铝电集团、佛山高明贝 斯特陶瓷等,产品规格由 10KNm3 /h 扩展到 20KNm3 /h、40KNm3 /h,同时,研发中 的第二代技术和产品取得初步突破.随着环保政策的逐步落实和监管力度的逐渐加 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 20 大,公司清洁燃煤气化技术的市场推广有较大提升空间. 液压泵:我国液压泵行业的发展严重滞后,长期以来,高端产品大量依赖进口, 国内市场被德国力士乐、美国派克和日本川崎垄断.公司液压泵产品凭借显著性价 比、本土化的服务优势,经过 3 年的市场推广,逐渐被各行业认可,在替代高端进 口泵上取得优异成效,市场份额不断提升.2013 年12 月3日,公司被中国液压气 动密封件行业协会增选为理事单位;2013 年12 月30 日,广东省经信委组织国内专 家组对公司新产品"KD-A4VLO 系列重载高转速变量柱塞泵"进行新产品鉴定,认为 该系列产品综合性能达到世界先进水平.随着新生产基地的投产,公司液压泵产品 产能将获得大幅提升,为公司在液压泵领域的快速发展提供了坚实的基础. 风机: 目前我国高端风机产品市场主要由德国曼透平公司、 日本三井、 美国 GE、 德国西门子和沈鼓控制,中端离心风机产品市场主要由沈鼓、陕鼓、上鼓等占据. 公司于 2012 年9月控股长沙埃尔后, 充分利用公司先进的生产制造平台扩大风机生 产规模和提升产品性能,同时对内狠抓产品质量,对外不断拓展新市场,于2013 年成功在电厂氧化风机及造纸用离心真空泵两个高端市场实现零突破,其中在华电 集团的 SB250 半开式叶轮的单级高速风机一次开车成功,获得了用户的一致赞许. 随着马鞍山生产基地的逐步建成,公司在生产制造、技术研发、市场拓展等方面将 取得较大的提升空间. (二) 公司发展战略 2012 年,公司将企业愿景重新定义为"做值得人尊重的机械装备制造企业".顺 应国家产业政策,公司在清洁能源和环保领域大手笔布局,在保证传统陶瓷机械业 务平稳发展的基础上,通过技术创新、重组合并、投资控股等方式,发展成为涵盖 陶瓷机械、石材机械、新型墙材机械、清洁能源机械、液压泵及风机六大领域的机 械装备制造企业, 公司未来业务锁定在节能减排领域, 随着绿色经济的进一步发展, 公司有望迎来新的快速成长时期. (三) 经营计划 2014 年的经营目标是:实现销售收入 55 亿元(含税) .2014 年重点工作:(1) 继续实施领导力与人力资源转型项目,包括战略解码、领导力提升、薪酬优化、绩 效优化等;(2) 加快清洁煤气化业务向陶瓷、玻璃行业的推广进度;(3)完成液压泵 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 21 和风机新的生产基地建设;(4) 推进安徽科达洁能、沈阳科达洁能、长沙埃尔等子 公司内控体系建设. (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 为完成 2014 年度的经营计划和工作目标,预计公司 2014 年资金需求量约 10 亿元人民币,主要用于补充流动资金和融资租赁业务资金周转,资金来源渠道主要 为公司自有资金及银行贷款、发行短期融资券等.2014 年公司将继续利用现金管理 资金池平台统筹资金调度,充分利用各种金融工具降低资金使用成本. (五) 可能面对的风险 1、业务转型风险 公司传统业务为建筑陶瓷机械和石材机械,近年来公司通过一系列投资、收购 等方式,业务领域逐步向清洁煤气化技术、墙材机械、风机设备、液压泵设备等领 域扩张,公司从国内建筑陶瓷机械设备的龙头企业向节能减排技术和装备提供商全 面转型,公司的经营模式、管理团队、技术人才等正面临新的挑战,公司存在一定 的行业延伸发展风险. 2、资金风险 随着融资租赁业务的迅速发展,公司通过融资租赁方式销售设备的比例不断提 高,虽然融资租赁业务促进了公司产品的销售、增加了公司的利润增长点,同时公 司采取了多项措施以预防风险,但受国内宏观经济环境特别是金融政策的影响,部 分客户存在逾期还款现象,增加了公司应收账款的回收风险;同时,由于大量销售 通过融资租赁的方式结算,公司经营活动产生的现金流量净额大幅减少,银行贷款 余额不断增加,导致公司未来存在一定的偿债风险. 3、技术研发风险 公司通过引进吸收和自主创新,掌握了建筑陶瓷机械、新型墙材机械及清洁煤 气化系统等相关核心技术,并具备了成熟的研发模式.在新产品开发领域,公司每 年投入大量的研发费用,由于新产品、新技术研发周期较长,资金投入较多,新产 品的技术稳定性和市场营销等方面仍面临着相关的不确定性,因此存在新产品新技 术研发风险. 4、项目预期收益不确定风险 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 22 沈阳科达洁能"20* 10knm3 /h 清洁粉煤气化及综合配套系统建设项目"投资金额 大、财务成本高、回收周期长,且后期收入及盈利水平受当地环保政策执行力度和 下游陶瓷企业运营情况影响较大, 该项目能否达到预期收益水平存在不确定性风险. 三、 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明 √ 不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 √ 不适用 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 √ 不适用 四、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 根据 《关于进一步落实上市公司分红相关规定的通知》 (广东证监 【2012】 91 号)、 《转发中国证监会关于进一步落实上市公司分红有关事项的通知》 (广东证监 【2012】 109 号)等文件要求,公司于 2012 年对《公司章程》中关于利润分配和现金分红的 相关条款进行了修订,同时制定了《分红管理制度》和《股东回报规划》 .根据《上 市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》 (中国证监会公告[2013]43 号)和上海 证券交易所《上市公司定期报告工作备忘录第七号--关于年报工作中与现金分红相 关的注意事项》 ,公司于 2014 年3月27 日召开董事会对《公司章程》中关于利润分 配和现金分红的相关条款作出进一步完善,进一步明确了现金分红相对于股票股利 在利润分配中的的优先顺序,提出差异化的现金分红政策,使分红标准和比例更加 清晰,同时完善了董事会、股东大会对利润分配事项的决策程序和机制,进一步强 化了独立董事在利润分配政策制定和修订过程中的作用,提高了中小股东充分表达 意见和诉求的机会,充分保护了中小股东的合法权益.公司现金分红政策的制定和 执行符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求,报告期内,公司实施了 2012 年度利润分配方案:以2012 年末总股本 651,666,541 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 1.30 元(含税) ,共分配现金股利 84,716,650.33 元,占公司当年可分配 利润的 31.00%. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 23 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的, 公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 √ 不适用 (三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本 方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红年度 每10 股送 红股数 (股) 每10 股派 息数(元) (含税) 每10 股转 增数(股) 现金分红的数 额(含税) 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润 占合并报 表中归属 于上市公 司股东的 净利润的 比率(%) 2013 年01.70 0 117,041,967.37 370,206,247.63 31.62 2012 年01.30 0 84,716,650.33 273,271,565.55 31.00 2011 年01.00 0 63,201,170.00 356,138,309.03 17.75 五、积极履行社会责任的工作情况 公司已编制《2013 年度社会责任报告》,详细内容请见上海证券交易所网站 (www.see.com.cn)同日披露的公告. 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项. 二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项. 四、 资产交易、企业合并事项 (一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变 化的 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 24 事项概述及类型 查询索引 公司拟以发行股份购买资产并募集配套资金的方 式收购河南东大泰隆冶金科技有限公司 100%股权, 该方案已经公司第五届董事会第十四次会议、 第五届董事会第十五次会议及 2013 年第一次临 时股东大会审议通过,并获得中国证监会上市公 司并购重组审核委员会审核通过. 见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2013 年8月30 日 《第五届董事会第十四次会议决议公 告》 、2013 年9月6日《第五届董事会第十五次 会议决议公告》 、2013 年11 月16 日《2013 年第 一次临时股东大会会议决议公告》 、2013 年12 月20 日《关于发行股份购买资产并募集配套资金相 关事项获得中国证监会上市公司并购重组审核委 员会审核通过的公告》 . 五、 公司股权激励情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 事项概述 查询索引 公司第二期股票期权激励计划相关事宜 见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)2013 年1月22 日 《第五届董事会第七次会议决议公告》 和2013 年4月19 日《关于调整第二期股票期权 激励计划行权价格及数量暨首次行权的董事会决 议公告》 . (二) 报告期公司股权激励相关情况说明 2013 年4月18 日,公司第五届董事会第十次会议审议通过《关于调整第二期 股票期权激励计划中股票期权行权价格及数量的议案》及《关于公司第二期股票期 权激励计划首次行权的议案》 .经公司第五届董事会第八次会议及 2012 年度股东大 会审议通过,公司实施了 2012 年度利润分配方案:以2012 年末总股本 651,666,541 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金 1.30 元(含税) ,第二期股权激励计划行权 价格因此调整为 9.80 元;由于公司员工单桂平等 6 人离职、黄卫华因病死亡,其合 计持有的 60 万份股票期权即被取消, 公司第二期股权激励对象人数由 330 人调整为 323 人,股票期权数量由 3,630 万份调整为 3,570 万份.2013 年4月24 日公司第二 期股权激励计划首次行权顺利实施完成,公司以 9.80 元/.股的价格向 323 名股权激 励对象发行 892.50 万股股票. 六、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 25 公司年初预计2013年将与广东泰威数码陶瓷打 印有限公司发生 18,000 万元日常关联交易. 详见 2013 年3月20 日披露的《广东科达机电 股份有限公司 2013 年度日常关联交易公告》 . 七、 重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 68,525.07 报告期末对子公司担保余额合计(B) 86,933.68 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 86,933.68 担保总额占公司净资产的比例(%) 27.86 其中: 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保金额(D) 37,485.59 上述三项担保金额合计(C+D+E) 37,485.59 (三) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同. 八、 承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持 续到报告期内的承诺事项 承诺背景 承诺 类型 承诺 方 承诺内容 承诺时间及期限 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 与重大资 产重组相 关的承诺 股份限售 交易对方 向沈晓鹤等 5 名自然人发行的股份自发行结束之日起 三十六个月内不得转让. 承诺时间:2012 年4月12 日;承诺期限:2012 年4月12 日至 2015 年8月8日是是盈利预测及补偿交易对方 沈晓鹤等 5 名自然人向科达机电保证并承诺新铭丰公 司2012 年实现扣除非经常损益后净利润不低于 3,901.00 万元,2012 年至 2013 年累计实现扣除非经常 损益后净利润不低于 8,601.05 万元, 2012 年至 2014 年累计实现扣除非经常损益后净利润金额不低于14,296.77 万元. 承诺时间:2012 年4月12 日;承诺期限:2012 年4月12 日至 2014 年12 月31 日是是解决同业竞争 交易对方 沈晓鹤等 5 名自然人承诺: 在本次交易完成后三年内服 务于新铭丰公司, 不以任何方式从事与新铭丰公司业务 相竞争的业务, 但新铭丰公司的参股和控股公司、 上市 公司及其其他参股或控股公司不在上述限制范围之内; 沈晓鹤等 5 名自然人在离开新铭丰公司两年之内不参 承诺时间:2012 年4月12 日;承诺期限:2012 年4月12 日至 2015 年8月8日是是广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 26 与任何与上市公司及其参股或控股公司有竞争的业务. 盈利预测及补偿交易对方 恒力泰公司 49%股权经会计师专项审计的 2011 年度、 2012 年度和 2013 年度累计净利润不低于 12,189.61 万元,即恒力泰公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年度 经审计累计净利润不低于 24,876.76 万元. 承诺时间:2011 年6月11 日;承诺期限:2011 年6月11 日至 2013 年12 月31 日是是股份限售 交易对方 在与恒力泰公司原股东签署的 《利润补偿协议》 约定的 负有利润补偿义务的期限内, 不减持因本次交易而取得 的科达机电股份. 承诺时间:2011 年9月30 日;承诺期限:2011 年9月30 日至 2013 年12 月31 日是是盈利预测及补偿交易对方 东大科技及吕定雄等 27 名自然人承诺东大泰隆公司 2013 年实现扣除非经常损益后净利润不低于 3,244.74 万元, 2013 年至 2014 年累计实现扣除非经常损益后净 利润不低于 7,289.28 万元, 2013 年至 2015 年累计实现 扣除非经常损益后净利润金额不低于 12,104.18 万元, 2013 年至 2016 年累计实现扣除非经常损益净利润金额 不低于 16,977.59 万元.如东大泰隆公司实际净利润低 于上述承诺金额,则东大科技及吕定雄等 27 名自然人 负责向上市公司补偿净利润差额. 承诺时间:2013 年8月29 日;承诺期限:2013 年8月29 日至 2016 年12 月31 日是是与股权激 励相关的 承诺 其他 上市公司 科达机电承诺不为激励对象依据本激励计划获得的有 关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助, 包括为 其贷款提供担保. 承诺时间:2012 年1月29 日;承诺期限:2012 年1月29 日至 2016 年该项股权激 励计划实施完毕之日止. 是是(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就 资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 根据中喜会计师事务所中喜专审字〔2014〕第0096 号专项审核报告,恒力泰公 司49%的股权承诺 2011 年度、2012 年度和 2013 年度累计净利润不低于 12,189.61 万元; 实际实现净利润 20,685.77 万元 (扣除非经常性损益后) , 超过承诺数 8,496.16 万元; 根据中喜会计师事务所中喜专审字〔2014〕第0097 号专项审核报告,新铭丰公 司原股东承诺 2012 年度和 2013 年度累计净利润不低于 8,601.05 万元,实际实现净 利润 10,372.60 万元(扣除非经常性损益后) ,超过承诺数 1,771.55 万元. 九、 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 中喜会计师事务所(特殊普通 合伙) 中喜会计师事务所(特殊普通 合伙) 境内会计师事务所报酬 60 境内会计师事务所审计年限 13 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 27 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 20 十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、 实际控制人、收购人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际 控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责. 十一、 其他重大事项的说明 2013 年4月23 日,公司下属子公司安徽久福新型墙体材料有限公司生产车间 第14 号蒸压釜发生安全事故,现场造成 4 名外包工人死亡、6 名外包工人和 2 名公 司员工受伤 (事后 1 名外包工人经抢救无效死亡) . 本次事故造成 1 台蒸压釜设备损 坏,部分厂房轻微受损.公司当日起立即停产整顿,并积极配合政府部门进行死亡 员工抚恤、伤员救治、事故调查等相关善后处理工作,目前伤者已经全部治疗出院, 赔付工作已全部完成,共赔付 477 万元,本次事故造成公司直接经济损失约 800 万元.安徽省人民政府就本次爆炸事故成立了事故调查组,并邀请安徽省人民检察院 派员参加事故调查工作.2013 年11 月18 日,安徽省安全生产监督管理局下发皖安 监二(2013)100 号文,认定这是一起设备隐患累积、安全保护装置失效、企业安 全生产主体责任不落实的较大安全责任事故,决定对安徽久福公司处以 49 万元罚 款,对安徽久福公司相关责任人做出撤职和罚款的行政处罚.针对本次事故,安徽 久福公司对全部的设备进行了全面检查,彻底排查整改治理,目前正在对厂房、设 备进行修复工作,预计 2014 年4月份可以恢复正常生产. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 28 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股公积 金转 股其他小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股 份19,654,841 3.02 5,657,159 5,657,159 25,312,000 3.80 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 19,654,841 3.02 5,657,159 5,657,159 25,312,000 3.80 其中: 境内非国有 法人持股 3,800,000 3,800,000 3,800,000 0.57 境内自然人持 股19,654,841 3.02 1,857,159 1,857,159 21,512,000 3.23 4、外资持股 其中: 境外法人持 股 境外自然人持 股二、无限售条件流 通股份 632,011,700 96.98 8,925,000 8,925,000 640,936,700 96.20 1、人民币普通股 632,011,700 96.98 8,925,000 8,925,000 640,936,700 96.20 2、境内上市的外资 股3、境外上市的外资 股4、其他 三、股份总数 651,666,541 100.00 14,582,159 14,582,159 666,248,700 100.00 2、 股份变动情况说明 2013 年4月18 日公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于公司第二期 股票期权激励计划首次行权的议案》 ,2013 年4月24 日,公司完成第二期股权激励 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 29 首次行权的股份登记手续,以9.8 元/股的价格向 323 名股权激励对象发行 892.5 万股,其中 862.5 万股为无限售条件流通股,上市时间为 2013 年5月6日,参与激励 的董事和高级管理人员行权新增 30 万股按照相关法律法规和本公司的股权激励方 案规定自股份登记之日起锁定 6 个月,上市时间为 2013 年11 月6日.本次行权完 成后,公司总股本由 651,666,541 股变更为 660,591,541 股,其中有限售条件流通股 19,954,841 股,无限售条件流通股 640,636,700 股. 根据 2012 年8月2日中国证监会下发的 《关于核准广东科达机电股份有限公司 向沈晓鹤等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可[2012]1013 号) , 公司于 2013 年5月23 日以 12.02 元/股的发行价格向吴见娣等 4 名特定投资者发行 5,657,159 股,所募资金全部置换公司于 2012 年8月以自有资金垫付的收购芜湖新 铭丰机械装备有限公司 100%股权的现金对价款.本次发行公司新增有限售条件流 通股 5,657,159 股,限售期为 12 个月.发行完成后,公司总股本变更为 666,248,700 股,其中有限售条件流通股 25,612,000 股,无限售条件流通股 640,636,700 股. 2013 年11 月6日,吴木海等 5 名公司董事和高级管理人员因第二期股权激励 首次行权新增的 30 万股上市流通, 本次股份上市流通后, 公司有限售条件流通股变 为25,312,000 股,无限售条件流通股变为 640,936,700 股,总股本为 666,248,700 股 不变. (二) 限售股份变动情况 单位:股 股东名称 年初限售 股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售 股数 限售原因 解除限售日期 沈晓鹤 6,486,098 0 0 6,486,098 发行股份购买资产 2015 年8月8日徐顺武 4,913,710 0 0 4,913,710 发行股份购买资产 2015 年8月8日陆洁 4,324,065 0 0 4,324,065 发行股份购买资产 2015 年8月8日刘磊 1,965,484 0 0 1,965,484 发行股份购买资产 2015 年8月8日王忠华 1,965,484 0 0 1,965,484 发行股份购买资产 2015 年8月8日吴木海 0 60,000 60,000 0 第二期股权激励首 次行权 2013 年11 月6日武桢 0 60,000 60,000 0 第二期股权激励首 次行权 2013 年11 月6日周祖兵 0 60,000 60,000 0 第二期股权激励首 次行权 2013 年11 月6日广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 30 刘欣 0 60,000 60,000 0 第二期股权激励首 次行权 2013 年11 月6日曾飞 0 60,000 60,000 0 第二期股权激励首 次行权 2013 年11 月6日易方达基金管理有限公司 0 0 2,000,000 2,000,000 非公开发行 2014 年5月23 日 吴见娣 0 0 1,857,159 1,857,159 非公开发行 2014 年5月23 日华夏基金管理有限公司 0 0 1,250,000 1,250,000 非公开发行 2014 年5月23 日国投财务有限公司 0 0 550,000 550,000 非公开发行 2014 年5月23 日 合计 19,654,841 300,000 5,957,159 25,312,000 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其 衍生证券 的种类 发行日期 发行价 格(元) 发行数量 上市日期 获准上市交 易数量 交易终 止日期 股票类 A 股2011 年12 月13 日15.70 24,929,900 2012 年12 月13 日24,929,900 A 股2012 年8月8日10.43 19,654,841 2015 年8月8日0A股2013 年4月24 日9.8 8,625,000 2013 年5月6日8,625,000 A 股2013 年4月24 日9.8 300,000 2013 年11 月6日300,000 A 股2013 年5月23 日12.02 5,657,159 2014 年5月23 日02011 年12 月13 日,经中国证监会《关于核准广东科达机电股份有限公司向吴 应真等发行股份购买资产的批复》 (证监许可[2011]1900 号)批准,公司向吴应真等 十名原恒力泰公司自然人股东发行了 24,929,900 股股份以收购恒力泰公司 49%股权,限售期为 12 个月,发行价格为每股人民币 15.70 元,上市流通日期为 2012 年12 月13 日. 2012 年8月8日,经中国证监会《关于核准广东科达机电股份有限公司向沈晓 鹤等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 (证监许可[2012]1013 号)批准,公 司向沈晓鹤等五名原新铭丰公司自然人股东发行了 19,654,841 股股份以收购新铭丰 公司 100%股权,限售期为 36 个月,发行价格为每股人民币 10.43 元,上市流通日 期为 2015 年8月8日. 2013 年4月24 日,公司完成第二期股权激励首次行权的股份登记手续,以9.8 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 31 元/股的价格向 323 名股权激励对象发行 892.5 万股,其中 862.5 万股为无限售条件 流通股,上市流通日期为 2013 年5月6日,30 万股为有限售条件流通股,上市流 通日期为 2013 年11 月6日. 2013 年5月23 日,公司以 12.02 元/股的发行价格向吴见娣等 4 名特定投资者 发行 5,657,159 股,所募资金全部置换公司于 2012 年8月以自有资金垫付的收购芜 湖新铭丰机械装备有限公司 100%股权的现金对价款,本次发行新增股份上市流通 日期为 2014 年5月23 日. (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 2013 年4月24 日,公司第二期股权激励计划首次行权,向323 名股权激励对 象发行 8,925,000 股, 其中 8,625,000 股为无限售条件流通股, 300,000 股为有限售条 件流通股, 本次行权完成后, 公司股份总数由 651,666,541 股变更为 660,591,541 股, 其中有限售条件流通股 19,954,841 股,无限售条件流通股 640,636,700; 2013 年5月23 日, 为置换 2012 年8月以自有资金垫付的收购新铭丰公司 100% 股权的现金对价款, 公司向吴见娣等 4 名特定投资者定向发行 5,657,159 股, 锁定期 限为 12 个月,本次变动后,公司总股本由 660,591,541 股变更为 666,248,700,其中 有限售条件流通股 25,612,000 股,无限售条件流通股 640,636,700 股; 2013 年11 月6日, 参与激励的董事和高级管理人员行权新增 300,000 股上市流 通, 本次变动后, 公司有限售条件流通股 25,312,000 股, 无限售条件股份 640,936,700 股,总股本为 666,248,700 不变. (三) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股. 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东数量和持股情况 单位:股 截止报告期末股东总数 26,384 年度报告披露日前第 5 个交 易日末股东总数 26,735 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 卢勤 境内自然人 16.14 107,511,667 -1,525,379 0 无 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 32 边程 境内自然人 7.15 47,634,492 0 0 无 中国银行-华夏回报证券 投资基金 其他 1.51 10,091,825 513,707 0 未知 中国工商银行-汇添富均 衡增长股票型证券投资基 金 其他 1.32 8,779,230 8,779,230 0 未知 吴应真 境内自然人 1.11 7,387,400 0 0 未知 梁桐灿 境内自然人 1.07 7,138,100 0 0 未知 中国建设银行-华夏红利 混合型开放式证券投资基 金 其他 1.05 6,999,950 1,427,663 0 未知 沈晓鹤 境内自然人 0.97 6,486,098 0 6,486,098 质押 427,000 中国银行-华夏回报二号 证券投资基金 其他 0.95 6,344,850 860,390 0 未知 徐顺武 境内自然人 0.74 4,913,710 0 4,913,710 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 卢勤 107,511,667 人民币普通股 边程 47,634,492 人民币普通股 中国银行-华夏回报证券投资基金 10,091,825 人民币普通股 中国工商银行-汇添富均衡增长股票型证券 投资基金 8,779,230 人民币普通股 吴应真 7,387,400 人民币普通股 梁桐灿 7,138,100 人民币普通股 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券 投资基金 6,999,950 人民币普通股 中国银行-华夏回报二号证券投资基金 6,344,850 人民币普通股 翁鸣 4,436,300 人民币普通股 华宇投资有限公司 4,380,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中,第一大股东和第二大股东之间不存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人; 华夏回报证券投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资基金和华 夏回报二号证券投资基金同属于华夏基金管理有限公司,未知以上 其它股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人. 