山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 1 - 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 山西儒林资产评估事务所受山西美锦能源股份有限公司委托 (附件 1) ,依据矿业权管理 的法律、法规,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的采矿权评估方法,对山西 美锦能源股份有限公司拟进行股权收购所涉及到的山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 采矿权进行了评估.本所评估人员按照必要的评估程序对委托评估项目进行了实地查勘及市 场调查.在合理的假设条件下,确定有关经济、技术、管理参数.现将评估项目的基本情况, 评估方法及相关参数选择与计算,评估工作全过程和评估结论报告如下: 一、评估机构 机构名称:山西儒林资产评估事务所 主要经营场所:太原市迎泽区并州北路 63 号 执行事务合伙人:毋建宁 中国矿业权评估师:毋建宁 卫三保(附件 2) 探矿权采矿权评估资格证书(附件 3) 证书编号:矿权评资[1999]003 号 发证机关:中华人民共和国国土资源部 合伙企业营业执照(附件 4) 注册号:140106261000012 1-1 合伙企业类型:普通合伙企业 登记机关:山西省太原市工商行政管理局迎泽分局 山西儒林资产评估事务所 2010 年通过 ISO9001:2008 质量体系认证,证书编号:34326 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 2 - (附件 5) 二、评估委托方、采矿权受让方、采矿权转让方、采矿权人及采矿权概况 (一)评估委托方及采矿权受让方:山西美锦能源股份有限公司 《企业法人营业执照》 (副本) (附件 6) 注册号:140000110105834 (2/1) 名称:山西美锦能源股份有限公司 住所:山西省太原市清徐县贯中大厦 法定代表人姓名:姚锦龙 注册资本:人民币壹亿叁仟玖佰伍拾玖万玖仟元整 实收资本:人民币壹亿叁仟玖佰伍拾玖万玖仟元整 公司类型:股份有限公司(上市) 经营范围:焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资,批发零售焦炭、金属材料、建材、日 用杂品、劳保用品,煤炭、焦炭、煤矸石、金属镁、铁矿粉、生铁的加工与 销售. 成立日期:1997 年01 月08 日 营业期限:1997 年01 月08 日至 2017 年08 月18 日 山西美锦能源股份有限公司前身福州天宇电气股份有限公司(股票简称: "天宇电气" ) , 是经福建省体改委以闽体改(1992)096 号文批准,于1992 年10 月由福州第二开关厂改制设 立的股份有限公司.设立时,公司股本总额及股权结构:国家持股数 2200 万股,持股比例 46.81%;募集法人持股数 757.87 万股,持股比例 16.12%;内部职工持股数 1742.13 万股, 持股比例 37.07%.经历次股权变动及 2006 年的重大资产置换,公司由原电气行业转为焦化 行业,盈利能力大幅提高.截止 2012 年12 月31 日,美锦能源集团有限公司持有该公司股 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 3 - 份4150 万股,占比 29.73%,为控股股东.姚俊良先生为美锦能源集团有限公司第一大股东、 董事长、法定代表人、该公司实际控制人. 公司前十大股东持股情况如下表 名称 持股数(股) 比例(%) 美锦能源集团有限公司 41,500,000.00 29.73 山西明坤科工贸集团有限公司 16,854,590.00 12.07 卫锋 835,634.00 0.6 陕西省国际信托股份有限公司-财富 2 号768,084.00 0.55 周金振 711,200.00 0.51 金东庆 646,599.00 0.46 蒋淼法 544,000.00 0.39 师桂娥 501,100.00 0.36 叶志文 500,450.00 0.36 中国华融资产管理股份有限公司 486,671.00 0.35 公司股票上市地为深圳证券交易所, 登记结算机构: 中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司;股票简称: 美锦能源;股票代码: 000723. (二)采矿权转让方:美锦能源集团有限公司 《企业法人营业执照》 (副本) (附件 7) 注册号:140000200022196 2-1 名称:美锦能源集团有限公司 住所:清徐县贯中大厦 法定代表人姓名:姚俊良 注册资本:人民币叁亿玖仟捌佰捌拾捌万元整 实收资本:人民币叁亿玖仟捌佰捌拾捌万元整 公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 4 - 经营范围: 一般经营项目: 批发零售焦炭、化工产品(国家控制除外) 、 建筑材料、 陶瓷、 机电产品(除小轿车) 、金属材料(除贵稀金属) ,房屋租赁、汽车租赁、设备租赁,矿粉、 球团、白灰、石粉、合金、耐火材料的销售. 成立日期:二000 年十二月十八日 营业期限:二000 年十二月十八日至二 0 二0年十二月三十日 美锦能源集团有限公司(以下简称美锦集团)成立于 2000 年12 月18 日,曾用名山西美 锦能源有限公司.自成立以来,美锦集团以煤炭为基础,不断延伸产业链,已经形成了"煤- 焦-气-化"和"矸石-热电-冶金-建材"两个产业链.经过多年的发展,美锦集团已经发展成 为以煤焦为主,涉及煤化工、煤矸石发电、陶瓷、新型材料、建材和特种钢行业的大型集团 公司,曾获得"中国企业 500 强" 、 "山西省十佳民营企业" 、 "太原市明星企业"等称号. 截至 2012 年12 月31 日美锦集团的股权结构如下表 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资比例(%) 1 姚巨货 4986 12.5 2 姚俊良 9972 25.0 3 姚俊杰 4986 12.5 4 姚俊花 4986 12.5 5 姚三俊 4986 12.5 6 姚四俊 4986 12.5 7 姚俊卿 4986 12.5 合计39888 100.0 美锦集团七名自然人股东之间存在着关联关系:姚俊良先生、姚俊花女士、姚俊杰先生、 姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生均为姚巨货先生的子女;姚俊良先生与姚俊花女士为 兄妹关系;姚俊良先生与姚俊杰先生、姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生为兄弟关系. 姚俊良先生为美锦集团实际控制人. (三)采矿权人 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 5 - 采矿权人:山西汾西太岳煤业股份有限公司 《企业法人营业执照》 (副本) (附件 8) 注册号:140000100104084 2-2 名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司 住所:山西省沁源县灵空山镇畅村 法定代表人姓名:姚俊杰 注册资本:人民币壹亿叁仟捌佰捌拾捌万元整 实收资本:人民币壹亿叁仟捌佰捌拾捌万元整 公司类型:其他股份有限公司(非上市) 经营范围:许可经营项目:煤炭开采(仅限分支机构,有效期至2016 年2月4日) 一般经营项目:矿用电力器材生产、维修、经营;煤炭高科技开发利用;批 发零售钢材、建材、工业机电产品及配件、五金交电、电线电缆. 