0 湖北沙隆达股份有限公司 二OO 六年年度报告 1 目录内容页码一、重要提示 2 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 5 四、股本变动和股东情况 9 五、董事、监事、高级管理人员及员工情况 14 六、公司治理结构 17 七、股东大会情况简介 19 八、董事会报告 20 九、监事会报告 28 十、重要事项 29 十一、财务报告 33 十二、备查文件目录 81 2 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任. 2、公司 2006 年度财务报告经北京天职国际会计师事务所有限公司审计并出具了标准无 保留意见的审计报告. 3、公司董事长李作荣先生、总经理何福春先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人 何学松先生声明:保证本年度报告中财务会计报告的真实、完整. 第二节 公司基本情况简介 一、公司名称: 公司法定中文名称:湖北沙隆达股份有限公司 公司法定中文名称缩写:沙隆达 公司法定英文名称:HUBEI SANONDA CO., LTD 公司法定英文名称缩写: SANONDA 二、公司法定代表人:李作荣 三、公司董事会秘书::李忠禧 联系地址:湖北省荆州市北京东路 93 号电话:0716—8208632 传真:0716—8208899 电子信箱: li_zhongxi@263.net 证券事务代表:梁吉勤 联系地址:湖北省荆州市北京东路 93 号电话:0716—8208232 传真:0716—8208899 电子信箱:freefly2006@263.net 四、公司注册地址:湖北省荆州市北京东路 93 号 公司办公地址:湖北省荆州市北京东路 93 号3邮政编码:434001 公司网址:http:// www.sanonda. cn 公司电子信箱: sld@chemchina.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》 、 《证券时报》 、 《大公报》 登载公司年报的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点:公司办公室 六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:沙隆达 A 、沙隆达 B 股票代码:000553 、200553 七、其他有关资料: 公司首次注册登记日期:1993 年11 月30 日 公司首次注册登记机构:湖北省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号:企股鄂总字第 002523 号 税务登记号码:421001706962287 公司聘请的境内会计师事务所:北京天职国际会计师事务所有限公司 办公地址:北京市海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座208 号 公司聘请的境外会计师事务所:信永中和(香港)会计师事务所有限公司 办公地址: 香港皇后大道西Ⅱ-12 号联发商业中心 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据 单位:人民币元 项目金额利润总额 33,148,459.96 净利润 22,956,580.59 扣除非经常性损益后的净利润 5,882,953.13 主营业务利润 221,637,450.82 其他业务利润 6,213,430.59 营业利润 16,134,342.34 投资收益 27,951,601.27 补贴收入 - 营业外收支净额 -10,937,483.65 经营活动产生的现金流量净额 240,431,207.69 现金及现金等价物净增净额 77,182,551.79 扣除非经常性损益项目和金额: 单位:人民币元 项目本年数 1、处置长期股权投资产生的损益 16,959,568.45 2、处置固定资产产生的损益 -2,255,886.15 3、短期投资损益 2,076,046.44 4、以前年度已经计提各项减值准备的转回 190,293.29 5、扣除公司日常根据《企业会计制度》计提资产减值准备等 后的其他各项营业外收入、支出 103,605.43 合计 17,073,627.46 5 二、按境内外两种会计准则审计之净利润差异说明 除会计报表中某些项目的分类不同及下述的会计帐目处理差异外,本集团根据中国会计 准则及制度和 《国际财务报告准则》 编制的会计报表无重大差异.就中国会计准则及制度和 《国 际财务报告准则》之重大差异对净利润的影响分析如下︰ 二零零六年 二零零五年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的会计报表的利润 22,957 5,165 调整︰ 冲回对应收款计提的坏账准备 1,313 - 转回递延收入 (4,499) - 确认本年度未实现的投资亏损 (1,607) - 负商誉在本期全部摊消 (504) - 专项拨款摊销 1,662 160 对投资中未实现损益的调整 (1,287) 其它 (3,857) 按《国际财务报告准则》编制的会计报表之利润 19,322 181 就中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》之重大差异对股东权益的影响分析如下︰ 二零零六年 二零零五年 人民币千元 人民币千元 按中国会计准则及制度编制的会计报表的股东权益 900,297 878,946 调整︰ 对应收款计提坏账准备 (19,598) (20,911) 专项拨款摊销 1,822 160 转回递延收入 (5,804) (1,305) 期初负商誉转至累计亏损 - 358 冲回商誉摊销 - 197 冲回负商誉摊销 - (50) 按《国际财务报告准则》编制的会计报表之股东权益 876,717 857,395 6 三、截至报告期末公司前三年的主要财务数据和财务指标 单位:人民币元 2004 年1-12 月项目2006 年1-12 月2005 年1-12 月 本年比 上年 增减% 调整后 调整前 主营业务收入 1,402,296,005.04 1,261,835,295.88 11.13% 1,134,082,437.68 1,134,082,437.68 净利润 22,956,580.59 5,165,234.82 344.44% 9,859,197.01 13,863,343.00 总资产 1,617,094,926.82 1,667,788,212.86 -3.04% 1,571,345,184.28 1,553,848,827.18 股东权益 900,295,089.22 878,945,465.14 2.43% 875,068,135.41 879,072,281.39 每股收益 0.0773 0.0174 344.25% 0.0332 0.0467 扣除非经常性 损益后的每股收益 0.0198 0.0306 -35.29% 0.0616 0.0394 每股净资产 3.03 2.96 2.36% 2.95 2.96 调整后的每股净资产 2.97 2.89 2.77% 2.85 2.85 每股经营活动 产生的现金流量净额 0.81 0.27 200.00% 0.2 0.2 净资产收益率 2.55% 0.59% 1.96% 1.13% 1.58% 四、报告期利润表附表 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 项目 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 24.62% 24.32% 24.91% 24.59% 营业利润 1.79% 3.01% 1.81% 3.04% 净利润 2.55% 0.59% 2.58% 0.59% 扣除非经常损益后净利润 0.65% 1.04% 0.66% 1.05% 7 每股收益 全面摊薄 加权平均 项目 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 0.7464 0.7200 0.7464 0.7200 营业利润 0.0543 0.0891 0.0543 0.0891 净利润 0.0773 0.0174 0.0773 0.0174 扣除非经常损益后净利润 0.0198 0.0306 0.0198 0.0306 五、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本 (股) 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认投资损失 股东权益 期初数 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 17,823,386.34 -37,422,529.36 -4,635,449.11 878,945,465.14 本期增加 22,956,580.59 -1,606,956.51 21,349,624.08 本期减少 17,823,386.34 期末数 296,961,610.00 566,756,587.94 57,285,245.67 0 -14,465,948.77 -6,242,405.62 900,295,089.22 变动原因: 1. 未分配利润增加为报告期净利润增加; 2. 未确认投资损失增加为: 公司控股子公司沙隆达 (荆州) 农药化工有限公司截至 2006 年12 月31 日累计亏损 35,134,177.85 元,净资产为-7,134,177.85 元.本期合并 会计报表按本公司所持股权比例确认 "未确认的投资损失" -6,242,405.62 元及 "未 确认的本年投资损失" -1,606,956.51 元. 3. 法定公益金减少的原因为:根据财企[2006]67 号的规定,本公司把 2005 年12 月31 日的公益金结余 17,823,386.34 元,转作法定盈余公积金. 8 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 84,729,334 28.53% 0 -21,391,100 0 0 -21,391,100 63,338,234 21.33% 1、国家持股 3,002,709 1.01% 0 -758,076 0 0 -758,076 2,244,633 0.76% 2、国有法人持股 81,726,625 27.52% 0 -20,633,024 0 -1,250,000 -21,883,024 59,843,601 20.15% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 1,250,000 1,250,000 1,250,000 0.42% 其中:境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 1,250,000 1,250,000 1,250,000 0.42% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中:境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件股份 212,232,276 71.47% 0 21,391,100 0 0 21,391,100 233,623,376 78.67% 1、人民币普通股 97,232,276 32.74% 0 21,391,100 0 0 21,391,100 118,623,376 39.95% 2、境内上市的外资股 115,000,000 38.73% 0 0 0 0 115,000,000 38.73% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 296,961,610 100.00% 0 0 0 0 0 296,961,610 100.00 % 变动说明: 1、2006 年8月2日,公司实施了股权分置改革方案.2006 年7月10 日为方案实施的股 权登记日, 向当日登记在册的 A 股流通股股东每 10 股获送非流通股东支付的 2.2 股股份对价. 方案实施后, 公司总股本保持不变. 股本结构变化为有限售条件的流通股份为 63,338,234 股, 占总股本的 21.33%,其中国有法人股为 61,093,601 股,国家持股 2,244,633 股.无限售条件 9 的流通 A 股为 118,623,376 股,占总股本的 39.95%,境内上市的外资股为 115,000,000 股, 占总股本的 38.73%.有限售条件股份可上市交易时间: 单位:股 时间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份数 量余额 说明 2007-8 - 3 2,244,633 61,093,601 235,868,009 股权分置改革方案实施后 A 股首个交易日 12 个月后 2009- 8- 3 61,093,601 0 296,961,610 股权分置改革方案实施后 A 股首个交易日 36 个月后 2、公司第一大股东沙隆达集团公司,为湖北汇中集团股份有限公司担保贷款 300 万元, 根据 2004 年湖北省荆州市中级人民法院 (2004)鄂荆中执字第 25-8 号民事裁定书,本年执行 国有法人股 1,250,000.00 股,截止 2006 年12 月31 日,第一大股东沙隆达集团公司持股 59,843,601 股,持股比例 20.15% (二)股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年,公司没有增发新股、配送股份等股票发行及上市情况. 2、现存内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股. 二、股东情况 (一)股东数量和持股情况 1、报告期末,本公司股东总数为 35671 户.其中,A 股股东 23596 户,B 股股东 12075 户. 2、报告期末,本公司前十名股东持股情况如下: 单位:股 股东总数 35,671 前10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 沙隆达集团公司 国有股东 20.15% 59,843,601 59,843,601 41,960,000 蕲春县国有资产管理局 国有股东 0.76% 2,244,633 2,244,633 0 10 荆州市沙市区联合农村 信用合作社 国有股东 0.42% 1,250,000 1,250,000 0 泰纪投资有限公司 外资股东 0.33% 1,000,000 0 0 广奇投资有限公司 外资股东 0.33% 1,000,000 0 0 黄俊跃 外资股东 0.28% 820,000 0 0 谭东山 外资股东 0.27% 791,560 0 0 蔡万通 外资股东 0.26% 770,772 0 0 ABN AMRO BANK NV 外资股东 0.25% 754,000 0 0 蒋国泉 内资股东 0.21% 621,640 0 0 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 泰纪投资有限公司 1,000,000 境内上市外资股 广奇投资有限公司 1,000,000 境内上市外资股 黄俊跃 820,000 境内上市外资股 谭东山 791,560 境内上市外资股 蔡万通 770,772 境内上市外资股 ABN AMRO BANK NV 754,000 境内上市外资股 蒋国泉 621,640 人民币普通股 黎学宜 600,000 人民币普通股 王萍 583,878 人民币普通股 陈磊 580,000 境内上市外资股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司未知前十名流通股东之间的关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人. 前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序号 有限售条件股东名 称 持有的有限售条件股 份数量 可上市交易 时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1 蕲春县国有资产管 理局 2,244,633 2007- 8- 3 2,244,633 股权分置改革方案实施 后A股首个交易日 12 个 月后 11 2 沙隆达集团公司 59,843,601 2009- 8- 3 59,843,601 股权分置改革方案实施 后A股首个交易日 36 个 月后 3 荆州市沙市区联合 农村信用合作社 1,250,000 2009- 8- 3 1,250,000 股权分置改革方案实施 后A股首个交易日 36 个 月后 (二)、控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 公司名称:沙隆达集团公司 法人代表:李作荣 注册资本:24066万元人民币 成立日期:1994年 主要经营农药、化工产品、医药产品的制造和销售,农药、化工产品及其中间体、化工机 械设备及备件的进出口贸易;化工机械设备制造与销售;钢结构制作安装;化工工程安装; 房屋租赁. 2、实际控制人情况 公司名称:中国化工农化总公司 注册资本:30000万元人民币 中国化工农化总公司是隶属于中国化工集团公司的一家大型国有独资公司,是中国化工集 团公司的全资子公司,主要从事农药、化肥、精细化工及矿产品等投资开发和生产经营.中 国化工集团公司是2004年经国务院批准成立的国有特大型企业集团,隶属于国务院国有资产 监督管理委员会管理. 3、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内,公司控股股东及实际控制人未发生变动. 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 12 控股 100% 控股 100% 控股 100% 控股 20.15% (三)、其他持股有百分之十以上的法人股东 本报告期内公司没有其他持股在 10%法人股东. 中国化工农化总公司 沙隆达集团公司 湖北沙隆达股份有限公司 中国化工集团公司 国有资产监督管理委员会 13 第五节 公司董事、监事、高管人员和员工情况 一、董事、监事及高级管理人员情况 (一)、董事、监事及高管人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任职起始日 期 任职终止日 期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额(万元) 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 取 李作荣 董事长 男56 2006-6 -30 2009-6 -30 3,000 3,660 股改送股 18 否 刘兴平 董事 男44 2006-6 -30 2009-6 -30 2,000 2,440 股改送股 16 否 何福春 董事、 总经理 男41 2006-8 -28 2009-6 -30 2,000 2,440 股改送股 16 否 刘安平 董事、 常务副 总经理 男39 2006-6 -30 2009-6 -30 13 否 何学松 董事、 财务总 监男51 2006-6 -30 2009-6 -30 13 否 邓国斌 董事、 副总经 理男39 2006-6 -30 2009-6 -30 2,000 2,440 股改送股 12 否 殷宏 董事 男39 2006-8 -28 2009-6 -30 8 否 喻景忠 独立董事 男42 2006-6 -30 2009-6 -30 3 否 李守明 独立董事 男61 2006-6 -30 2009-6 -30 2 否 黎晖 独立董事 女38 2006-6 -30 2009-6 -30 2 否 张建国 监事会主席 男53 2006-6 -30 2009-6 -30 2,000 2,440 股改送股 12 否 徐保建 监事 男50 2006-6 -30 2009-6 -30 3 否 刘军 监事 女45 2006-6 -30 2009-6 -30 3 否 江成岗 监事 男32 2006-6 -30 2009-6 -30 3 否 阳光 监事 男34 2006-6 -30 2009-6 -30 3 否 李忠禧 董秘 男36 2006-6 -30 2009-6 -30 6 合计 11,000 13,420 - 133 - 现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历: 14 李作荣先生,历任原沙市农药厂车间技术员、车间主任、技术科科长、设计室主任、公 司工程部部长、副总经理、董事.现任公司董事长、党委书记. 刘兴平先生,历任原沙市农药厂技术员、公司电化厂厂长、公司董事、副总经理、副董 事长、总经理.现任公司董事. 何福春先生,历任原沙市农药厂工段长、公司车间副主任、农药一厂厂长、公司副总经 理.现任公司董事、总经理. 刘安平先生,历任公司能源动力厂副厂长、厂长、公司副总工程师、公司总经理助理. 现任公司董事、常务副总经理. 何学松先生,历任原沙市农药厂工段长、沙市燃化局财务科长、沙隆达集团公司财务部 副部长、部长、公司副总会计师、公司总会计师.现任公司董事、财务总监. 邓国斌先生,历任公司车间主任、农药一厂厂长、公司技术处副处长.现任公司董事、 副总经理. 殷宏先生,历任公司精细化工厂副厂长、科源公司经理、公司副总工程师、发展部部长. 现任公司董事. 喻景忠先生, 1981 年考入中南财经大学会计系财务会计学专业学习; 1985 毕业留校任教; 1991 年下派黄石工商银行任行长助理;1992 年借调到深圳市检察院;1993 年回校任教至今. 现任公司第五届董事会独立董事. 李守明先生,武汉大学经济与管理学院教授,研究生导师,享受国务院政府特殊津贴专 家,湖北省会计高级职称评审专家,湖北省武汉市科技咨询专家.1970 年7月武汉大学数学 系毕业留校任教至今,1983 年—1984 年留学德国杜伊斯堡大学经济系,1995 年作为高级访问 学者访问德国哥廷根大学半年,从事财务决策支持系统的研究.1989—1999 任财务会计系主 任.主要社会兼职有:湖北省审计协会常务理事、湖北省总会计师协会理事、大信会计有限 公司高级顾问、 《注册会计师研究》杂志高级顾问等.现任公司第五届董事会独立董事. 黎晖女士,中国政法大学民商法研究生,湖北瑞通天元律师事务所合伙人律师、事业发 展部部长、湖北省金融证券委员会副主任,武汉仲裁委员会仲裁员.现任公司第五届董事会 独立董事. 张建国先生,历任原沙市农药厂组干科干事、车间党支部副书记、企管部副主任、公司 办公室副主任、主任、公司董事会秘书、董事、党委副书记.现任公司监事会主席、党委副 书记、纪委书记、工会主席. 徐保建先生,历任原沙市农药厂车间副主任、公司能源动力厂副厂长、工程部支部书记 兼工会主席.现任公司监事、实业开发总公司经理. 刘军女士,历任公司财务公司会计,沙隆达蕲春公司总会计师、沙隆达荆州农化公司总 会计师.现任公司监事. 15 江成岗先生,历任公司磷化厂质检科科长、政工处组织干事、磷化厂党支部副书记、副 厂长、工会主席、公司政工处副处长、处长、公司办公室副主任.现任公司第五届监事会监 事. 阳光先生,历任公司农药二厂车间主任,生产部调度副处长、处长.现任公司第五届监 事会监事. 李忠禧先生,历任公司办公室秘书,包装公司经理.现任公司董事会秘书、办公室主任. (二) 、董事、监事在股东单位任职的情况 姓名任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 李作荣 沙隆达集团公司 董事长 、党委书记 2005 年12 月至今 刘兴平 沙隆达集团公司 董事、总经理 2006 年8月至今 何福春 沙隆达集团公司 董事 2005 年12 月至今 刘安平 沙隆达集团公司 董事 2006 年8月至今 殷宏 沙隆达集团公司 总经理助理 2006 年8月至今 (三) 、报告期内董事、监事及高管人员变动情况: 2006 年1月,万哲明先生辞去监事主席、监事职务,增补张建国先生为公司第四届监事 会监事,并选举张建国先生为公司监事会主席. 2006 年6月,公司董事会、监事会换届选举,第五届董事会由李作荣先生、郑先海先生、 刘兴平先生、何福春先生、刘安平先生、何学松先生、邓国斌先生、喻景忠先生、李守明先 生、黎晖女士组成,其中喻景忠先生、李守明先生、黎晖女士为公司独立董事;第五届监事 会由张建国先生、徐保建先生、刘军女士、阳光先生、江成岗先生组成,其中张建国先生、 徐保建先生为职工监事. 2006 年8月,郑先海先生因工作调动辞去公司副董事长、董事及总经理职务;公司增补 殷宏先生为公司第五届董事会董事;何福春先生辞去公司副总经理职务,聘任何福春先生为 公司总经理;刘安平先生辞去公司总经理助理职务,聘任刘安平先生为公司常务副总经理. (四) 、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 公司对高管人员制定了薪酬方案及具体实施办法.