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股序号有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 33 1 沈晓鹤 6,486,098 2015 年8月8日0完成股权登记之日起 36 个月内不转让 2 徐顺武 4,913,710 2015 年8月8日0完成股权登记之日起 36 个月内不转让 3 陆洁 4,324,065 2015 年8月8日0完成股权登记之日起 36 个月内不转让 4 易方达基金管理有限公司 2,000,000 2014 年5月23 日0完成股权登记之日起 12 个月内不转让 5 刘磊 1,965,484 2015 年8月8日0完成股权登记之日起 36 个月内不转让 6 王忠华 1,965,484 2015 年8月8日0完成股权登记之日起 36 个月内不转让 7 吴见娣 1,857,159 2014 年5月23 日0完成股权登记之日起 12 个月内不转让 8 华夏基金管理有限公司 1,250,000 2014 年5月23 日0完成股权登记之日起 12 个月内不转让 9 国投财务有限公司 550,000 2014 年5月23 日0完成股权登记之日起 12 个月内不转让 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中徐顺武与王忠华为夫妻关系,未知其它股东之 间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人. 四、 控股股东及实际控制人情况 (一) 控股股东情况 1、 自然人 姓名 卢勤 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 是 最近 5 年内的职业及职务 1996 年主持创建顺德陶机(公司前身)任董事长 至2012 年8月,现任公司名誉董事长. 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 仅控股本公司一家上市公司. 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 34 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 持股变动及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务 性别年龄任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 年度内股 份增减变 动量 增减变动原因报告期内 从公司领 取的应付 报酬总额 (万元) (税前) 边程 董事长 男50 2012 年8月20 日2015 年8月19 日47,634,492 47,634,492 0 150 吴木海 董事、总裁 男41 2012 年8月20 日2015 年8月19 日1,420,000 1,110,000 -310,000 ① 120 谭登平 董事 男49 2012 年8月20 日2015 年8月19 日1,530,261 1,330,261 -200,000 ② 0 武桢 董事、副总裁 男52 2012 年8月20 日2015 年8月19 日1,291,050 1,014,406 -276,644 ③ 56 许建清 董事、副总裁 男49 2012 年8月20 日2015 年8月19 日1,587,000 1,200,000 -387,000 ④ 56 沈晓鹤 董事、副总裁 男47 2012 年8月20 日2015 年8月19 日6,486,098 6,486,098 0 55 蓝海林 独立董事 男54 2012 年8月20 日2015 年8月19 日0008刘佩莲 独立董事 女60 2012 年8月20 日2015 年8月19 日0008黄志炜 独立董事 男75 2012 年8月20 日2015 年8月19 日0008付青菊 监事会主席 女45 2012 年8月20 日2015 年8月19 日00040 宋一波 监事 男41 2012 年8月20 日2015 年8月19 日1,000 1,000 0 19 杨莎莉 职工监事 女49 2012 年8月20 日2015 年8月19 日00010 刘欣 副总裁 男46 2012 年8月20 日2015 年8月19 日045,000 45,000 ⑤ 63 周祖兵 副总裁 男42 2012 年8月20 日2015 年8月19 日12,300 72,300 60,000 ⑥ 56 江宏 副总裁 男51 2013 年12 月27 日2015 年8月19 日00058 曾飞 财务负责人、 董事会秘书 男38 2012 年8月20 日2015 年8月19 日045,000 45,000 ⑦ 50 合计 59,962,201 58,938,557 -1,023,644 757 备注:①2013 年5月因第二期股权激励计划首次行权获得 60,000 股,2013 年11 月通过二级市场减持 370,000 股; ②2013 年11 月通过二级市场减持 100,000 股, 2013 年12 月通过二级市场减持 100,000 股; ③2013 年5月因第二期股权激励计划首次行权获得 60,000 股, 2013 年11 月通 过二级市场减持 336,644 股; 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 35 ④2013 年10 月通过二级市场减持 30,000 股,2013 年11 月通过二级市场减持 155,000 股,2013 年12 月通过二级市场减持 202,000 股; ⑤2013 年5月因第二期股权激励计划首次行权获得 60,000 股, 2013 年11 月通 过二级市场减持 15,000 股; ⑥2013 年5月因第二期股权激励计划首次行权获得 60,000 股; ⑦2013 年5月因第二期股权激励计划首次行权获得 60,000 股, 2013 年11 月通 过二级市场减持 15,000 股. 边程:1998 年加入公司,至2012 年8月任公司董事、总经理,2012 年8月至 今任公司董事长,现兼任安徽科达机电董事长、安徽科达洁能董事长、科达液压董 事、新铭丰工程公司执行董事、天江药业监事. 吴木海: 1995 年加入公司, 2007 年10 月至 2010 年5月任陶机本部总经理, 2009 年8月至 2010 年5月任公司副总经理, 2010 年2月至 2010 年5月任公司董事, 2011 年3月至 2012 年8月任公司董事、副总经理,2012 年8月至今任公司董事、总裁, 现兼任科达石材董事长、恒力泰公司执行董事、科达香港董事、广东信成融资董事. 谭登平: 1998 年加入公司, 2001 年9月至今任本公司董事, 现任天江药业董事、 总经理. 武桢:2004 年加入公司,2006 年8月至 2010 年5月任公司董事、副总经理, 2011 年3月至今任公司董事,2012 年3月兼任科达研发院院长,2013 年7月兼任 公司副总裁,2013 年8月兼任公司国家认定企业技术中心主任、投资发展部经理. 许建清:1998 年加入公司,2000 年8月至 2003 年8月任公司副总经理,2010 年5月至 2011 年2月任公司董事、副总经理,2010 年5月起任公司陶机本部总经 理,2012 年8月至今任公司董事、副总裁,现兼任科达液压董事长. 沈晓鹤:2007 年至 2008 年任上海建筑材料(集团)总公司副总裁、上海耀皮 汽车玻璃有限公司董事长、上海欧文斯科宁玻璃纤维有限公司副董事长,2012 年8月至今任公司董事、副总裁,现兼任安徽信成投资董事、安徽信成融资董事、安徽 科达机电董事、总经理;新铭丰公司董事、总经理,贵州长泰源纳米钙业科技有限 公司董事长,中国加气混凝土协会副会长、中国砖瓦工业协会副会长. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 36 蓝海林:2004 年至 2007 年任华南理工大学工商管理学院院长,教授,博士生 导师,2004 年至今任华南理工大学工商管理学院教授,博士生导师,企业战略管理 研究中心主任,2009 年8月至今任公司独立董事. 刘佩莲:1999 年至 2008 年任立信羊城会计师事务所(前身广东羊城会计师事 务所)董事、副主任会计师,2008 年9月至 2009 年12 月任立信羊城会计师事务所 顾问, 2010 年1月至今任青海华鼎实业股份有限公司顾问, 2011 年4月至今任广州 广电运通金融电子股份有限公司独立董事, 2012 年3月至今任力量矿业能源有限公 司独立非执行董事,2013 年4月至今任广东鸿特精密技术股份有限公司独立董事, 2009 年8月至今任本公司独立董事. 黄志炜:2003 年至 2011 年10 月任天津京津新城投资有限公司董事,2011 年10 月至 2012 年12 月任天津京津新城投资有限公司顾问, 2005 年至今任东莞外商投 资企业协会名誉会长,2006 年至 2012 年任广东省商业联合会常务副会长,2004 年 至今任隆成集团(控股)有限公司独立董事,2012 年6月至今任香港中华广商联合会 内地事务顾问, 2013 年1月至今任香港大同机械有限公司独立董事, 2009 年8月至 今任本公司独立董事. 付青菊:1999 加入公司,从事国际营销及国内营销管理工作,曾任国际部区域 经理,2009 年12 月至今任公司监事会主席,现任公司营销中心经理、国际营销中 心副总经理. 宋一波:1998 年加入公司,2010 年12 月至今任公司监事,现任公司研发院 IT 及自动化研究室主任工程师. 杨莎莉:1999 年12 月加入公司,2010 年11 月至今任公司职工监事,现任公司 R&D 综合管理部副主任. 刘欣: 2010 年加入公司任安徽科达洁能副总经理, 2012 年8月至今任公司副总 裁,现兼任安徽科达洁能董事、总经理. 周祖兵:1999 年加入公司,历任成型事业部生产物控部经理、成型事业部副总 经理、深加工事业部总经理、供应中心总监,2012 年8月至今任公司副总裁. 江宏: 2002 年3月至 2007 年6月任公司工程试验中心主任; 2007 年7月至 2009 年2月任唐山惠达陶瓷集团公司副总经理; 2009 年3月至 2013 年11 月任安徽科达 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 37 洁能常务副总经理;2013 年12 月至今任公司副总裁, 现兼任沈阳科达洁能董事长、 总经理. 曾飞:2002 年加入公司,历任财务部副经理、财务经理,2009 年6月至今任公 司财务负责人,2011 年3月至今任公司董事会秘书,现兼任广东信成融资董事、安 徽信成投资董事、安徽信成融资董事、科达香港董事、恒力泰公司监事. (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 单位:股 姓名 职务 年初持有 股票期权 数量 报告期新 授予股票 期权数量 报告期内 可行权股 份 报告期股 票期权行 权股份 股票期权 行权价格 (元) 期末持有 股票期权 数量 报告期末 市价(元) 吴木海 董事、 总裁 240,000 0 60,000 60,000 9.8 180,000 20.09 武桢 董事、 副总 裁240,000 0 60,000 60,000 9.8 180,000 20.09 刘欣 副总裁 240,000 0 60,000 60,000 9.8 180,000 20.09 周祖兵 副总裁 240,000 0 60,000 60,000 9.8 180,000 20.09 江宏 副总裁 240,000 0 60,000 60,000 9.8 180,000 20.09 曾飞 董事会秘书、 财务负 责人 240,000 0 60,000 60,000 9.8 180,000 20.09 合计 1,440,000 0 360,000 360,000 1,080,000 二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职. (二) 在其他单位任职情况 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 沈晓鹤 贵州长泰源纳米钙业科 技有限公司 董事长 2011 年5月1日中国加气混凝土协会 副会长 2009 年6月1日中国砖瓦工业协会 副会长 2013 年12 月1日黄志炜 东莞外商投资企业协会 名誉会长 2005 年1月1日香港中华广商联合会 内地事务顾问 2012 年6月1日隆成集团(控股)有限公司 独立董事 2004 年9月30 日 香港大同机械有限公司 独立董事 2013 年1月1日蓝海林 华南理工大学 工商管理学院教授,博士 生导师,企业战略管理研 2004 年1月1日广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 38 究中心主任 刘佩莲 青海华鼎实业股份有限 公司 顾问 2010 年1月1日广州广电运通金融电子 股份有限公司 独立董事 2011 年4月15 日 力量矿业能源有限公司 独立非执行董事 2012 年3月23 日 广东鸿特精密技术股份 有限公司 独立董事 2013 年4月2日三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报 酬确定依据 根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《关于调整独立董事 津贴的议案》 , 从2013 年开始公司独立董事津贴调整为 8 万元 /年(含个人所得税) .其他董事、监事、高级管理人员的报酬 根据公司相关薪酬及考核管理办法、考核经营业绩等指标确 定.董事、监事不单独领取董事、监事报酬,均按其本人在本 公司或其他单位担任的行政职务领取相关报酬. 董事、监事和高级管理人员报 酬的应付报酬情况 见"董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表"中"报 告期内从公司领取的报酬总额(万元) (税前)"栏. 报告期末全体董事、监事和高 级管理人员实际获得的报酬合 计 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 757 万元(税前) . 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 武桢 副总裁 聘任 工作原因 江宏 副总裁 聘任 工作原因 五、 母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 1,964 主要子公司在职员工的数量 2,556 在职员工的数量合计 4,520 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 人数 13 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 2,457 销售人员 160 技术人员 998 财务人员 77 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 39 行政人员 828 合计 4,520 教育程度 教育程度类别 数量(人) 研究生及以上 63 本科 695 大专 1,125 中专及以下 2,637 合计 4,520 (二) 专业构成统计图: (三) 教育程度统计图: 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 40 (四) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数(小时) 496,000 劳务外包支付的报酬总额(元) 11,255,000 第八节 公司治理 一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 报告期内,公司严格按照《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》和《上 海证券交易所股票上市规则》及其它中国证监会、上海证券交易所的相关要求,不 断完善公司治理结构,规范公司运作,加强信息披露工作.目前,公司已经形成了 权责分明、有效制衡、协调运作的法人治理结构.公司股东大会、董事会、监事会 各尽其责、恪尽职守、规范运作,切实维护了广大投资者和公司的利益. 为完善公司治理结构,提高治理水平,报告期内公司通过对《公司章程》的修 订进一步明确了各治理层的职权分工并完善了独立董事制度,通过对《关联交易制 度》的修订完善了诸如关联交易定价政策、协议签订、披露标准及豁免披露条件等 内容,同时公司制定了《年报披露重大差错责任追究制度》 ,将年报信息披露工作进 一步规范化,充分保护公司、投资者及其他利益相关方的合法权益.报告期内,公 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 41 司严格按照 《内幕信息知情人登记管理制度》 , 对内幕信息等重要事项及时登记备案. 二、 股东大会情况简介 会议届 次 召开日期 会议议案名称 决议情 况 决议刊登的指 定网站的查询 索引 决议刊登 的披露日 期2012 年年度股东大会 2013 年4月9日《2012 年度董事会工作报告》 、 《2012 年度监事会工作报告》 、 《2012 年度独立董事述职报告》 、 《董事会审计委员会关于中喜会 计师事务所 2012 年度财务审计工作的总结报告》 、 《2012 年年度 报告及摘要》 、 《2012 年度财务决算报告》 、 《2012 年度利润分配 预案》 、 《关于续聘北京中喜会计师事务所有限责任公司进行年度 财务报表审计的议案》 、 《关于调整独立董事津贴的议案》 、 《关于 公司 2013 年度日常关联交易的议案》 、 《公司章程修正案》 全部议案均获得表决通过 上海证券交易 所网站 www.sse.com.cn 2013 年4月10 日2013 年第一次临时股东大会 2013 年11 月15 日 《关于广东科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资 产并募集配套资金符合相关法律、法规规定的议案》 、 《关于广东 科达机电股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配 套资金的议案》 、 《关于<广东科达机电股份有限公司向特定对象 发行股份购买资产并募集配套资金报告书>及其摘要的议案》 、 《关于公司与东大科技及吕定雄等 27 名自然人签署<广东科达机 电股份有限公司以发行股份及支付现金方式购买资产的协议>的 议案》 、 《关于公司与东大科技及吕定雄等 27 名自然人签署<广东 科达机电股份有限公司以发行股份及支付现金方式购买资产的 利润补偿协议>的议案》 、 《关于本次交易相关的审计报告、审核 报告与资产评估报告的议案》 、 《关于提请股东大会授权董事会办 理本次向特定对象发行股份并募集配套资金购买河南东大泰隆 冶金科技有限公司股权相关事宜的议案》 、 《关联交易制度》 全部议案均获得表决通过 上海证券交易 所网站 www.sse.com.cn 2013 年11 月16 日三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 董事姓 名 是否独 立董事 参加董事会情况 参加股东大 会情况 本年应 参加董 事会次 数 亲自出 席次数 以通讯 方式参 加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续 两次未亲 自参加会 议 出席股东大 会的次数 边程 否12 12 0 0 0 否2吴木海 否12 12 0 0 0 否2谭登平 否12 12 0 0 0 否2武桢 否12 12 0 0 0 否2许建清 否12 12 0 0 0 否2沈晓鹤 否12 12 0 0 0 否2黄志炜 是12 12 0 0 0 否2蓝海林 是12 12 0 0 0 否2刘佩莲 是12 12 0 0 0 否2年内召开董事会会议次数 12 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 42 其中:现场会议次数 12 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议. 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内,公司董事会下设专门委员会积极开展工作,认真履行职责,促进了 公司各项经营活动的顺利开展.董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制年度 报告等过程中,与公司及年审会计师进行了充分沟通并发表意见;董事会薪酬与考 核委员会对 2012 年公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬确定及公司第二期股权激 励计划首次行权等事项进行了独立审核并发表意见;董事会提名委员会对公司高级 管理人员任命等事项进行了审核并发表了意见;董事会战略委员会根据公司所处的 行业环境、技术发展状况和市场形势,对公司的并购及增资等事项进行综合分析并 发表意见. 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议. 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不 能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面未发现存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况. 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 报告期内,公司根据销售收入、毛利率、净利润等指标的年度任务完成情况对 高级管理人员进行考核并确定相应的薪酬水平,以强化责任目标约束,提高管理人 员的进取精神和责任意识; 公司 2012 年推出第二期股权激励计划, 于报告期内顺利 实施首次行权.通过实施股权激励计划,公司建立了所有者与员工利润共享、风险 共担的持续激励机制,使管理人员和股东及公司价值相一致,减少短期机会主义行 为, 确保了核心团队的稳定, 实现了管理人员长远利益与公司长远发展目标的一致. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 43 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 按照企业内部控制基本规范的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有 效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任. 公司根据《公司法》 、 《证券法》 、 《企业内部控制基本规范》 、 《上市公司内部控 制指引》等法律法规的要求,结合公司实际情况,已建立、完善并落实执行规范有 效的内部控制制度,确保公司各项生产经营活动有章可循,规范运作,有效防范企 业经营风险. 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制. 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控 制有效性评价结论的因素. 内部控制自我评价报告详见附件 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的中喜会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司与财务报告相关的内 部控制的有效性进行审计,出具了标准无保留意见的审计报告. 内部控制审计报告详见附件 三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 经2013 年3月18 日召开的第五届董事会第八次会议审议通过, 公司制定了 《年 报披露重大差错责任追究制度》 , 对年报信息披露工作中发生重大差错, 对公司造成 重大不良影响时的责任追究与处理制度做出了详细规定. 为提高公司规范运作水平, 加大对年报信息披露责任人的问责力度,提高年报信息披露的质量和透明度起到了 良好的促进作用.报告期内,公司未出现年报信息披露的重大差错. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 44 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经中喜会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师王会栓、 吴兴华审计,并出具了标准无保留意见的审计报告. 一、 审计报告 审计报告 中喜审字【2014】第0298 号 广东科达机电股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的广东科达机电股份有限公司(以下简称"科达机电")财务报 表,包括 2013 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表,2013 年度的利润表 和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是科达机电管理层的责任,这种责任包括: (1)按照 企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护 必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估.在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.审计工作还包括评价管理层选用的会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 45 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,科达机电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了科达机电 2013 年12 月31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现 金流量. 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王会栓 中国· 北京 中国注册会计师: 吴兴华 二〇一四年三月二十七日 二、 财务报表 合并资产负债表 2013 年12 月31 日 编制单位:广东科达机电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 七、1 460,540,321.29 471,035,355.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 208,457,151.31 35,039,854.00 应收账款 七、3 444,370,411.75 343,895,641.24 预付款项 七、5 110,013,953.68 101,326,487.26 应收保费 应收分保账款 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 46 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 25,053,277.77 27,951,579.71 买入返售金融资产 存货 七、6 1,108,980,745.49 880,066,857.48 一年内到期的非流动 资产 七、7 898,369,505.84 600,690,862.60 其他流动资产 七、8 99,764,603.30 99,941,895.76 流动资产合计 3,355,549,970.43 2,559,948,533.92 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 七、9 432,979,566.85 141,551,793.04 长期股权投资 七、10、 11 166,802,178.89 118,801,306.92 投资性房地产 固定资产 七、12 1,255,095,311.94 890,349,377.08 在建工程 七、13 477,048,167.06 699,264,281.68 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、14 321,891,495.73 333,209,809.25 开发支出 商誉 七、15 395,834,749.73 395,834,749.73 长期待摊费用 递延所得税资产 七、16 21,301,451.43 12,797,650.00 其他非流动资产 非流动资产合计 3,070,952,921.63 2,591,808,967.70 资产总计 6,426,502,892.06 5,151,757,501.62 流动负债: 短期借款 七、18 102,995,000.00 131,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 47 交易性金融负债 应付票据 七、19 168,815,650.00 85,644,400.00 应付账款 七、20 1,012,607,296.15 703,234,412.82 预收款项 七、21 669,666,749.51 403,355,570.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、22 71,984,084.42 33,058,815.23 应交税费 七、23 64,528,426.37 29,851,739.41 应付利息 应付股利 其他应付款 七、24 33,981,860.49 36,282,172.