成立日期:二00 一年八月二十九日 营业期限:至二 00 一年八月二十九日至二 0 一六年二月四日 根据 2013 年3月22 日山西省国土资源厅出具的《山西省国土资源厅关于山西汾西太岳 煤业股份有限公司采矿权有关情况的复函》 (晋国土资函[2013]223 号) (附件 9) 山西汾西太 岳煤业股份有限公司的前身为长治市沁源县二轻局开办的集团企业,矿山名称为沁源县杨范 沟煤矿(接替井) .1999 年12 月,沁源县人民政府以"沁政发[1999]第93 号" 、原山西煤炭 工业管理局及山西省煤炭工业厅以"晋煤研字[1999]第752 号"文件,同意原汾西矿务局兼 并原沁源县杨范沟煤矿(接替井)并组建了汾西矿务局太岳煤矿.2000 年12 月,山西省人 民政府以"晋政函[2000]338 号" (附件 10)文件批准,同意由山西汾西矿业(集团)有限责 任公司(原为汾西矿务局)吸纳民营资本,与山西美锦能源有限公司、山西美锦煤炭气化股 份有限公司、乐清市八达真空电器开关厂和山西五星陶瓷有限公司等四家法人企业共同发起 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 6 - 设立了山西汾西太岳煤业股份有限公司. 公司股本总额为人民币 13888 万元, 每股面值 1 元, 计13888 万股.其中:山西汾西矿业集团有限公司出资 3000 万元,认购 3000 万股,占股本 总额的 21.6%; 山西美锦能源有限公司出资 9680 万元, 认购 9680 万股, 占股本总额的 69.70%; 山西美锦煤炭气化股份有限公司出资 800 万元,认购 800 万股,占股本总额的 5.76%;乐清 市八达真空电器开关厂出资 200 万元,认购 200 万股,占股本总额的 1.44%;山西五星陶瓷 有限公司出资 208 万元,认购 208 万股,占股本总额的 1.50%;上述出资已经山西同仁会计 师事务所(有限公司)于2001 年6月18 日出具的晋同师验字(2001)第22 号《验资报告 书》 (附件 11)予以审验.经历次股权转让,到2009 年10 月30 日,根据《山西汾西太岳煤 业股份有限公司股东会决议》 (附件 12) ,该公司注册资本及股本总额为 13888 万元.股本结 构为:美锦集团出资 10688 万元,认购 10688 万股,占股本总额的 76.96%;汾西集团出资 3000 万元,认购 3000 万股,占股本总额的 21.60%;八达电气有限公司出资 200 万元,认购 200 万股,占股本总额的 1.44%.截止 2012 年12 月31 日,股本结构未发生变动. (三)采矿权概况 (1) 《采矿许可证》证号:1000000820023 (附件 13) 采矿权人:山西汾西太岳煤业股份有限公司 地址:长治市沁源县 矿山名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 经济类型:股份有限公司 开采矿种:煤、1#、2# 开采方式:地下开采 生产规模:150.00 万吨/年 矿区面积:37.414 平方公里 有效期限:贰拾玖年零捌月 自2008 年01 月30 日至 2037 年9月01 日 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 7 - (2) 《安全生产许可证》编号: (晋)MK 安许证字[2013]X099(附件 14) 单位名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 主要负责人:郝建生 经济类型:股份有限公司 许可范围:煤炭开采、开采 2#煤层、许可能力 150 万吨/年 单位地址:长治市沁源县 有效期:2013 年2月4至2016 年2月4日(3) 《煤炭生产许可证》编号:201424242030(附件 15) 煤矿(井)名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 工业广场地址:山西省长治市沁源县灵空山镇 开采煤层:1#、2# 开拓方式:斜井开拓 提升方式:带式输送机、串车 运输方式:带式输送机、矿车 通风方式:中央并列式 采煤工艺:综采 生产能力:150 万吨/年 设计采区回采率:80% 有效期限:2013 年03 月28 日至 2049 年03 月31 日(4)采矿权历史沿革 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿原为沁源县杨范沟煤矿(接替井) .1999 年12 月,原汾西矿务局兼并原沁源县杨范沟煤矿(接替井)并组建了汾西矿务局太岳煤矿.2000 年1月, 山西省国土资源厅为其办理了变更采矿权登记手续, 变更后采矿权人为汾西矿务局, 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 8 - 矿山名称为汾西矿务局太岳煤矿,井田面积 6.7063 平方公里,生产规模为 30 万吨/年. 2000 年12 月,山西汾西矿业(集团)有限责任公司与山西美锦能源有限公司、山西美 锦煤炭气化股份有限公司、乐清市八达真空电器开关厂和山西五星陶瓷有限公司等四家法人 企业共同发起设立了山西汾西太岳煤业股份有限公司.2002 年8月,根据山西汾西太岳煤业 股份有限公司的申请,经请示省政府同意,山西省国土资源厅依法按程序为其办理了变更采 矿登记手续,变更后采矿权人为山西汾西太岳煤业股份有限公司,矿山名称为山西汾西太岳 煤业股份有限公司太岳煤矿,井田面积由 6.7063 平方公里扩大为 47.8889 平方公里,开采 1#、2#煤层,生产规模由 30 万吨/年变更为 150 万吨/年. 2008年1月由国土资源部为山西汾西太岳煤业股份有限公司办理了变更延续采矿登记手 续,井田面积由 47.8889 平方公里变更为 37.414 平方公里,采矿许可证证号为: 1000000820023,有效期限为贰拾玖年零捌月,自2008 年01 月30 日至 2037 年09 月01 日. (3)采矿权评估史 截止 2012 年12 月31 日,山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿采矿权共进行过两次评 估,现将评估情况介绍如下: 1999 年沁源县杨范沟煤矿接替井被汾西矿务局兼并, 山西地矿资产评估事务所出具了晋 矿采评字(2000)第03 号《山西省沁源县杨范沟煤矿接替井(畅村)采矿权资产评估报告》 (附件 16) ,目的是为杨范沟煤矿接替井采矿权转让给汾西矿务局提供价值参考意见.评估 方法为剩余利润法.矿区面积 6.7 平方公里,煤炭资源储量 2561 万吨. 经评估,在评估基 准日 1999 年12 月1日杨范沟煤矿接替井采矿权资产净值为 231.21 万元. 2000 年7月汾西矿务局为保证太岳煤矿扩大区的正常生产和建设, 拟组建太岳煤矿股份 制企业.