年初根据公司总体发展战略和年度经 营目标确定各高管人员年度经营业绩考核指标或管理职责,年末根据高管人员述职及经营业 绩,由公司董事会进行考评. 二、公司员工情况 16 本报告期末,公司在岗职工总数为 3411 人,需承担费用的离退休职工 1885 人.其中管理 人员 436 人,技术人员 1035 人,销售人员 153 人.公司拥有大专以上人员 937 人. 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内,为维护投资者的利益,公司按照《公司法》 、 《证券法》和深圳证券交易所《股 票上市规则》的要求,参照《上市公司治理准则》规范运作,不断完善公司的法人治理结构, 并结合本公司的实际情况,完善各项议事规则和制度,以确保股东大会、董事会、监事会、 经理层依法行使职权、履行义务. (一)、关于股东和股东大会:公司能够平等对待所有股东,充分尊重和维护股东利益, 特别是中小投资者的利益.公司遵守信息披露法规,履行信息披露义务,积极提高信息披露 质量.不断加强投资者关系管理,及时解答公司股东提出的各种问题,从而确保投资者对法 律、法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与权,切实维护公司股东特别是中小投资者 的权益. (二)、关于董事和董事会:公司根据《公司章程》规定的程序选聘董事,董事会人数及 任职资格符合有关法律法规及公司章程之规定.本报告期内,公司董事会根据公司章程所赋 予的职责,按照《董事会议事规则》充分讨论,科学、迅速和谨慎做出决策. (三)、关于监事和监事会:公司监事根据公司章程所赋予的职责,按照《监事会议事规 则》对公司财务及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督. 二、 独立董事履行职责情况 (一)、报告期内,公司三位独立董事按照《公司章程》和《独立董事工作制度》认真履 行职责,积极了解公司运作情况,对公司的关联交易以及经营决策发表了独立意见,对董事 会的科学决策,对公司的发展起到了积极作用. (二)、报告期内,公司共召开了八次董事会会议,一次年度股东大会,二次临时股东大 会.三位独立董事均未对各次会议的各项议案提出异议和反对意见.三位独立董事参会情况 如下: 独立董事 应参加会议次数 亲自参会次数 委托他人参会次数 喻景忠 11 11 0 李守明 6 6 0 黎晖66017 其中李守明和黎晖二位独立董事任职起始时间为 2006 年6月30. 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 (一)公司业务独立情况:公司拥有独立的采购和销售系统,自主经营.公司与控股股 东不存在同业竞争的问题.相互之间的关联交易依法、透明、公允地进行,定价合理. (二)公司人员独立情况:公司建立了独立的劳动、人事及工资制度.控股股东的高级 管理人员兼任公司董事的程序合法.公司总经理及其它高管人员和核心技术人员均为专职人 员,在公司工作并领取薪酬. (三)公司资产独立情况:公司资产独立,权属清晰,拥有独立的生产系统、辅助生产 系统和配套设施.公司经营的相关的工业产权、商标、非专利技术等均由公司所有. (四)公司机构独立情况:公司具有独立的生产经营场所及办公机构. (五)公司财务独立情况:公司设立有独立的财务会计部门,制定了规范独立的会计核 算体系和财务管理制度,拥有独立的银行帐户,独立纳税. 四、关于绩效评价标准与激励约束机制 公司已经制定了高管人员的薪酬方案及具体实施办法,不断完善董事、监事及高级管理 人员的绩效评价标准与激励约束机制.董事会每年制定出公司的生产经营目标和年度预算, 并根据经营目标的完成情况对高级管理人员进行考核,确定高管人员效益年薪的额度. 18 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2006 年6月30 日召开了 2005 年度股东大会,决议公告刊登在 2006 年7月1日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 二、临时股东大会情况 公司于 2006 年7月18 日召开了公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议,决议公告刊 登在 2006 年7月20 日的《中国证券报》 、 《证券时报》上. 公司于 2006 年9月15 日召开了 2006 年第一次临时股东大会, 决议公告刊登在 2006 年9月16 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 19 第八节 董事会报告 一、报告期内公司的经营情况 (一)、总体经营情况 报告期内, 公司实现销售收入 140230 万元, 比去年同期增长 11.13%; 主营业务利润 22164 万元,比去年同期增长 3.67%;净利润 2296 万元,比去年同期增长 344%.生产化学农药 36090 吨,同比持平;烧碱 88400 吨,同比增长 7%.出口创汇 6300 万美元,同比增长 15%. (二)、公司主营业务经营状况 1、公司主营业务范围 公司经营范围为:农药与化工产品的生产和销售. 2、公司主营业务分行业、分产品情况表: 单位:人民币 万元 按行业、 产品构 成 主营业务收入 主营业务成 本 主营业务 利润率(%) 主营业务收入 比上年增减(%) 主营业务 成本比上 年增减 (%) 主营业务 利润率比 上年增减 (%) 农药 103,304.94 86,410.23 16.35% 7.10% 8.19% -0.85% 化工 36,668.92 31,310.78 14.61% 23.65% 26.73% -2.08% 房地产 175.54 0.00 100.00% 142.78% -100.00% 178.86% 其他 80.20 74.44 7.19% 合计140,229.60 117,795.45 16.00% 11.13% 12.51% -1.02% 3、主营业务分地区情况表: 单位:人民币 万元 地区主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 国内88,017.39 5.95% 国外52,212.21 21.12% 合计140,229.60 11.13% 4、公司前五名供应商和前五名客户情况: 单位:人民币 万元 20 前五名供应商采购金额合计 16727.46 占采购总额比重 14.20% 前五名客户销售金额合计 25753.25 占销售总额比重 18.37% (三)、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明: 单位:人民币 元2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 项目 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 同比变动 幅度 货币资金 319,399,542.56 19.75% 242,216,990.77 14.52% 31.87% 短期投资 27,842,679.64 1.72% 642,093.82 0.04% 4236.23% 应收票据 8,022,453.60 0.50% 54,465,226.30 3.27% -85.27% 应收账款 171,858,247.14 10.63% 190,483,331.01 11.42% -9.78% 其他应收款 49,023,784.43 3.03% 111,819,350.63 6.70% -56.16% 长期股权投资 20,313,905.62 1.26% 35,361,422.96 2.12% -42.55% 固定资产净额 433,934,652.17 26.83% 478,148,194.11 28.67% -9.25% 在建工程 30,744,114.30 1.90% 13,684,310.81 0.82% 124.67% 无形资产 181,558,251.30 11.23% 162,199,077.43 9.73% 11.94% 短期借款 225,000,000.00 13.91% 309,350,000.00 18.55% -27.27% 应付票据 41,800,974.00 2.58% 73,006,036.00 4.38% -42.74% 其他应付款 75,367,195.57 4.66% 46,783,152.35 2.81% 61.10% 股东权益 900,295,089.22 55.67% 878,945,465.14 52.70% 2.43% 总资产 1,617,094,926.82 100.00% 1,667,788,212.86 100.00% -3.04% 说明: 1、货币资金比年初增加 77,182,551.79 元, 增加 31.87%,主要原因是本年收回大股东占用资 金及货款回笼; 2、短期投资年末比年初增加 27,200,585.82 元,主要是公司本年新增股票投资; 3、应收票据年末比年初减少 46,442,772.70 元,减少 85.27%,主要是票据到期结算; 4、应收帐款同比减少 9.78%,主要为公司加大货款回笼力度; 5、其他应收款账面余额年末比年初减少 50,583,832.05 元,减少 40.40%主要原因是本年大 股东及其关联方偿还了占用本公司资金. 6、长期股权投资减少数,是因为子公司荆州市沙隆达房地产开发有限公司清算,转让了对荆州 市富怡置业有限公司的股权投资及将本公司持有的已上市流通的华新水泥法人股出售. 7、固定资产本年增加中,其中由在建工程转入 11,901,501.99 元.本年减少主要由于固定资 产报废. 21 8、在建工程增加的原因主要为本年投入 250T/年吡虫啉等项目所致; 9、无形资产增加的原因为本年新增土地使用权. 10、短期借款减少原因为归还银行贷款所致; 11、应付票据减少原因为归还银行贷款所致 12、其他应付增加主要原因为应付沙隆达集团往来款及未付的承包兑现奖. 13、股东权益增加主要是未分配利润增加. 14、总资产的减少主要是长期投资的减少和固定资产的减少. (四)、报告期公司利润构成分析: 单位:人民币 元2006 年度 2005 年度 项目 金额 占利润 总额比例 % 金额 占利润 总额比例 % 同比变 动幅度% 主营业务收入 1,402,296,005.04 4230.35% 1,261,835,295.88 9999.51% 11.13% 主营业务利润 221,637,450.82 668.62% 213,799,472.35 1694.27% 3.67% 其他业务利润 6,213,430.59 18.74% 9,811,002.06 77.75% -36.67% 营业费用 70,965,068.03 214.08% 76,613,907.16 607.13% -7.37% 管理费用 110,361,152.64 332.93% 91,165,262.11 722.45% 21.06% 财务费用 30,390,318.40 91.68% 29,372,376.93 232.76% 3.47% 投资收益 27,951,601.27 84.32% -13,966,168.17 -110.68% -300.14% 营业外支出 12,457,589.25 37.58% 887,000.99 7.03% 1304.46% 利润总额 33,148,459.96 100.00% 12,618,968.50 100.00% 162.69% 净利润 22,956,580.59 69.25% 5,165,234.82 40.93% 344.44% 说明: 1、主营业务收入增加的主要原因为出口增加; 2、其他业务利润减少主要为销售回收盐酸、甲氯烷、氢气等的收入减少; 3、管理费用增加主要原因为提取的坏帐准备; 4、投资收益增加主要是出售公司持有的华新水泥法人股取得的收益; 5、营业外支出增加主要是计提荆州市学堂州土地使用权减值准备及固定资产报废损失; 6、利润总额、净利润增加主要由于主营业务收入增加及投资收益的增加. 22 (五)、报告期公司现金流量构成情况的说明: 单位:人民币 元项目2006 年2005 年 增减额 增减幅度 一、经营活动产生的现金流量: 现金流入小计 1,655,237,786.66 1,312,756,200.46 342,481,586.20 26.09% 现金流出小计 1,414,806,578.97 1,231,524,372.18 183,282,206.79 14.88% 经营活动产生的现金流量净额 240,431,207.69 81,231,828.28 159,199,379.41 195.98% 二、投资活动产生的现金流量: 现金流入小计 57,195,465.41 44,706,322.30 12,489,143.11 27.94% 现金流出小计 107,905,300.43 132,494,621.06 -24,589,320.63 -18.56% 投资活动产生的现金流量净额 -50,709,835.02 -87,788,298.76 37,078,463.74 三、筹资活动产生的现金流量: 现金流入小计 271,000,000.00 348,000,000.00 -77,000,000.00 -22.13% 现金流出小计 383,538,820.88 346,851,394.17 36,687,426.71 10.58% 筹资活动产生的现金流量净额 -112,538,820.88 1,148,605.83 -113,687,426.71 四、现金及现金等价物增加额 77,182,551.79 -5,407,864.65 82,590,416.44 说明: 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额增加主要为公司加大产品的出口,回款较快; 同时加大内销产品的资金回笼; 2、报告期内投资活动产生的现金流量净额增加主要为公司工程和技改项目投资有所减 少; 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额减少主要为公司加大还款力度所致. (六)、公司主要控股公司经营情况及业绩分析 单位:人民币万元 公司名称 持股 比例 业务性质 主要产品或服务 注册 资本 总资产 主营业 务收入 净利润 沙隆达郑州农药有限公司 70.00% 工业生产 氧乐果、烧碱等 农药、化工产品 生产 4,000 25,675 19,210 184 沙隆达(荆州)农药化工有限公 司87.50% 工业生产 农药及中间体生 产2,800 4,774 6,654 -184 23 湖北沙隆达天门农化有限责任公 司85.00% 工业生产 农药生产、销售 800 7,976 7,986 330 荆州隆华石油化工有限公司 65.00% 工业生产 化工产品的生产 与销售 500 2,244 6,637 85 湖北沙隆达对外贸易有限公司 90.00% 进出口贸 易 进口、出口农药 及中间体等 1,000 10,432 10,309 222 荆州沙隆达财务咨询有限公司 90.00% 咨询 财务咨询、投资 咨询及服务 500 4,007 2604 湖北丰源化工有限公司 55.00% 工业生产 生产销售 NPK 复 合肥 4,000 2,661 -985 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公 司51.00% 工业生产 研究、开发、生 产和销售精细化 工产品 600 880 916 115 二、对公司未来发展的展望 (一)行业发展趋势: 公司所处的行业为农药化工行业.农药行业属于重要的支农产业之一,该行业具有明显 的季节性,大部分产品属于季节性生产,季节性使用.一般来说,每年的上半年是农药生产 的高峰期,而3~9 月份是农药使用的高峰期.农药行业与气候变化、国家农业政策以及耕作 制度与技术的变革等都有紧密的联系.我国农药工业的发展趋势是:新品种不断出现,老品 种的市场份额会逐步缩小;除草剂将有较大的发展;农药企业的兼并与联合将更加频繁. 国家农药工业"十一五"发展规划将进行产业结构调整、加大科研投入和控制环境污染 列为行业三大发展主题,农药工业将向高效、安全和实用方向发展.由于我国是传统的农业 大国,随着我国对"三农"问题的重视,农药行业也会得到政策的支持. (二)公司 2007 年的生产经营目标 2006 年公司顺利完成了股权分置改革工作,非流通股东和流通股东的利益趋于一致,有 利于完善公司的治理结构,推进公司规范运作,有利于公司的长远发展,对提升公司整体价 值有具有积极的意义. 2007 年公司的生产经营目标:主营业务收入 15.3 亿元,出口创汇 7000 万美元,实现利 润同比有所增长. (三)公司发展面临的机遇和挑战 我国正处在新的经济周期的上升期、国际及沿海产业向我国中部地区转移加快、国家"促24 进中部崛起"战略正在深度推进、中国化工农化总公司及集团公司在项目、融资、管理等方 面为公司提供发展平台并予以支持与引导,都将为公司加快发展提供历史机遇和有利的支撑 条件. 面临的挑战主要有三点:一是产业政策的影响.2007 年,甲胺磷、甲基 1605 等高毒农药 在国内全面禁用,加之国家对高毒农药出口的限制,甲胺磷、甲基 1605 等传统产品在内外市 场的销售形势都极为严峻.二是金融政策的影响.人民币升值、国际贸易摩擦、高毒农药退 税率下降对公司外贸出口会造成一定程度的不利影响.三是安全、环保的影响.当前,随着 全国各地落实以人为本的科学发展观,人们对安全和环保的要求越来越高.作为一家农药、 化工企业,如何做到清洁文明生产、安全环保"七无" 、企业与周围环境和谐相处和可持续发 展,公司在安全措施的落实整改上、在环境的综合治理上还要做大量细致而艰苦的工作. (四)披露执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响, 1、根据新企业会计准则第 2 号—长期股权投资,对于子公司采用成本法核算,并将全部 控股子公司纳入合并财务报表的合并范围,编制合并财务报表时按照权益法调整.此项政策 将会减少子公司经营成果对母公司经营成果的影响,但不影响公司合并报表的经营成果. 2、根据新企业会计准则每 18 号—所得税,公司所得税的会计处理将由原采用应付税款 法核算变更为采用资产负债表债务法核算,由于公司会计政策与相关国家税务政策不一致而 造成的相关资产负债的期末账面余额与计税基础的暂时性差异将会影响公司当期所得税费 用,并分别在所得税资产和所得税负债中反映,从而可能暂时影响公司的利润和股东权益. 3、根据新企业会计准则第 8 号资产减值的规定,公司按照现行会计政策计提的长期股权 投资减值准备、固定资产减值准备等长期资产的减值准备将不得转回,因此在未来即使资产 减值因素消除,减值准备不得转回将会减少公司未来的利润和股权权益. 4、 根据新企业会计准则第 9 号职工薪酬的规定, 公司按照现行会计政策设置的核算工资、 福利费、社会保险费等职工的报酬及相关支出的"应付工资" 、 "应付福利费" 、 "其他应付款" 等会计科目将统一到"应付职工薪酬"科目下核算,由于此项变动主要涉及会计科目核算内 容的变动,因此不会对公司经营成果产生变动影响. 5、根据新企业会计准则第22号金融工具确认和计量的规定,公司按照现行会计政策对以 成本与市价孰低法计量的短期股票投资,将变更为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,可能会暂时影响公司的利润. 6、根据《企业会计准则3号-投资性房地产》的规定,对于已出租并赚取租金收益的房 地产,公司将原按存货和固定资产核算变更为按投资性房地产核算,并采用成本模式进行后 续计量,由于仍按原摊销额和折旧额逐期摊销和计提折旧,因此,该项变更不会影响公司的 经营成果和财务状况. 25 7、根据《企业会计准则33号-合并财务报表》的规定,公司将现行会计政策下合并资产 负债表中少数股东权益单独列示,变更为在合并资产负债表中股东权益项下列示,此变更将 会影响公司的股东权益.除以上情况外,执行新的会计准则不会对公司的财务状况和经营成 果产生较大影响,上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行 相应的调整. 三、报告期内公司投资情况 (一)、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况. (二)、非募集资金项目情况 单位:人民币万元 项目名称报告期内投资额 项目进度 是否符合计划进度和计划收益 电解槽搬迁 298 100% 是250T 吡虫啉 392 100% 是 农一胺化连续化 368 100% 是NCB 工程(氰苄) 362 100% 是 合计 1420 四、本报告期内董事会日常工作情况 (一)董事会会议情况及决议内容 公司于 2006 年1月6日召开第四届二十一次董事会会议, 决议公告刊登在 2006 年1月7日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 公司于 2006 年1月20 日召开第四届二十二次董事会会议,决议公告刊登在 2006 年1月24 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 公司于 2006 年4月18 日召开第四届二十三次董事会会议,决议公告刊登在 2006 年4月21 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 公司于 2006 年5月30 日召开第四届二十四次董事会会议,决议公告刊登在 2006 年5月31 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 公司于 2006 年6月30 日召开第五届一次董事会会议,决议公告刊登在 2006 年7月1日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 公司于 2006 年8月12 日召开第五届二次董事会会议,决议公告刊登在 2006 年8月19 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. 公司于 2006 年8月28 日召开第五届三次董事会会议,决议公告刊登在 2006 年8月30 26 日的《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》上. (二)董事会对股东大会的决议执行情况 实施股权分置改革方案.公司董事会于 2006 年8月1日在《中国证券报》 、 《证券时报》 刊登了《股权分置改革实施公告》 ,根据公司股权分置改革 A 股市场相关股东会议表决结果, 全体 A 股流通股股东每 10 股获得股份对价 2.2 股,股权登记日为 2006 年8月2日,对价股 份上市流通日为 2006 年8月3日. 五、利润分配预案 按国内会计准则审计,本公司 2006 年实现净利润 22,956,580.59 元,弥补亏损后本年度 可供股东分配的利润为-14,465,948.77 元;按国际会计准则审计,净利润为 19,322,000.00 元, 弥补亏损后本年度可供股东分配的利润为-48, 554,000.00 元.根据孰低原则,弥补亏损 后本年度可供股东分配的利润为-48, 554,000.00 元,按照《公司法》和《公司章程》的有关 规定,公司董事会决定 2006 年度不进行利润分配.本预案尚须提交 2006 年度股东大会审议. 六、本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 根据孰低原则,本报告期按国际会计准则审计,弥补亏损后本年度可供股东分配的利润 为-48, 554,000.00 元,未分配利润为负数,因此,公司未提出现金利润分配预案. 七、资本公积金转增预案 根据公司控股股东沙隆达集团公司在股改中做出的承诺,公司拟向全体股东实施每 10 股 转增 10 股的资本公积金转增股本.本预案尚须提交 2006 年度股东大会审议. 八、 、其他事项 (一) 报告期内,公司选定信息披露报刊为《中国证券报》 、 《证券时报》和《大公报》 . 27 第九节 监事会报告 一、本报告期内监事会工作情况 公司于 2006 年1月6日在公司水上会议室召开第四届八次监事会会议,审议并通过了选 举张建国先生为公司监事会主席. 公司于 2006 年4月18 日在公司水上会议室召开第四届九次监事会会议会议通过了以下 决议:①2005 年度监事会工作报告.②2005 年度财务决算报告.③2005 年度利润分配预案. ④2005 年度报告及其摘要. ⑤依据 2005 年度审计结果对公司以前年度会计政策会计估计变更 重大会计差错进行更正.⑥2006 年度第一季度报告. 公司于 2006 年5月29 日在公司水上会议室召开第四届十次监事会会议,审议并通过了 ①关于修改公司章程的议案.②关于监事会换届选举的议案. 公司于 2006 年6月30 日在公司水上会议室召开第五届一次监事会会议,审议并通过了 选举张建国先生为公司第五届监事会主席的议案. 公司于 2006 年8月12 日在公司水上会议室召开第五届二次监事会会议,审议并通过了 ①公司 2006 年半年度报告及摘要.