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 七、25 679,474,981.75 193,491,228.41 其他流动负债 七、26 50,459,000.00 48,264,355.00 流动负债合计 2,854,513,048.69 1,664,182,693.58 非流动负债: 长期借款 七、27 387,156,033.09 733,394,100.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 10,065,225.50 11,120,803.16 其他非流动负债 七、28 54,350,000.00 58,360,000.00 非流动负债合计 451,571,258.59 802,874,903.16 负债合计 3,306,084,307.28 2,467,057,596.74 所有者权益(或股东权 益) : 实收资本(或股本) 七、29 666,248,700.00 651,666,541.00 资本公积 七、30 749,654,450.47 594,729,014.49 减:库存股 专项储备 盈余公积 七、31 192,908,371.12 163,072,774.36 一般风险准备 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 48 未分配利润 七、32 1,266,602,748.66 1,010,948,748.12 外币报表折算差额 3,926,121.04 3,437,546.53 归属于母公司所有者 权益合计 2,879,340,391.29 2,423,854,624.50 少数股东权益 241,078,193.49 260,845,280.38 所有者权益合计 3,120,418,584.78 2,684,699,904.88 负债和所有者权益 总计 6,426,502,892.06 5,151,757,501.62 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 母公司资产负债表 2013 年12 月31 日 编制单位:广东科达机电股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 119,288,027.86 146,544,766.34 交易性金融资产 应收票据 70,224,644.45 2,500,000.00 应收账款 十五、1 436,984,169.18 390,034,563.25 预付款项 37,331,619.99 22,535,465.23 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 145,075,736.10 81,867,240.28 存货 428,514,142.14 318,221,051.79 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 518,099.62 6,357,106.65 流动资产合计 1,237,936,439.34 968,060,193.54 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 2,267,065,536.28 1,986,662,457.94 投资性房地产 固定资产 237,141,449.64 265,548,768.79 在建工程 52,906,387.48 15,181,465.96 工程物资 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 49 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 48,323,509.02 50,902,737.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,942,650.73 2,654,239.06 其他非流动资产 非流动资产合计 2,608,379,533.15 2,320,949,669.27 资产总计 3,846,315,972.49 3,289,009,862.81 流动负债: 短期借款 32,198,000.00 130,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 85,360,000.00 41,700,000.00 应付账款 438,411,483.93 233,857,285.58 预收款项 167,909,994.99 213,554,194.50 应付职工薪酬 32,023,314.70 13,182,246.90 应交税费 27,553,949.66 10,537,025.71 应付利息 应付股利 其他应付款 58,977,571.35 49,990,888.88 一年内到期的非流动 负债 195,000,000.00 其他流动负债 40,209,000.00 40,664,355.00 流动负债合计 1,077,643,314.63 733,485,996.57 非流动负债: 长期借款 195,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 26,350,000.00 26,860,000.00 非流动负债合计 26,350,000.00 221,860,000.00 负债合计 1,103,993,314.63 955,345,996.57 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 50 所有者权益(或股东权 益) : 实收资本(或股本) 666,248,700.00 651,666,541.00 资本公积 796,920,296.20 616,482,980.85 减:库存股 专项储备 盈余公积 185,901,328.09 156,065,731.33 一般风险准备 未分配利润 1,093,252,333.57 909,448,613.06 所有者权益 (或股东权益) 合计 2,742,322,657.86 2,333,663,866.24 负债和所有者权益 (或股东权益)总计 3,846,315,972.49 3,289,009,862.81 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 合并利润表 2013 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,811,896,392.57 2,660,643,092.94 其中:营业收入 七、33 3,811,896,392.57 2,660,643,092.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,475,518,245.08 2,412,104,539.94 其中:营业成本 七、33 2,914,950,765.64 1,995,609,924.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、34 23,177,087.16 21,061,227.99 销售费用 七、35 174,159,381.58 118,654,912.46 管理费用 七、36 317,593,168.76 255,581,142.94 财务费用 七、37 10,148,211.49 6,730,824.98 资产减值损失 七、39 35,489,630.45 14,466,507.45 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 51 加:公允价值变动收益(损失以 "-"号填列) 投资收益 (损失以"-"号填列) 七、38 56,078,777.40 43,594,116.10 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 56,078,777.40 43,594,116.10 汇兑收益 (损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 392,456,924.89 292,132,669.10 加:营业外收入 七、40 55,285,077.72 36,366,189.75 减:营业外支出 七、41 23,049,286.51 578,368.30 其中:非流动资产处置损失 1,896,366.84 263,603.10 四、利润总额(亏损总额以"-"号填 列) 424,692,716.10 327,920,490.55 减:所得税费用 七、42 82,290,941.60 56,414,295.38 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 342,401,774.50 271,506,195.17 归属于母公司所有者的净利润 370,206,247.63 273,271,565.55 少数股东损益 -27,804,473.13 -1,765,370.38 六、每股收益: (一)基本每股收益 七、43 0.560 0.427 (二)稀释每股收益 七、43 0.552 0.427 七、其他综合收益 七、44 488,574.51 -145,044.42 八、综合收益总额 342,890,349.01 271,361,150.75 归属于母公司所有者的综合收益 总额 370,694,822.14 273,126,521.13 归属于少数股东的综合收益总额 -27,804,473.13 -1,765,370.38 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 母公司利润表 2013 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 1,831,943,066.15 1,173,671,541.86 减:营业成本 十五、4 1,486,504,649.22 980,552,574.03 营业税金及附加 8,860,494.72 7,764,556.85 销售费用 89,498,518.16 58,806,441.82 管理费用 134,843,491.18 117,815,945.71 财务费用 8,672,843.36 15,564,315.27 资产减值损失 2,949,768.04 6,923,379.68 加:公允价值变动收益(损失以 "-"号填列) 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 52 投资收益(损失以"-"号填 列) 十五、5 206,078,777.40 293,594,116.10 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 56,078,777.40 43,594,116.10 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 306,692,078.87 279,838,444.60 加:营业外收入 11,030,133.98 9,142,216.43 减:营业外支出 1,156,190.81 314,743.96 其中:非流动资产处置损失 961,823.82 240,952.96 三、利润总额(亏损总额以"-"号填 列) 316,566,022.04 288,665,917.07 减:所得税费用 18,210,054.44 7,516,899.78 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 298,355,967.60 281,149,017.29 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 合并现金流量表 2013 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量: 销售商品、提供劳务 收到的现金 2,984,109,473.17 2,300,004,970.72 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 53 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 39,260,140.91 16,153,073.28 收到其他与经营活动 有关的现金 七、45 55,966,172.69 83,548,230.85 经营活动现金流入 小计 3,079,335,786.77 2,399,706,274.85 购买商品、接受劳务 支付的现金 2,366,020,384.34 1,526,057,419.14 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 322,647,277.71 288,570,308.37 支付的各项税费 199,553,003.37 245,963,438.32 支付其他与经营活动 有关的现金 七、45 188,172,794.08 161,952,954.22 经营活动现金流出 小计 3,076,393,459.50 2,222,544,120.05 经营活动产生的 现金流量净额 2,942,327.27 177,162,154.80 二、投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 8,977,905.43 12,918,729.99 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 13,997,499.54 1,833,624.69 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 3,123,692.97 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 26,099,097.94 14,752,354.68 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 54 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 178,908,610.58 313,276,678.67 投资支付的现金 14,151,106.37 23,148,918.50 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 34,403,950.00 支付其他与投资活动 有关的现金 7,568,000.00 投资活动现金流出 小计 193,059,716.95 378,397,547.17 投资活动产生的 现金流量净额 -166,960,619.01 -363,645,192.49 三、筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 154,464,051.18 其中:子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 721,223,771.64 1,058,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 七、45 31,270,370.94 39,240,103.14 筹资活动现金流入 小计 906,958,193.76 1,097,740,103.14 偿还债务支付的现金 609,259,288.24 1,095,553,071.95 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 111,455,696.93 103,802,454.75 其中:子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 七、45 41,824,690.59 39,961,478.69 筹资活动现金流出 小计 762,539,675.76 1,239,317,005.39 筹资活动产生的 现金流量净额 144,418,518.00 -141,576,902.25 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -1,449,580.49 -281,161.33 五、现金及现金等价物净 增加额 -21,049,354.23 -328,341,101.27 加:期初现金及现金 等价物余额 446,468,258.62 774,809,359.89 六、期末现金及现金等价 物余额 425,418,904.39 446,468,258.62 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 55 母公司现金流量表 2013 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量: 销售商品、提供劳务 收到的现金 1,585,109,426.77 1,082,031,342.80 收到的税费返还 13,708,515.17 7,459,631.63 收到其他与经营活动 有关的现金 87,098,646.21 106,532,797.29 经营活动现金流入 小计 1,685,916,588.15 1,196,023,771.72 购买商品、接受劳务 支付的现金 1,141,984,267.45 912,736,824.89 支付给职工以及为职 工支付的现金 143,585,573.43 130,546,544.26 支付的各项税费 40,087,382.16 94,237,889.30 支付其他与经营活动 有关的现金 234,345,685.39 264,352,261.84 经营活动现金流出 小计 1,560,002,908.43 1,401,873,520.29 经营活动产生的 现金流量净额 125,913,679.72 -205,849,748.57 二、投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 158,977,905.43 262,918,729.99 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 83,900.00 225,074.80 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 279,928,084.90 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 159,061,805.43 543,071,889.69 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 38,289,768.22 20,064,927.53 投资支付的现金 233,302,206.37 428,088,918.50 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 56 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 7,568,000.00 投资活动现金流出 小计 271,591,974.59 455,721,846.03 投资活动产生的 现金流量净额 -112,530,169.16 87,350,043.66 三、筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 154,464,051.18 取得借款收到的现金 92,287,800.00 465,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 11,015,000.00 17,753,476.34 筹资活动现金流入 小计 257,766,851.18 482,753,476.34 偿还债务支付的现金 190,000,000.00 380,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 96,016,119.51 78,573,496.86 支付其他与筹资活动 有关的现金 15,381,000.00 25,069,000.00 筹资活动现金流出 小计 301,397,119.51 483,642,496.86 筹资活动产生的 现金流量净额 -43,630,268.33 -889,020.52 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 -1,375,980.71 -333,048.82 五、现金及现金等价物净 增加额 -31,622,738.48 -119,721,774.25 加:期初现金及现金 等价物余额 127,374,766.34 247,096,540.59 六、期末现金及现金等价 物余额 95,752,027.86 127,374,766.34 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 合并所有者权益变动表 2013 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 专项盈余公积 一般未分配利润 其他 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 57 股储备风险准备一、上年年末余额 651,666,541.00 594,729,014.49 163,072,774.36 1,010,948,748.12 3,437,546.53 260,845,280.38 2,684,699,904.88 加:会计政 策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 651,666,541.00 594,729,014.49 163,072,774.36 1,010,948,748.12 3,437,546.53 260,845,280.38 2,684,699,904.88 三、本期增减变动 金额(减少以"-" 号填列) 14,582,159.00 154,925,435.98 29,835,596.76 255,654,000.54 488,574.51 -19,767,086.89 435,718,679.90 (一)净利润 370,206,247.63 -27,804,473.13 342,401,774.50 (二)其他综合收 益488,574.51 488,574.51 上述 (一) 和 (二) 小计 370,206,247.63 488,574.51 -27,804,473.13 342,890,349.01 (三)所有者投入 和减少资本 14,582,159.00 154,925,435.98 8,037,386.24 177,544,981.22 1.所有者投入资 本14,582,159.00 139,881,892.18 -13,741,106.37 140,722,944.81 2.股份支付计入 所有者权益的金 额40,555,423.17 40,555,423.17 3.其他 -25,511,879.37 21,778,492.61 -3,733,386.76 (四)利润分配 29,835,596.76 -114,552,247.09 -84,716,650.33 1.提取盈余公积 29,835,596.76 -29,835,596.76 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -84,716,650.33 -84,716,650.33 4.其他 (五)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 666,248,700.00 749,654,450.47 192,908,371.12 1,266,602,748.66 3,926,121.04 241,078,193.49 3,120,418,584.78 单位:元 币种:人民币 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 58 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年年末余额 632,011,700.00 394,838,336.51 134,957,872.63 829,620,622.92 3,582,590.95 242,286,674.45 2,237,297,797.46 加:会 计政策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 632,011,700.00 394,838,336.51 134,957,872.63 829,620,622.92 3,582,590.95 242,286,674.45 2,237,297,797.46 三、本期增减变动 金额(减少以"-" 号填列) 19,654,841.00 199,890,677.98 28,114,901.73 181,328,125.20 -145,044.42 18,558,605.93 447,402,107.42 (一)净利润 273,271,565.55 -1,765,370.38 271,506,195.17 (二)其他综合收 益-145,044.42 -145,044.42 上述(一)和(二) 小计 273,271,565.55 -145,044.42 -1,765,370.38 271,361,150.75 (三)所有者投入 和减少资本 19,654,841.00 199,890,677.98 -627,368.62 20,323,976.31 239,242,126.67 1. 所有者投入资本 19,654,841.00 149,273,243.90 19,696,607.69 188,624,692.59 2. 股份支付计入所 有者权益的金额 50,509,738.10 50,509,738.10 3.其他 107,695.98 -627,368.62 627,368.62 107,695.98 (四)利润分配 28,114,901.73 -91,316,071.73 -63,201,170.00 1.提取盈余公积 28,114,901.73 -28,114,901.73 2. 提取一般风险准 备3.对所有者(或股 东)的分配 -63,201,170.00 -63,201,170.00 4.其他 (五)所有者权益 内部结转 1. 资本公积转增资 本(或股本) 2. 盈余公积转增资 本(或股本) 3. 盈余公积弥补亏 损4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 59 四、本期期末余额 651,666,541.00 594,729,014.49 163,072,774.36 1,010,948,748.12 3,437,546.53 260,845,280.38 2,684,699,904.88 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 母公司所有者权益变动表 2013 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 651,666,541.00 616,482,980.85 156,065,731.33 909,448,613.06 2,333,663,866.24 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 651,666,541.00 616,482,980.85 156,065,731.33 909,448,613.06 2,333,663,866.24 三、 本期增减变动金额 (减 少以"-"号填列) 14,582,159.00 180,437,315.35 29,835,596.76 183,803,720.51 408,658,791.62 (一)净利润 298,355,967.60 298,355,967.60 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 298,355,967.60 298,355,967.60 (三)所有者投入和减少 资本 14,582,159.00 180,437,315.35 195,019,474.35 1.所有者投入资本 14,582,159.00 139,881,892.18 154,464,051.18 2. 股份支付计入所有者权 益的金额 40,555,423.17 40,555,423.17 3.其他 (四)利润分配 29,835,596.76 -114,552,247.09 -84,716,650.33 1.提取盈余公积 29,835,596.76 -29,835,596.76 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 分配 -84,716,650.33 -84,716,650.33 4.其他 (五)所有者权益内部结 转1. 资本公积转增资本 (或 股本) 2. 盈余公积转增资本 (或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 60 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 666,248,700.00 796,920,296.20 185,901,328.09 1,093,252,333.57 2,742,322,657.86 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本 (或股 本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 632,011,700.00 416,699,998.85 127,950,829.60 719,615,667.50 1,896,278,195.95 加: 会计政策变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 632,011,700.00 416,699,998.85 127,950,829.60 719,615,667.50 1,896,278,195.95 三、本期增减变动金额 (减少以"-"号填列) 19,654,841.00 199,782,982.00 28,114,901.73 189,832,945.56 437,385,670.29 (一)净利润 281,149,017.29 281,149,017.29 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计281,149,017.29 281,149,017.29 (三)所有者投入和减 少资本 19,654,841.00 199,782,982.00 219,437,823.00 1.