委托太原儒林资产评估事务所对太岳扩大区采矿权价款进行评估.太原儒林资产评 估事务所出具了晋矿采评字[2000]第13 号《汾西矿务局太岳煤矿采矿权资产评估报告》 (附件17) ,目的是为汾西矿务局组建股份制企业提供资产依据,评估方法为剩余利润法.矿区 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 9 - 面积 49.42 平方公里,煤炭资源储量 14679.6 万吨,评估结果为汾西矿务局太岳煤矿的采矿 权资产净值在 2000 年7月1日为 2414.29 万元. (4)采矿权价款缴纳情况 根据山西省国土资源厅出具的晋国土资函[2009]400 号 《关于山西汾西太岳煤矿股份有 限公司有关情况说明》 、 《国土资源部采矿权评估结果确认书》 (国土资矿认字[2000]第007 号) 、 《探矿权 (采矿权) 价款缴款通知书》 、 《关于汾西矿务局缴纳沁源县杨范沟煤矿采矿权 价款的函》 、 《采矿权价款缴纳凭证》 (附件 18) ,截止评估基准日,山西汾西太岳煤业股份 有限公司应缴纳采矿权、探矿权价款 410.67 万元,实际已缴纳采矿权价款人民币 410.67 万元. 三、评估目的 山西美锦能源股份有限公司拟收购美锦能源集团有限公司持有的山西汾西太岳煤业股份 有限公司 76.96%股权, 需对所涉及到的山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权进行 评估.通过评估,为委托方股权收购提供价值参考意见. 四、评估对象和范围 评估对象为山西汾西太岳煤业股份有限公司采矿权(以下简称"汾西太岳" ) . 评估范围为山西汾西太岳煤业股份有限公司《采矿许可证》载明的矿区范围及该范围内 与采矿权相对应的截止评估基准日保有的煤炭资源.该矿区范围由 9 个拐点连线圈定,各拐 点坐标如下(北京 54 坐标系 6°带) : 1、 x=4045778.00 y=19605205.00 2、 x=4045778.00 y=19607450.00 3、 x=4045390.00 y=19607450.00 4、 x=4045390.00 y=19610853.00 5、 x=4037500.00 y=19607500.00 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 10 6、 x=4037500.00 y=19604300.00 7、 x=4042550.00 y=19604300.00 8、 x=4042550.00 y=19605000.00 9、 x=4045353.00 y=19604988.00 矿区面积:37.414km 2 ;开采深度:由800—400m 标高. 五、评估基准日 根据《矿业权评估业务约定书》 ,本次评估基准日为 2012 年12 月31 日.评估利用的煤 炭资源储量,为该基准日时点的估算保有资源储量. 六、评估依据 "太岳煤矿"采矿权评估工作以下列法律、法规、规章和有关文件、资料为主要依据: 1、 《中华人民共和国矿产资源法》 (中华人民共和国主席令第 74 号) ; 2、国务院《矿产资源开采登记管理办法》 (国务院令第 241 号) ; 3、国务院《探矿权采矿权转让管理办法》 (国务院令第 242 号) ; 4、国土资源部《矿业权出让转让管理暂行规定》 (国土资发[2000]309 号) ; 5、国务院五部委《矿产资源储量评审认定办法》 (国土资发[1999]205 号) ; 6、国土资源部《矿产资源登记统计管理办法》 (国土资源部令第 23 号) ; 7、国土资源部《关于印发<矿业权评估管理办法(试行)>的通知》 (国土资发[2008]174 号) ; 8、国家标准《固体矿产地质勘查规范总则》 (GB/T13908-2002) ; 9、国家标准《固体矿产资源储量分类》 (GB/T17766-1999) ; 10、行业标准《煤、泥炭矿产地质勘查规范》 (DZ/T0215-2002) ; 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 11 11、行业标准《煤炭工业矿井设计规范》 (GB50215-2005) ; 12、国土资源部《矿业权评估指南》 (2004 年) ; 13、国土资源部《关于实施〈矿业权评估收益途径评估方法修改方案〉的公告》 (2006 年第 18 号) ; 14、中国矿业权评估师协会《中国矿业权评估准则》 (2008 年、2010 年) ; 15、中国矿业权评估师协会《矿业权评估参数确定指导意见》 (2008 年) ; 16、山西美锦能源股份有限公司《矿业权评估业务约定书》 ; 17、山西美锦能源股份有限公司《企业法人营业执照》 ; 18、美锦能源集团有限公司《企业法人营业执照》 ; 19、山西汾西太岳煤业股份有限公司《企业法人营业执照》 ; 20、山西汾西太岳煤业股份有限公司《采矿许可证》 ; 21、山西汾西太岳煤业股份有限公司《安全生产许可证》 ; 22、山西汾西太岳煤业股份有限公司《煤炭生产许可证》 ; 23、2013 年3月22 日山西省国土资源厅《山西省国土资源厅关于山西汾西太岳煤业股 份有限公司采矿权有关情况的复函》 (晋国土资函[2013]223 号) ; 24、山西地矿资产评估事务所《山西省沁源县杨范沟煤矿接替井(畅村)采矿权资产评 估报告》 (晋矿采评字[2000]第03 号及太原儒林资产评估事务所《汾西矿务局太岳煤矿采矿 权资产评估报告》 (晋矿采评字[2000]第13 号) ; 25、 山西省国土资源厅 《关于山西汾西太岳煤矿股份有限公司有关情况说明》 (晋国土资 函[2009]400 号) 、 《国土资源部采矿权评估结果确认书》 (国土资矿认字[2000]第007) 、 《探 矿权 (采矿权) 价款缴款通知书》 、 《关于汾西矿务局缴纳沁源县杨范沟煤矿采矿权价款的函》 、 《采矿权价款缴纳凭证》 、 《关于杨范沟煤矿采矿权价款评估还款计划》 ; 26、2012 年2月山西地科勘察有限公司编制的《山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 12 量核实报告》 ; 27、 中华人民共和国国土资源部 《关于<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报 告)>矿产资源储量评审备案证明》 (国土资储备字[2012]336 号) ; 28、国土资源部矿产资源储量评审中心 2012 年8月13 日编制的《<山西省沁水煤田沁 源县太岳煤矿资源储量核实报告>矿产资源储量评审意见》 (国土资矿评储字[2012]105 号) ; 29、2011 年5月太原市明仕达煤炭设计有限公司编制的《山西汾西太岳煤业股份有限公 司太岳煤矿初步设计(修改版)说明书》 ; 30、山西省煤炭工程项目咨询评审中心《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿初步 设计(修改)评审意见书》 (晋煤资评设改字[2011]07 号) ; 31、山西中远设计工程有限公司《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿选煤厂初步 设计》 ; 