②关于与河池化工相互担保 1.2 亿元人民币的议案. 二、独立工作报告 1、公司依法运作情况.公司监事会成员列席了各次董事会会议,对公司决策运作进行了 监督,监事会认为,公司决策程序合法,内部控制制度完善,公司董事、总经理及高级管理 人员在日常工作中没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为,也没有滥用职权, 损害股东及职工利益的行为. 2、检查公司财务情况.本年度监事会检查了公司业务和财务情况,认为天职国际会计师 事务所和何锡麟会计师行为本公司出具的无保留意见的 2006 年度审计报告是客观、真实的, 反映了公司的财务状况和经营成果. 3、本报告期内公司没有募集资金,也没有募集资金使用情况. 4、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见: 本报告期内,没有发生重大收购出售资产情况. 5、关于关联交易.关联交易公平、公允,没有损害公司利益. 28 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项; 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内无公司收购及出售资产、吸收合并事项; 三、报告期内公司重大关联交易事项 详见第十节财务报告"三、会计报表附注(八)关联方关系及交易". 四、公司与关联方存在的债权、债务往来及担保事项 1、关联方债权、债务往来 详见"会计报表附注:八、关联方关系及交易 2、担保情况 详见"会计报表附注:八、关联方关系及交易 3、关于资金占用的偿还情况 报告期末控股股东及其子公司非经营性占用公司资金余额额 5,216.61 万元.截止 2006 年4月20 日,控股股东及关联方已偿还完非经营性占用资金. 五、托管情况 报告期公司无托管情况 六、报告期内,公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券 交易所公开谴责的情况. 七、报告期内公司接待调研及采访等相关情况. 报告期内,公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研,对其提出的相关问题 进行了解答.公司在接待过程中,严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 的规定,向来访者提供已经公开披露的资料,客观、真实、准确、完整地向来访者介绍和反 映公司的实际生产经营状况,未透露或泄露非公开重大信息.报告期内公司共接待了十多位 来访人员. 八、报告期内公司社会责任的履行情况 1、股东和债权人权益保护:公司公平的对待所有股东和债权人,保证了其充分享有法律、 法规、规章所规定的各项合法权益. 2、职工权益保护:公司严格遵守《劳动法》,依法保护职工的合法权益,建立和完善包 括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度,保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务. 3、供应商、客户和消费者权益保护:公司对供应商、客户和消费者诚实守信,从未依靠 虚假宣传和广告牟利,从未侵犯供应商、客户的著作权、商标权、专利权等知识产权. 29 4、环境保护与可持续发展:公司制定有环境保护方面的政策,并指派专门的部门负责为 公司环境保护体系的实施、保持和改进提供必要的人力、物力和技术支持. 5、公共关系和社会公益事业:公司积极参加了所在地区的环境保护、扶贫济困等社会公 益活动,促进了公司所在地区的发展.同时,公司主动接受政府部门和监管机构的监督和检 查,关注社会公众及新闻媒体对公司的评论. 九、报告期内其它重大事项 1、公司第一大股东沙隆达集团公司,于2005年12月1日以其持有的本公司的股份4086万股(占总股本13.76%)质押给中国工商银行荆州市沙市支行,用于6000万元贷款的质押,期 限为2005年12月6日至2008年6月17日.截至2006年12月31日,上述质押尚未解除. 2、本公司根据生产经营发展的需要,对与主业无关的子公司进行清理,本年将荆州市沙 隆达房地产开发有限公司进行了清算. 3、公司控股子公司沙隆达(荆州)农药化工有限公司截至2006年12月31日累计亏损 -35,134,177.85元,净资产为-7,134,177.85元.本期合并财务报表按本公司所持股权比例确 认"未确认的投资损失" 6,242,405.62元及"未确认的本年投资损失"1,606,956.51元. 4、公司控股子公司湖北丰源化工有限公司由于生产经营处于停顿状态,董事会目前没有 安排生产经营的计划,且2006年末所有者权益为负数,公司将其作为非持续经营的所有者权 益为负数的子公司,未纳入本年合并报表范围.公司对该公司的投资账面价值已确认至0,同 时对应收该公司往来款38,011,446.35元, 根据该公司目前状况, 提坏账准备4,321,563.25元. 5、公司聘请天职国际会计师事务所有限公司为公司2006年度境内审计机构,年度审计报 酬为45万元.公司前一年度境内审计机构北京天职孜信会计师事务所现更名为天职国际会计 师事务所有限公司. 6、公司聘请信永中和(香港)会计师事务所有限公司为公司2006年度境外审计机构,年 度审计报酬为50万元港币.公司前一年度境外审计机构香港何麒麟会计师行现已并入信永中 和(香港)会计师事务所有限公司. 十、股改相关承诺事项 1、股权分置改革情况 本公司股权分置改革方案于2006年7月18日经A股市场相关股东会议审议通过,股份变更 登记日(2006年8月2日)登记在册的全体流通A股股东每持有10股流通A股获得公司非流通股东 支付的2.2股对价股份,非流通股股东共向流通股股东支付21,391,100股,对价股份已于2006 年8月3日上市交易.股权分置改革后,第一大股东沙隆达集团公司持股61,093,600股,持股 比例20.57%(股权分置改革前持股81,726,625股,持股比例27.52%). 2、大股东相关承诺事项及履行情况 30 公司控股股东沙隆达集团公司承诺事项: (1)本公司全体非流通股股东将遵守法律、法规和规章的规定,履行法定最低承诺义务. (2)除法定最低承诺外,公司控股股股东沙隆达集团公司还做出以下特别承诺: ①自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十六个月内,沙隆达集团公司所持股份 不通过深圳证券交易所挂牌交易出售; ②在公司2006年度股东大会上,提议沙隆达向全体股东实施每10股转增10股的资本公积 金转增股本议案,并在股东大会上投赞成票. (3)全体非流通股股东承诺、若违反承诺,在承诺的限售期内出售股份,其出售股份所 得将全部作为违约金按比例支付给违约事项发生时登记在册的流通A股股东. 十一、报告期末,持股5%以上的原非流通股股东所持无限售条件流通股数量以及股改限售股 份上市日持股数量相比的增减变动情况 报告期末,持股5%以上的原非流通股股东——沙隆达集团公司所持无限售条件的流通股 股份数量为零.由于股改承诺的限售期限未到,故报告期内,股改限售股份上市日持股数量 无增减变动. 十二、2006年控股股东及关联方资金占用情况 单位:万元 资金占用方 类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目2006 年 期初占 用资金 余额 2006 年 度占用 累计发 生金额 2006 年 度偿还 累计发 生金额 2006 年 期末占 用资金 余额 占用形 成原因 占用性质 沙隆达集团公司 控股股东 其他应收款 2,794 9,185 11,979 非经营性占用 湖北大田化工股份 有限公司 同一母公司 预付账款 100 100 非经营性占用 湖北大田股份有限 公司 同一母公司 其他应收款 1,036 1,036 非经营性占用 荆州福德食品总厂 同一母公司 其他应收款 300 300 非经营性占用 荆州市煤化工业公 司 同一母公司 其他应收款 192 70 262 非经营性占用 荆州市煤化工业公 司 同一母公司 应收账款 198 198 非经营性占用 北京科贸发展有限 公司 同一母公司 其他应收款 596 596 非经营性占用 中国化工农化总公 司 母公司的母公司 预付账款 4,877 4,801 76 货款 经营性占用 中国化工农化总公 司 母公司的母公司 应收账款 231 150 81 货款 经营性占用 湖北大田化工股份 有限公司 同一母公司 预付账款 183 68 58 193 货款 经营性占用 控股股东、 实际控制人 及其附属企 业 荆州福德食品总厂 同一母公司 预付账款 189 1,428 1,534 83 货款 经营性占用 小计 5,588 15,859 21,014 433 31 沙隆达郑州农药有 限公司 子公司 其他应收款 1,478 3,073 4,551 非经营性占用 沙隆达(荆州)农 药化工有限公司 子公司 其他应收款 1,193 210 200 1,203 借款 非经营性占用 湖北丰源化工有限 公司 子公司 其他应收款 4,819 68 1,086 3,801 借款 非经营性占用 湖北沙隆达天门农 化有限责任公司 子公司 其他应收款 2,021 120 2,141 借款 非经营性占用 荆州沙隆达财务咨 询有限公司 子公司 其他应收款 1,050 7,739 8,789 非经营性占用 荆州市隆华石油化 工有限公司 子公司 预付账款 200 100 100 200 借款 非经营性占用 荆州市沙隆达爱福 斯化工有限公司 子公司 其他应收款 50 50 非经营性占用 上市公司的 子公司及其 附属企业 荆州市天氧汇宝精 细化工有限公司 参股公司 其他应收款 230 80 150 借款 非经营性占用 小计 11,041 11,310 14,856 7,495 关联自然人 及其控制的 法人 小计 其他关联人 及其附属企 业 小计 总计 16,629 27,169 35,870 7,928 说明:湖北大田化工股份有限公司年初占用的资金中,有1035.95 万元是占用公司控股子公司——湖北丰源化工有限公司的资 金,湖北丰源化工有限公司未纳入合并范围. 32 十一节 财务会计报告 1、审计报告 天职京审字[2007]第316 号 湖北沙隆达股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的湖北沙隆达股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度利润及利润分配表和合并利润及利润 分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任.这 种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计 估计. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在 所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年12 月31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和 现金流量. 中国注册会计师: 邱靖之 中国·北京 二七年三月三十日 中国注册会计师: 汪吉军 33 2、会计报告 资产负债表 单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:元 年末数 年初数 资产附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产: 货币资金 五.1 319,399,542.56 223,103,831.01 242,216,990.77 139,326,247.30 短期投资 五.2 27,842,679.64 27,842,679.64 642,093.82 642,093.82 应收票据 五.3 8,022,453.60 2,634,370.00 54,465,226.30 50,568,978.97 应收股利 78,391.33 999,011.17 78,391.33 78,391.33 应收利息 应收账款 五.4、六.1 171,858,247.14 70,851,773.59 190,483,331.01 91,834,497.63 其他应收款 五.5、六.2 49,023,784.43 143,633,358.45 111,819,350.63 217,724,875.30 预付账款 五.6 37,039,561.05 21,362,489.04 29,583,138.93 17,779,299.18 应收补贴款 五.7 1,974,181.73 7,300,355.73 存货 五.8 333,127,966.85 178,537,759.78 336,197,835.16 191,394,017.39 待摊费用 1,799,196.82 745,231.86 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 948,366,808.33 668,965,272.68 974,585,910.50 710,093,632.78 长期投资: 长期股权投资 五.9、六.3 20,313,905.62 121,058,532.90 35,361,422.96 111,127,453.12 长期债权投资 *合并价差 1,470,289.06 长期投资合计 20,313,905.62 121,058,532.90 36,831,712.02 111,127,453.12 固定资产: 固定资产原价 五.10 907,717,404.24 688,921,001.64 944,293,802.85 727,048,834.19 减:累计折旧 五.10 462,010,683.53 335,159,523.75 454,373,540.20 335,308,193.39 固定资产净值 445,706,720.71 353,761,477.89 489,920,262.65 391,740,640.80 减:固定资产减值准备 五.10 11,772,068.54 1,090,718.63 11,772,068.54 1,090,718.63 固定资产净额 433,934,652.17 352,670,759.26 478,148,194.11 390,649,922.17 工程物资 1,979,641.81 1,979,356.81 2,049,814.66 2,010,314.66 在建工程 五.11 30,744,114.30 25,253,253.21 13,684,310.81 8,749,026.84 固定资产清理 固定资产合计 466,658,408.28 379,903,369.28 493,882,319.58 401,409,263.67 无形资产及其他资产: 无形资产 五.12 181,558,251.30 137,294,823.35 162,199,077.43 116,862,201.89 长期待摊费用 197,553.29 289,193.33 股权分置流通权 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 181,755,804.59 137,294,823.35 162,488,270.76 116,862,201.89 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,617,094,926.82 1,307,221,998.21 1,667,788,212.86 1,339,492,551.46 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 34 资产负债表(续) 单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位:元 年末数 年初数 负债及股东权益 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债: 短期借款 五.13 225,000,000.00 141,000,000.00 309,350,000.00 226,000,000.00 应付票据 五.14 41,800,974.00 25,000,000.00 73,006,036.00 15,487,536.00 应付账款 五.15 149,214,792.98 79,291,777.70 144,374,955.70 84,569,136.13 预收账款 五.16 93,782,570.43 27,458,119.93 84,377,568.09 25,208,221.29 应付工资 应付福利费 2,315,977.72 4,316,876.10 应付股利 应付利息 应交税金 五.17 -9,282,523.55 -1,807,037.09 -13,686,510.39 -7,044,374.02 其他应交款 2,819,805.31 2,730,804.84 1,763,826.07 1,650,355.58 其他应付款 五.18 75,367,195.57 34,090,037.99 46,783,152.35 12,464,048.19 预提费用 161,055.82 407,813.35 156,714.04 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 五.19 10,587,923.56 10,587,923.56 应付权证 其他流动负债 流动负债合计 591,767,771.84 307,763,703.37 661,281,640.83 358,491,637.21 长期负债: 长期借款 五.20 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五.21 10,811,422.00 2,920,800.00 14,776,900.00 7,420,000.00 其他长期负债 长期负债合计 100,811,422.00 92,920,800.00 104,776,900.00 97,420,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 692,579,193.84 400,684,503.37 766,058,540.83 455,911,637.21 *少数股东权益 24,220,643.76 22,784,206.89 股东权益: 股本 五.22 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 减:已归还投资 股本净额 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 296,961,610.00 资本公积 五.23 566,756,587.94 566,756,587.94 566,756,587.94 566,756,587.94 盈余公积 五.24 57,285,245.67 57,285,245.67 57,285,245.67 57,285,245.67 其中:法定公益金 五.24 17,823,386.34 17,823,386.34 *未确认的投资损失(以""号填列) -6,242,405.62 -4,635,449.11 未分配利润 五.25 -14,465,948.77 -14,465,948.77 -37,422,529.36 -37,422,529.36 其中:现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 900,295,089.22 906,537,494.84 878,945,465.14 883,580,914.25 负债及股东权益总计 1,617,094,926.82 1,307,221,998.21 1,667,788,212.86 1,339,492,551.46 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 35 利润及利润分配表 单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年度 单位:元 本年数 上年数 项目附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、主营业务收入 五.26 1,402,296,005.04 964,991,256.81 1,261,835,295.88 835,197,762.25 减:主营业务成本 五.26 1,177,954,470.35 803,729,678.88 1,047,023,680.57 691,112,164.35 主营业务税金及附加 2,704,083.87 2,083,222.30 1,012,142.96 716,890.41 二、主营业务利润(亏损以"—"号填列) 221,637,450.82 159,178,355.63 213,799,472.35 143,368,707.49 加:其他业务利润(亏损以"—"号填列) 五.27 6,213,430.59 3,076,653.76 9,811,002.06 2,656,248.36 减:营业费用 70,965,068.03 54,539,809.27 76,613,907.16 50,006,809.80 管理费用 六.5 110,361,152.64 83,190,003.51 91,165,262.11 61,733,819.48 财务费用 五.28 30,390,318.40 20,549,103.82 29,372,376.93 18,345,624.87 三、营业利润(亏损以"—"号填列) 16,134,342.34 3,976,092.79 26,458,928.21 15,938,701.70 加:投资收益(亏损以"—"号填列) 五.29 27,951,601.27 34,145,527.72 -13,966,168.17 -5,435,419.38 补贴收入 营业外收入 五.30 1,520,105.60 1,211,055.62 1,013,209.45 614,236.31 减:营业外支出 五.31 12,457,589.25 12,160,126.92 887,000.99 638,750.42 四、利润总额(亏损以"—"号填列) 33,148,459.96 27,172,549.21 12,618,968.50 10,478,768.21 减:所得税 7,638,609.14 4,215,968.62 7,334,705.85 5,313,533.39 * 少数股东损益 4,160,226.74 1,406,932.93 加:* 未确认的投资损失(以"+"号填列) 1,606,956.51 1,287,905.10 五、净利润(亏损以"—"号填列) 22,956,580.59 22,956,580.59 5,165,234.82 5,165,234.82 加:年初未分配利润 -37,422,529.36 -37,422,529.36 -42,587,764.18 -42,587,764.18 其他转入 六、可供分配的利润 -14,465,948.77 -14,465,948.77 -37,422,529.36 -37,422,529.36 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 -14,465,948.77 -14,465,948.77 -37,422,529.36 -37,422,529.36 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 -14,465,948.77 -14,465,948.77 -37,422,529.36 -37,422,529.36 本年数 上年数 补充资料 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 二、自然灾害发生的损失(损失以"+"填列) 三、会计政策变更增加(或减少)总 额四、会计估计变更增加(或减少)利润总额 五、债务重组损失(损失以"+"填列) 六、其他非经常性损益(收益以"+"填列) 17,073,627.46 -223,439.46 -3,935,108.53 -4,125,298.19 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 36 现金流量表单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年度 单位:元 金额 项目附注 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,563,138,970.75 1,115,347,130.54 收到的税费返还 15,117,413.80 收到的其他与经营活动有关的现金 五.32 76,981,402.11 63,704,363.98 现金流入小计 1,655,237,786.66 1,179,051,494.