所有者投入资本 19,654,841.00 149,273,243.90 168,928,084.90 2. 股份支付计入所有者 权益的金额 50,509,738.10 50,509,738.10 3.其他 (四)利润分配 28,114,901.73 -91,316,071.73 -63,201,170.00 1.提取盈余公积 28,114,901.73 -28,114,901.73 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东) 的分配 -63,201,170.00 -63,201,170.00 4.其他 (五)所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 61 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 651,666,541.00 616,482,980.85 156,065,731.33 909,448,613.06 2,333,663,866.24 法定代表人:边程 主管会计工作负责人:曾飞 会计机构负责人:曾飞 三、 公司基本情况 公司前身为顺德市科达陶瓷机械有限公司, 成立于 1996 年12 月11 日, 是由卢 勤、鲍杰军、吴跃飞、吴桂周和冯红健共同出资设立. 2000 年9月,经广东省人民政府办公厅粤办函[2000]436 号文批准同意,顺德 陶机以 2000 年4月30 日为基准日的经审计的净资产 3,530 万元,按照 1:1 的比例 折股,整体变更为广东科达机电股份有限公司.2000 年9月15 日,广东科达机电 股份有限公司在广东省工商行政管理局登记注册成立,注册号为 4400001009668. 本公司经中国证券监督管理委员会证监字[2002]95 号文核准,于2002 年9月18 日,向社会公开发行每股面值 1 元的人民币普通股股票 2,000 万股,每股发行价 14.20 元.2002 年10 月10 日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票简称"科达机电 ",股票代码"600499",注册资本变更为 5,530 万元.股本构成:非流通股 3,530 万股,占总股本的 63.83%,流通股 2,000 万股,占总股本的 36.17%. 公司经 2002 年度股东大会批准,于2003 年6月12 日实施 2002 年度利润分配 及资本公积转增股本方案, 即以 2002 年12 月31 日总股本 5,530 万股为基数, 每10 股送 2 股转增 6 股派现金 1 元(含税) ,该方案实施后本公司总股本为 9,954 万股, 其中非流通股 6,354 万股, 流通股 3,600 万股, 公司注册资本相应变更为 9,954 万元. 已经中喜会计师事务所出具的中喜验字(2003)第00016 号验资报告验证. 根据公司 2006 年4月24 日召开的股权分置改革相关股东会议表决结果和上海 证券交易所 《关于实施广东科达机电股份有限公司股权分置改革方案的通知》 (上证 上字[2006]294 号) ,公司于 2006 年5月10 日实施股权分置改革方案,流通股股东 每10 股获得非流通股股东支付的 3.2 股股份.本次股权分置改革之后,所有股份均 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 62 为流通股,其中,有限售条件股份为 5,202 万股,无限售条件股份为 4,752 万股,总 股本仍为 9,954 万股. 经2006 年5月26 日公司 2005 年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方 案,以2005 年12 月31 日总股本 9,954 万股为基数,每10 股转增 5 股.转增股本 完成之后,公司总股本增加到 14,931 万股. 2008 年4月18 日,公司《股票期权激励计划》首次行权涉及的 257.5 万份股票 期权统一行权,经中喜会计师事务所有限公司于 2008 年4月18 日出具中喜验字 (2008)第01018 号验资报告予以验证.本次行权后新增的 257.5 万股股份为限售 流通股,锁定期为六个月,本次行权股份上市时间为 2008 年10 月25 日. 经中国证监会证监许可[2008]418 号文核准,2008 年6月11 日公司向 7 名特定 投资者发行了 2,000 万股人民币普通股,经中喜会计师事务所有限责任公司出具中 喜验字(2008)第01025 号《验资报告》验证.本次非公开发行的 2,000 万股票均 为有限售条件的流通股, 所有投资者认购股份的锁定期限为 12 个月, 本次认购股票 上市时间为 2009 年6月12 日. 2008 年8月7日, 公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过 2008 年度中期资 本公积转增股本方案, 以2008 年6月30 日总股本 17,188.5 万股为基数, 每10 股转 增10 股.转增股本完成之后,公司总股本增加到 34,377 万股,已经中喜会计师事 务所出具的中喜验字(2008)第01040 号验资报告验证. 2009 年5月22 日,公司 2008 年度股东大会审议通过 2008 年度资本公积转增 股本方案,以2008 年12 月31 日总股本 34,377 万股为基数,每10 股转增 3 股.转 增股本完成之后, 公司总股本增加到 44,690.10 万股, 已经中喜会计师事务所出具的 中喜验字(2009)第01020 号验资报告验证. 2009 年8月12 日,公司将《股票期权激励计划》第二次行权涉及的 669.5 万份 股票期权统一行权, 公司总股本增加到 45,359.60 万股, 经中喜会计师事务所有限公 司于 2009 年8月11 日出具中喜验字(2009)第01035 号验资报告予以验证. 2010 年3月9日,公司实施 2009 年度资本公积金转增股本方案:以总股本 45,359.60 万股为基数,每10 股转增 3 股.转增股本完成之后,公司总股本增加到 58,967.48 万股,已经中喜会计师事务所有限责任公司 2010 年3月9日出具的中喜 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 63 验字(2010)第01009 号验资报告验证. 2010 年3月16 日,公司将《股票期权激励计划》第三次行权涉及的 870.35 万 份股票期权统一行权, 公司总股本增加到 59,837.83 万股, 已经中喜会计师事务所有 限责任公司于 2010 年3月15 日出具中喜验字(2010)第01010 号验资报告验证. 2011 年3月29 日,公司将《股票期权激励计划》第四次行权涉及的 870.35 万 份股票期权统一行权,公司总股本增加到 607,081,800.00 股,已经中喜会计师事务 所有限责任公司于 2011 年3月25 日出具中喜验字(2011)第01013 号验资报告验 证. 2011 年12 月13 日,根据中国证监会(证监许可[2011]1900 号)批复,公司向 吴应真等恒力泰公司十名自然人股东发行 24,929,900 股股份购买其合计持有的恒力 泰公司 49%股权,公司总股本增加到 63,201.17 万股,已经中喜会计师事务所有限 责任公司于 2011 年12 月9日出具中喜验字 (2011) 第01060 号验资报告予以验证. 2012 年8月8日,根据中国证监会批文(证监许可[2012]1013 号)批复,公司 向沈晓鹤等五名新铭丰公司自然人股东发行 19,654,841 股股份购买其合计持有的新 铭丰公司 100%股权,公司总股本增加到 65,166.6541 万股,已经中喜会计师事务所 有限责任公司 2012 年8月2日出具中喜验字 (2012) 第0057 号验资报告予以验证. 2013 年4月18 日, 公司将 《第二期股票期权激励计划》 第一次行权涉及的 892.50 万份股票期权统一行权, 公司总股本增加到 66,059.1541 万股, 已经中喜会计师事务 所有限责任公司于 2013 年4月18 日出具中喜验字(2013)第03001 号验资报告验 证. 经中国证监会证监许可[2012]1013 号文核准,2013 年5月17 日公司向 4 名特 定投资者发行了 5,657,159 股人民币普通股,公司总股本增加到 66,624.87 万股,已 经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字 (2013) 第03003 号验资报告验证. 公司主要经营范围:陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造, 自动化技术及装备的研究、开发、制造与销售. 公司注册地址:广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号 公司办公地址:广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路 1 号 公司法定代表人:边程 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 64 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: (一) 财务报表的编制基础: 本公司财务报表以持续经营为编制基础. (二) 遵循企业会计准则的声明: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息. (三) 会计期间: 本公司会计年度自公历 1 月1日起至 12 月31 日止. (四) 记账本位币: 本公司的记账本位币为人民币. (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法: 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非 暂时性的,为同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方. 合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期. 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按合并日在被合并方的账面价值计量. 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额) 的差额,调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额,不足冲减的则 调整留存收益. 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益. 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控 制下的企业合并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方. 购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期. 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.通过 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 65 多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.在合并合 同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本. 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量. 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认 为商誉.合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的,其差额计入当期损益. 非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的各项直接相关费用,于 发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额. (六)合并财务报表的编制方法: 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司的财务报表.控制 是指本公司及其子公司有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从该企业 的经营活动中获取利益. 报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,调整资产负债表的期初数;并 将该子公司合并当期期初至报告期末的利润表和现金流量表纳入合并范围. 报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司, 不调整资产负债表的期初数; 并将该子公司购买合并日至报告期末的利润表和现金流量表纳入合并范围. 报告期内处置子公司,不调整资产负债表的期初数;并将该子公司报告期初至 处置日的利润表和现金流量表纳入合并范围. 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致,编制合并财务报表时已按照本公 司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整;对非同一控制下企业合并取得 的子公司,已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子 公司财务报表进行了相应的调整. 在编制合并财务报表时,本公司与子公司及子公司相互之间的所有关联交易、 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 66 往来余额、关联损益将予以抵销. (七)现金及现金等价物的确定标准: 现金等价物是指企业持有的期限短 (一般指从购买日起三个月内到期) 、 流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资. (八)记账基础和计量属性: 以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件 的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、 债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量 外,均以历史成本为计量属性. (九)外币业务和外币报表折算: 对发生的外币交易,按交易发生日的即期汇率折算,外币账户的年末外币金额 按年末市场汇价中间价折算为人民币金额计算,与初始确认时或者前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的差额,计入当期损益.属于与购建或生产符合资本化条件 的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理. 子公司的非本位币会计报表, 应按照"企业会计准则第 19 号-外币折算"的有关 规定折算为本位币报表.资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即 期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其它项目采用发生时的即期 汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算.因会计 报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差额,以"外币财务报表折算差额"项 目在资产负债表所有者权益项目下单独列示. (十)金融工具: 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类. 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认按照公允价值 计量,资产负债表日按公允价值调整账面价值,且其变动记入当期损益;处置时其 公允价值与账面价值的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益. 对于可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金 额,在持有期间取得的利息和现金股利确认为投资收益.资产负债表日按公允价值 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 67 调整其账面价值,公允价值的变动计入资本公积,处置时将取得的价款与该投资账 面价值之间的差额计入投资收益,同时将原已计入资本公积的公允价值的变动累计 额对应的处置部分的金额转出,计入投资收益. 对于公司销售商品或提供劳务形成的应收款项,按从购货方应收取的合同或协 议价款作为初始确认金额,收回或处置时将取得的价款与账面价值之间的差额计入 当期损益.对于持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账 金额,在持有期间按摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益;处置时 将取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. 本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计 提减值准备.应收款项、持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未 来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值.预计未来现金流量现值按照该 金融资产的原实际利率折现确定.确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转 回,计入当期损益或资本公积.但转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该金融资产在转回日的摊余成本.当应收款项确实无法收回时,在完成所有必 需的程序后,对应收款项进行核销.期后收回已核销的应收款项计入收回当期的损 益. 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本 计量的其它金融负债两类.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初 始及后续计量采用公允价值;其它金融负债按取得时的公允价值和相关交易费用作 为初始入账金额,采用摊余成本进行后续计量. (十一) 应收款项: 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额大于 300 万的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的,根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差 额,单独进行减值测试,计提坏账准备. 2、 按组合计提坏账准备应收款项: 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 68 确定组合的依据: 组合名称 依据 应收账款 应收融资租赁设备款 销售合同类型 子公司货款 销售合同类型 其他一般客户 销售合同类型 其他应收款 税款返还 应收款项的性质 投标保证金 应收款项的性质 子公司往来 应收款项的性质 其他往来 应收款项的性质 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合名称 计提方法 应收账款 逾期应收融资租赁设备款 余额百分比法 子公司货款 其他方法 其他一般客户 账龄分析法 其他应收款 税款返还 其他方法 投标保证金 其他方法 子公司往来 其他方法 其他往来 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内(含1年) 5% 5% 1-2 年20% 20% 2-3 年20% 20% 3 年以上 50% 50% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明 应收融资租赁设备款 逾期一个月以上金额的 20% 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 组合名称 方法说明 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 69 子公司货款 不计提坏账准备 税款返还 不计提坏账准备 投标保证金 不计提坏账准备 子公司往来 不计提坏账准备 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但按账龄分析法不能反映其 风险特征 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于账面价值的差额 计提坏账准备 (十二) 存货: 1、 存货的分类 存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类; 2、 发出存货的计价方法 发出存货的计价方法采用加权平均法. 存货的取得以成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其它成本.存货 采用永续存盘制,原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法; 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.可变现净值以有 关存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定.对于存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当 年度损益.以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额在原已计提的存 货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当年度损益. 存货跌价准备一般按照单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备.与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有 相同或类似最终用途或目的,且难以与其它项目分开计量的存货,合并计提存货跌 价准备. 4、 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制. 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 70 (1) 低值易耗品 低值易耗品的摊销方法采用一次摊销法. (2) 包装物 包装物的摊销方法采用一次摊销法. (十三) 长期股权投资: 1、 投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: ①同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照取得被合并方所有 者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本. ②非同一控制下的企业合并中,购买方在购买日应当以按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本. 除企业合并形成的长期股权投资以外,其它方式取得的长期股权投资,按照下 列规定确定其投资成本: ①以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为投资成 本.投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出,但 实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利, 应作为应收项目单独核算. ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,应当按照发行权益性证券的公允价 值作为投资成本. ③投资者投入的长期股权投资,应当按照投资合同或协议约定的价值作为投资 成本,但合同或协议约定价值不公允的除外. 2、 后续计量及损益确认方法 ①公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期投资采用成本法核算.采 用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价,,被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益. ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算.长期股权投 资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 71 长期股权投资的投资成本;长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成 本. 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.在确认应享有被 投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于 资产减值损失的,应全额确认) ,对被投资单位的净利润进行调整后确认. 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失 义务的除外.对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益. 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的 生产经营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等. ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资 单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下 不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具 有重大影响;本公司拥有被投资单位 20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为 对被投资单位具有重大影响. 但符合下列情况的,也确定为对被投资单位具有重大影响:A.在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表;B.参与被投资单位的政策制定过程;C.与被 投资单位之间发生重要交易;D.向被投资单位派出管理人员;E.向被投资单位提供 关键技术资料. 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股 权投资存在减值迹象时,根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 72 期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金 额.长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回 金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值 准备.所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回.本公司对因企业合 并所形成的商誉,无论是否存在减值迹象,均在每年末进行减值测试. (十四) 投资性房地产: 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权以及已出租的建筑物.当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或 增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,本公司按购置或建造的实际支 出对其进行确认. 本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量.对投资性房地 产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策,计提折旧或进行摊销.当本公司改 变投资性房地产用途,如用于自用时,将相关投资性房地产转入其它资产. (十五) 固定资产: 1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超 过一年,单位价值较高的有形资产. 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采 用直线法(年限平均法)提取折旧. 2、 各类固定资产的折旧方法: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20—40 5 2.4-4.8 机器设备 8—15 5 6.33-11.88 电子设备 5 5 19 运输设备 3—8 5 11.87-31.7 其他设备 2 不计 50 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 73 额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,并计入当 年度损益.有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回 金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额.可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧,所计提的减值准备在以后年度 将不再转回. (十六) 在建工程: 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程, 包括新建、 改扩建、大修理工程所发生的实际支出.