32、山西省煤炭工业厅《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设 计(修改)及配套选煤厂初步设计的批复》 (晋煤办基发[2011]977 号) ; 33、2004 年5月28 日山西省煤炭工业局基本建设局出具的《关于对汾西太岳煤业股份 太岳煤矿开工的批复》 (晋煤基局发[2004]第28 号) 、2009 年12 月4日《关于山西太岳煤业 股份有限公司延长建设工期的批复》 (晋煤基发[2009]54 号) ;2010 年12 月23 日《关于山 西汾西太岳煤业有限公司太岳煤矿延长建设工期的批复》 (晋煤基局发[2010]61 号) 、2011 年7月21 日《关于山西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目延长建设工期的批复》 (晋 煤基局发[2011]21 号) ; 34、2010 年12 月6日山西省环境保护厅出具的《关于山西汾西太岳煤业有限公司太岳 煤矿及选煤厂项目矿井工程竣工环境保护验收的意见》 (晋环函[2010]1495 号) ; 35、2012 年12 月30 日山西省煤炭工业厅出具的《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司 太岳煤矿 150 万吨/年建设项目竣工验收的批复》 (晋煤办基发[2012]1751 号) ; 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 13 36、山西汾西太岳煤业股份有限公司《承诺函》 ; 37、本所调查、收集的其他有关资料. 七、矿产资源及其开发概况 (一)矿产资源概况 根据山西地科勘察有限公司 2012 年2月编制的《山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源 储量核实报告》 (以下简称"储量核实报告" ) (附件 19) ,将矿产资源概况介绍如下: 1、位置与交通 矿区位于山西省中南部,隶属沁源县西部的柏子镇、李元乡、中峪乡、古县北平镇,其 地理坐标为北纬 36°27′42″~36°33′06″,东经 112°09′31″~112°14′53″. 在井田的西部有沁源县灵崆山镇—古县古阳镇公路经古县、洪洞可与大(同)—运(城) 公路及南同蒲线相接,西南部有古县北坪镇—安泽县唐城公路经安泽与 309 国道相连,中部 柏子-中峪-沁源及北部的柏子-李元-北园村公路经沁(源)-沁(县)公路可接 208 国道和太 (原)—长(治)高速公路,沁(源)-沁(县)铁路可与太(原)—焦(作)铁路线相接, 交通尚属便利. 2、自然地理 矿区地处太岳山区霍山东麓.地形总的趋势是南、北部高,中部低,最高点在东北部的 侯神岭西部, 标高1499m, 最低点在柏子河蔚村段的河谷中, 标高1058.20m, 相对高差440.80m. 区内地形复杂,沟谷纵横,柏子河河谷较为宽阔,由西北向东南贯穿矿区中部,两侧山谷呈 树枝状分布,属侵蚀强烈的中山区. 本区属黄河水系沁河流域,主要由柏子河及其支流,北部有狼尾河,南部有蔺河,均属 季节性河流,近几年长期干枯. 本区属大陆性气候,昼夜温差较大,年平均气温 8.6℃,极端最高气温 35.6℃,极端最 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 14 低气温-25.8℃;年平均降水量 634mm,年最大降水量 834.3mm,年最小降水量为 541.4mm; 年平均蒸发量为 1547.2mm,年最大蒸发量为 1749.6mm,年最小蒸发量为 1397.1mm;蒸发量 比降水量大 2-3 倍.春冬季雨雪少,雨季多在 7-9 月份,最短无霜期 143 天,结冰期多在十 月份至次年三月份, 最大冻土深度 80cm, 夏季多东南风, 春冬季多西北风, 最大风速 14.0m/s. 地震基本烈度为Ⅷ度. 3、以往地质工作 1982-1984 年,山西煤田地质勘探 144 队进行了霍东找煤工作,1984 年提交了《山西 省沁水煤田霍东找煤勘探区地质报告》 .1986 年5月,经山西省煤田地质勘探公司审批,以第8604 号文件批准. 1996-1997 年,山西煤田地质勘探 114 队进行了沁源—安泽区普查工作,1998 年提交 了《山西省沁源-安泽煤炭普查地质报告》 .1999 年1月经中国煤田地质总局审批,以煤地 发(1999)020 号文件批准. 2000-2001 年,山西煤田地质勘探 114 队进行了太岳井田煤炭详查工作,于2001 年4月提交了《山西省沁源县太岳井田煤炭详查地质报告》 ,7 月山西省矿产储量委员会以晋储决 字(2001)08 号文件批准,批准报告中能利用储量 A+B+C+D(331+332+333)级15928 万吨,其 中保有储量 A(331)级474 万吨,保有储量 B(331)级3490 万吨,保有储量 C(332)级8212 万吨, 保有储量 D(333)级3752 万吨,暂不能利用储量(2S22)级720 万吨. 2011 年5月,山西克瑞通实业有限公司编制了《山西汾西太岳煤业有限公司矿井地质报 告》 ,该报告经山西省煤炭工业厅晋煤规发[2010]1253 号文批复通过.确定井田先期开采 地段 2 号煤达到了勘探阶段要求. 2012 年2月,山西地科勘察有限公司在收集以往有关地质资料的基础上,结合矿井实际 情况, 编制了本次评估利用的 《山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报告》 .该报告 2012 年10 月30 日,经中华人民共和国国土资源部矿产资源储量评审中心评审通过,出具了 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 15 《<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报告>矿产资源储量评审意见书》 (国土资 矿评储字[2012]105 号) ,国土资源部以《<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报 告>矿产资源储量备案证明》 (国土资储备字[2012]336 号)予以备案(附件 20) . 4、地质概况 (1)地层 矿区地层出露较好,自西北外缘向东南由老至新依次为:奥陶系中统上马家沟组、峰峰 组,石炭系中统本溪组,上统太原组,二叠系下统山西组和下石盒子组,二叠系上统上石盒 子组、石千峰组,三叠系下统刘家沟组.现从老到新分述如下: ①奥陶系 中统上马家沟组:本组主要为浅灰色泥灰岩,灰色石灰岩,灰白色白云质灰岩,夹石膏 条带,裂隙发育,被方解石充填,岩溶发育. 中统峰峰组:与下伏上马家沟组呈整合接触,为煤系地层的基底.井田钻孔揭露厚度 92.60m,主要为深灰色石灰岩,角砾状泥灰岩及泥质白云岩,下部夹似层状石膏.上部方解 石细脉发育,顶部具铁质浸染现象. ②石炭系 中统本溪组:与下伏峰峰组呈平行不整合接触,厚27.50-50.90m,平均 35.00m,以浅灰 色铝质泥岩、深灰色泥岩、粉砂岩为主,间夹中细粒砂岩和石灰岩及薄煤层,底部多为以结 核状黄铁矿为主的铁铝质岩,既"山西式"铁矿.本组是在古风化壳基础上形成的以局限泻 湖、海湾环境为主的沉积. 