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,224,394,486.82 792,500,819.74 支付给职工以及为职工支付的现金 90,927,063.54 62,891,180.11 支付的各项税费 18,408,193.80 8,194,200.00 支付的其他与经营活动有关的现金 五.33 81,076,834.81 35,795,793.61 现金流出小计 1,414,806,578.97 899,381,993.46 经营活动产生的现金流量净额 240,431,207.69 279,669,501.06 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 53,267,114.41 13,041,916.47 其中:出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 246,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,682,351.00 3,664,351.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 57,195,465.41 16,706,267.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 71,416,025.79 68,811,700.00 投资所支付的现金 36,489,274.64 36,489,274.64 其中:购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 107,905,300.43 105,300,974.64 投资活动产生的现金流量净额 -50,709,835.02 -88,594,707.17 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 271,000,000.00 196,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 271,000,000.00 196,000,000.00 偿还债务所支付的现金 355,350,000.00 281,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,188,820.88 22,297,210.18 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 383,538,820.88 303,297,210.18 筹资活动产生的现金流量净额 -112,538,820.88 -107,297,210.18 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 77,182,551.79 83,777,583.71 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 37 现金流量表(续)单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年度 单位:元 金额 项目附注 合并数 母公司 补充资料: 一、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 22,956,580.59 22,956,580.59 加:*少数股东损益 4,160,226.74 减:*未确认的投资损失 1,606,956.51 加:计提的资产减值准备 34,475,987.95 31,851,126.83 固定资产折旧 59,919,263.02 48,060,725.81 无形资产摊销 4,052,526.13 2,979,078.54 长期待摊费用摊销 91,640.04 待摊费用减少(减:增加) 1,799,196.82 745,231.86 预提费用增加(减:减少) -246,757.53 -156,714.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 3,388,631.95 3,335,792.67 固定资产报废损失 42,222.91 财务费用 20,445,480.53 17,798,010.18 投资损失(减:收益) -27,751,601.27 -34,145,527.72 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 5,173,993.12 12,226,071.00 经营性应收项目的减少(减:增加) 79,805,920.58 122,454,640.56 经营性应付项目的增加(减:减少) 33,724,852.62 51,564,484.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 240,431,207.69 279,669,501.06 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 三、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 319,399,542.56 223,103,831.01 减:现金的期初余额 242,216,990.77 139,326,247.30 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 77,182,551.79 83,777,583.71 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 38 资产减值准备明细表(合并) 单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年度 单位:元 本年转回数 项目 行次年初余额 本年增加数 因资 产价 值回 升转 回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 55,604,708.30 26,385,904.10 * * 26,627,781.05 55,362,831.35 其中:应收账款 2 42,203,962.45 12,401,165.41 * * 24,854,776.51 29,750,351.35 其他应收款 3 13,400,745.85 13,984,738.69 * * 1,773,004.54 25,612,480.00 二、短期投资跌价准备合计 4 51,186.17 51,186.17 51,186.17 其中:股票投资 5 51,186.17 51,186.17 51,186.17 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 8,175,417.92 1,129,580.23 286,144.02 286,144.02 9,018,854.13 其中:库存商品 8 7,206,354.29 1,128,580.23 48.88 48.88 8,334,885.64 原材料 9 698,858.62 1,000.00 263,878.63 263,878.63 435,979.99 四、长期投资减值准备合计 10 11,991,017.37 11,991,017.37 其中:长期股权投资 11 11,991,017.37 11,991,017.37 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 11,772,068.54 11,772,068.54 其中:房屋、建筑物 14 1,090,718.63 1,090,718.63 机器设备 15 10,681,349.91 10,681,349.91 六、无形资产减值准备 16 8,672,093.53 7,800,000.00 16,472,093.53 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 517,604.98 517,604.98 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 96,784,096.81 35,315,484.33 337,330.19 26,965,111.24 105,134,469.90 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 39 资产减值准备明细表(母公司) 单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年度 单位:元 本年转回数 项目 行次年初余额 本年增加数 因资产价 值回升转 回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 40,323,276.91 23,390,182.49 * * 25,445,152.44 38,268,306.96 其中:应收账款 2 28,495,671.68 10,045,260.31 * * 24,375,297.12 14,165,634.87 其他应收款 3 11,827,605.23 13,344,922.18 * * 1,069,855.32 24,102,672.09 二、短期投资跌价准备合计 4 51,186.17 51,186.17 51,186.17 其中:股票投资 5 51,186.17 51,186.17 51,186.17 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 3,371,977.80 630,186.61 4,002,164.41 其中:库存商品 8 3,371,977.80 630,186.61 4,002,164.41 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 11,991,017.37 11,991,017.37 其中:长期股权投资 11 11,991,017.37 11,991,017.37 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 1,090,718.63 1,090,718.63 其中:房屋、建筑物 14 1,090,718.63 1,090,718.63 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 8,672,093.53 7,800,000.00 16,472,093.53 其中:专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 65,500,270.41 31,820,369.10 51,186.17 25,496,338.61 71,824,300.90 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 40 股东权益增减变动表 单位名称:湖北沙隆达股份有限公司 2006 年度 单位:元 项目 行次 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 296,961,610.00 296,961,610.00 本年增加数 2 其中:资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 年末余额 15 296,961,610.00 296,961,610.00 二、资本公积 年初余额 16 566,756,587.94 566,756,587.94 本年增加数 17 其中:股本溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中:转增股本 41 年末余额 45 566,756,587.94 566,756,587.94 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 39,461,859.33 39,461,859.33 本年增加数 47 17,823,386.34 其中:从利润中提取 48 其中:法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入 53 17,823,386.34 本年减少数 54 其中:弥补亏损 55 转增股本 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 57,285,245.67 39,461,859.33 其中:法定盈余公积 63 53,470,160.02 35,646,773.68 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 17,823,386.34 17,823,386.34 本年增加数 67 其中:从净利润中提取数 68 本年减少数 70 17,823,386.34 其中:集体福利支出 71 年末余额 75 17,823,386.34 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -37,422,529.36 -42,587,764.18 本年净利润(净亏损以"—"列示) 77 22,956,580.59 5,165,234.82 本年利润分配 78 年末未分配利润(未弥补亏损以"—"列示) 79 -14,465,948.77 -37,422,529.36 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 41 3、新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 关于湖北沙隆达股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 审阅报告 天职京审字[2007]第316-2 号 湖北沙隆达股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的湖北沙隆达股份有限公司(以下简称贵公司)新旧会计准则股东权益 差异调节表(以下简称差异调节表) . 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》 和"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知" (证监发[2006]136号,以下 简称"通知" )的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任.我们的责任是在实施审阅 工作的基础上对差异调节表出具审阅报告. 根据"通知"的有关规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审 阅》的规定执行审阅业务.该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对差异调节表是否不存 在重大错报获取有限保证.审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明 的编制基础以及在必要时实施分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计.我们没有实施 审计,因而不发表审计意见. 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则第38号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定编制. 中国注册会计师: 邱靖之 中国·北京 二七年三月三十日 中国注册会计师: 汪吉军 42 湖北沙隆达股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位:人民币元 编号 项目 金额 附注 2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则) 900,295,089.22 三.(一) 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 444,670.58 三.(二) 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,425,734.73 三.(三) 13 少数股东权益 24,220,643.76 14 其他 3,709,247.10 三.(四) 2007 年1月1日股东权益(新会计准则) 931,095,385.39 法定代表人:李作荣 主管会计工作负责人:何学松 会计机构负责人:何学松 43 湖北沙隆达股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 一、编制目的 湖北沙隆达股份有限公司(以下简称本公司)于2007 年1月1日起开始执行新会计准则.为分析 并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响, 中国证券监督管理委员会于 2006 年11 月颁布了 "关 于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知" (证监发[2006]136 号,以下简称"通知" ) ,要 求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和"通知"的有关规定,在2006 年度财 务报告的"补充资料"部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程. 二、编制基础 差异调节表系本公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和"通知"的有关 规定,结合本公司的自身特点和具体情况,以2006 年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则编制. 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况, 本差异调节表依据如下原则进行编制: 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定进行追溯调整,对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份 额的事项,公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积. 2、编制合并财务报表时,本公司按照新会计准则调整少数股东权益,并在差异调节表中单列项目 反映. 三、主要项目附注 (一)2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则) 2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计 制度》 (以下简称"现行会计准则")编制的 2006 年12 月31 日合并资产负债表.该报表业经天职国际 会计师事务所有限公司审计,并于 2007 年3月31 日出具了天职京审字[2007]第316 号无保留意见的审 计报告.该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告. (二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 公司按新会计准则规定, 将短期投资确认为交易性金融资产, 从而增加了 2007 年1月1日留存收 益444,670.58 元,全部归属于母公司的所有者权益增加. (三)所得税 公司按照新会计准则规定,对所得税的会计处理采用资产负债表债务法,对资产账面价值小于资产 计税基础的差额(各项资产减值准备) ,以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认递延所得税资产,从而增加了 2007 年1月1日留存收益 2,425,734.73 元.其中归属于母公司的 所有者权益增加 2,152,639.88 元、归属于少数股东权益增加 273,094.85 元. (四)少数股东权益 44 公司 2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少数股东享有的权益为 24,220,643.76 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加 2007 年1月1日股东权益 24,220,643.76 元. (五)因新旧会计准则合并范围变化的影响 公司 2006 年12 月31 日按现行会计准则可不纳入合并会计报表范围的子公司, 按新会计准则应纳 入合并报表范围,由此增加 2007 年1月1日股东权益 3,709,247.10 元.其中归属于母公司的所有者 权益减少 45,139.75 元、归属于少数股东权益增加 3,664,107.35 元. 4、会计报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况 湖北沙隆达股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司" )前身为国营湖北省沙市农药厂,始建 于1958 年.1992 年8月,湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股份有限公司,成为湖北 省首家进行股份制试点的大型国营工业企业. 1992 年9月8日, 在原企业改组的基础上, 公司正式成立. 经湖北省人民政府批准, 中国证监会复审通过, 公司于1993 年10 月至11 月30 日发行人民币普通股3,000 万股.1993 年12 月3日,公司股票在深圳证券交易所挂牌上市.经国务院证券委"证发(1997)年23 号"文批准,公司于 1997 年4月29 日至 5 月5日发行每股面值人民币 1 元的境内上市外资股(B 股) 10,000 万股,股票于当年 5 月15 日在深圳证券交易所挂牌上市,并于当年 5 月15 日至 5 月21 日行使 了1,500 万股的超额配售权. 公司主要的农药产品有敌百虫、敌敌畏、增效水胺硫磷、氧乐果、氯氰菊酯、毒死蜱、三唑磷、精 蝰禾灵、百草枯、草甘膦等;主要的化工产品有液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等.公司具有自营进出 口权;通过了 ISO9002 质量体系认证和 ISO14001 环境管理体系认证. 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定. 2、 会计年度 本公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止. 3、 记账本位币 本公司的会计核算以人民币为记账本位币. 4、 记账基础和计价原则 采用借贷记账法,按权责发生制核算,以历史成本为计价基础. 5、 外币核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务,按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账,期末按外汇 45 市场汇价将货币性外币账户余额折合为本位币,调整后的本位币余额与原账面余额的差额,除由于购建 固定资产而于建设期内资本化外,一般均作为汇兑损益计入财务费用. 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物的标准:指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资. 本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投 资. 7、 短期投资核算方法 公司购入的能随时变现的并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券,按实际支付的价 款扣除已宣告发放、但尚未领取的现金股利或利息后的余额作为实际成本. 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;公司出 售股票、债券或到期收回债券时,按实际收到的金额扣除其实际成本和未领取的现金股利、利息后的余 额作为投资收益. 公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价,并按投资总体以期末市价低于账面成本的金额计提短 期投资跌价准备. 