与在建工程有关的专项借款利息和外币折 算差额在该在建工程达到预定可使用状态前予以资本化.已完工交付使用的在建工 程转入固定资产核算;已完工交付使用但尚未办理竣工决算的,先暂估入账,待办 理竣工决算后,按决算价格调整固定资产的账面价值. 在建工程减值准备:公司年末对在建工程逐项进行检查,如预计在建工程可收 回金额低于账面价值,则按其差额计提在建工程减值准备.存在下列一项或若干项 情况的,计提在建工程减值准备: (1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开 工的在建工程. (2)所建项目在性能和技术上已经落后,并且给公司带来的经济利 益有很大的不确定性. (3)其它足以证明在建工程已经发生减值的情形.在建工程 减值准备按单项工程计算确定,所计提的减值准备在以后年度将不再转回. (十七) 借款费用: 本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间(3 个月)的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产的,予以资本化,计入相关资产成本;其它借款费用,在发生时确认为费 用,计入当期损益. 资本化金额的确定原则:为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定.为购建或者生产 符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 74 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资 本化的利息金额.资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定.由于管理决策上 的原因或者其它不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中 断,且中断时间连续超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费 用,直至资产的购建活动重新开始. (十八) 无形资产: 无形资产的计量:外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归 属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出.自行开发的无形资产,其成本包 括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额,对于以前期间 已经费用化的支出不再调整. 无形资产的摊销方法和期限:使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊 销,计入当期损益.使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但在每年末进行减值测 试. 土地使用权的处理:取得的土地使用权确认为无形资产,但改变用途用于赚取 租金或资本增值的作为投资性房地产.自行开发建造厂房等自用建筑物的土地使用 权计入无形资产;外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间能 够合理分配的,其土地使用权计入无形资产,难以合理分配的,全部作为固定资产; 取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物,相关的土地使用权应当计入所 建造的房屋建筑物成本. 无形资产减值准备:期末,按帐面价值与可收回金额孰低计量,检查各项无形 资产预计给公司带来未来经济利益的能力,当出现足以证明某项无形资产实质上已 发生了减值准备的情形,按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值 准备,并计入当年度损益.可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定.所计提的减值准备在以 后年度将不再转回. (十九)商誉: 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中 取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 75 额.与子公司有关的商誉在合并财务报表中单独列示,与联营企业和合营企业有关 的商誉,包含在长期股权投资的账面价值中.公司企业合并所形成的商誉,无论是 否存在减值迹象,均在每年年末进行减值测试. (二十) 预计负债: 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,资产负债表中反 映为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量. 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.有确凿证据表明该账 面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整. (二十一) 股份支付及权益工具: 本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,并以授予职工权益工具的 公允价值计量股份,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将 当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积.在行权日,本公司根据实际行权 的权益工具数量,计算确定应转入股本的金额,将其转入股本.本公司在可行权日 之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整. (二十二) 收入: 销售商品:本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收 的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售 出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能 流入企业; ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量. 根据上述原则的要求, 本公司对于各种销售形式特点选择了不同的确认收入的条件: 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 76 单台设备,根据合同约定交货完毕,公司开具发票后确认收入(公司向国外销 售单机产品,报关完成并开具出口专用发票后确认收入) . 工程项目,在取得工程验收报告后开具发票时确认收入. 清洁煤气,按抄表数确认收入. 提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百 分比法确认提供劳务收入.公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例(或已经 提供的劳务占应提供劳务总量的比例)确定提供劳务交易的完工进度.在资产负债 表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,已经发生的劳务成本预计能够得到补偿 的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本; 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入. 让渡资产使用权:他人使用本公司现金资产的利息收入,按使用现金的时间和 实际利率确定;他人使用本公司非现金资产,发生的使用费收入按有关合同、协议 规定的收费时间和方法计算确定. 建造合同:在资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的,根据完工百分 比法确认合同收入和合同费用.公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成 本的比例(已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或实际测定的完工进 度)确定合同完工进度.建造合同的结果不能可靠估计的,合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为 合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收 入. (二十三) 政府补助: 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产,于本公司能够 满足政府补助所附条件,以及能够收到政府补助时予以确认.政府补助为货币性资 产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计 量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量;公司将政府补助文件明确规定 或公司申请补助项目时明确了属于构建长期资产项目的政府补助确定为与资产相关 的政府补助,政府奖励和其他难于区分的情况确定为与收益相关的政府补助. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 77 与资产相关的政府补助, 确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益.但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益. 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:用于补偿公司以后期间的相关费 用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补 偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益. 如果已确认的政府补助需要返还的,存在相关递延收益的,冲减相关递延收益 账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益. (二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债: 公司所得税会计处理采用资产负债表债务法.递延所得税资产与递延所得税负 债按资产负债表债务法根据暂时性差异计算.暂时性差异为资产或负债的账面价值 与其计税基础之间的差额.未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定 其计税基础的,该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异. 暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整.计量递 延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致 的税率和计税基础. 资产负债表日,公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所 得税资产的账面价值. 在很可能获得足够的应纳税所得额时, 减记的金额应当转回. (二十五) 经营租赁、融资租赁: 1、经营租赁 本公司经营租赁方式下使用的资产,根据支付的租赁款在租赁合同涵盖的会计 期间平均摊销. 2、融资租赁 (1)融资租赁确认的标准 ① 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人; ② 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种 选择权; 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 78 ③ 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值; ⑤ 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用. (2)融资租赁业务的会计处理 在租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值 (本公司融资租赁条款对融资租赁租出资产不提供担保) ; 将 最低租赁收款额与初始直接费用之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益. 未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配,并采用实际利率法计算确认当期的 融资收入. 或有租金应当在实际发生时计入当期损益. 会计报表日,应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别在长期应收款 和一年内到期的非流动资产列示. (二十六)主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 报告期内未发生会计政策变更. 2、 会计估计变更 报告期内未发生会计估计变更. 五、 税项: (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 堤围费 应税收入 1‰ 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 79 公司及子公司的企业所得税税率: 公司名称 企业所得税税率 广东科达机电股份有限公司 15% 佛山市科达石材机械有限公司 15% 安徽科达机电有限公司 15% 安徽科达洁能股份有限公司 15% 佛山市恒力泰机械有限公司 15% 芜湖科达新铭丰机电有限公司 15% 长沙埃尔压缩机有限责任公司 15% 佛山市科达液压机械有限公司 15% 峨眉山科达洁能有限公司 25% 沈阳科达洁能燃气有限公司 25% 临沂科达清洁能源有限公司 25% 佛山市恒力泰劳务派遣有限公司 25% 马鞍山科达新铭丰工程有限公司 25% 安徽久福新型墙体材料有限公司 25% 安徽信成投资有限公司 25% 广东信成融资租赁有限公司 25% 安徽信成融资租赁有限公司 25% (二) 税收优惠及批文 广东科达机电股份有限公司(证书编号 GF201144000115) 、佛山市科达石材机 械有限公司(证书编号 GF201144000531)以及佛山市恒力泰机械有限公司(证书编 号GF201144000290) 被认定为广东省 2011 年度高新技术企业, 所得税税率为 15%. 安徽科达机电有限公司(证书编号 GF201234000003)被认定为安徽省 2012 年 度高新技术企业,所得税税率为 15%. 安徽科达洁能股份有限公司 (证书编号 GF201334000072) 被认定为安徽省 2013 年度高新技术企业,所得税税率为 15%. 芜湖科达新铭丰机电有限公司被认定为安徽省 2012 年度高新技术企业 (证书编 号GF201234000196) ,所得税税率为 15%. 佛山市科达液压机械有限公司拟被认定为广东省 2013 年第二批高新技术企业 (高新技术企业证书正在办理中) ,所得税税率按 15%计提. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 80 长沙埃尔压缩机有限责任公司被认定为湖南省 2013 年拟通过高新技术企业复 审企业(高新技术企业证书正在办理中) ,所得税税率按 15%计提. 六、 企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 佛山市科达石材机 械有限公司 控股子 公司 佛山市顺德区 陈 村广隆工业园 1,695.00 石材机械研究开发、 制造 1,531.58 70.64 70.64 是1,919.99 安徽科达机电有限 公司 全资子 公司 安徽省马鞍山 经 济技术开发区 68,000.00 墙体材料、陶瓷、石材、 节能环保等建材 机械设备制造 68,000.00 100.00 100.00 是 安徽科达洁能股份 有限公司 控股子 公司 安徽省马鞍山 经 济技术开发区 4,460.00 节能机械开发与销 售23,290.98 68.44 68.44 是11,759.73 峨眉山科达洁能有 限公司 控股子 公司的 控股子 公司 峨眉山市双福镇 2,500.00 清洁能源相关机械 设备及相关自动化 技术及装备的研制 开发、 机电产品配件 销售 1,750.00 70.00 70.00 是391.42 临沂科达清洁能源 有限公司 控股子 公司的 控股子 公司 山东省临沂市 罗庄区付庄办事 处 沂州工业园 3,800.00 清洁能源相关机械 设备及配件的技术 研究、开发、销售 2,660.00 70.00 70.00 是762.70 沈阳科达洁能燃气 有限公司 控股子 公司的 控股子 公司 辽宁法库经济 开 发区 40,000.00 清洁煤气、 蒸汽的制 造、销售 33,000.00 82.50 82.50 是5,358.79 佛山市科达液压机 械有限公司 控股子 公司 佛山市顺德区 陈村大都村委会 工 业区 2,000.00 液压泵、液压阀、液 压密封件等液压元 器件的制造、销售 1,020.00 51.00 51.00 是1,636.86 单位:万元 币种:美元 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例(%) 科达机电(香港)有限公司 香港 边程 1,000.00 进出口贸易 1,000.00 100.00 2、 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 马鞍山科达新铭丰 工程有限公司 全资子公司 安徽省马鞍山经 济技术开发区 500.00 非金属无机材料应用设备的研究、开发、生500.00 100.00 100.00 是 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 81 产、销售及相关 技术服务 佛山市恒力泰机械 有限公司 全资子公司 佛山市三水中心 科技工业区 2,560.00 机械设备、汽车 零件制造、销售;货物、技术 进出口业务 68,295.44 100.00 100.00 是 佛山市恒力泰劳务 派遣有限公司 全资子公司 佛山禅城区 50.00 劳务派遣 50.00 100.00 100.00 是 安徽久福新型墙体 材料有限公司 全资子公司 当涂经济开发区 3,500.00 蒸压粉煤灰砖、 蒸压加气混凝土砖块、蒸压灰 砂多孔砖、水泥 切块生产、销售,煤灰、沙子 销售 3,500.00 100.00 100.00 是 安徽信成投资有限 公司 全资子公司 马鞍山经济技术 开发区 11,400.00 创业投资业务, 创业投资咨询, 为创业企业提供创业管理服务业务;参与设 立创业投资企业与创业投资管理顾问机构 11,400.00 100.00 100.00 是 芜湖科达新铭丰机 电有限公司 全资子公司 安徽芜湖机械工 业园 1,000.00 机械装备设计、 制造、销售、安装;货物、技术 进出口业务 27,992.81 100.00 100.00 是 长沙埃尔压缩机有 限责任公司 控股子公司 长沙经济技术开 发区 3,004.08 压缩机、离心风 机、鼓风机及配 套设备的制造与销售 6,283.14 63.75 63.75 是2,278.34 单位:万元 币种:美元 单位名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例(%) 广东信成融资租赁有限公司 佛山市顺德区 周和华 1,000.00 从事融资租赁、租赁业务 1,000.00 100.00 安徽信成融资租赁有限公司 马鞍山经济技术开发区 周和华 2,000.00 从事融资租赁、租赁业务 2,000.00 100.00 备注 1: 2013 年5月, 公司以人民币 94,248.00 元的价格收购佛山市科达石材机 械有限公司 0.26%的股权,收购完成后公司的持股比例变更为 69.42% ;2013 年7月,公司以人民币 325,439.40 元的价格收购佛山市科达石材机械有限公司 1.22%的 股权,收购完成后公司的持股比例变更为 70.64%; 备注 2:2013 年7月,公司以人民币 12,831,418.97 元的价格收购苏春模等股东 持有的长沙埃尔压缩机有限责任公司 12.75%的股权, 收购完成后公司的持股比例变 更为 63.75%; 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 82 备注 3:2013 年11 月,根据公司召开的第五届董事会第 16 次会议《关于向沈 阳科达洁能燃气有限公司增资的议案》的决定,向沈阳科达洁能燃气有限公司增资 人民币 2 亿元,增资完成后,沈阳科达洁能燃气有限公司的注册资本变更为人民币 4 亿元,公司直接、间接合计持有沈阳科达洁能燃气有限公司 82.50%的股权. (二) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等 方式形成控制权的经营实体 单位:万元 币种:人民币 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 佛山市点石机械有限公司 861.92 七、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 单位:元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: 1,031,982.39 1,016,934.60 人民币 422,427.16 495,166.96 美元 45,717.24 6.0990 278,829.45 59,990.66 6.28970 377,323.25 港元 14,091.00 0.78658 11,083.70 13,381.00 0.81145 10,858.01 欧元 38,081.19 8.3937 319,642.08 16,294.40 8.19830 133,586.38 银行存款: 410,757,566.79 425,912,669.68 人民币 369,637,412.32 421,496,531.73 美元 6,701,408.69 6.0990 40,871,891.60 663,397.19 6.28970 4,172,569.31 港元 314,872.98 0.78658 247,672.79 299,420.19 0.81145 242,964.51 欧元 70.30 8.3937 590.08 73.69 8.19830 604.13 其他货币资金: 48,750,772.11 44,105,751.59 人民币 48,675,900.80 44,105,751.59 美元 12,276.00 6.0990 74,871.31 合计 460,540,321.29 471,035,355.87 其他货币资金明细见下表: 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票保证金 20,121,416.90 9,567,097.25 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 83 信用证保证金 74,871.32 保函保证金 5,393,283.89 10,787,629.64 设备按揭保证金 8,161,200.00 8,751,024.70 定期存单 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 48,750,772.11 44,105,751.59 备注 1:其他货币资金中设备按揭保证金是由于部分客户采用按揭贷款方式购 买公司产品,按照银行要求公司以客户按揭贷款额度一定比例缴存的保证金,保证 金随客户按期还款而减少. 备注 2:定期存单系公司为峨眉山科达洁能有限公司向中国进出口银行申请 1,500 万元的贷款提供的质押担保. (二) 应收票据: 1、 应收票据分类: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 208,457,151.31 35,039,854.00 合计 208,457,151.31 35,039,854.00 2、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名如下: 单位:元 币种:人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 陕西双翼石油化工有限责任公司 2013 年9月6日2014 年3月6日12,590,500.00 背书 南京成网环保科技有限公司 2013 年12 月2日2014 年6月2日10,000,000.00 背书 江西瑞源陶瓷有限公司 2013 年10 月10 日2014 年4月10 日9,940,000.00 背书 四川蜀能鑫贸易有限公司 2013 年8月22 日2014 年2月22 日9,000,000.00 背书 深圳市天驰环境工程有限公司 2013 年12 月3日2014 年6月3日5,100,000.00 背书 合计 46,630,500.00 备注:应收票据期末数较期初数增长 494.91%,主要原因是由于客户以银行承 兑汇票支付货款的情形大幅增长所致. (三) 应收账款: 1、 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 84 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 3,680,000.00 0.71 3,680,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款: 逾期应收融资租赁设备款 61,746,782.08 11.97 12,349,356.42 20.00 14,902,208.73 3.89 2,980,441.75 20.00 其他一般客户 433,089,632.90 83.98 38,116,646.81 8.80 363,104,504.78 94.84 31,130,630.52 8.57 组合小计 494,836,414.98 95.95 50,466,003.23 10.20 378,006,713.51 98.73 34,111,072.27 9.02 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 17,197,868.68 3.33 17,197,868.68 100.00 4,867,898.64 1.27 4,867,898.64 100.00 合计 515,714,283.66 100.00 71,343,871.91 13.83 382,874,612.15 100.00 38,978,970.91 10.18 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 货款 3,680,000.00 3,680,000.00 100.00 对方已无还款能力 合计 3,680,000.00 3,680,000.00 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 353,446,729.58 81.61 17,672,336.47 285,231,961.68 78.55 14,261,598.10 1 至2年44,433,230.66 10.26 8,886,646.13 52,968,769.83 14.59 10,593,753.97 2 至3年20,157,240.41 4.65 4,031,448.08 20,588,693.93 5.67 4,117,738.79 3 年以上 15,052,432.25 3.48 7,526,216.13 4,315,079.34 1.19 2,157,539.67 合计 433,089,632.90 100.00 38,116,646.81 363,104,504.78 100.00 31,130,630.53 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 逾期应收设备租赁款 61,746,782.08 20.00 12,349,356.42 合计 61,746,782.08 20.00 12,349,356.42 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 85 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 货款 17,197,868.68 17,197,868.68 100.00 账龄三年以上无法催收 合计 17,197,868.68 17,197,868.68 2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 LA MAISON DU CERAME S.A. 