上统太原组: 为主要含煤地层之一. 与下伏本溪组呈整合接触. 本组厚 106.83-131.32m, 平均 120.68m,由灰黑色泥岩、粉砂岩、灰色砂岩及 3 层海相石灰岩和 7 层煤层组成. ③二叠系 山西组:井田主要含煤地层之一,岩性由泥岩、砂质泥岩、粉砂岩、中细砂岩和 3 层煤 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 16 层组成,与下伏太原组为连续沉积,本组地层厚度 28.7-44.36m,平均 34.33m. 下统下石盒子组:厚105.23-133.33m,平均 116.55m.由浅灰、灰色中粒砂岩,灰绿色、 浅紫色、黑色泥岩、粉砂岩及薄煤层组成.依据岩性特征可将本组分为上、下两段. 上统上石盒子组:与下伏下石盒子组整合接触.平均厚 444.5m.本区西部大面积出露. 根据岩性组合特征分为上、中、下三段. 上统石千峰组:与下伏上石盒子组呈整合接触,平均厚 184.07m.出露于矿区的中东部. 根据岩性特征分为上、下两段. ④三叠系 下统刘家沟组:厚180.00m.岩性单一,以浅红色、紫红色细粒砂岩为主,薄-中厚层 状,分选好,夹紫红色薄层状粉砂岩.出露于矿区东北部及东南部. ⑤第四系 中更新统:厚0-40m,平均 10.00m.为棕黄色亚粘土、亚砂土,含钙质结核,底部夹砂 砾透镜体. 上更新统:与下伏地层呈不整合接触.厚0-10.00m.平均 7.50m.为灰黄色、淡黄色亚 砂土、砂质粘土,具垂直节理,含砾石及钙质结核.分布于柏子河等河流I 级阶地上. 全新统:与下伏地层不整合接触.厚0-10.00m,平均 5.00m.为浅黄色砂土,亚砂土及 浅黄色、浅灰色,分选及磨园较差的砂砾层.分布于河床及河漫滩. (2)构造 矿区位于沁水块坳西部的次级构造单元郭道—安泽近南北向褶带的中带,总体成走向北 东倾向南东,倾角一般为 10°-15°的单斜构造.区内未发现有断裂构造,仅发现有 11 条次 一级褶曲.井田构造属简单类. (3)岩浆岩 本井田内未发现岩浆岩侵入. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 17 5、含煤性 煤层主要分布于石炭系上统太原组和二叠系下统山西组. 山西组地层厚度 28.70-44.36m,平均 34.33m.含煤 3 层,自上而下为 1、2、3 号煤层, 煤层总厚 2.89-5.70m, 平均 3.99m, 平均含煤系数 11.62%, 1、 2 号可采煤层平均总厚 2.77m, 可采含煤系数为 8.07%. 太原组地层厚度 106.83-131.32m,平均 120.68m.含煤 7 层,自上而下为 5、6、6 下、7、 8、9+10、11 号煤层.煤层总厚 4.24-11.69m,平均 7.60m,平均含煤系数为 6.30%.其中 6、 9+10、11 号可采煤层平均厚 5.45m,平均可采含煤系数 4.52%. 6、可采煤层 1 号煤层:位于山西组上部,上距 K8 砂岩 5.70-12.83m,平均 9.66m,下距 2 号煤层 8.34-22.92m,平均 16.88m.煤层厚 0-1.23m,平均 0.57m,属较稳定大部可采煤层.该煤层 在井田北部沉积缺失,可采地段为井田东部.井田西北分布零散可采点,属零星可采,连不 成片.该煤层结构简单,偶含一层薄夹矸.煤层顶板为泥岩、砂质泥岩、细砂岩,局部为粉 砂岩;底板多为泥岩、砂质泥岩,局部为中细粒砂岩. 2 号煤层:位于山西组中下部,上距 1 号煤层 8.34-22.92m,平均 16.88m.煤层厚 1.71-3.00m,平均 2.20m,全井田稳定可采.该煤层形成于三角洲平原上的泥炭沼泽相.该 煤层结构简单,夹0-3 层泥岩或炭质泥岩夹矸,夹矸厚度 0.04-0.24m,平均 0.13m.煤层直 接顶板为泥岩、砂质泥岩、粉砂岩,局部为中细粒砂岩,局部含炭泥伪顶;煤层直接底板多 为中细粒砂岩,局部为粉砂岩及泥岩.该煤层属稳定可采煤层,为该矿主采煤层. 6 号煤层:位于太原组中部,上距 2 号煤层 34.10-40.42m,平均 37.81m,煤层厚度 0.55-1.50m,平均 1.09m,属不稳定局部可采煤层.可采地段为井田北部.该煤层结构简单, 有时含一层薄层泥岩夹矸,夹矸厚度 0.10-0.35m.煤层直接顶板为泥岩、粉砂岩,局部为中 细砂岩.底板为灰黑色泥岩. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 18 9+10 号煤层:位于太原组下部,直伏于 K2 石灰岩之下,上距 6 号煤层 42.26m 左右.煤 层厚度 2.09-2.89m,平均 2.36m,为9号、10 号煤层合并层.井田内仅北部分叉,其它地段 均以合并层赋存.该煤层属全区稳定可采煤层.该煤层含 1 层薄煤岩夹矸,结构简单.煤层 直接顶板为 K2 石灰岩,底板为泥岩、砂质泥岩或粉砂岩. 11 号煤层:位于太原组下部,上距 9+10 号煤层 15.81-24.80m,平均 20.92m.煤层厚度 1.17-3.16m,平均 2.00m,该煤层属较稳定全区可采煤层.该煤层结构简单,大部含 1 层薄 泥岩夹矸,局部含 2-3 层夹矸.煤层直接顶板为泥岩、粉砂岩,局部为细砂岩,底板为泥岩, 局部为粉砂岩、细砂岩. 7、煤质及工业用途 (一)物理性质 井田 1、2 号煤层均呈黑色,条痕亦为黑色,玻璃-强玻璃光泽,参差状、阶梯状断口, 内生裂隙发育.视(相对)密度分别为 1.30t/m 3 、1.31t/m 3 ,真(相对)密度分别为 1.45t/m 3 、 1.43t/m 3 . (二)煤岩特征 1、宏观煤岩特征 1、2 号煤层均以亮煤为主,暗煤次之,夹镜煤条带,偶见丝炭条带,细一中条带状结构, 层状构造,属光亮一半亮型煤. 2、显微煤岩特征 1 号煤层以均质镜质体为主、壳质体次之,属微镜惰煤;2 号煤层以均质镜质体为主、 壳质体、惰质体次之,属微三合煤.煤层凝胶化组分含量见下表: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 19 煤层显微组分定量统计一览表 煤层有机组分% 无机组分% 反射率 R 0 max% 镜质组 惰质组 壳质组 粘土类 硫化铁类 合计180.4-89.7 85.7(3) 1.8-9.8 4.7(3) 8.5-10.4 9.6(3) 5.4-9.3 6.9(3) 1.2 5.4-10.5 7.3(3) 1.60-1.66 1.63(3) 2 65.1-93.0 79.34(7) 0.9-5.1 3.3(7) 6.4-31.2 17.4(7) 2.9-6.1 4.4(7) 0.2 2.9-6.1 4.4(7) 1.52-1.78 1.69(7) (三)变质程度 从所测镜煤最大反射率看,平均值在 1.52%-1.78%之间, 1、2 号煤层变质程度属 IV-V 阶段的中变质煤,1 号煤层以 IV 阶段的焦煤为主.2 号煤层以 V 阶段的瘦煤为主. (四)化学性质 1 号、2 号煤层化学性质见下表: 煤质测试成果汇总简表 煤层编号原煤Ma d (% ) 平均值(点数) 极值 原煤Ad (%) 平均值(点数) 极值 浮煤Vd a f (%) 平均值(点数) 极值 原煤St , d (%) 平均值(点数) 极值 原煤Qn e t . d (MJ/kg) 平均值(点数) 极值 煤灰软化温度ST(℃ ) 平均值(点数) 极值 1 0.32-1.08 0.69( 11) 7.72-29.35 18.67( 11) 15.98-19.28 17.07( 11) 0.32-0.56 0.37( 11) 25.09-33.72 28.93( 11) 1390-1600 1560( 9) 2 0.20-1.36 0.70( 16) 8.55-19.91 13.47( 16) 14.43-16.46 15.44( 16) 0.28-0.44 0.36( 16) 28.76-33.12 31.24( 16) 1135-1630 1498( 14) 8、煤类及工业用途 1、2 号煤划分为焦煤和瘦煤类,其中 2 号煤层以瘦煤为主,仅21 号孔处有少量焦煤. 