8、 坏账准备核算方法 公司坏账损失确认标准为:1)债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收 款项;2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有明显特征表明无法收回. 坏账的核算采用备抵法,对正常应收款项(包括应收账款和其他应收款)按其期末余额的 5%计提 坏账准备,账龄 5 年以上或确有证据证明不能收回或收回可能性不大的应收款项按其期末余额的 100% 计提坏账准备. 9、 存货核算方法 公司存货主要包括原料、材料、低值易耗品、包装物和委托加工材料等.存货中原料、材料、低值 易耗品及委托加工材料取得时按实际成本计价,领用或发出时按全月一次加权平均法核算;低值易耗品 于领用时一次摊销. 期末公司存货按品种比较其成本与可变现净值,以可变现净值低于历史成本的差额计提存货跌价准 备.可变现净值,是指公司在正常经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用 后的价值. 10、长期投资核算方法 (1)长期债权投资: 本公司长期债权投资以取得时的实际成本确定,其中: A、 以支付现金取得的, 按实际支付的全部价款, 减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额 确定; B、 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的, 按应收债权的账面价值, 加上 应支付的相关税费确定; 46 C、 以非货币性交易换入的, 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定, 涉及补价的按相 关规定处理. 收益确认方法:债券投资按期计算应收利息,计算的债券投资利息收入,经调整债券投资溢价 或折价摊销后的金额确认为当期投资收益,其他债权投资按期计算的应收利息,确认为当期投资收 益.处置长期债权投资时,长期债权投资账面价值和实际取得价款的差额作为当期投资损益处理. (2)长期股权投资: A、股票投资 以货币资金购买股票的, 按实际支付的金额计入成本. 实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利, 则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本.公司以实物和无形资产折价入股 的,按账面价值作为投资成本. B、股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的 份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的 差额,设置"股权投资差额"明细科目核算.初始投资成本大于投资时应享有被投资单位所有者权益份 额的差额,作为股权投资差额,按10 年摊销记入当期损益;初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位所有者权益份额的差额,记入"资本公积——股权投资准备" . C、其他股权投资 本公司长期股权投资以取得时的实际成本确定,其中:1)以现金购入的,按实际支付的全部价款 减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定;2)债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应 收债权换入的,按应收债权的账面价值,加上应支付的相关税费确定;3)以非货币性交易换入的,按 换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定,涉及补价的按相关规定处理. D、收益确认方法 采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益;采用权益法核算的,在各会 计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长 期股权投资的账面价值. 对于股票投资和其他股权投资,若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%以下或被投资单位 有表决权资本总额 20%或以上,但不具有重大影响的,按成本法核算;若母公司持有被投资单位有表决 权资本总额 20%或以上,或虽投资不足 20%,但有重大影响的,按权益法核算.母公司持有被投资单 位有表决权资本总额 50%以上,或虽不超过 50%但具有实质控制权的按权益法核算并合并财务报表; 对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并财务报 表. (3)长期投资减值准备 本公司长期投资减值准备采取逐项计提方法.本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶 化等原因导致长期股权投资预计可回收金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预见的未来期间 内不可能恢复的,按长期股权投资可回收金额低于其账面价值的差额,计提长期投资减值准备. 47 11、固定资产核算方法 (1)标准:固定资产,指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的;使用年限超过一年;单位价值较高. (2)计价: A、 购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价; B、 自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出计价; C、 投资者投入的固定资产,按评估确认的原价入账; D、 在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发 生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价; E、 盘盈的固定资产,按重置完全价值计价; F、 接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价;接受捐赠固定 资产时发生的各项费用,计入固定资产价值. (3)固定资产采用平均年限法、按分类折旧率计提折旧.除已全额计提减值准备的固定资产或经 有关部门批准外,各类固定资产的使用年限及折旧率分别如下: 资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 24 年4.00% 4% 专用设备 9 年10.89% 2% 通用设备 18 年5.33% 4% 运输设备 9 年10.89% 2% 公司生产性固定资产金额大,所处生产环境具有一定的化学腐蚀性,故残值较小. (4)公司在期末时,按照固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价 值的差额,计提固定资产减值准备. 对存在下列情况之一的固定资产,全额计提减值准备: 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,而已无转让价值的; 由于技术进步等原因,已不可使用的; 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格产品的; 已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的; 其实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产. 12、在建工程核算方法 公司在建工程按工程实际发生的支出确认工程成本,按工程项目分类进行核算,并在工程达到预定 可使用状态时,根据工程预算、造价或工程实际成本等估价转入固定资产,待办理竣工决算后,按工程 决算价格调整固定资产账面值. 公司在期末时,对存在下列一项或若干项情况的在建工程,按单项资产可收回金额低于账面价值的 48 差额,计提在建工程减值准备: 长期停建并且预计在 3 年内不会重建的在建工程; 所建项目无论在性能上, 还是在技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时. 13、无形资产核算方法 无形资产计价:对购入或按法律程序申请取得的无形资产,按实际支付金额入账;对接受投资转入 的无形资产,按合同约定或评估确认的价值入账. 无形资产摊销: 对合同规定了受益年限, 法律也规定了有效年限的, 按照孰短的原则确定摊销年限; 对合同没有规定使用年限,法律也没有规定有效年限的,按照 10 年平均摊销;对公司取得的土地使用 权,按照实际支付的价款入账,在未开发或建造自用项目前作为无形资产核算,并按照可使用年限分期 摊销;在已经转入开发或用于建造工程项目后转入固定资产核算. 无形资产减值准备:对被其他新技术替代且丧失使用价值和转让价值、超过法律保护期且不能带来 经济利益、市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值 的无形资产,按无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准备. 14、长期待摊费用核算方法 公司长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内分期平均摊销.所有筹建期间发生的费用, 除购建固定资产的以外,自公司开始生产经营当月起一次计入损益;租入固定资产改良支出,在租赁期 限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销;其他待摊费用在受益期内平均摊销. 15、借款费用核算方法 购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用,如属于购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的 金额较大的部分,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用.其他借款而发生 的辅助费用于发生当期确认为费用. 购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时符合以下三个条件 时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用状态所 必要的购建活动已经开始.对于不符合上述条件的专门借款费用及其他借款费用确认为当期费用. 当固定资产的购建活动发生非正常中断连续超过三个月,暂停借款费用资本化并将其确认为当期费 用,直至资产的购建活动重新开始.当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资 本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为当期费用. 16、收入确认原则 公司销售商品,在同时符合以下 4 个条件时确认为收入:1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方; 2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制; 3)与交易相关的经济利益能够流入企业;4)相关的收入和成本能够可靠地计量. 公司提供劳务,如劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供、收到价款或取得收取款项的 证据时确认劳务收入;如劳务的开始和完成分属不同会计年度,则在劳务合同的总收入、劳务的完成程 度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 49 靠地计量时,按照完工百分比法确认营业收入的实现. 公司让渡资产使用权,如让渡现金,则按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定利息收入;如 让渡非现金资产使用权,则按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定使用费收入.上述收入的 确定应同时满足:1)与交易相关的经济利益能够流入公司;2)收入的金额能够可靠地计量. 17、会计政策、会计估计变更 本年无会计政策、会计估计变更事项. 18、重大会计差错更正 本年无重大会计差错更正事项. 19、编制合并财务报表时合并范围的确定原则,合并所采用的会计方法 合并范围的确定原则:本公司根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定> 的通知》和财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》及《企业会计制度》等文件 的规定,对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司,除已关停并转、宣告清理或破产、准备 近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司、非持续经营的所有者权益为负数的子公司等特 殊情况以及对合并而言影响微小者外,均纳入合并财务报表范围. 合并财务报表的方法:本公司的合并财务报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的财务报表 以及其它有关资料为依据,在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后,合并 各项目数额编制而成.对合营公司的财务报表采用比例合并法合并. 公司纳入合并财务报表范围的子公司所执行的会计政策与公司不一致之处,已在合并财务报表时予 以必要调整. 三、税项 1、 增值税 (1)公司生产的农药产品按 13%税率计算增值税销项税额,该类产品主要包括:甲胺磷、95%草 甘磷原粉、吡虫啉、哒螨灵、敌百虫、高效氨氰菊酯、乙酰甲胺磷等. (2)公司化工产品按 17%税率计算增值税销项税额,该类产品主要包括:液氯、盐酸、液碱、固碱、精胺等. (3)公司出口产品的增值税执行"免、抵、退"政策. 2、 城市维护建设税 本公司按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税. 3、 教育费附加 本公司按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加. 4、 房产税 本公司按房产原值一次减除 10-30%后的余额的 1.2%计缴房产税,有房屋租金收入的按房产租金 收入的 12%计缴房产税. 50 5、 所得税 本公司所得税的会计处理采用应付税款法. 公司及所属子公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税,所得税税率为 33%. 四、控股子公司及合营公司 1、 控股子公司及合营公司 序号被投资企业名称 注册资本 (万元) 所持股份或 权益(万元) 持股 比例 主营业务范围 备注 1 沙隆达郑州农药有限公司 4,000 2,800 70.00% 氧乐果、烧碱等农 药、化工产品生产 2 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 2,800 2,450 87.50% 农药及中间体 生产 3 湖北丰源化工有限公司 4,000 2,200 55.00% 生产销售 NPK 复合 肥 未纳入 合并 4 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 900 90.00% 进口、 出口农药及中 间体等 5 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 1,000 900 90.00% 房地产开发、销售, 建材销售 本年清算, 年末不再合 并6湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800 680 85.00% 农药生产、销售 7 荆州市隆华石油化工有限公司 500 325 65.00% 化工产品的生产与 销售 8 荆州沙隆达财务咨询有限公司 500 450 90.00% 财务咨询、 投资咨询 及服务 9 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 600 306 51.00% 研究、开发、生产和 销售精细化工产品 未纳入 合并 注①:湖北丰源化工有限公司因已停止生产经营,董事会没有恢复生产的计划,所有者权益已为负 数,作为非持续经营的所有者权益为负数的子公司,本年未纳入合并财务报表范围. 注②:荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司因规模小,根据《财政部关于合并会计报表合并范围请示 的复函》 (财会二字[1996]12 号)计算的资产、收入、利润指标均低于 10%,未纳入合并财务报表范围. 注③:未纳入合并范围子公司 2006 年度的资产和负债总额、净资产、主营业务收入、实现净利润 等主要财务指标如下(万元) : 公司名称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 湖北丰源化工有限公司 2,661 4,102 -1,441 30 -985 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 880 141 739 916 115 51 合并报表范围的变更 因荆州市沙隆达房地产开发有限公司已于本年末清算,因此 2006 年合并报表时,将该公司 2006 年 度利润表及现金流量表纳入了合并范围,年末资产负债表无需再合并. 五、合并财务报表重要项目的说明 货币资金 年末余额 年初余额 项目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 现金 20,314.33 29,701.11 其中:人民币 20,314.33 1.0000 20,314.33 29,701.11 1.0000 29,701.11 港币 美元 银行存款 253,972,121.29 189,668,789.66 其中:人民币 236,305,140.37 1.0000 236,305,140.37 182,853,371.12 1.0000 182,853,371.12 港币 79,098.32 1.0598 83,829.96 美元 2,262,583.20 7.8083 17,666,980.92 835,703.09 8.0550 6,731,588.58 其他货币资金 65,407,106.94 52,518,500.00 其中:人民币 65,407,106.94 1.0000 65,407,106.94 52,518,500.00 1.0000 52,518,500.00 港币 美元 合计 319,399,542.56 242,216,990.77 注①:年末其他货币资金包括存放在证券公司的存出投资款 48,276,132.94 元;银行承兑汇票保证 金17,130,974.00 元. 注②:年末货币资金比年初增加 77,182,551.79 元,增加 31.87%,主要原因是本年收回大股东占用 资金及货款回笼等. 1、 短期投资 (1)短期投资情况 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年末市价 1、股权投资 693,279.99 34,413,764.64 7,264,364.99 27,842,679.64 28,287,350.22 其中:股票投资 693,279.99 33,588,164.64 7,264,364.99 27,017,079.64 28,287,350.22 2、债券投资 (1)国债投资 (2)其他债券 3、其他投资 合计 693,279.99 34,413,764.64 7,264,364.99 27,842,679.64 28,287,350.22 注①:公司的短期投资变现不存在限制. 注②:年末市价来源于证券交易所年末收盘价. 52 (2)短期投资跌价准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年增 加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 股票投资 51,186.17 51,186.17 51,186.17 0.00 债券投资 其他投资 合计 51,186.17 51,186.17 51,186.17 0.00 注:其他原因转出数是本年短期投资变现转出. 2、 应收票据 票据种类 年末余额 年初余额 备注 银行承兑汇票 8,022,453.60 54,465,226.30 合计 8,022,453.60 54,465,226.30 3、 应收账款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 151,941,418.15 75.37% 7,699,686.03 162,158,061.20 69.68% 8,335,669.19 一至二年 7,498,169.22 3.72% 378,204.49 6,812,106.83 2.93% 340,605.34 二至三年 4,182,351.17 2.07% 239,005.25 15,121,446.04 6.50% 881,490.33 三至四年 11,879,638.72 5.89% 642,313.14 11,778,302.06 5.06% 730,574.22 四至五年 11,425,465.19 5.67% 6,109,586.40 8,135,946.72 3.50% 3,234,192.76 五年以上 14,681,556.04 7.28% 14,681,556.04 28,681,430.61 12.33% 28,681,430.61 合计 201,608,598.49 100.00% 29,750,351.35 232,687,293.46 100.00% 42,203,962.45 (2)应收账款年末余额中,无应收持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款. (3)年末应收账款前五名: 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 德国拜尔 15,158,790.30 7.52% 一年以内 货款 德国 DETLEF 公司 6,655,169.00 3.30% 一年以内 货款 德国 ANTRACO 公司 5,352,300.00 2.65% 一年以内 货款 武汉友盛气体有限责任公司 4,880,503.25 2.42% 一年以内 货款 印度 UNITED PHOSPHORUS LIMITED 4,704,555.00 2.33% 一年以内 货款 合计 36,751,317.55 18.22% (4)应收账款五年以上的按 100%提取坏账准备,三至四年、四至五年的应收账款中,有12 家单位 共5,876,380.89 元,经相关业务人员多次联系未果,收回的可能性不大,本年全额提取了坏账准备. 53 (5)本年对应收账款中账龄较长、难以收回的款项 24,335,611.44 元,报经公司董事会批准后, 核销坏账准备 24,335,611.44 元. 4、 其他应收款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 15,290,716.39 20.49% 1,541,289.60 68,253,789.41 54.51% 4,173,894.77 一至二年 41,975,739.40 56.24% 13,889,372.11 48,898,180.26 39.05% 4,296,519.51 二至三年 11,435,871.92 15.32% 5,506,481.37 802,886.49 0.64% 40,144.32 三至四年 770,270.60 1.03% 38,513.55 771,896.68 0.62% 38,594.83 四至五年 554,571.32 0.74% 27,728.57 1,631,485.45 1.30% 81,574.26 五年以上 4,609,094.80 6.18% 4,609,094.80 4,861,858.19 3.88% 4,770,018.16 合计 74,636,264.43 100.00% 25,612,480.00 125,220,096.48 100.00% 13,400,745.85 (2)其他应收款年末余额中,无应收持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款. (3)年末其他应收款前五名: 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北丰源化工有限公司 38,011,446.35 50.93% 一年以内、一至二年 借款 蕲春农药有限公司借款专户 11,466,333.70 15.36% 一年以内、一至三年 往来款 郑州新天地农化有限公司 1,789,444.68 2.40% 一年以内 代垫费用 天门农药有限公司 1,584,667.86 2.12% 一年以内 往来款 荆州石油化工总厂 1,302,705.49 1.75% 一至二年 往来款 合计 54,154,598.08 72.56% (4)按个别认定法提取坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 计提金额 账龄 湖北丰源化工有限公司 38,011,446.35 14,321,563.25 一年以内、一至二年 蕲春农药有限公司 11,466,334.40 5,733,167.20 一年以内、一至三年 合计 49,477,780.75 20,054,730.45 (5)其他应收款账面余额年末比年初减少 50,583,832.05 元,减少 40.40%主要原因是本年大股东 及其关联方偿还了占用本公司资金. 