货款 882,322.24 逾期无法收回 否 广东萨米特陶瓷有限公司 货款 500,000.00 逾期无法收回 否 河南安阳日日升陶瓷有限公司 货款 189,474.79 逾期无法收回 否 佛山市登科陶瓷有限公司 货款 164,167.60 逾期无法收回 否 长沙开发区经济技术中心污水净 化中心 货款 140,000.00 逾期无法收回 否 其他 32 户 货款 518,497.81 逾期无法收回 否 合计 2,394,462.44 3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款. 4、 应收账款金额前五名单位情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 沈阳沈法燃气有限公司 客户 43,482,256.65 1 年以内 8.43 广西信发铝电有限公司 客户 30,863,000.00 1 年以内 5.98 PT.PRIMAJAYA ULTICON 客户 20,465,987.50 1 年以内 3.97 宏昌国际贸易有限公司 客户 14,396,513.23 1 年以内 2.79 广西宇豪建材有限公司 客户 13,133,660.00 1 年以内 2.55 合计 122,341,417.38 23.72 (四) 其他应收款: 1、 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 86 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 出口退税 1,038,651.98 3.68 1,610,407.02 5.20 投标保证金 2,274,500.00 8.06 1,605,600.00 5.19 其他往来 24,900,242.07 88.26 3,160,116.28 12.69 27,730,907.86 89.61 2,995,335.17 10.80 组合小计 28,213,394.05 100.00 3,160,116.28 11.20 30,946,914.88 100.00 2,995,335.17 9.68 合计 28,213,394.05 100.00 3,160,116.28 11.20 30,946,914.88 100.00 2,995,335.17 9.68 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,140,175.86 64.82 807,008.78 18,493,412.75 66.69 924,670.64 1 至2年3,684,151.58 14.80 736,830.32 5,264,543.58 18.98 1,052,908.72 2 至3年3,072,267.13 12.34 614,453.43 3,229,066.53 11.64 645,813.31 3 年以上 2,003,647.50 8.04 1,001,823.75 743,885.00 2.69 371,942.50 合计 24,900,242.07 100.00 3,160,116.28 27,730,907.86 100.00 2,995,335.17 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 组合名称 账面余额 坏账准备 出口退税 1,038,651.98 投标保证金 2,274,500.00 合计 3,313,151.98 2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款. 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 佛山市顺德区大良出口退税分局 非关联方 1,038,651.98 1 年以内 3.68 辽宁法库经济开发区专项资金户 非关联方 1,005,000.00 2 至3年3.56 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 3.54 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 87 马鞍山市建设工程监督站 非关联方 900,000.00 2 至3年3.19 佛山市三水区供电局 非关联方 200,000.00 1 年以内 0.71 合计 4,143,651.98 14.68 (五) 预付款项: 1、 预付款项按账龄列示 : 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账面余额 110,013,953.68 100.00 101,326,487.26 100.00 合计 110,013,953.68 100.00 101,326,487.26 100.00 2、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款. (六) 存货: 存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 156,206,027.25 156,206,027.25 178,355,993.95 178,355,993.95 在产品 646,571,492.49 646,571,492.49 490,329,682.44 490,329,682.44 库存商品 297,455,533.68 297,455,533.68 203,756,140.58 203,756,140.58 发出商品 8,747,692.07 8,747,692.07 7,625,040.51 7,625,040.51 合计 1,108,980,745.49 1,108,980,745.49 880,066,857.48 880,066,857.48 备注 1:公司于报告期末对存货进行了全面的盘点及检查,不存在可变现净值 低于成本的存货,故未计提跌价准备; 备注 2:报告期内存货未设质押. (七)一年内到期的非流动资产: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 融资租赁 898,369,505.84 600,690,862.60 其中:未实现融资收益 62,836,196.31 36,044,446.10 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 88 合计 898,369,505.84 600,690,862.60 (八) 其他流动资产: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税待抵扣进项税 99,764,603.30 99,941,895.76 合计 99,764,603.30 99,941,895.76 (九) 长期应收款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 融资租赁 432,979,566.85 141,551,793.04 其中:未实现融资收益 32,356,653.64 8,278,946.13 合计 432,979,566.85 141,551,793.04 备注:长期应收款期末数较期初数增长 205.88%,主要原因是由于公司的融资 租赁业务大幅增长所致. (十) 对合营企业投资和联营企业投资: 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名称 本企 业持 股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期净利 润一、合营企业 二、联营企业 江阴天江药业有限 公司 9.6732 9.6732 252,782.44 60,476.70 192,305.74 250,804.82 54,551.49 广东泰威数码陶瓷 打印有限公司 40.00 40.00 2,952.53 36.85 2,915.68 13,405.90 827.51 广东顺德引航信息 科技有限公司 18.00 18.00 500.00 500.00 (十一) 长期股权投资: 按权益法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单 位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值本期现金红 利 在被投 资单位 在被投 资单位 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 89 准备持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 江阴天江 药业有限 公司 22,283,247.96 107,311,848.13 46,964,800.03 154,276,648.16 5,803,943.45 9.6732 9.6732 广东泰威 数码陶瓷 打印有限 公司 8,000,000.00 11,489,458.79 136,071.94 11,625,530.73 3,173,961.98 40.00 40.00 广东顺德 引航信息 科技有限 公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 18.00 18.00 备注:联营企业向投资企业转移资金的能力没有受到限制. (十二) 固定资产: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 1,226,071,489.43 477,153,850.82 27,645,211.46 1,675,580,128.79 其中:房屋及建筑物 719,945,546.70 136,328,434.34 9,471,182.00 846,802,799.04 机器设备 448,605,496.71 333,609,584.80 10,141,798.81 772,073,282.70 运输工具 23,205,139.16 2,136,055.73 3,261,403.15 22,079,791.74 办公设备 34,315,306.86 5,079,775.95 4,770,827.50 34,624,255.31 本期新 增 本期计提 二、累计折旧合计: 335,722,112.35 99,650,726.87 14,888,022.37 420,484,816.85 其中:房屋及建筑物 118,105,766.49 33,962,906.97 1,537,094.10 150,531,579.36 机器设备 190,433,930.04 57,138,935.66 7,515,595.23 240,057,270.47 运输工具 12,020,060.99 3,494,507.22 2,516,314.32 12,998,253.89 办公设备 15,162,354.83 5,054,377.02 3,319,018.72 16,897,713.13 三、固定资产账面净 值合计 890,349,377.08 1,255,095,311.94 其中:房屋及建筑物 601,839,780.21 696,271,219.68 机器设备 258,171,566.67 532,016,012.23 运输工具 11,185,078.17 9,081,537.85 办公设备 19,152,952.03 17,726,542.18 四、减值准备合计 其中:房屋及建筑物 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 90 机器设备 运输工具 办公设备 五、固定资产账面价 值合计 890,349,377.08 1,255,095,311.94 其中:房屋及建筑物 601,839,780.21 696,271,219.68 机器设备 258,171,566.67 532,016,012.23 运输工具 11,185,078.17 9,081,537.85 办公设备 19,152,952.03 17,726,542.18 本期折旧额:99,650,726.87 元. 本期由在建工程转入固定资产原价为:462,653,713.82 元. 固定资产期末数较期初数增加 40.97%, 主要原因是由于沈阳科达洁能燃气有限 公司房屋建筑物及生产设备由在建工程结转固定资产所致. (十三) 在建工程: 1、 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 477,048,167.06 477,048,167.06 699,264,281.68 699,264,281.68 2、 重大在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化 累计金额 其中: 本期利 息资本化金 额 资金 来源 期末数 设备及安装 440,394,300.41 117,443,663.90 314,668,114.58 50,712,035.04 28,088,084.52 自有资金 243,169,849.73 安徽科达机电 一期工程 15,417,785.01 8,089,693.51 21,048,899.52 自有资金 2,458,579.00 沈阳科达洁能 房屋及建筑物 187,760,776.27 36,243,217.20 91,627,627.20 自有资金 132,376,366.27 科达机电广隆 新厂区 11,674,425.44 27,476,697.38 自有资金 39,151,122.82 恒力泰三水分 公司基建项目 5,816,645.95 14,507,457.13 4,436,848.86 自有资金 15,887,254.22 芜湖新铭丰三 期厂房 15,682,216.15 4,122,696.12 17,331,695.51 自有资金 2,473,216.76 人造石工程试 验中心 8,000,136.34 自有资金 8,000,136.34 安徽信成大厦 13,626,565.97 自有资金 13,626,565.97 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 91 其它 14,517,996.11 18,927,607.99 13,540,528.15 自有资金 19,905,075.95 合计 699,264,281.68 240,437,599.20 462,653,713.82 50,712,035.04 28,088,084.52 477,048,167.06 备注 1:2013 年度完工转入固定资产的在建工程为 462,653,713.82 元. 备注 2:在建工程期末数较期初数减少 31.78%,主要原因是由于沈阳科达洁能 燃气有限公司房屋建筑物及生产设备由在建工程结转固定资产所致. 备注 3:本公司报告期末无在建工程可收回金额低于其账面价值的情况,故未 计提在建工程减值准备. (十四) 无形资产: 1、 无形资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 368,603,804.40 20,800.00 368,583,004.40 土地使用权 318,779,597.65 318,779,597.65 应用软件 15,025,806.75 20,800.00 15,005,006.75 专利权 28,658,600.00 28,658,600.00 商标权 1,639,800.00 1,639,800.00 非专利技术 4,500,000.00 4,500,000.00 二、累计摊销合计 35,393,995.15 11,299,825.52 2,312.00 46,691,508.67 土地使用权 23,499,530.90 6,593,836.56 30,093,367.46 应用软件 7,905,808.55 1,620,869.68 2,312.00 9,524,366.23 专利权 3,409,903.02 2,918,508.59 6,328,411.61 商标权 578,752.68 166,610.69 745,363.37 非专利技术 三、无形资产账面 净值合计 四、减值准备合计 五、无形资产账面 价值合计 333,209,809.25 321,891,495.73 土地使用权 295,280,066.75 288,686,230.19 应用软件 7,119,998.20 5,480,640.52 专利权 25,248,696.98 22,330,188.39 商标权 1,061,047.32 894,436.63 非专利技术 4,500,000.00 4,500,000.00 本期摊销额:11,299,825.52 元. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 92 (十五) 商誉: 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 佛山市恒力泰机 械有限公司 187,915,447.25 187,915,447.25 芜湖科达新铭丰 机电有限公司 189,095,543.17 189,095,543.17 长沙埃尔压缩机 有限责任公司 18,823,759.31 18,823,759.31 合计 395,834,749.73 395,834,749.73 备注:期末对商誉进行减值测试,未发现商誉存在减值情况. (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债: 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 12,127,541.17 6,930,881.58 可抵扣亏损 3,375,630.66 内部销售未实现利润 5,798,279.60 5,866,768.42 小计 21,301,451.43 12,797,650.00 递延所得税负债: 恒力泰资产评估增值 4,399,543.55 4,869,362.50 新铭丰资产评估增值 5,665,681.95 6,251,440.66 小计 10,065,225.50 11,120,803.16 (2) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 28,932,093.07 11,854,515.52 合计 28,932,093.07 11,854,515.52 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 币种:人民币 年份 期末数 期初数 备注 2015 年度 3,327,557.75 3,327,557.75 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 93 2016 年度 19,684,719.77 19,684,719.77 2017 年度 25,784,966.55 25,784,966.55 2018 年度 76,673,203.08 合计 125,470,447.15 48,797,244.07 (4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位:元 币种:人民币 项目 金额 应纳税差异项目: 固定资产 24,602,896.55 无形资产 39,820,685.95 小计 64,423,582.50 可抵扣差异项目: 资产减值准备 74,503,988.19 内部销售未实现的利润 23,358,141.91 可抵扣亏损 22,504,204.40 小计 120,366,334.50 (十七) 资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余 额 本期增加 本期减少 期末账面余 额转回转销 一、坏账准备 41,974,306.07 34,924,144.56 2,394,462.44 74,503,988.19 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值 准备 四、持有至到期投资减值准 备五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准 备 其中:成熟生产性生物资产 减值准备 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 94 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 41,974,306.07 34,924,144.56 2,394,462.44 74,503,988.19 (十八) 短期借款: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 70,797,000.00 1,000,000.00 信用借款 32,198,000.00 130,000,000.00 合计 102,995,000.00 131,000,000.00 备注:本公司报告期末无到期未偿付的短期借款; (十九) 应付票据: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 168,815,650.00 85,644,400.00 合计 168,815,650.00 85,644,400.00 备注 1:母公司及子公司期末开具银行承兑汇票的金额: 公司名称 期末开具银行承兑汇票的金额 广东科达机电股份有限公司 85,360,000.00 佛山市科达石材机械有限公司 6,110,000.00 安徽科达洁能股份有限公司 20,996,000.00 安徽科达机电有限公司 22,349,650.00 沈阳科达洁能燃气有限公司 14,000,000.00 佛山市恒力泰机械有限公司 20,000,000.00 合计168,815,650.00 备注 2:期末的应付票据从 2014 年1月至 6 月陆续到期. 备注 3:应付票据期末数较期初数增长 97.11%,主要原因是由于本期开具的银 行承兑汇票较多所致. (二十) 应付账款: 1、 应付账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 95 应付账款 1,012,607,296.15 703,234,412.82 合计 1,012,607,296.15 703,234,412.82 2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项. 3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 期末应付账款前五名: 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄占应付账款总 额的比例(%) 马鞍山马钢设备安装工程有限公司 供应商 44,448,166.38 一年以内 4.39 洛阳洛北重工机械有限公司 供应商 38,475,167.35 一年以内 3.80 河南前进铸钢有限公司 供应商 21,901,852.30 一年以内 2.16 广东省韶铸集团有限公司 供应商 20,775,125.34 一年以内 2.05 福建三明三重铸锻有限公司 供应商 20,589,280.41 一年以内 2.03 合计 146,189,591.78 14.43 备注 1:本项目无应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款 项;且无账龄超过 3 年的大额款项; 备注 2:前五名供应商采购金额合计 38,673.98 万元(不含税) ,占采购总额比 重12.54 %; 备注 3:应付账款期末数较期初数增长 43.99%,主要原因是本期公司承接的订 单大幅增长导致材料采购挂账款也相应的大幅增长. (二十一) 预收账款: 1、 预收账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 预收账款 669,666,749.51 403,355,570.11 合计 669,666,749.51 403,355,570.11 2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方情况: 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 96 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项. 3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明 备注:预收款项期末数较期初数增长 66.02%,主要原因是由于公司 2013 年末 收到的清洁煤气炉定金较多所致. (二十二) 应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 33,058,815.23 305,795,755.85 266,870,486.66 71,984,084.42 二、职工福利费 21,034,088.89 21,034,088.89 三、社会保险费 29,039,591.42 29,039,591.42 1、医疗保险费 8,693,620.57 8,693,620.57 2、基本养老保险费 17,252,473.53 17,252,473.53 3、年金缴费 4、失业保险费 948,227.98 948,227.98 5、工伤保险费 1,164,589.21 1,164,589.21 6、生育保险费 980,680.13 980,680.13 四、住房公积金 5,234,212.00 5,234,212.00 五、辞退福利 六、其他 工会经费和职工教育费 468,898.74 468,898.74 合计 33,058,815.23 361,572,546.90 322,647,277.71 71,984,084.42 备注:应付职工薪酬期末数较期初数增长 117.75%,主要原因是随公司业绩的 大幅增长年末计提员工绩效奖金也相应大幅增长. (二十三) 应交税费: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税 15,678,614.32 4,181,137.19 营业税 23,569.38 178,207.14 企业所得税 40,562,818.09 20,179,206.65 个人所得税 598,350.36 303,314.02 城市维护建设税 1,346,118.08 522,636.83 房产税 3,019,269.83 2,508,850.02 土地使用税 1,962,338.41 1,293,435.82 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 97 教育费附加 970,728.44 401,672.99 堤围费 300,319.76 221,740.95 印花税 66,299.70 61,537.80 合计 64,528,426.37 29,851,739.41 备注:应交税费期末数较期初数增长 116.16%,主要原因是由于应交增值税和 企业所得税大幅增长所致. (二十四) 其他应付款: 1、 其他应付款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 其他应付款 33,981,860.49 36,282,172.60 合计 33,981,860.49 36,282,172.60 2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项. (二十五) 1 年内到期的非流动负债: 1、 1 年内到期的非流动负债情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 679,474,981.75 193,491,228.41 合计 679,474,981.75 193,491,228.41 2、 1 年内到期的长期借款 (1) 1 年内到期的长期借款 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 5,000,000.00 保证借款 479,474,981.75 193,491,228.41 信用借款 195,000,000.00 合计 679,474,981.75 193,491,228.41 备注 1:信用借款全部为母公司向中国进出口银行的贷款; 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 98 备注 2:一年内到期的非流动负债期末数较期初数增长 251.17%,主要原因是 由于部分银行长期贷款将于 2014 年到期所致. (二十六) 其他流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 50,459,000.00 48,264,355.00 合计 50,459,000.00 48,264,355.00 递延收益明细: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期结转 期末数 备注物联网技术在建材整线装备中的产业化运用 9,800,000.00 9,800,000.00 新型节能环保墙体材料成套装备技术改造项目 7,350,000.00 7,350,000.00 铁尾矿综合利用项目 5,000,000.00 5,000,000.00 半固态内腔挤压成型技术及成套设备研发 5,510,000.00 5,510,000.00 技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00 清洁燃煤气化成套装备生产技术改造 3,000,000.00 3,000,000.00 国家发改委工信部振兴和技术改造项目 3,020,000.00 3,020,000.00 大型铝合金挤压铸造装备研制项目 1,800,000.00 800,000.00 2,600,000.00 科达机电粉料超细化干法造粒技术装备的研发及产 业化 2,845,355.00 2,845,355.00 日用陶瓷等静压关键装备及数字化控制技术开发与 推广应用 1,000,000.00 1,000,000.00 数控化陶瓷辊道窑关键技术研发与应用 1,000,000.00 1,000,000.00 人造石工程试验中心技术改造项目 1,500,000.00 1,500,000.00 安徽科达新型墙材低碳制造成套设备及关键技术 1,500,000.00 1,500,000.00 连续式蓄热燃烧器关键技术研究及产业化 240,000.00 240,000.00 滚筒布料及组合滚筒布料技术研究及产业化 200,000.00 200,000.00 面向机械装备、基于 EPA 工业实时以太网嵌入式先 进控制系统开发及推广应用 84,000.00 84,000.00 科达机电信息系统集成 200,000.00 200,000.00 面向精益生产的电子看板信息协同平台 975,000.00 975,000.00 清洁燃煤气化系统技术与装备的研发与推广应用 600,000.00 600,000.00 云计算平台建设项目 900,000.00 900,000.00 广东省工程技术研究开发中心能力建设项目 600,000.00 600,000.00 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 99 <辊道窑式烧成窑炉>行业标准研制项目 150,000.00 150,000.00 广东省差别电价电费收入项目 1,000,000.00 1,000,000.00 广东省数控一代机械产品创新应用示范工程项目 400,000.00 400,000.00 新型小吨位陶瓷压砖机项目 130,000.00 130,000.00 粉料压制试验中心项目 200,000.00 200,000.00 合计48,264,355.00 6,540,000.00 4,345,355.00 50,459,000.00 (二十七) 长期借款: 1、 长期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 5,000,000.00 12,500,000.00 保证借款 382,156,033.09 525,894,100.00 信用借款 195,000,000.00 合计 387,156,033.09 733,394,100.00 保证借款明细: 借款方 币种 期末数 担保方 沈阳科达洁能燃气有限公司 人民币 135,000,000.00 广东科达机电股份有限公司、沈 阳燃气有限公司 沈阳科达洁能燃气有限公司 人民币 147,916,667.31 广东科达机电股份有限公司 广东信成融资租赁有限公司 人民币 15,999,996.93 广东科达机电股份有限公司 安徽信成融资租赁有限公司 人民币 83,239,368.85 广东科达机电股份有限公司 合计382,156,033.09 备注 1:质押借款为峨眉山科达洁能有限公司向中国进出口银行申请的贷款, 公司为其提供 1,500 万元的定期存单作为担保. 