1 号煤层井田西北部为焦煤,东南部为瘦煤. 1 号煤层为低灰、特低硫、特低磷、特高热值煤、粘结性能好的焦煤或瘦煤,可作炼焦 用煤、炼焦配煤和民用燃料. 2 号煤层为低灰、特低硫、特低磷、特高热值煤、粘结性能好的焦煤或瘦煤. 根据"初步设计"和本井田煤质特征,矿井生产的原煤全部进行洗选取加工,矿井设有 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 20 的配套选煤厂.洗选后精煤可作为炼焦用煤,中煤可作为民用燃料. 9、矿床开采技术条件 (1)水文地质条件 矿区位于霍山隆起东翼,沁水盆地西缘.为中山区地貌.主要河流为柏子河,在区内中 部通过,雨季时河水暴涨,平常无水. 矿区主要含水层组有奥陶系中统岩溶裂隙含水层,岩溶雷系发育,富水性中等—强.石 炭系上统太原组岩溶裂隙含水层组为 9+10、10 号煤层的直接充水含水层,富水性弱—中等. 二叠系下统山西组碎屑岩裂隙含水层, 为2号煤层的直接充水含水层, 富水性弱. 二叠系上、 下石盒子组砂岩裂隙含水层组,为2号煤层的间接充水含水层,富水性弱—中等.第四系砂 砾孔隙含水层,主要接受大气降水补给,同时接受地表水补给,富水性不一,富水性中等. 矿井充水因素:2 号煤层直接充水含水层为顶板山西组砂岩裂隙含水层,因开采引起的 导水裂隙带可能沟通上部含水层.井筒对煤层上部含水层起到了沟通作用,井筒渗水将成为 矿井投产后的主要充水来源之一. 煤矿区西北侧的乾元煤矿和南山煤矿, 处在煤层的高起端, 其采空区积水对本矿安全生产存在潜在危险. 2 号煤层底板标高 420—840m, 而奥灰水标高为 850—910m,2 号煤层全部位于奥灰水位以下,属带压开采. 矿区井水文地质类型为二类二型,即以裂隙充水为主的中等型. (2)工程地质条件 1 号煤层顶底板岩石稳定性较差;2 号煤层顶板薄层泥岩或粉砂岩,稳定性极差;底板岩 石稳定性较差.1、2 号煤层在开采时,顶板会冒落,易发生冒顶事故.在建井开采过程中若 发现有小断裂发育的地方,应注意底鼓现象的发生,加强顶底板的管理工作. 本井田顶板工程勘查类型为层状类复杂型.组成煤层顶、底板的岩石多为泥岩或粉砂岩, 煤层开采后有离层和软化现象,不会聚集大量的变形能; 而在构造部位, 会产生局部应力场, 从而造成相应部位工程地质、水文地质条件复杂化,降低岩体的稳定性. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 21 矿区工程地质勘查类型为层状岩类中等—复杂型. (3)瓦斯及煤尘爆炸性 本矿为高瓦斯矿井,1、2 号煤层煤尘均具有爆炸性,均属不易自燃煤层.本矿区地压、 地温正常. (4)环境地质条件 本井田位于沁水煤田西部边缘.井田内沟谷发育,地形复杂,历经中生代以来长期隆起 和新构造运动,现井田内地形地貌相对比较稳定,受震影响轻微. 井田处于沁源县西北部山区,植被广泛分布,自然条件较好,地表大沟侧可见有岩体滑 坡分布,但未见泥石流等不良地质现象.井田内未发现放射性异常地段,井田地质环境质量 类型属中等. 10、煤炭资源储量 根据"储量核实报告" ,采用水平投影地质块段法估算"太岳煤矿"1、2 号煤层资源储 量. 截止 2011 年12 月31 日保有资源储量 (121b+122b+333) 11265 万吨, 其中: (121b) 1124 万吨(瘦煤) , (122b)3063 万吨(瘦煤 3036 万吨,焦煤 27 万吨) , (333)7078 万吨(瘦煤 6400 万吨,焦煤 678 万吨) .井田内煤层煤类均为焦煤、瘦煤. 11、对"储量核实报告"评述 (1) "储量核实报告" ,由山西地科勘察有限公司于 2012 年2月编制完成,该单位具有 中华人民共和国国土资源部颁发的《地质勘查资质证书》 (证书编号:01200911500009) ,编 制单位资质符合相关要求.报告内容基本齐全,可作为本次评估的重要参考资料. (2) "储量核实报告" 是在山西省矿产储量委员会以晋储决字[2001]08 号文审查批准的 《山西省沁源县太岳井田煤炭详查地质报告》和山西克瑞通实业有限公司《山西汾西太岳煤 业有限公司矿井地质报告》基础上,收集以往地质勘查、矿井基建生产资料,按有关要求编 制完成.地质资料可靠.详细叙述了煤矿区地质构造特征、含煤地层特征,查明了可采煤层 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 22 的层位、结构、厚度,基本查明了矿区水文地质条件,评述了工程地质条件、煤质特征及工 艺性能. (3) "储量核实报告"按《煤、泥炭地质勘查规范》进行了资源储量核实估算,估算中 确定的工业指标、选择的参数符合规范规定, 估算方法正确, 资源储量分类和参数确定合理, 计算结果可靠. (5) "储量核实报告" 经国土资源部矿产资源储量评审中心评审通过, 国土资源部以 《关于<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报告>矿产资源储量备案证明》 (国土资储 备字[2012]336 号) 予以备案. "储量核实报告" 估算的资源储量可作为本次评估的资源依据. (二)矿井开发概况 "太岳煤矿"150 万吨/年矿井建设项目经原国家计委以计基础[2002]766 号文《国家计 委关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳矿井及选煤厂项目建议书的批复》 (附件 21)批 准的建设项目.山西省煤炭工业局以晋煤办基发[2004]395 号文《关于对山西汾西太岳煤业 股份有限公司太岳矿井初步设计的批复》 (附件 22)批复该矿初步设计,山西省煤炭工业局 基本建设局以晋煤基局发[2004]第28 号文 《关于对汾西太岳煤业股份公司太岳煤矿开工的批 复》 (附件 23)批准该矿开工建设.根据有关政策要求,山西省煤炭工业厅以晋煤办基发 [2011]977 号文《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设计(修改) 及配套选煤厂初步设计的批复》 (附件 24)批复了由山西中远工程有限公司编制的《山西汾 西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设计(修改)及配套选煤厂初步设计》矿井 初步设计变更,矿井设计由原来的"一井两面" ,变更为"一井一面" .矿井的建设工程量增 加, 在原有的工期内尚有剩余工程量 4580 米未能完成. 