54 (6)本年对其他应收款中账龄长、难以收回的款项 1,069,855.32 元,报经公司董事会批准后,核 销坏账准备 1,069,855.32 元. 5、 预付账款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 32,994,871.54 89.08% 26,852,339.46 90.77% 一至二年 3,224,132.89 8.70% 2,266,342.22 7.66% 二至三年 357,734.23 0.97% 1,634.86 0.01% 三至四年 100,842.36 0.34% 四至五年 100,842.36 0.27% 361,980.03 1.22% 五年以上 361,980.03 0.98% 合计 37,039,561.05 100.00% 29,583,138.93 100.00% (2)预付款项年末余额中,无预付持公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项. (3)年末预付账款前五名: 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 河南省大通物产有限公司 3,621,412.30 9.78% 一年以内 大宗原材料 衢州恒顺化工有限公司 2,592,000.00 7.00% 一年以内 货款 四川省川投化学工业集团有限责任公司 2,227,200.00 6.01% 一年以内 预付货款 湖北大田化工股份有限公司 1,928,859.50 5.21% 一年以内 预付货款 武汉弘盛工业气体有限责任公司 1,390,960.00 3.76% 一年以内 货款 合计 11,760,431.80 31.76% (4)账龄超过一年的预付账款,为公司与客户结算尾款,公司正在积极清理之中. 6、 应收补贴款 性质或内容 年末数 年初数 备注 应收出口退税款 1,974,181.73 7,300,355.73 合计 1,974,181.73 7,300,355.73 55 7、 存货 (1)存货情况 项目 年末余额 年初余额 超过 3 年的存货 原材料 56,872,451.54 54,507,625.75 包装物 4,090,469.53 10,358,613.45 低值易耗品 1,317,348.26 1,482,451.05 库存商品 228,174,393.37 240,521,194.06 在产品 42,594,565.11 37,503,368.77 自制半成品 9,097,593.17 合计 342,146,820.98 344,373,253.08 (2)存货跌价准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 原材料 698,858.62 1,000.00 263,878.63 263,878.63 435,979.99 包装物 270,205.01 22,216.51 22,216.51 247,988.50 低值易耗品 库存商品 7,206,354.29 1,128,580.23 48.88 48.88 8,334,885.64 合计 8,175,417.92 1,129,580.23 286,144.02 286,144.02 9,018,854.13 注:其他原因转出数主要是本年存货出售转出. 8、 长期投资 (1)按性质分类列示如下 项目 年末余额 年初余额 1、长期股权投资 20,313,905.62 35,361,422.96 其中:对子公司投资 3,768,522.99 4,186,628.33 对合营企业投资 股票投资 2,189,800.00 12,819,212.00 其他股权投资 14,355,582.63 18,355,582.63 2、长期债权投资 其中:国债投资 3、合并价差 1,470,289.06 合计 20,313,905.62 36,831,712.02 56 (2)对子公司投资 被投资单位名称 持股 比例 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 年末减值 准备 湖北丰源化工有限公司 55% 22,000,000.00 0.00 0.00 0.00 荆州市沙隆达爱福斯化工 有限公司 51% 3,060,000.00 3,183,631.12 584,891.87 3,768,522.99 荆州沙隆达广告有限公司 60% 720,000.00 1,002,997.21 -1,002,997.21 0.00 合计 ---- 4,186,628.33 -418,105.34 3,768,522.99 注①:被投资单位与公司会计政策无重大差异. 注②:对荆州沙隆达广告有限公司的投资减少是将其转让. (3)长期股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位股 权的比例 初始投资成本 年末减值 准备 湖北神电汽车电机股份有限公 司 法人股 300,000 0.60% 564,000.00 湖北省双环科技股份公司 法人股 450,000 0.27% 495,000.00 旺达实业股份有限公司 法人股 500,000 2.75% 550,000.00 广西中鼎股份有限公司 法人股 528,000 1.41% 580,800.00 合计 2,189,800.00 注:本年长期股票投资减少 10,629,412.00 元,是将本公司持有的已上市流通的华新水泥法人股出 售. (4)其他长期股权投资 被投资单位名称 持股比 例 年末账面余额 年末减值准备 年初账面余额 年初减值准备 核算 方法 荆州市商业银行 6.65% 20,000,000.00 11,991,017.37 20,000,000.00 11,991,017.37 成本法 北京清华紫光英力化工技术有限 责任公司 15.00% 750,000.00 750,000.00 成本法 荆州市天氧汇宝精细化工有限公 司48.00% 1,440,000.00 1,440,000.00 成本法 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 15.00% 450,000.00 450,000.00 成本法 北京英力精化技术发展有限公司 25.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 57 被投资单位名称 持股比 例 年末账面余额 年末减值准备 年初账面余额 年初减值准备 核算 方法 荆州市达利实业有限公司 33.70% 1,674,600.00 1,674,600.00 成本法 荆州市富怡置业有限公司 40.00% 4,000,000.00 成本法 华飞化工 32,000.00 32,000.00 成本法 合计 26,346,600.00 11,991,017.37 30,346,600.00 11,991,017.37 注①:其他长期股权投资中,不存在实际投资比例与注册资本比例不一致的情况. 注②:上述股权投资中,对持股比例超过 20%的被投资企业,未采用权益法核算是由于本公司实际 上未对这些企业实施控制或重大影响. 注③:本年长期股权投资减少数,是因为子公司荆州市沙隆达房地产开发有限公司清算,转让了对荆 州市富怡置业有限公司的股权投资. (5)合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本年摊销额 摊余价值 沙隆达郑州农药有限公司 -58,619.32 1999 年购 70%股权所产 生的 -17,585.78 湖北沙隆达天门农化有限 责任公司 -445,023.32 2002 年6月增持 28.75% 股权所产生 -289,265.16 荆州沙隆达财务有限咨询 公司 1,974,600.00 2004 年购 90%股权所产 生1,777,140.00 合计 1,470,957.36 1,470,289.06 (6)长期投资减值准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37 合计 11,991,017.37 11,991,017.37 (7)公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制. 9、 固定资产 (1)固定资产原值 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 58 房屋建筑物 276,108,068.37 9,477,762.89 6,188,659.47 279,397,171.79 通用设备 124,957,731.06 1,139,865.57 12,331,728.66 113,765,867.97 专用设备 529,318,989.46 15,081,041.24 42,229,637.62 502,170,393.08 运输设备 13,909,013.96 1,862,574.11 3,387,616.67 12,383,971.40 固定资产原值合计 944,293,802.85 27,561,243.81 64,137,642.42 907,717,404.24 注①:固定资产本年增加中,由在建工程转入 11,901,501.99 元. 注②:房屋建筑物中:位于北京的原值 3,580,911.00 元、账面价值 1,841,152.32 元的房屋尚未办 理产权证;位于深圳的原值 6,010,000.00 元、账面价值 4,808,828.50 元的房屋(深圳湖北大厦) ,尚 未办理产权证. 注③:本年减少的固定资产主要是固定资产报废. (2)累计折旧 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 96,534,605.06 10,458,832.77 3,066,870.09 103,926,567.74 通用设备 67,776,701.12 5,505,960.68 7,582,723.20 65,699,938.60 专用设备 281,712,998.96 42,787,571.06 39,071,257.96 285,429,312.06 运输设备 8,349,235.06 1,166,898.52 2,561,268.45 6,954,865.13 累计折旧合计 454,373,540.20 59,919,263.03 52,282,119.70 462,010,683.53 (3)固定资产净值 项目 年初余额 年末余额 房屋建筑物 179,573,463.31 175,470,604.05 通用设备 57,181,029.94 48,065,929.37 专用设备 247,605,990.50 216,741,081.02 运输设备 5,559,778.90 5,429,106.27 固定资产净值合计 489,920,262.65 445,706,720.71 (4)固定资产减值准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 房屋建筑物 1,090,718.63 1,090,718.63 通用设备 3,962,381.16 3,962,381.16 专用设备 6,718,968.75 6,718,968.75 59 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 运输设备 合计 11,772,068.54 11,772,068.54 (5)抵押情况 截至 2006 年12 月31 日,公司固定资产中,有评估值为 36,066 万元的机器设备用于中国工商银行 荆州市沙市支行最高限额抵押贷款,贷款限额 18,600 万元.截至 2006 年12 月31 日,该限额内的抵押 贷款金额为 14,600 万元. 公司控股子公司湖北沙隆达天门农化有限责任公司与中国银行签订最高额抵押合同,以其账面原值 4,032 万元设备、 713 万元土地、 400 万元房屋建筑物, 合计 5,145 万的资产抵押, 授信金额 1,400 万元. 截至 2006 年12 月31 日,该公司向中国银行天门支行借款余额为 1,400 万元. 公司控股子公司沙隆达(荆州)农药化工有限公司的房产证及土地使用权证用于银行抵押贷款. (6)年末公司无融资租入固定资产情况,本年无固定资产置换的情况. 10、在建工程 (1)在建工程原值 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 本期转入固定 资产额 其他减少 额 年末余额 资金来源 电解槽搬迁 3,154,614.30 2,983,553.63 6,138,167.93 自有资金 250T 吡虫啉 824,063.63 3,918,208.01 4,742,271.64 自有资金 农一胺化连续化 258,153.23 3,678,550.46 3,936,703.69 自有资金 苯氧威 3,492,060.59 296,600.00 3,788,660.59 专项拨款 三氯乙醛 1,712,205.35 1,712,205.35 自有资金 搬迁项目 684,170.30 611,348.20 1,295,518.50 自有资金 冷冻站改造 712,404.08 712,404.08 自有资金 13 万吨氢气处理 632,072.59 632,072.59 自有资金 三甲脂改造 598,155.54 598,155.54 自有资金 2500T 精胺 563,955.10 563,955.10 自有资金 离子膜项目 279,719.39 273,159.12 552,878.51 自有资金 DDV 中试 536,243.80 536,243.80 自有资金 新克百威工程 517,604.98 517,604.98 自有资金 60 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 本期转入固定 资产额 其他减少 额 年末余额 资金来源 NCB 工程(氰苄) 367,815.08 3,624,490.36 3,992,305.44 0.00 自有资金 草甘磷工程 563,894.74 1,479,527.92 2,043,422.66 0.00 自有资金 膜法氯甲烷回收 983,549.67 983,549.67 0.00 自有资金 乙酰甲胺磷工程 406,012.82 919,563.00 1,325,575.82 0.00 自有资金 新成品仓库 1,649,892.50 1,649,892.50 0.00 自有资金 其他零星工程 827,813.33 3,993,760.17 1,906,755.90 3,371.00 2,911,446.60 自有资金 预付工程款 1,176,100.90 1,447,329.48 2,623,430.38 自有资金 合计 14,201,915.79 28,964,676.48 11,901,501.99 3,371.00 31,261,719.28 注:本年无资本化的借款费用. (2)在建工程减值准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年增加 数 因资产价值回 升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 新克百威工程 517,604.98 517,604.98 合计 517,604.98 517,604.98 11、无形资产 项目 取得 方式 原值 年初余额 本年增加数 本年摊销数 累计摊销额 年末余额 剩余摊销年限 土地使用权 出让 216,613,678.53 166,626,053.46 31,211,700.00 3,690,656.17 22,466,581.24 194,147,097.29 216,613,678.53 非专利技术 出让 5,460,000.00 4,060,500.00 324,000.00 1,723,500.00 3,736,500.00 5,460,000.00 技术转让费 出让 363,700.00 184,617.50 37,869.96 216,952.46 146,747.54 363,700.00 合计 222,437,378.53 170,871,170.96 31,211,700.00 4,052,526.13 24,407,033.70 198,030,344.83 222,437,378.53 注: 本年新增土地使用权 31,211,700.00 元, 是为解决公司目前产品扩建及公司新建农药项目需要, 2006 年8月7日,本公司与荆州市国土资源局签订了《土地使用权出让合同书》,以25,348,800.00 元 人民币价格受让湖北省荆州市北京东路,面积为 98,783.4 平方米,土地使用证号为:荆州国用(2006) 字第 10510031 号的土地使用权;以5,862,900.00 元人民币价格受让湖北省荆州市北京东路,面积为 22,818.90 平方米,土地使用证号为:荆州国用(2006)字第 10510030 号的土地使用权.两宗土地使 用年限均为 50 年. 61 无形资产减值准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 荆州市学堂洲土地使用 权(地号 141515099) 8,672,093.53 7,800,000.00 16,472,093.53 合计 8,672,093.53 7,800,000.00 16,472,093.53 注:公司根据目前对荆州市学堂洲土地使用权的利用情况,结合荆州市地价,本年对该项土地使用 权提取减值准备 7,800,000.00 元. 12、短期借款 (1)分类列示 项目 年末余额 年初余额 信用借款 350,000.00 抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00 保证借款 155,000,000.00 239,000,000.00 质押借款 合计 225,000,000.00 309,350,000.00 (2)担保借款 贷款期限 贷款单位 贷款金额 担保 方式 担保人(抵质押物) 起止中国工商银行荆州沙市支行 10,000,000.00 抵押 设备 2006 年2月24 日2007 年2月23 日 中国工商银行荆州沙市支行 26,000,000.00 抵押 设备 2006 年6月23 日2007 年6月22 日 中国工商银行荆州沙市支行 20,000,000.00 抵押 设备 2006 年7月25 日2007 年7月23 日 中国建设银行股份有限公司 荆州三湾支行 10,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006 年2月24 日2007 年2月23 日 中国建设银行股份有限公司 荆州三湾支行 20,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006 年3月24 日2007 年3月23 日 中国建设银行股份有限公司 荆州三湾支行 25,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006 年4月24 日2007 年4月23 日 中国银行荆州古城支行 10,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006 年6月28 日2007 年6月28 日 中国银行荆州古城支行 5,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006 年6月26 日2007 年6月26 日 光大银行武汉分行 15,000,000.00 保证 沙隆达集团公司 2006 年8月11 日2007 年8月11 日62 贷款期限 贷款单位 贷款金额 担保 方式 担保人(抵质押物) 起止中国建设银行郑州金水支行 10,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2006 年3月2日2007 年3月2日中国建设银行郑州金水支行 5,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2006 年8月4日2007 年8月3日上海浦发银行郑州分行 25,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2006 年5月11 日2007 年5月10 日 中国光大银行郑州郑七街支 行15,000,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 2006 年10 月25 日2007 年10 月24 日 郑州市向阳农村信用合作社 3,000,000.00 保证 郑州新天地农化有限公司 2006 年10 月17 日2007 年4月中国工商银行荆州市分行荆 州支行 10,710,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 逾期 中国工商银行荆州市分行汇 通办事处 300,000.00 保证 湖北沙隆达对外贸易有限 公司 逾期 中国银行荆州市分行古城支 行990,000.00 保证 湖北沙隆达股份有限公司 逾期 中国银行天门市支行 6,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2006 年10 月17 日2007 年3月17 日 中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2006 年9月29 日2007 年2月28 日 中国银行天门市支行 2,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2006 年8月22 日2007 年2月22 日 中国银行天门市支行 3,000,000.00 抵押 设备、土地、房屋 2006 年7月31 日2007 年2月28 日 合计 225,000,000.00 (3)逾期借款 贷款单位 年末余额 年利率 预计还款 期 期后还款金 额 期后还款日 期 中国工商银行荆州市分行荆州支行 10,710,000.00 5.31% 中国工商银行荆州市分行汇通办事处 300,000.00 7.56% 中国银行荆州市分行古城支行 990,000.00 5.31% 合计 12,000,000.00 13、应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 41,800,974.00 73,006,036.00 合计 41,800,974.00 73,006,036.00 14、应付账款 63 (1)账龄分析 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 130,445,636.96 87.42% 135,663,695.87 93.96% 一至二年 13,415,072.72 8.99% 4,975,262.50 3.45% 二至三年 2,920,038.53 1.96% 1,786,253.64 1.24% 三至四年 898,079.46 0.60% 995,575.95 0.69% 四至五年 592,989.71 0.40% 68,185.49 0.05% 五年以上 942,975.60 0.63% 885,982.25 0.61% 合计 149,214,792.98 100.00% 144,374,955.70 100.00% (2)应付账款年末余额中,无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项. (3)年末应付账款前五名: 主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄 湖北五峰亚泰化工有限公司 3,402,801.25 2.28% 货款 一年以内 禄丰县中胜磷化有限公司 3,340,800.00 2.24% 货款 一年以内 湖北钟祥电业有限公司 3,290,893.04 2.21% 货款 一年以内 天津长芦海晶集团有限公司 2,197,855.40 1.47% 货款 一年以内 湖北荆州瑞鑫化工工贸有限公司 1,971,958.00 1.32% 货款 一年以内 合计 14,204,307.69 9.52% (4)应付账款账龄 3 年以上的款项主要是合同尾款,公司正在清理. 