备注 2:长期借款期末数较期初数减少 47.21%,主要是因为本期部分银行长期 贷款将于 2014 年内到期,转入一年内到期的非流动负债所致. (二十八) 其他非流动负债: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期新 增 本期转入营 业外收入 其他变 动 期末数 备注 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 100 安徽省能源局拨付 的Newpower 清洁燃 煤气化系统生产基 地建设配套款 31,500,000.00 3,500,000.00 28,000,000.00 与资产相关 5 万套高压柱塞泵生 产基地建设技术改 造项目 23,800,000.00 23,800,000.00 与资产相关 大规格陶瓷薄板生 产设备技术改造项 目3,060,000.00 510,000.00 2,550,000.00 与资产相关 合计58,360,000.00 4,010,000.00 54,350,000.00 备注 1:根据国家发改委发改投资〔2010〕1845 号《关于下达核电装备自主 化和能源自主创新项目 2010 年中央预算内投资计划的通知》 , 公司 2010 年收到中 央预算补助资金 3500 万元,用于项目投资建设,项目于 2012 年完成并投入使用, 并开始按 10 年摊销计入损益. 备注 2:公司 2012 年向国家发改委申请 5 万套高压柱塞泵生产基地建设技术 改造专项资金,2012 年度收到补贴资金 2380 万元,用于项目投资建设,项目正 在实施过程中. 备注 3:根据根据国家发改委发改投资〔2009〕999 号《关于下达十大重点节 能工程、 循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2009 年第三 批扩大内需中央预算内投资计划的通知》 ,公司 2009 年收到专项补助资金 510 万元,项目于 2009 年完成,并开始按 10 年摊销计入损益. (二十九) 股本: 单位:元 币种:人民币 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 651,666,541 14,582,159 14,582,159 666,248,700 备注 1:2013 年4月18 日,公司将《第二期股票期权激励计划》第一次行权涉 及的 892.50 万份股票期权统一行权,公司总股本增加到 66,059.1541 万股,已经中 喜会计师事务所有限责任公司于 2013 年4月18 日出具中喜验字(2013)第03001 号验资报告验证. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 101 备注 2: 经中国证监会证监许可[2012]1013 号文核准, 2013 年5月17 日公司向 4 名特定投资者发行了 5,657,159 股人民币普通股,公司总股本增加到 66,624.87 万股,已经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字(2013)第03003 号验资报 告验证. (三十) 资本公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 481,569,958.16 170,706,100.63 26,229,473.04 626,046,585.75 其他资本公积 113,159,056.33 40,555,423.17 30,106,614.78 123,607,864.72 合计 594,729,014.49 211,261,523.80 56,336,087.82 749,654,450.47 备注 1:资本公积-股本溢价本期增加:其中 108,646,614.78 元系 2013 年4月18 日公司将 《第二期股票期权激励计划》 第一次行权涉及的 892.50 万份股票期权统 一行权,定向增发价超过每股面值的溢价金额为 78,540,000.00 元,同时结转原股份 支付记入其他资本公积金额为 30,106,614.78 元;其中 61,341,892.18 元系 2013 年5月17 日公司向 4 名特定投资者发行了 5,657,159 股人民币普通股产生的溢价;另外 717,593.67 元系本期公司收购子公司佛山市科达石材机械有限公司的少数股权实际 出资额与享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额. 备注 2: 资本公积-股本溢价本期减少系公司收购子公司长沙埃尔的少数股权 以及增资子公司沈阳科达洁能实际出资额与享有子公司自购买日开始持续计算的可 辨认净资产份额之间的差额. 备注 3:资本公积-其他本期增加系公司第四届董事会第三十七次会议和公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了 《第二期股票期权激励计划 (草案修订稿) 》 , 根据《企业会计准则第 11 号-股份支付》的有关规定,将股票期权在等待期间应计 算的成本费用金额计入资本公积,具体计算方法见附注十. (三十一) 盈余公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 152,904,560.66 29,835,596.76 182,740,157.42 任意盈余公积 10,168,213.70 10,168,213.70 合计 163,072,774.36 29,835,596.76 192,908,371.12 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 102 (三十二) 未分配利润: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前 上年末未分配利润 1,010,948,748.12 调整后 年初未分配利润 1,010,948,748.12 加:本期归属于母公司所有者的净利润 370,206,247.63 减:提取法定盈余公积 29,835,596.76 10% 应付普通股股利 84,716,650.33 期末未分配利润 1,266,602,748.66 备注:2013 年4月18 日,公司实施 2012 年度现金分红方案:以2012 年末总 股本 651,666,541 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元(含税) ,共 计派发现金红利 84,716,650.33 元. (三十三) 营业收入和营业成本: 1、 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,808,776,705.74 2,657,797,350.37 其他业务收入 3,119,686.83 2,845,742.57 营业成本 2,914,950,765.64 1,995,609,924.12 2、 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陶瓷机械 2,666,227,997.58 2,031,217,363.67 2,022,018,328.85 1,546,449,080.84 石材机械 140,370,072.44 113,704,711.49 89,636,838.81 74,318,658.67 墙材机械 504,342,172.71 366,173,568.12 363,619,079.31 276,336,665.62 洁能设备 222,373,230.78 184,724,987.04 49,448,717.94 32,186,547.79 清洁煤气 126,103,122.59 176,367,377.64 3,707,964.57 3,001,345.29 液压泵 12,619,572.79 6,408,512.00 8,818,190.56 4,161,241.44 墙材产品 9,804,500.26 8,844,392.00 32,722,186.82 27,250,093.67 融资租赁 113,207,955.37 18,976,091.75 74,822,453.68 22,020,362.96 压缩机/鼓风机 13,728,081.22 8,533,761.93 13,003,589.83 9,885,927.84 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 103 合计 3,808,776,705.74 2,914,950,765.64 2,657,797,350.37 1,995,609,924.12 3、 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内3,426,679,190.28 2,626,106,870.30 2,307,739,652.30 1,732,650,855.97 国外382,097,515.46 288,843,895.34 350,057,698.07 262,959,068.15 合计 3,808,776,705.74 2,914,950,765.64 2,657,797,350.37 1,995,609,924.12 备注 1:营业收入本期数较上年同期数增长 43.27%,主要原因包括:①陶瓷机 械、墙材机械销售大幅增长;②安徽科达洁能通过市场开拓使得清洁煤气炉销售大 幅增长,;③沈阳科达洁能部分设备开始投产,清洁煤气收入大幅增长. 备注 2:前五名客户销售金额合计 66,657.38 万元(不含税) ,占销售收入比重 17.50%. (三十四) 营业税金及附加: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 2,255,949.96 2,982,742.03 应税收入的 5% 城市维护建设税 10,419,777.52 9,327,380.61 应纳流转税额的7% 教育费附加 7,800,481.83 6,845,513.37 应纳流转税额的5% 堤围费 2,700,877.85 1,905,591.98 应税收入的 0.1% 合计 23,177,087.16 21,061,227.99 (三十五) 销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 76,193,437.90 47,883,206.38 差旅费 22,573,212.60 18,629,320.92 运输费 27,572,093.98 18,579,465.19 交际费 5,130,551.26 3,829,740.16 广告及业务宣传费 7,379,689.50 7,032,741.71 售后服务费 11,457,730.33 7,722,929.40 其他 23,852,666.01 14,977,508.70 合计 174,159,381.58 118,654,912.46 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 104 备注:销售费用本期数较上年同期数增长 46.78%,主要原因是随销售收入的大 幅增长职工薪酬、差旅费、运输费支出有所增长. (三十六) 管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 72,684,224.35 67,571,523.76 办公费 7,530,785.99 5,211,725.10 水电费 7,192,351.30 5,715,628.31 差旅费 7,203,602.89 6,007,006.61 审计及顾问费 5,235,400.25 7,343,255.60 税金 14,664,278.24 12,634,543.99 折旧及租赁费 27,256,392.06 27,748,462.36 劳动保险费 15,267,702.58 19,294,303.47 无形资产摊销 7,859,477.91 7,314,675.80 新产品研发支出 89,000,561.99 35,682,196.42 股权激励费 40,555,423.17 50,509,738.10 其他 23,142,968.03 10,548,083.42 合计 317,593,168.76 255,581,142.94 (三十七) 财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 14,165,192.01 19,540,628.94 减:利息收入 8,659,346.16 14,328,863.45 汇兑损失 4,706,023.56 771,382.15 减:汇兑收益 971,439.64 65,475.20 手续费 907,781.72 813,152.54 合计 10,148,211.49 6,730,824.98 备注:财务费用本期数较上年同期数增长 50.77%,主要原因是由于人民币汇率 上升导致汇兑损失增长较多所致. (三十八) 投资收益: 1、 投资收益明细情况: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 105 权益法核算的长期股权投资收益 56,078,777.40 43,594,116.10 合计 56,078,777.40 43,594,116.10 2、 按权益法核算的长期股权投资收益: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 江阴天江药业有限公司 52,768,743.48 40,104,657.31 广东泰威数码陶瓷打印 有限公司 3,310,033.92 3,489,458.79 合计 56,078,777.40 43,594,116.10 (三十九) 资产减值损失: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 35,489,630.45 14,466,507.45 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 35,489,630.45 14,466,507.45 (四十) 营业外收入: 1、 营业外收入情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,675,380.14 3,875,903.96 2,675,380.14 其中:固定资产处置利得 2,675,380.14 3,875,903.96 2,675,380.14 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 106 政府补助 49,408,492.10 30,432,211.00 49,408,492.10 罚款收入 1,485,008.59 1,022,913.56 1,485,008.59 其他1,716,196.89 1,035,161.23 1,716,196.89 合计 55,285,077.72 36,366,189.75 55,285,077.72 2、 政府补助明细 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 科达机电粉料超细化干法造粒技术装备的研 发及产业化项目 2,845,355.00 与收益相关 科达机电大规格陶瓷薄板生产设备技术改造 项目研发补助 510,000.00 2,040,000.00 与资产相关 科达机电顺德区 2012 年政府质量奖奖励 1,000,000.00 与收益相关 科达机电固体废物的资源化利用新技术与设 备研发项目研发补助 980,000.00 与收益相关 科达机电利用工业废渣生产细砖、轻质砖技 术与设备研发及示范工程项目研发补助 980,000.00 与收益相关 科达机电连续式热燃烧器关键技术研究及产 业化项目研发补助 548,839.00 与收益相关 科达机电顺德区经济和科技促进局关于骨干 企业扶持资金 3,682,152.00 2,126,570.00 与收益相关 科达机电主导制定行业标准奖励款 250,000.00 与收益相关 科达机电顺德区财税局 2012 年佛山市扶持 经济发展项目传统优势产业提升项目资金 650,000.00 与收益相关 科达机电顺德区专利资助经费 320,500.00 1,109,700.00 与收益相关 科达机电佛山科学技术学院项目合作经费 240,000.00 与收益相关 科达石材 2012 年国家中小企业发展专项资 金项目财政资助款 700,000.00 与收益相关 科达液压顺德区 2013 年机械装备制造业重 点领域首台(套)产品认定项目奖励 1,000,000.00 与收益相关 恒力泰数控一代专项资金 600,000.00 与收益相关 安徽科达新型墙材低碳制造成套设备及关键 技术项目奖励 1,500,000.00 与收益相关 安徽科达洁能 Newpower 清洁燃煤气化系统 研发补助 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 安徽信成马鞍山经济技术开发区财政奖励 10,300,000.00 与收益相关 安徽信成马鞍山经济技术开发区"加快服务 业发展专项资金"奖励 2,698,800.00 与收益相关 安徽信成营改增收到的税收返还 5,576,222.00 与收益相关 芜湖新铭丰财税中心 2012 年度税收奖励资 金1,720,000.00 与收益相关 芜湖新铭丰芜湖县财务中心企业扶持资金 4,591,000.00 2,193,200.00 与收益相关 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 107 芜湖新铭丰芜湖市科技局重大科技项目经费 420,000.00 与收益相关 芜湖新铭丰芜湖机械工业开发区财税服务中 心产业扶持资金 532,800.00 与收益相关 芜湖新铭丰芜湖市财政局蒸压加气混凝土成 套智能装配流水线升级改造项目省财政专项 资金 350,000.00 与收益相关 马鞍山经济技术开发区财政奖励款 2,500,000.00 9,801,300.00 与收益相关 马鞍山当涂经济开发区财政补贴 3,000,000.00 与收益相关 其他财政奖励 3,921,663.10 4,152,602.00 与收益相关 合计 49,408,492.10 30,432,211.00 (三十一) 营业外支出: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,752,259.85 263,603.10 1,752,259.85 其中:固定资产处置损失 1,752,259.85 263,603.10 1,752,259.85 对外捐赠 184,000.00 90,000.00 184,000.00 滞纳金及罚金 381,147.09 4,653.74 381,147.09 赔偿支出 18,229,459.85 18,229,459.85 其他2,502,419.72 220,111.46 2,502,419.72 合计 23,049,286.51 578,368.30 23,049,286.51 备注:营业外支出本期数较上年同期数增长 3,885.23%,主要原因是由于安徽 久福墙体材料有限公司发生安全事故所支付赔偿款较大以及安徽科达机电有限公司 支付山西蓝青项目的赔偿款较多所致. (四十二) 所得税费用: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 91,850,320.69 62,503,097.99 递延所得税调整 -9,559,379.09 -6,088,802.61 合计 82,290,941.60 56,414,295.38 (四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 单位:元 币种:人民币 每股收益的计算 计算 本期数 上年同期数 归属于母公司普通股股东的净利润 A 370,206,247.63 273,271,565.55 期末公司发行在外普通股加权平数Ⅰ B 660,916,550 640,201,217 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 108 基本每股收益 A/B 0.560 0.427 存在稀释性潜在普通股 C 9,691,992 公司发行在外普通股的加权平均数 Ⅱ B+C 670,608,542 640,201,217 稀释每股收益 A/(B+C) 0.552 0.427 (四十四) 其他综合收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 上期金额 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 减: 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减:现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4.外币财务报表折算差额 488,574.51 -145,044.42 减:处置境外经营当期转入损益的净额 小计 488,574.51 -145,044.42 5.其他 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 488,574.51 -145,044.42 (四十五) 现金流量表项目注释: 1、 收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助 45,980,445.85 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 109 利息收入 8,659,346.16 其他 1,326,380.68 合计 55,966,172.69 2、 支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 办公费 9,877,193.46 水电费 45,189,925.66 差旅费 37,059,278.67 汽车费 7,499,210.06 运输费 33,371,830.58 交际费 8,779,118.07 租赁费 2,470,641.15 修理费 19,824,533.69 广告费及业务宣传费 3,409,328.56 审计及顾问费 5,177,331.48 绿化环保费 1,814,891.32 证券费用 2,060,991.08 其他 11,638,520.30 合计 188,172,794.08 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 承兑汇票保证金 31,270,370.94 合计 31,270,370.94 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 承兑汇票保证金 41,824,690.59 合计 41,824,690.59 (四十六) 现金流量表补充资料: 1、 现金流量表补充资料: 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 110 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 342,401,774.50 271,506,195.17 加:资产减值准备 35,489,630.45 14,466,507.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 99,650,726.87 69,505,798.37 无形资产摊销 11,299,825.52 9,177,101.83 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列) -923,120.29 -3,612,300.86 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 32,064,967.94 42,637,050.25 投资损失(收益以"-"号填列) -56,078,777.40 -43,594,116.10 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -8,503,801.43 -5,292,364.33 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -1,055,577.66 -796,438.28 存货的减少(增加以"-"号填列) -214,078,497.69 -159,189,612.56 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -749,017,750.49 -230,851,626.99 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 471,137,503.78 162,696,222.75 其他 40,555,423.17 50,509,738.10 经营活动产生的现金流量净额 2,942,327.27 177,162,154.80 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 425,418,904.39 446,468,258.62 减:现金的期初余额 446,468,258.62 774,809,359.89 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,049,354.23 -328,341,101.27 2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息: 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 111 1.取得子公司及其他营业单位的价格 329,928,084.90 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 140,000,000.00 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 105,596,050.00 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 34,403,950.00 4.取得子公司的净资产 72,046,106.88 流动资产 256,496,159.35 非流动资产 72,504,816.89 流动负债 256,954,869.36 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息: 1.处置子公司及其他营业单位的价格 4,395,769.90 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 4,395,769.90 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,272,076.93 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,123,692.97 4.