为此, 山西省煤炭工业局基本建设局 以晋煤基局[2011]21 号文 《关于山西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目延长建设工期 的批复》 (附件 25)批准太岳煤矿建设项目工期从 2011 年11 月起延长 6 个月.2010 年12 月6日山西省环境保护厅以晋环函[2010]1495 号文 《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 23 岳煤矿及选煤厂项目矿井工程竣工环境保护验收的意见》 (附件 26)通过了矿井工程验收. 2012 年12 月30 日,山西省煤炭工业厅以晋煤办基发[2012]1751 号《关于山西汾西太岳煤 业股份有限公司太岳煤矿 150 万吨/年建设项目竣工验收的批复》 (附件 27)同意太岳煤矿 150 万吨/年建设项目竣工验收.2013 年4月2日换取煤炭开采生产经营《企业法人营业执 照》 ,2013 年4月正式开始生产经营. 现根据 2011 年5月,太原市明仕达煤炭设计有限公司编制了《山西汾西太岳煤业股份 有限公司太岳煤矿初步设计(修改版)说明书》 (以下简称"矿井初步设计" ) (附件 28) , 山 西省煤炭工程项目咨询评审中心以《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿初步设计(修改) 评审意见书》 (晋煤咨评设改字[2011]07 号) (附件 29) 评审通过. 山西省煤炭工业厅以 《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设计(修改)及配套选煤厂初 步设计的批复》 (晋煤办基发[2011]977 号)予以批复.现将矿井开采设计情况介绍如下: 1、矿井生产能力及服务年限 依据经山西省煤炭工业厅以晋煤规发【2010】1253 号文件批复的由山西克瑞通实业有限 公司编制的《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿矿井地质报告》 ,截止 2010 年12 月31 日,全井田保有资源储量 11419 万吨,矿井设计储量 10046.7 万吨,矿井设计可采储量 7579.05 万吨,设计生产能力为 150 万吨/年,储量备用系数取 1.3,服务年限 38.87 年. 2、产品方案 产品方案为原煤. 3、开采方式 矿山开采方式为地下开采. 4、井田开拓 采用斜井开拓.布置主斜井、副斜井、中央回风立井、后期在矿井东翼和南翼再布置 两个回风立井,全井田工采用五个井筒开拓,具体情况分述如下: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 24 主斜井:净宽 5.4m,倾角 24°47′51″,净断面 18.5m 2 ,斜长 717.3m,一侧装备宽为 1200mm 的带式输送机,另一侧装备架空乘人器,设中间行人台阶,担负矿井的原煤提升和人 员升降任务,兼作进风井和安全出口. 副斜井:净宽 4.5m,倾角 24°49′21″,净断面 14.25m 2 ,斜长 721.5m,装备双钩串 车,设台阶扶手,担负矿井除升降人员外的辅助提升任务,兼作进风井和安全出口. 回风立井:净直径 4.5m,净断面 15.9m 2 ,垂深 361.1m,设全封闭梯子间,担负矿井回 风任务,兼安全出口. 主、副斜井和回风立井均落底于 2 号煤层.后期在矿井东翼和南翼再布置 2 个回风立 井,全井田共布置 5 个井筒. 5、开拓运输方案 井下煤炭运输采用带式输送机运输, 辅助运输采用无极绳连续牵引车牵引 1t 系列矿车运 输. 6、水平划分 采用一个水平开拓全井田,水平标高+810m 水平联合开采 1、2 号煤层. 7、采区划分及开采顺序 根据煤层的赋存特征,整个井田分为五个采区,全井田 1#煤划分一个采区,位于井田东 部可采区域.2#煤共划分 4 个采区,一采区位于井田西北角,略成矩形;二采区位于一采区 东部,由井底煤仓和南大巷划分井田南部由南大巷分为东西两翼,西翼为三彩区,东翼为四 采区.首采区为 2 号煤一采区. 8、井底车场及硐室 +810m 水平井底车场已建成,车场形式为平车场,车场内设高、低道线路.空、重车线 长度为 35m.在主斜井井底布置有上抬式井底煤仓、井下急救、等候室.在副斜井井底车场 内设有井下主变电所、主水泵房、管子道、井底水仓、信号硐室、消防材料库.水仓设主、 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 25 副仓,水仓容量 1270m 3 .井底煤仓选用净径 6.0m 的圆形直立煤仓,有效容量 850m 3 .井底车 场巷道和井下消防材料库采用锚网喷支护,其余硐室采用混凝土砌碹支护. 9、工业场地位置选择 矿井工业场地位于沁源县柏子镇畅村东南侧 300m 处、 柏子河北岸的缓坡地上, 场地距沁 源县城约 33km. 10、采煤方法 1 号煤层在井田首采的西北部分布零散可采点, 平均厚度 0.57m, 未达可采最小厚度, 属 零星可采,连不成片.故首采区为井田西北部的 2 号煤层,根据首采区煤层赋存状况和井田 开拓特征,矿区初期采用走向长壁综采一次采全高的采煤方法,顶板采用全部垮落法管理. 11、矿井通风 依据井田开拓布置及煤层赋存条件,确定矿井采用分区通风,初期选用中央并列式通风 系统,主、副斜井进风,回风立井回风.矿井通风方式为机械抽出式. 12、建井工期 施工准备期 1.0 个月, 井巷施工期(包括已施工工期 30.0 个月)33.5 个月, 机电安装 3.0 个月, (其中平行作业 1.5 个月) .联合试运转 1.0 个月,建井总工期 36.0 个月. 13、 "矿井初步设计"评价 (1) "矿井初步设计"由太原市明仕达煤炭设计有限公司 2011 年5月编制,编制单位 具有中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的《工程设计资质证书》 (证书编号: A114000022) .该单位具备煤炭行业(矿井、选煤厂)专业甲级的资质,符合方案编制要求. (2) "矿井初步设计"由山西省煤炭工程项目咨询评审中心以《山西汾西太岳煤业股份 有限公司太岳煤矿初步设计 (修改) 与选煤厂初步设计评审意见》 (晋煤咨评设改字[2011]07 号)以评审通过,山西省煤炭工业厅以《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设 项目初步设计 (修改) 及配套选煤厂初步设计的批复》 (晋煤办基发[2011]977 号) 予以批复. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 26 主要建设方案及有关经济参数可供本次评估参考利用. (3) "矿井初步设计"编制时间为 2011 年5月,设计利用的储量估算截至日期为 2010 年12 月31 日,矿井保有资源储量 11419 万吨.2011 年12 月底至评估基准日未编制新的开 发方案、初步设计,结合现场调查, "矿井初步设计"中建设开拓方案、生产规模及技术经济 参数符合实际生产情况,可作为本次评估的参考依据. 