15、预收账款 (1)账龄分析 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 85,832,492.14 91.52% 83,135,102.81 98.52% 一至二年 7,381,796.72 7.87% 205,051.49 0.24% 二至三年 115,801.84 0.12% 797,649.39 0.95% 三至四年 232,844.16 0.25% 89,854.17 0.11% 四至五年 70,607.94 0.08% 149,910.23 0.18% 五年以上 149,027.63 0.16% 64 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 合计 93,782,570.43 100.00% 84,377,568.09 100.00% (2)预收账款年末余额中,无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项. (3)年末预收账款前五名: 主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄 商丘(祝春华) 3,189,171.35 3.40% 货款 一年以内 江苏南通维立科化工有限公司 2,250,000.00 2.40% 货款 一年以内 广东广州市白云农业综合服务有限公司 2,234,702.12 2.38% 货款 一年以内 内黄俊达(刘俊康) 2,222,438.00 2.37% 货款 一年以内 清丰西关信用社(高长顺) 2,175,569.59 2.32% 货款 一年以内 合计 12,071,881.06 12.87% (4)一年以上的预收账款主要是尚未结算的尾款. 16、应交税金 项目 税率 年末余额 年初余额 企业所得税 33% 2,983,672.89 -2,699,207.44 增值税 17%、13% -18,598,097.99 -15,039,934.75 营业税 5% 2,696,055.99 2,544,447.01 城建税 7% 1,705,556.15 496,985.69 资源税 84,036.67 68,480.24 房产税 584,574.10 352,264.48 土地使用税 511,717.99 333,243.91 车船使用税 0.00 60.00 代扣代缴个人所得税 444,859.46 117,467.28 其他 305,101.19 139,683.19 合计 -9,282,523.55 -13,686,510.39 注:应交税金的负数主要是留抵的增值税进项税额. 17、其他应付款 (1)账龄分析 65 年末金额 年初金额 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 55,293,419.17 73.36% 32,368,843.91 69.18% 一至二年 14,619,414.27 19.40% 9,621,616.89 20.57% 二至三年 4,257,363.14 5.65% 3,223,608.35 6.89% 三至四年 299,653.64 0.40% 1,093,776.12 2.34% 四至五年 604,109.49 0.80% 317,246.50 0.68% 五年以上 293,235.86 0.39% 158,060.58 0.34% 合计 75,367,195.57 100.00% 46,783,152.35 100.00% (2)其他应付款年末余额中,应付持有本公司 20.57%表决权股份的股东沙隆达集团公司款项 9,630,497.21 元. (3)年末其他应付款前五名: 主要债权人名称 金额 比例 款项内容 账龄 新天地农化有限公司 12,166,730.90 16.14% 借款 一年以内 沙隆达集团公司 9,630,497.21 12.78% 往来款 一年以内 范新丽 8,538,950.00 11.33% 押金 一到二年 华翔化工 2,830,895.65 3.76% 往来款 一至二年 武汉友盛气体有限公司 2,439,832.27 3.24% 三氟化氮合作款 一年以内 合计 35,606,906.03 47.25% (4)其他应付款 3 年以上的款项金额主要是子公司应付工程款余额及质保金. 18、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 年末余额 年初余额 借款单位 借款 条件 期限 年利率 本金 利息 本金 利息 中国工商银行荆州市支行 保证 逾期 7.560% 2,000,000.00 2,000,000.00 中国建设银行荆州市分行 古城支行 抵押、 保证 逾期 7.560% 1,650,000.00 1,650,000.00 中国银行荆州市分行古城 支行 抵押、 保证 逾期 10.800% 6,937,923.56 6,937,923.56 合计 10,587,923.56 10,587,923.56 66 注①:截止 2006 年12 月31 日公司一年内到期的长期借款均是逾期抵押及保证借款,公司正在与 有关贷款银行办理展期手续.年末一年内到期的长期借款由母公司保证担保,沙隆达(荆州)农药化工 有限公司同时以土地使用权证、房产证用作抵押借款的抵押物. 注②:截止 2006 年12 月31 日,向中国银行荆州市分行古城支行的借款为美元借款,原币金额 837,000.00 美元. 19、长期借款 年末余额 年初余额 借款单位 借款 条件 期限 年利率 本金 利息 本金 利息 中国工商银行荆州 沙市支行 抵押 2003年9月28日至2009 年9月26 日5.76% 50,000,000.00 50,000,000.00 中国工商银行荆州 沙市支行 抵押 2004年5月31日至2009 年9月26 日6.12% 40,000,000.00 40,000,000.00 合计 90,000,000.00 90,000,000.00 20、专项应付款 种类 年末余额 年初余额 苯氧威顶目拨款 4,400,000.00 4,400,000.00 蛾虫清财政拨款 250,000.00 250,000.00 啶虫脒财政拨款 380,000.00 380,000.00 科技三项费 1,753,722.00 1,220,000.00 科技攻关项目 105,000.00 105,000.00 环保治理款 1,001,900.00 1,001,900.00 国债专项资金(百草枯等项目) 2,920,800.00 7,420,000.00 合计 10,811,422.00 14,776,900.00 注:本年减少数为百草枯等项目的专项借款利息,在国债专项资金(贴息贷款)中列支. 21、股本 年初数 本年变动增减(股,+,-) 年末数 项目 数量(股) 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量(股) 比例 67 年初数 本年变动增减(股,+,-) 年末数 项目 数量(股) 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 数量(股) 比例 一、 有限售条件 股份 84,729,334 28.53% -21,391,100 -21,391,100 63,338,234 21.33% 1、国家持股 3,002,709 1.01% -758,076 -758,076 2,244,633 0.76% 2、 国有法人持股 81,726,625 27.52% -20,633,024 -1,250,000 -21,883,024 59,843,601 20.15% 3、 其他内资持股 1,250,000 1,250,000 1,250,000 0.42% 其中: 境内法人持 股1,250,000 1,250,000 1,250,000 0.42% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中: 境外法人持 股 境外自然人 持股 二、 无限售条件 股份 212,232,276 71.47% 21,391,100 21,391,100 233,623,376 78.67% 1、 人民币普通股 97,232,276 32.74% 21,391,100 21,391,100 118,623,376 39.95% 2、 境内上市的外 资股 115,000,000 38.73% 115,000,000 38.73% 3、 境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 296,961,610 100.00% 296,961,610 100.00% 注:本年变动数是本公司股权分置改革引起的变化,详见附注十二.1. 22、资本公积 68 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 变动原因、依据 资本溢价 561,157,454.61 561,157,454.61 股权投资准备 2,019,038.29 2,019,038.29 其他资本公积 3,580,095.04 3,580,095.04 合计 566,756,587.94 566,756,587.94 23、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 35,646,773.68 17,823,386.34 53,470,160.02 法定公益金 17,823,386.34 17,823,386.34 任意盈余公积 3,815,085.65 3,815,085.65 合计 57,285,245.67 17,823,386.34 17,823,386.34 57,285,245.67 注: 根据《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》 (财企[2006]67 号)规定,将法定 公益金转入法定盈余公积. 24、未分配利润 项目 本年数 上年数 年初余额 -37,422,529.36 -42,587,764.18 本年增加 22,956,580.59 5,165,234.82 ①本年净利润 22,956,580.59 5,165,234.82 ②其他 本年减少 年末余额 -14,465,948.77 -37,422,529.36 25、主营业务收入、主营业务成本 (1)按业务性质划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药类 1,033,049,370.68 864,102,316.39 964,556,705.79 798,670,985.41 化工类 366,689,217.55 313,107,765.29 296,555,562.09 247,059,502.68 房地产 1,755,400.00 723,028.00 1,293,192.48 其他 802,016.81 744,388.67 合计 1,402,296,005.04 1,177,954,470.35 1,261,835,295.88 1,047,023,680.57 69 (2)按地区分部划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 880,173,896.73 689,977,049.18 830,759,191.23 697,014,056.18 出口 522,122,108.31 487,977,421.17 431,076,104.65 350,009,624.39 合计 1,402,296,005.04 1,177,954,470.35 1,261,835,295.88 1,047,023,680.57 (3)公司前五名客户: 客户名称 本年销售收入总额 占公司全部销售收入 的比例 德国拜尔公司 102,627,420.17 7.32% 印度 UNITED PHOSPHORUS LIMITED 46,403,245.04 3.31% 德国 ANTRACO 公司 39,985,921.53 2.85% 印尼正大公司 35,405,055.90 2.52% 台湾 FORWARD 公司 33,110,845.43 2.36% 小计 257,532,488.07 18.37% (4)公司前五名供应商: 供应商名称 本年采购总额 占公司全部销售成本 的比例 中国国电集团公司沙市热电厂 46,878,651.62 3.98% 中国化工农化总公司 35,212,062.79 2.99% 重庆紫光化工有限责任公司 32,544,688.03 2.76% 中国石化巴陵石油公司 27,208,128.08 2.31% 湖北五峰亚泰化工有限公司 25,431,025.64 2.16% 小计 167,274,556.16 14.20% 26、其他业务利润 项目本年数 上年数 销售材料 2,572,375.00 3,072,093.43 出租固定资产 1,082,065.28 1,019,081.58 其他 2,558,990.31 5,719,827.05 70 项目本年数 上年数 合计 6,213,430.59 9,811,002.06 注:本年其他业务利润较上年减少 3,597,571.47 元,减少 36.67%,主要为"其他"中子公司沙隆达 郑州农药有限公司销售回收盐酸、甲氯烷、氢气等的收入减少. 27、财务费用 项目本年数 上年数 利息支出 31,201,344.86 30,227,963.29 减:利息收入 4,608,215.50 3,078,798.08 汇兑损失 2,001,477.22 1,502,767.81 减:汇兑收益 其他 1,795,711.82 720,443.91 合计 30,390,318.40 29,372,376.93 28、投资收益 项目本年数 上年数 股票投资收益 28,740,362.71 -5,370,622.35 按权益法核算的投资收益 764,524.83 -7,537,299.40 股权投资差额摊销 -1,470,289.06 -147,095.74 股权投资转让收益 -82,997.21 -1,022,044.51 其他投资收益 162,080.00 减: 短期投资跌价准备 51,186.17 合计 27,951,601.27 -13,966,168.17 注①:本年股票投资收益 28,740,362.71 元,其中,出售公司持有的华新水泥法人股取得收益 25,395,785.94 元(该公司已通过股权分置改革,本公司持有的法人股已获得上市流通通权);短期股票 投资收益 3,098,576.77 元. 注②:按权益法核算的投资收益较上年增加 8,301,824.23 元,主要是上年包含了确认对未纳入合 并范围内的子公司湖北丰源化工有限公司的投资收益-7,716,289.65 元(因对该公司长期股权投资账面 价值已经为 0,本年未确认投资损失) . 注③:本年股权投资转让收益为,转让持有荆州沙隆达广告有限公司 60%的股权损失-282,997.21 元,转让持有荆州市富怡置业有限公司 40%股权收益 200.000.00 元. 注④:公司对外投资收益的汇回不存在重大限制. 71 29、营业外收入 项目 本年数 上年数 处置固定资产净收益 991,692.73 518,135.73 罚款净收入 71,647.50 15,804.00 其他 456,765.37 479,269.72 合计 1,520,105.60 1,013,209.45 30、营业外支出 项目 本年数 上年数 固定资产盘亏 42,222.91 13,075.15 处置固定资产净损失 4,342,475.04 137,191.27 无形资产减值准备 7,800,000.00 罚款支出 78,608.66 77,353.00 捐赠支出 798.00 63,098.00 非常损失 186,884.64 266,892.28 其他 6,600.00 329,391.29 合计 12,457,589.25 887,000.99 注:营业外支出本年比上年增加 11,570,588.26 元,主要是计提荆州市学堂州土地使用权减值准备 7,800,000.00 元、处置(报废)固定资产损失 4,342,475.04 元. 31、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 报表数 76,981,402.11 其中: 沙隆达集团公司(大股东)及其关联方 55,663,368.51 郑州新天地农化有限公司 11,300,000.00 32、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年数 报表数 81,076,834.81 其中: 72 项目 本年数 运输费 22,455,612.33 外贸费用 12,275,129.05 广告宣传费 5,427,229.20 差旅费 3,755,937.32 业务招待费 3,002,484.49 财产保险费 3,002,020.42 办公费 2,675,701.80 上市费用 1,800,104.96 水电费 1,515,021.04 环保费用 1,433,260.00 修理费 1,368,011.21 郑州新天地农化有限公司 6,020,358.00 六、母公司财务报表项目注释 1、 应收账款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 50,567,917.70 59.49% 2,480,811.91 65,245,993.82 54.22% 3,347,865.62 一至二年 6,352,225.90 7.47% 264,981.16 4,374,825.88 3.64% 218,741.29 二至三年 2,613,744.34 3.07% 130,687.22 14,645,765.33 12.17% 861,408.29 三至四年 11,603,910.22 13.65% 627,929.21 9,108,134.28 7.57% 325,589.27 四至五年 9,055,400.10 10.65% 5,837,015.17 6,358,713.91 5.28% 3,145,331.12 五年以上 4,824,210.20 5.67% 4,824,210.20 20,596,736.09 17.12% 20,596,736.09 合计 85,017,408.46 100.00% 14,165,634.87 120,330,169.31 100.00% 28,495,671.68 (2)应收账款年末余额中,无应收持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款. (3)年末应收账款前五名: 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北荆州市沙市津法浆板有限公司 4,309,854.63 5.07% 四至五年 货款 73 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 广西南宁市科尔达农化有限公司 2,855,640.30 3.36% 一年以内、一至四年 货款 广东湛江市三农总公司 2,376,624.95 2.80% 三至四年 货款 江西景德镇市湘赣农药公司 2,095,486.55 2.46% 一至二年 货款 山东安邦公司 2,021,899.00 2.38% 五年以上 货款 合计 13,659,505.43 16.07% (4)应收账款五年以上的按 100%提取坏账准备,三至四年、四至五年的应收账款中,有12 家单位 共5,876,380.89 元,经相关业务人员多次联系未果,收回的可能性不大,本年全额提取了坏账准备. (5)本年对应收账款中账龄较长、难以收回的款项 24,335,611.44 元,报经公司董事会批准后, 核销坏账准备 24,335,611.44 元. (6)应收账款账面余额年末比年初减少 35,312,760.85 元,减少 29.35%,主要是本年核销了坏账 24,335,611.44 元,以及加大了收款力度所致. 2、 其他应收款 (1)账龄分析 年末余额 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 82,919,807.39 49.44% 1,164,565.20 175,014,915.58 76.24% 2,985,313.73 一至二年 49,382,725.71 29.44% 13,746,354.42 47,826,190.70 20.83% 4,241,360.24 二至三年 30,903,256.01 18.42% 5,475,867.15 316,385.66 0.14% 15,819.28 三至四年 315,716.96 0.19% 15,785.85 755,944.80 0.33% 37,797.24 四至五年 541,500.00 0.32% 27,075.00 1,149,188.47 0.50% 57,459.42 五年以上 3,673,024.47 2.19% 3,673,024.47 4,489,855.32 1.96% 4,489,855.32 合计 167,736,030.54 100.00% 24,102,672.09 229,552,480.53 100.00% 11,827,605.23 (2)其他应收款年末余额中,无应收持公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款. (3)年末其他应收款前五名: 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北沙隆达对外贸易有限公司 74,658,427.40 44.51% 一年以内 货款 湖北丰源化工有限公司 38,011,446.35 22.66% 一至二年 子公司借款 74 单位名称 金额 比例 账龄 款项内容 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 21,404,997.89 12.76% 二至三年 子公司借款 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 12,025,939.07 7.17% 一年以内、 一 至二年 往来款 蕲春农药有限公司 11,466,333.70 6.84% 二至三年 往来款 合计 157,567,144.41 93.94% (4)其他应收款账面余额年末比年初减少 92,095,108.19 元,减少 52.62%,主要是本年大股东及 其关联方清偿了占用本公司资金. 3、 长期投资 (1)按性质分类列示如下 项目 年末余额 年初余额 1、长期股权投资 121,058,532.90 111,127,453.12 其中:对子公司投资 104,513,150.27 94,582,070.49 对合营企业投资 股票投资 2,189,800.00 2,189,800.00 其他股权投资 14,355,582.63 14,355,582.63 2、长期债权投资 其中:国债投资 合计 121,058,532.90 111,127,453.12 (2)对子公司的投资 被投资单位名称 持股比例 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 本年分得现 金红利 年末 减值 准备 沙隆达郑州农药有限公司 70.00% 38,558,619.32 32,387,471.25 1,488,470.83 33,875,942.08 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 87.50% 24,500,000.00 0.00 湖北丰源化工有限公司 55.00% 22,000,000.00 0.00 湖北沙隆达对外贸易有限公司 90.00% 9,000,000.00 15,942,523.19 -910,654.51 15,031,868.68 2,913,105.7 8 荆州沙隆达房地产有限公司 90.00% 9,000,000.00 13,083,118.77 -13,083,118.77 0.00 湖北沙隆达天门农化有限责任公 司85.00% 7,245,023.32 17,769,795.33 964,825.80 18,734,621.13 2,127,619.8 4 75 被投资单位名称 持股比例 投资成本 年初账面余额 本年增减 年末账面余额 本年分得现 金红利 年末 减值 准备 荆州隆华石油化工有限公司 65.00% 3,250,000.00 4,309,279.37 229,890.38 4,539,169.75 325,000.00 荆州沙隆达财务咨询公有限司 90.00% 4,721,400.00 6,903,254.25 21,659,771.39 28,563,025.64 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公 司51.00% 3,060,000.00 3,183,631.12 584,891.87 3,768,522.99 荆州沙隆达广告有限公司 60.00% 720,000.00 1,002,997.21 -1,002,997.21 0.00 合计 94,582,070.49 9,931,079.78 104,513,150.27 5,365,725.6 2 0.00 注①:对沙隆达(荆州)农药化工有限公司、湖北丰源化工有限公司投账面价值为 0,是该两公司 净资产已经为负数,本公司长期股权投资账面价值确认至 0. 