处置子公司的净资产 8,619,156.66 流动资产 32,601,578.79 非流动资产 763,488.33 流动负债 24,745,910.46 非流动负债 3、 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 425,418,904.39 446,468,258.62 其中:库存现金 1,031,982.39 1,016,934.60 可随时用于支付的银行存款 410,757,566.79 425,912,669.68 可随时用于支付的其他货币资金 13,629,355.21 19,538,654.34 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 425,418,904.39 446,468,258.62 八、资产证券化业务的会计处理 无 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 112 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 组织机构代 码佛山市科达石材机械有限公司 有限责任公司 佛山市顺德区陈村镇广隆工业园 谢诚 制造业 1,695.00 70.64 70.64 74997519-2 安徽科达机电有限公司 有限责任公司 安徽省马鞍山经济技术开发区 沈晓鹤 制造业 68,000.00 100.00 100.00 67589409-X 马鞍山科达新铭丰工程有限公司 有限责任公司 安徽省马鞍山经济技术开发区 徐建设 制造业 500.00 100.00 100.00 55016683-0 安徽科达洁能股份有限公司 股份公司 安徽省马鞍山经济技术开发区 刘欣 制造业 4,460.00 68.44 68.44 66150396-7 峨眉山科达洁能有限公司有限责任公司 峨眉山市双福镇 江宏 制造业 2,500.00 70.00 70.00 69699304-6 临沂科达清洁能源有限公司 有限责任公司 山东省临沂市马良 制造业 3,800.00 70.00 70.00 55222227-7 沈阳科达洁能燃气有限公司 有限责任公司 辽宁法库经济开发区 江宏 制造业 40,000.00 82.50 82.50 55079226-8 佛山市科达液压机械有限公司 有限责任公司 佛山市顺德区陈村镇大都村委会工业园 杨军 制造业 2,000.00 51.00 51.00 56829058-1 佛山市恒力泰机械有限公司 有限责任公司 佛山市三水中心科技工业区 杨学先 制造业 2,560.00 100.00 100.00 71239366-6 佛山市恒力泰劳务派遣有限公司 有限责任公司 佛山禅城区 陈玉兰 服务业 50.00 100.00 100.00 58295434-8 安徽久福新型墙体材料有限公司 有限责任公司 当涂经济开发区 徐建设 制造业 3,500.00 100.00 100.00 55018749-8 安徽信成投资有限公司 有限责任公司 马鞍山经济技术开发区 周和华 商务服务业 11,400.00 100.00 100.00 69867403-0 芜湖科达新铭丰机电有限公司 有限责任公司 安徽芜湖机械工业园 沈晓鹤 制造业 1,000.00 100.00 100.00 66624276-X 长沙埃尔压缩机有限责任公司 有限责任公司 湖南长沙经济技术开发区苏春模 制造业 3,004.08 63.75 63.75 75582796-2 广东科达埃尔压缩机有限公司 有限责任公司 佛山市顺德区陈村镇广隆工业园 周祖兵 制造业 3,004.08 63.75 63.75 07670846-X 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 113 单位:万元 币种:美元 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 科达机电(香港)有限公司 有限责任公司 香港 边程 进出口贸易 1,000.00 100.00 100.00 广东信成融资租赁有限公司 有限责任公司 佛山市顺德区 周和华 商务服务业 1,000.00 100.00 100.00 安徽信成融资租赁有限公司 有限责任公司 马鞍山经济技术开发区 周和华 商务服务业 2,000.00 100.00 100.00 (二) 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单位名 称 企业类型 注册地 法人代表 业务性 质 注册资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 组织机构代 码二、联营企业 江阴天江药业 有限公司 有限责任公司 江阴市经济开发区 周嘉琳 制造业 9,455.56 9.6732 9.6732 70351984-5 广东泰威数码 陶瓷打印有限 公司 有限责任公司 广东佛山 徐蕾 制造业 2,000.00 40.00 40.00 59405878-6 广东顺德引航 信息科技有限 公司 有限责任公司 广东佛山 欧阳克训 软件开 发与销 售500.00 18.00 18.00 06853662-9 (三) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易内 容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 广东泰威数 码陶瓷打印 有限公司 购买陶瓷喷 墨打印机 市场价 9,344.23 2.45 9,660.09 3.63 2、 关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完 毕 广东科达机电股份有限公司 佛山市科达石材机械有限公司 611.00 2013 年11 月2日~ 2014 年11 月2日否广东科达机电股份有限公司 安徽科达机电有限公司 2,234.97 2013 年1月1日~ 2014 年12 月31 日否广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 114 广东科达机电股份有限公司 安徽科达洁能股份有限公司 2,099.60 2013 年1月1日~ 2014 年12 月31 日否广东科达机电股份有限公司 沈阳科达洁能燃气有限公司 13,325.00 2010 年12 月29 日~ 2016 年11 月28 日否广东科达机电股份有限公司 沈阳科达洁能燃气有限公司 18,791.67 2012 年2月3日~ 2017 年2月2日否广东科达机电股份有限公司 沈阳科达洁能燃气有限公司 2,000.00 2012 年6月7日~ 2015 年6月6日否广东科达机电股份有限公司 峨眉山科达洁能有限公司 1,000.00 2011 年4月12 日~ 2016 年4月11 日否广东科达机电股份有限公司 佛山市恒力泰机械有限公司 2,000.00 2013 年1月1日~ 2014 年12 月31 日否广东科达机电股份有限公司 广东信成融资租赁有限公司 4,715.85 2011 年4月29 日~ 2017 年4月29 日否广东科达机电股份有限公司 广东信成融资租赁有限公司 3,670.00 2012 年10 月11 日~ 2014 年10 月10 日否广东科达机电股份有限公司 安徽信成融资租赁有限公司 20,905.59 2012 年5月14 日~ 2016 年5月11 日否广东科达机电股份有限公司 安徽信成融资租赁有限公司 15,580.00 2013 年6月12 日~ 2015 年6月11 日否(四) 关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:万元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广东泰威数码陶瓷打印 有限公司 701.48 1,468.83 其他应付款 广东泰威数码陶瓷打印 有限公司 500.84 十、 股份支付 (一) 股份支付总体情况 公司本期行权的各项权益工具总额 8,925,000 股 公司本期失效的各项权益工具总额 600,000 股 公司期末发行在外的股份期权行权 价格的范围和合同剩余期限 2013 年4月18 日,公司实施 2012 年度利润分配方案:以总股本 651,666,541 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.30 元 (含税) ,方案实施后,公司股票期权行权价格调整为 9.80 元. (二) 以权益结算的股份支付情况 单位:万元 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》中关于公允价值确定的相关规定,公司选择 布莱克-斯科尔斯期权定价模型(Black-Scholes Model) 确定本次股票期权激励计划在授权日的公 允价值. 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 115 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 9,106.52 以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,106.52 经中国证监会备案无异议,2012 年2月20 日公司第四届董事会第三十七次会 议和 2012 年3月7日公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《第二期股票期 权激励计划(草案修订稿) 》 .根据本次股权激励计划,授予激励对象 3,966 万份的 股票期权,授予的股票期权的行权价格为 10.03 元,股票期权的有效期为自股票期 权授予日起五年.自股票期权激励计划授权日一年后,满足行权条件的激励对象可 以行权.激励对象对已获授权的股票期权将分四期行权,自本激励计划授予日起满 一年后的下一交易日起,激励对象应在可行权日内按每年 25%的行权比例分期逐年 行权.2012 年3月8日公司第四届董事会第三十八次会议审议通过了《关于确定公 司第二期股票期权激励计划授权日的议案》 , 确定公司第二期股票期权激励计划的授 权日为 2012 年3月8日. 截止报告期末, 由于公司员工段高峰等 36 人离职, 其合计持有的 396 万份股票 期权即被取消,公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于调整公司第二期股 票期权激励计划中股票期权数量的议案》 , 将公司本次股权激励对象人数由 359 人调 整为 323 人,股票期权数量由 3,966 万份调整为 3,570 万份. 根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的 相关规定,公司选择布莱克—斯科尔斯期权定价模型(Black-Scholes Model) ,并以 授权日(2012 年3月8日)的科达机电股票收盘价等数据为参数对公司的股票期权 的公允价值进行了测算: C=SN(d ) -X e N(d ) d = d =d - (1)行权价格(X):本计划中股票期权行权价格为 10.03 元(2)授权日的价格(S):10.90 元(3)有效期(T):各行权期的期权有效期采用中点法进行计算,即为(确权期+ 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 116 存续期)/2,计算结果分别为 1.5 年、2.5 年、3.5 年、4.5 年. (4)历史波动率( ):数值为 38.67%(注:取授权日前 180 个交易日的历史波 动率. (5)无风险收益率(r):以2012 年2月16 日发行的 2012 年记账式附息(三期) 国债票面年利率 3.14%代替无风险利率. 根据上述参数,计算得出公司本次股权激励计划中授予的 3,630 万份股票期权 对应的理论价值总额为 12,846.08 万元,在授予日起的 48 个月内摊销完毕.公司在 2012 年3月8日完成授权,2012—2016 年公司每年所摊销期权费用为: 单位:万元 年度 2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年 合计 影响数 5,050.97 4,055.54 2,399.98 1,176.02 163.57 12,846.08 依据《第二期股票期权激励计划(草案修订稿) 》第七章第十九条规定:若在行 权前科达机电发生派息、资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或缩股、 配股等事项,应对行权价格进行相应的调整. 经公司 2011 年度股东大会审议通过,公司 2011 年度利润分配方案为:以2011 年末总股本 632,011,700 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元 (含税) . 因此, 公司 2011 年度利润分配后, 本次股票期权激励计划调整后的行权价格=调整 前的行权价格-每股的派息额=10.03-0.10=9.93(元) . 经公司 2012 年度股东大会审议通过,公司 2012 年度利润分配方案为:以2012 年末总股本 651,666,541 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元 (含税) . 因此, 公司 2012 年度利润分配后, 本次股票期权激励计划调整后的行权价格=调整 前的行权价格-每股的派息额=9.93-0.13=9.80(元) . 十一、 或有事项: (一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 公司与相关银行合作对部分客户采用设备抵押贷款方式销售产品,承购人以所 购买的设备作为抵押物向银行办理按揭,按揭合同贷款金额不超过货款的 7 成,期 限最长为 2 年,保证金按比例缴存,并随贷款减少而相应减少.本年度采用按揭销 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 117 售方式销售产品的销售额为 4,555.00 万元.截至 2013 年12 月31 日止,本公司负 有承诺义务的客户按揭贷款余额为 816.12 万元,逾期贷款余额为 108.00 万元. 十二、 承诺事项: 截止报告日,本公司无重大承诺事项. 十三、 资产负债表日后事项: (一) 资产负债表日后利润分配情况说明 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 117,041,967.37 (二) 其他资产负债表日后事项说明 2014 年1月13 日公司发行股份购买资产并募集配套资金相关事项获证监会证 监许可【2014】86 号核准, 公司通过发行股份及支付现金的方式,向东大科技及 吕定雄等 27 名自然人股东购买其合计持有的东大泰隆 100%股权,该股权定价 33,094.1 万元;其中,以发行股份方式向交易对方支付的对价款 22,094.1 万元,同 时公司向不超过 10 名特定投资者非公开发行股份募集配套资金 1.10 亿元,用于支 付收购东大泰隆现金对价款.其中向特定对象发行股份购买资产发行的股份发行数 量16,995,461 股,发行价格人民币 13.00 元/股,非公开发行股份募集配套资金发行 的股份发行数量 5,238,000 股,发行价格人民币 21.00 元/股.2014 年2月8日,本 次交易标的河南东大泰隆冶金科技有限公司的股权过户手续及相关工商登记已经完 成,2014 年2月26 日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕登记. 十四、 其他重要事项: 1、公司对部分客户采用融资租赁方式销售商品,本期采用融资租赁方式销售 商品占当期销售商品的比例为 40.16%, 截止 2013 年末应收融资租赁设备款项余额 为133,134.91 万元,其中逾期金额 6,174.68 万元,已按规定计提了坏账准备. 2、2013 年4月23 日,子公司安徽久福新型墙体材料有限公司发生蒸压釜爆 炸较大生产安全事故,造成 5 人死亡,7 人受伤.本次事故发生的原因是设备隐患 累积、安全保护装置失效、企业安全生产主体责任落实不到位而造成较大安全责 任事故,事故发生后,公司成立了安全事故紧急处理小组,会同当地政府共同对 事故伤亡人员及其家属进行了妥善处理. 此事故造成该子公司停产整顿, 由于 2012 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 118 年营业收入仅占公司合并营业收入的 1.23%,2012 年净利润为-145.54 万元,对公 司的影响较小. 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款: 1、 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款: 子公司货款 306,413,216.93 67.20 270,214,480.92 66.35 其他一般客户 142,954,041.16 31.35 12,383,088.91 8.66 132,169,961.45 32.45 12,349,879.12 9.34 组合小计 449,367,258.09 98.55 12,383,088.91 2.76 402,384,442.37 98.80 12,349,879.12 3.07 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款6,621,359.74 1.45 6,621,359.74 100.00 4,867,898.64 1.20 4,867,898.64 100.00 合计 455,988,617.83 100.00 19,004,448.65 4.17 407,252,341.01 100.00 17,217,777.76 4.23 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 1 年以内 114,141,141.34 79.84 5,707,057.07 99,499,273.30 75.28 4,974,963.67 1 至2年16,249,746.09 11.37 3,249,949.22 26,500,770.31 20.05 5,300,154.06 2 至3年9,518,314.15 6.66 1,903,662.83 3,367,325.10 2.55 673,465.02 3 年以上 3,044,839.58 2.13 1,522,419.79 2,802,592.74 2.12 1,401,296.37 合计 142,954,041.16 100.00 12,383,088.91 132,169,961.45 100.00 12,349,879.12 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 组合名称 账面余额 坏账准备 子公司货款 306,413,216.93 合计 306,413,216.93 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 119 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 货款 6,621,359.74 6,621,359.74 100.00 账龄三年以上无 法催收 合计 6,621,359.74 6,621,359.74 2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 广东萨米特陶瓷有限公司 货款 500,000.00 逾期无法收回 否 河南安阳日日升陶瓷有限公司 货款 189,474.79 逾期无法收回 否 佛山市登科陶瓷有限公司 货款 164,167.60 逾期无法收回 否 其他 11 户 货款 173,381.21 逾期无法收回 否 合计 1,027,023.60 3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠 款. 4、 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 安徽信成融资租赁有限公司 子公司 270,612,950.00 一年以内 59.35 安徽科达机电有限公司 子公司 15,676,490.45 一年以内 3.44 广西宇豪建材有限公司 客户 13,912,000.00 一年以内 3.05 阳西博德精工建材有限公司 客户 10,466,396.60 一年以内 2.30 科达机电(香港)有限公司 子公司 9,828,770.95 一年以内 2.16 合计 320,496,608.00 70.30 (二) 其他应收款: 1、 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 120 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 其他往来 6,543,457.68 4.49 613,222.88 9.37 5,733,982.59 6.96 477,149.33 8.32 出口退税 1,038,651.98 0.71 1,610,407.02 1.96 子公司往来138,106,849.32 94.80 75,000,000.00 91.08 组合小计 145,688,958.98 100.00 613,222.88 0.42 82,344,389.61 100.00 477,149.33 0.58 合计 145,688,958.98 100.00 613,222.88 0.42 82,344,389.61 100.00 477,149.33 0.58 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 5,246,457.68 80.18 262,322.88 4,784,314.59 83.44 239,215.73 1 至2年758,000.00 11.58 151,600.00 337,000.00 5.88 67,400.00 2 至3年234,000.00 3.58 46,800.00 452,668.00 7.89 90,533.60 3 年以上 305,000.00 4.66 152,500.00 160,000.00 2.79 80,000.00 合计 6,543,457.68 100.00 613,222.88 5,733,982.59 100.00 477,149.33 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 组合名称 账面余额 坏账准备 出口退税 1,038,651.98 子公司往来 138,106,849.32 合计 139,145,501.30 2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情 况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的 欠款. 3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 121 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款 总额的比例(%) 沈阳科达洁能燃气有限公司 子公司 83,106,849.32 一年以内 57.04 安徽久福新型墙体材料有限公司 子公司 30,000,000.00 一年以内 20.59 安徽信成融资租赁有限公司 子公司 25,000,000.00 一年以内 17.16 佛山市顺德区大良出口退税分局 非关联方 1,038,651.98 一年以内 0.71 广东电网公司佛山顺德供电局 非关联方 96,000.00 一年以内 0.07 合计 139,241,501.30 95.57 (三) 长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期计提减值准备在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 佛山市科达石材机 械有限公司 14,703,965.92 14,896,155.17 419,687.40 15,315,842.57 70.64 70.64 安徽科达洁能有限 公司 232,909,800.00 232,909,800.00 232,909,800.00 68.44 68.44 科达机电(香港)有 限公司 66,946,000.00 66,946,000.00 66,946,000.00 100.00 100.00 安徽科达机电有限 公司 400,000,000.00 680,000,000.00 680,000,000.00 100.00 100.00 佛山市科达液压机 械有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 51.00 51.00 佛山市恒力泰机械 有限公司 400,000,000.00 682,954,365.00 682,954,365.00 100.00 100.00 安徽信成投资有限 公司 129,954,830.85 129,954,830.85 129,954,830.85 100.00 100.00 长沙埃尔压缩机有 限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00 12,831,418.97 62,831,418.97 63.75 63.75 沈阳科达洁能燃气 有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 50.00 50.00 广东科达埃尔压缩 机有限公司 19,151,100.00 19,151,100.00 19,151,100.00 63.75 63.75 按权益法核算 单位:元 币种:人民币 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 122 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期计提减值准备现金红利 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 江阴天江药业有限公司22,505,185.88 107,311,848.13 46,964,800.03 154,276,648.16 5,803,943.45 9.6732 9.6732 广东泰威数码陶瓷打印有限公司 8,000,000.00 11,489,458.79 136,071.94 11,625,530.73 3,173,961.98 40.00 40.00 广东顺德引航信息科技有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 18.00 18.00 (四) 营业收入和营业成本: 1、 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,830,852,445.03 1,172,810,975.71 其他业务收入 1,090,621.12 860,566.15 营业成本 1,486,504,649.22 980,552,574.03 2、 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 陶瓷机械 1,830,852,445.03 1,486,010,216.14 1,172,810,975.71 980,552,574.03 合计 1,830,852,445.03 1,486,010,216.14 1,172,810,975.71 980,552,574.03 3、 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 地区名称 本期发生额 上期发生额 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 123 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内1,553,465,167.79 1,276,210,538.37 940,803,371.92 808,372,604.90 国外277,387,277.24 209,799,677.77 232,007,603.79 172,179,969.13 合计 1,830,852,445.03 1,486,010,216.14 1,172,810,975.71 980,552,574.03 (五) 投资收益: 1、 投资收益明细 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00 250,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 56,078,777.40 43,594,116.10 合计 206,078,777.40 293,594,116.10 2、 按成本法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 佛山市恒力泰机械有限 公司 150,000,000.00 250,000,000.00 合计 150,000,000.00 250,000,000.00 3、 按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 江阴天江药业有限公司 52,768,743.48 40,104,657.31 广东泰威数码陶瓷打印 有限公司 3,310,033.92 3,489,458.79 合计 56,078,777.40 43,594,116.10 (六) 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 298,355,967.60 281,149,017.29 加:资产减值准备 2,949,768.04 6,923,379.68 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 32,806,206.35 33,942,419.73 无形资产摊销 2,579,228.50 2,545,174.50 长期待摊费用摊销 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 124 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收 益以"-"号填列) -956,973.82 181,924.11 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 14,447,498.55 17,084,096.14 投资损失(收益以"-"号填列) -206,078,777.40 -293,594,116.10 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -288,411.67 -999,340.00 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) -110,293,090.35 -22,688,732.70 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -240,256,676.82 -112,347,442.94 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 292,093,517.57 -168,555,866.38 其他 40,555,423.17 50,509,738.10 经营活动产生的现金流量净额 125,913,679.72 -205,849,748.57 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 95,752,027.86 127,374,766.34 减:现金的期初余额 127,374,766.34 247,096,540.59 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,622,738.48 -119,721,774.25 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 非流动资产处置损益 923,120.29 3,612,300.86 170,270,599.19 计入当期损益的政府补助, 但与公司正 常经营业务密切相关, 符合国家政策规 定、 按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 49,408,492.10 30,432,211.00 23,300,305.00 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -18,095,821.18 1,743,309.59 631,392.94 少数股东权益影响额 -1,617,201.07 -3,882,027.60 4,397,394.42 所得税影响额 -6,131,249.12 -4,934,790.21 -44,328,643.42 合计 24,487,341.02 26,971,003.64 154,271,048.13 广东科达机电股份有限公司 2013 年年度报告 125 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.89 0.560 0.552 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 12.97 0.523 0.516 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表; 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 三、报告期内在《上海证券报》 、 《证券时报》 、 《中国证券报》 、 《证券日报》上 公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿. 董事长:边程 广东科达机电股份有限公司 2014 年3月28 日