注②:本年对荆州沙隆达房地产有限公司进行了清算,收回了投资. 注③:本年转让了持有荆州沙隆达广告有限公司的 60%股权. (3)长期股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位股 权的比例 初始投资成本 年末减值 准备 湖北省神电股份有限公司 法人股 300,000 0.60% 564,000.00 湖北省双环科技股份公司 法人股 450,000 0.27% 495,000.00 旺达实业股份有限公司 法人股 500,000 2.75% 550,000.00 广西中鼎股份有限公司 法人股 528,000 1.41% 580,800.00 合计 2,189,800.00 (4)其他长期股权投资 被投资单位名称 投资 期限 持股 比例 年末账面余额 年末减值准备 年初账面余额 年初减值准备 核算方 法 荆州市商业银行 无限 期15.66% 20,000,000.00 11,991,017.37 20,000,000.00 11,991,017.37 成本法 北京清华紫光英力化工 技术有限责任公司 无限 期15.00% 750,000.00 750,000.00 成本法 荆州市天氧汇宝精细化 工有限公司 无限 期48.00% 1,440,000.00 1,440,000.00 成本法 76 被投资单位名称 投资 期限 持股 比例 年末账面余额 年末减值准备 年初账面余额 年初减值准备 核算方 法 荆州市沙隆达维迅化工 有限公司 无限 期15.00% 450,000.00 450,000.00 成本法 北京英力精化技术发展 有限公司 无限 期25.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法 荆州市达利实业有限公 司 无限 期33.70% 1,674,600.00 1,674,600.00 成本法 华飞化工 无限 期32,000.00 32,000.00 成本法 合计 26,346,600.00 11,991,017.37 26,346,600.00 11,991,017.37 注:其他长期股权投资中,不存在实际投资比例与注册资本比例不一致的情况. (5)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本年摊销额 摊余价值 沙隆达郑州农药有限公司 -58,619.32 1999 年购 70%股权所产 生-17,585.78 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 -445,023.32 2002 年6月增持 28.75 %股权所产生 -289,265.16 荆州沙隆达财务有限咨询公司 1,974,600.00 2004 年购 90%股权所产 生1,777,140.00 合计 1,470,957.36 1,470,289.06 (6)长期投资减值准备 本年转回(减少)数 项目 年初余额 本年 增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因 转出数 合计 年末余额 荆州市商业银行 11,991,017.37 11,991,017.37 合计 11,991,017.37 11,991,017.37 (7)公司长期投资变现及投资收益汇回无重大限制. 4、 主营业务收入、主营业务成本 (1)按业务性质划分 77 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药类 704,492,585.14 587,763,046.46 630,372,451.46 524,548,115.85 化工类 259,696,654.86 215,222,243.75 204,825,310.79 166,564,048.50 其他 802,016.81 744,388.67 合计 964,991,256.81 803,729,678.88 835,197,762.25 691,112,164.35 (2)按地区分部划分 本年数 上年数 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 565,726,143.46 422,379,678.88 696,573,891.43 576,019,124.75 国外 399,265,113.35 381,350,000.00 138,623,870.82 115,093,039.60 合计 964,991,256.81 803,729,678.88 835,197,762.25 691,112,164.35 5、 管理费用 公司 2006 年度管理费用为 83,190,003.51 元,较2005 年的 61,733,819.48 元增加 21,456,184.03 元,同比增加 34.76%,增加的主要原因为本年提取的坏账准备增加. 6、 投资收益 项目本年数 上年数 股票投资收益 3,098,576.77 -5,616,622.35 按权益法核算的投资收益 32,800,237.22 1,239,449.39 股权投资差额摊销 -1,470,289.06 -147,095.74 股权投资转让收益 -282,997.21 -1,022,044.51 其他投资收益 162,080.00 减: 短期投资跌价准备 51,186.17 合计 34,145,527.72 -5,435,419.38 注①:股票投资收益为在证券市场进行短期股票投资的收益. 注②:按权益法核算的投资收益较上年增加 31,560,787.83 元,主要原因是: (1)确认荆州沙隆达财务咨询有限公司的投资收益增加 23,038,353.65 元(主要为该公司本年在 证券市场出售华新水泥法人股取得投资收益) ; (2)上年包含了确认对未纳入合并范围的子公司湖北丰源化工有限公司的投资收益为 78 -7,716,289.65 元(因对该公司长期股权投资账面价值已经为 0,本年未确认投资损失) . 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响 子公司与母公司会计政策不存在重大不一致的情况. 八、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定代 表人 中国化工集团公司 北京海淀区 化工等 实际控制 人 国有 任建新 中国化工农化总公司 北京市西城区六铺炕原化工部 办公楼 建筑工程、矿产品、化肥、化工原料等等 母公司的 母公司 全民所有 制 雷志宏 沙隆达集团公司 荆州市北京东路 93 号 农药化工 母公司 国有 李作荣 沙隆达郑州农药有限公司 郑州市城东南路五十七号 氧乐果、烧碱等农药、 化工产品生产 子公司 有限责任 李作荣 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 荆州区西环路 10 号 农药及中间体生产 子公司 有限责任 田学庆 湖北丰源化工有限公司 沙市区临江路特 1 号 生产销售 NPK 复合肥 子公司 有限责任 刘兴平 湖北沙隆达对外贸易有限公司 湖北省荆州市北京东路 1 号 进口、出口农药及中间 体等 子公司 有限责任 郑先海 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 荆州市沙市区便河东路 房地产开发、销售,建 材销售 子公司 有限责任 李作荣 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 天门市皂市镇古都大道 179 号 农药生产、销售 子公司 有限责任 郑先海 荆州市隆华石油化工有限公司 荆州市沙市区北京东路 95 号 化工产品的生产与 销售 子公司 有限责任 刘安平 荆州沙隆达财务咨询有限公司 荆州市沙市区北京东路 1 号 财务咨询、投资咨询及 服务 子公司 有限责任 王静平 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 荆州市北京东路 93 号 研究、开发、生产和销 售精细化工产品 子公司 有限责任 郑先海 79 2、 存在控制关系关联方的注册资本及其变化(单位:万元) 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 中国化工集团公司 570,000 570,000 中国化工农化总公司 4,158 25,842 30,000.00 沙隆达集团公司 24,066 24,066 沙隆达郑州农药有限公司 4,000 4,000 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 2,800 2,800 湖北丰源化工有限公司 4,000 4,000 湖北沙隆达对外贸易有限公司 1,000 1,000 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 1,000 1,000 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 800 800 荆州市隆华石油化工有限公司 500 500 荆州沙隆达财务咨询有限公司 500 500 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 300 300 600 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元) 年初数 年末数 企业名称 金额 比例 本年增加 本年减少 金额 比例 沙隆达集团公司 8,173 27.52% -2,064 6,109 20.57% 沙隆达郑州农药有限公司 2,800 70.00% 2800 70.00% 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 2,450 87.50% 2450 87.50% 湖北丰源化工有限公司 2200 55.00% 2200 55.00% 湖北沙隆达对外贸易有限公司 900 90.00% 900 90.00% 荆州市沙隆达房地产开发有限公司 900 90.00% 900 湖北沙隆达天门农化有限责任公司 680 85.00% 680 85.00% 荆州市隆华石油化工有限公司 325 65.00% 325 65.00% 荆州沙隆达财务咨询有限公司 450 90.00% 450 90.00% 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 306 51.00% 306 51.00% 4、 不存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 与本公司关系 荆州福德食品总厂 沙市区江津路 159 号 同一母公司 湖北大田化工股份有限公司 湖北省荆州市沙市区临江路特 1 号 同一母公司 80 单位名称 注册地址 与本公司关系 荆州沙隆达广告有限公司 沙市区便河东路 同一母公司 荆州市沙隆达煤化工业公司 荆州市沙市区北京东路 97 号 母公司控制的企业 北京沙隆达科贸发展有限公司 北京市朝阳区安华里外斜馆街 1 号泰利明苑 B 座7D 同一母公司 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 北京市海淀区清华东大学东门外紫光大厦 4 层 参股企业 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 湖北省荆州市荆州开发区江津东路 155 号 参股企业 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 荆州开发区江津东路 155 号(A 楼302 室) 参股企业 北京英力精化技术发展有限公司 北京市海淀区上地信息路 11 号彩虹大厦北楼 四层 408 室 参股企业 荆州市达利实业有限公司 荆州市沙市区北京路 1 号东段 参股企业 5、 关联方交易 金额 企业名称 交易类型 定价 政策 本年数 上年数 荆州市达利实业有限公司 采购货物 市价 8,232,976.24 10,725,102.48 湖北大田化工股份有限公司 采购货物 市价 1,163,597.34 1,163,290.59 荆州福德食品总厂 采购货物 市价 10,372,139.32 7,127,681.11 中国化工农化总公司 采购货物 市价 35,212,062.79 湖北大田化工股份有限公司 销售货物 市价 509,294.02 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 出租固定资产 市价 1,000,000.00 1,000,000.00 沙隆达集团公司 股权转让 720,000.00 注:本年将持有的荆州沙隆达广告有限公司 60%的股权以 720,000.00 元转让给沙隆达集团公司. 6、 关联方应收应付款项余额 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 应收账款: 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 货款 101,275.66 244,816.00 荆州市沙隆达煤化工业公司 1,984,015.87 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 货款 9,942.74 中国化工农化总公司 货款 805,000.00 其他应收款: 湖北丰源化工有限公司 借款 38,011,446.35 48,187,016.62 81 关联方名称 款项余额性质 年末数 年初数 沙隆达集团公司 往来款 28,279,199.50 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 128,987.00 128,987.00 荆州市天氧汇宝精细化工有限公司 借款 1,500,000.00 2,300,000.00 荆州市沙隆达维迅化工有限公司 工程款 458,340.05 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 借款 500,000.00 荆州市沙隆达煤化工业公司 借款 1,924,000.00 北京沙隆达科贸发展有限公司 借款 5,956,624.89 荆州沙隆达广告有限公司 往来款 2,806.75 预付账款: 湖北大田化工股份有限公司 货款 1,928,859.50 2,833,859.50 荆州福德食品总厂 货款 826,939.18 4,942,342.18 中国化工农化总公司 货款 764,765.13 应付账款: 荆州福德食品总厂 货款 55,262.00 荆州市达利实业有限公司 货款 1,290,885.04 1,052,332.44 预收账款: 荆州市沙隆达爱福斯化工有限公司 货款 112.24 其他应付款: 北京清华紫光英力化工技术有限责任公司 往来款 400,000.00 400,000.00 沙隆达集团公司 往来款 9,630,497.21 337,121.25 九、或有事项的说明 (一)担保形成的或有负债 担保单位 被担保单位 被担保单位与 本公司关系 担保总额 (万元) 逾期金额 (万元) 被担保单 位现状 备注 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 2500 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1500 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 500 经营正常 贷款 82 担保单位 被担保单位 被担保单位与 本公司关系 担保总额 (万元) 逾期金额 (万元) 被担保单 位现状 备注 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达郑州农药有限公司 控股子公司 1000 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 控股子公司 1071 1071 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 控股子公司 99 99 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 控股子公司 200 200 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 控股子公司 165 165 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 控股子公司 美元 84 美元 84 经营正常 贷款 湖北沙隆达对外贸易有限公 司 沙隆达(荆州)农药化工有限公司 控股子公司 30 30 经营正常 贷款 湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 美元 1000 经营正常 押汇及信用证 湖北沙隆达股份有限公司 湖北沙隆达对外贸易有限公司 控股子公司 5000 经营正常 押汇及信用证 人民币合计 12,035 1,535 美元合计 美元 1,384 美元 84 注:公司为控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公司在中国银行押汇、信用证等提供最高 1000 万美 元的最高额保证,在民生银行押汇、信用证等提供最高 300 万美元的最高额保证,在中信银行押汇、信 用证提供最高 5000 万人民币的最高额保证;至2006 年12 月31 日,湖北沙隆达对外贸易有限公司未结 清的押汇余额为 8,547,337.77 美元,未结清的信用证余额为 1,779,200.00 美元. (二)其他或有事项 本公司于 2006 年9月15 日召开 2006 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于与河池化工相互 担保 1.2 亿元人民币的议案》 :本公司为广西河池化工股份有限公司提供额度为人民币不超过 12,000 万 元的项目担保,广西河池化工股份有限公司为本公司提供人民币不超过 12,000 万元的流动资金担保, 互保期限为自签定互保协议之日起五年内.目前,双方均没有担保协议内的贷款. 十、承诺事项 本公司没有需要说明的承诺事项. 十一、资产负债表日后事项的说明 2007 年3月27 日本公司第五届董事会第六次会议通过 《以资本公积转增股本的议案》 : 提议以 2006 年12 月31 日总股本 296,961,610 股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股.本预案需提 请公司 2006 年股东大会通过后实施. 至财务报表报出日(2007 年3月31 日) ,公司没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后 事项. 83 十二、其他重要事项 1、股权分置改革 本公司股权分置改革方案于 2006 年7月18 日经 A 股市场相关股东会议审议通过,股份变更登记日 (2006 年8月2日)登记在册的全体流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股获得公司非流通股东支付的 2.2 股对价股份,非流通股股东共向流通股股东支付 21,391,100 股,对价股份已于 2006 年8月3日上市交 易.股权分置改革后,第一大股东沙隆达集团公司持股 61,093,601 股,持股比例 20.57%(股权分置改 革前持股 81,726,625 股,持股比例 27.52%) . 同时,第一大股东沙隆达集团公司特别承诺:(1)自股权分置改革方案实施后的首个交易日起三十 六个月内,沙隆达集团公司所持本公司股份不通过深圳证券交易所挂牌交易出售;(2)沙隆达集团公司 在公司 2006 年度股东大会上, 提议本公司向全体股东实施每 10 股转增 10 股的资本公积金转增股本议 案,并在股东大会上投赞成票. 2、公司第一大股东沙隆达集团公司,为湖北汇中集团股份有限公司担保贷款 300 万元,根据 2004 年湖北省荆州市中级人民法院 (2004)鄂荆中执字第 25-8 号民事裁定书,本年执行国有法人股 1,250,000.00 股,截止 2006 年12 月31 日,第一大股东沙隆达集团公司持股 59,843,601 股,持股比例 20.15%. 3、公司第一大股东沙隆达集团公司,于2005 年12 月1日以其持有的本公司的股份 4086 万股(占 总股本 13.76%)质押给中国工商银行荆州市沙市支行,用于 6000 万元贷款的质押,期限为 2005 年12 月6日至 2008 年6月17 日.截至 2006 年12 月31 日,上述质押尚未解除. 4、本公司根据生产经营发展的需要,对与主业无关的子公司进行清理,本年将荆州市沙隆达房地 产开发有限公司进行了清算. 5、 公司控股子公司沙隆达 (荆州) 农药化工有限公司截至2006年12月31日累计亏损-35,134,177.85 元,净资产为-7,134,177.85 元.本期合并财务报表按本公司所持股权比例确认"未确认的投资损失" 6,242,405.62 元及"未确认的本年投资损失"1,606,956.51 元. 6、公司控股子公司湖北丰源化工有限公司由于生产经营处于停顿状态,董事会目前没有安排生产 经营的计划,且2006 年末所有者权益为负数,公司将其作为非持续经营的所有者权益为负数的子公司, 未纳入本年合并报表范围.公司对该公司的投资账面价值已确认至 0,同时对应收该公司往来款项 38,011,446.35 元,根据该公司目前状况,提取坏账准备 14,321,563.25 元. 84 十三、合并财务报表附表 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 项目 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 24.62% 24.32% 24.91% 24.59% 营业利润 1.79% 3.01% 1.81% 3.04% 净利润 2.55% 0.59% 2.58% 0.59% 扣除非经常损益后净利润 0.65% 1.04% 0.66% 1.05% 每股收益 全面摊薄 加权平均 项目 本年 上年 本年 上年 主营业务利润 0.7464 0.7200 0.7464 0.7200 营业利润 0.0543 0.0891 0.0543 0.0891 净利润 0.0773 0.0174 0.0773 0.0174 扣除非经常损益后净利润 0.0198 0.0306 0.0198 0.0306 非经常性损益: 项目 本年数 上年数 1、处置长期股权投资产生的损益 16,959,568.45 -1,022,044.51 2、处置固定资产产生的损益 -2,255,886.15 246,472.44 3、短期投资损益 2,076,046.44 -2,990,741.95 4、以前年度已经计提各项减值准备的转回 190,293.29 39,467.09 5、扣除公司日常根据《企业会计制度》计提资产减值准备等 后的其他各项营业外收入、支出 103,605.43 -208,261.60 合计 17,073,627.46 -3,935,108.53 十四、财务报表之批准 公司 2006 年度财务报表已经 2007 年3月29 日公司第五届董事会第六次会议通过批准报出. 85 第十二节 备查文件目录 (一) 载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表; (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本; (三) 报告期内,在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿; (四) 本公司 2006 年度报告正本. 董事长:李作荣 湖北沙隆达股份有限公司 2007 年3月31 日