八、评估实施过程 "太岳煤矿"采矿权评估工作从 2012 年7月5日开始至 2013 年5月20 日结束,评估 工作过程如下: 2012 年7月5日-17 日,接受委托方委托,委托方提供评估资料;编制评估工作计划, 成立评估组,确定评估项目责任人,本所评估人员现场踏勘,实地收集、核查与评估相关的 资料. 2012 年7月18 日-20 日,委托方补充资料. 2012 年7月21 日-23 日,研究、确定评估方法,选择、计算相关参数,拟编评估报告. 2012 年7月24 日-2013 年4月16 日,委托方补充资料. 2013 年4月17 日-2013 年4月28 评估责任人修改、补充、复核人复核. 2013 年4月30 日-5 月20 日,评估组讨论评估报告,征求委托方意见;评估项目负责 人修改、补充评估报告,复核人复核,所长审查定稿,交付制印. 九、现场核实考察和市场调查情况 2012 年7月5日、2013 年4月18 日,本所矿业权评估师卫三保、评估人员邹红红、郝 晓峰、刘灵灵分别组成 2 个评估组,分2次赴山西汾西太岳煤业股份有限公司进行实地调查 和资料收集工作. 在山西汾西太岳煤业股份有限公司董永红陪同下, 对评估对象进行现场核查和市场调查, 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 27 根据评估要求,山西汾西太岳煤业股份有限公司提供了评估所需要的各类资料. 通过现场核查,了解了"太岳煤矿"的交通位置、销售价格,收集了相关资料. "太岳煤矿"为基建矿井,通过资料收集,相关资料基本齐全可靠;经现场调查,实际 情况与"储量核实报告" 、 "矿井初步设计"及"选煤厂初步设计"所反映的情况基本符合. 2009 年6月"汾西太岳"向中国民生银行股份有限公司太原分公司借款 4 亿元,用于项目建 设,借款期限为 5 年:即2009 年6月17 日至 2014 年6月16 日,签订了编号为(公借贷字 第2009 贷210) 《借款合同》并以"太岳煤矿"采矿权作为抵押,签订了编号为(公担抵字 第2009 抵字 008 号) 《抵押合同》 . 十、评估方法选择 "太岳煤矿" 《采矿许可证》批准的开采方式为地下开采、生产能力为 150 万吨/年,矿 区面积 37.414km2 ,2012 年12 月31 日该建设项目通过竣工验收,于2013 年4月正式投产生 产经营. 依据《中国矿业权评估准则》规定,折现现金流量法适用于详查及以上勘查阶段的探矿 权评估和赋存稳定的沉积型矿种的大中型矿床的普查探矿权评估;拟建、在建、改扩建矿山 的采矿权评估;以及具备折现现金流量法适用条件的生产矿山采矿权评估. 鉴于: (1)评估对象为赋存稳定的煤炭大型矿床,经过历次勘查,已详细探明了地质条 件和资源储量, "储量核实报告"已通过审查并备案, 资源储量具有较高的可靠性; (2) 经山 西省煤炭工业厅批复的"初步设计",其基本技术经济参数可供评估参考利用.总之, "太岳 煤矿"其未来预期收益及获得未来预期收益所承担的风险可以预测并可以用货币计量.且预 期收益年限可以确定,山西省内同类型矿井较多,矿井基本技术水平和当前煤炭市场行情易 于掌握.能满足采用折现现金流量法评估的要求. 据此,依据《中国矿业权评估准则》 ,选择"折现现金流量法"对此采矿权进行评估. 其 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 28 计算公式为: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? n t t t i CO CI p 1 1 1 式中: P — 采矿权评估价值; CI — 年现金流入量; CO — 年现金流出量; ? ?t CO CI ? — 年净现金流量; i — 折现率; t — 年序号(i=1,2,3, ……n) ; n — 评估计算年限. 十一、评估参数的确定 (一)主要技术参数 1、可采储量(附表 2) (1)评估利用资源储量 根据"储量核实报告"和"备案证明" ,截止 2011 年12 月31 日, "太岳煤矿"1、2 号 煤层保有资源储量(121b+122b+333)共计 11265 万吨(瘦煤 10560 万吨,焦煤 705 万吨) . 其中:探明的经济基础储量(121b)1124 万吨(瘦煤) ,控制的经济基础储量(122b)3063 万吨 (瘦煤 3036 万吨,焦煤 27 万吨) ,推断的内蕴经济资源量(333)7078 万吨(瘦煤 6400 万吨,焦煤 678 万吨) . 根据太岳煤矿提供的《储量动用情况说明》 (附件 30) ,截止评估基准日保有资源储量与 2011 年12 月31 日保有资源储量一致,即11265.00 万吨. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 29 根据《中国矿业权评估准则》 (二) (CMVS30300—2010) : 探明的(经预行性研究)经济基础储量(121b) ,属经济可行的,全部参与评估计算. 控制的(经预可行性研究)经济基础储量(122b) ,属经济可行的,全部参与评估计算. 推断的内蕴经济资源量 (333) 可参考(预)可行性研究、 矿山设计或矿产资源开发利用方 案取值.(预)可行性研究、矿山设计或矿产资源开发利用方案中未予设计利用,但资源储量 在矿业权有效期(或评估年限)开发范围内的,可信度系数在 0.5—0.9 范围中取值,具体取 值应按矿床(总体)地质工作程度、 推断的内蕴经济资源量(333)与其周边探明的或控制的资源 储量关系、 矿种及矿床勘探类型等确定.矿床地质工作程度高的,或(333)资源量的周边有高 级资源储量的,或矿床勘探类型简单的,可信度系数取高值;反之,取低值. "初步设计"中推断的内蕴经济资源量(333)可信度系数为 0.8,评估认为合适,予以 利用. 评估利用资源储量=探明的经济基础储量(121b)+控制的经济基础储量(122b)+推断 的内蕴经济资源量(333)*可信度系数=1124.00 +3063.00 +7078.00 *0.8=9849.40 (万吨) . 据此,评估利用资源储量为 9849.40 万吨. (2)可采储量 ①永久及设计损失量 评估人员根据"储量核实报告"储量估算图及"初步设计"的开拓图,按照《建筑物、 水体、 铁路及主要井巷煤柱留设与压煤开采规程》 中留设煤柱的规定, 并将留设煤柱中 (333) 资源量按可信度系数 0.8 予以调整,对各煤层煤柱损失量进行了核实计算,经计算,永久及 设计损失量共计 1259.63 万吨,其中:1 号煤层 444.10 万吨,2 号煤层 815.53 万吨.各种 煤柱计算详见附表 2. ②开采损失量 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 30 评估的开采损失量是指采矿过程中损失的储量. 根据《煤炭工业矿井设计规范》 (GB50215-2005)和《煤矿安全规程》的规定,煤炭矿井 开采的(正常块段、非压覆区)采区回采率按以下规定执行: 薄煤层(<1.3m)采区回采率不应小于 85%,中厚煤层(1.3—3.5m)采区回采率不应小 于80%,厚煤层(>3.5m)采区回采率不应小于 75%. 根据"储量核实报告" ,1 号煤层厚度为 0.57m,属于薄煤层,评估采矿回采率取 85%; 2 号煤层厚度为 2.20m,属于中厚煤层,评估采矿回采率取 80%. 根据公式,开采损失量=(评估利用资源储量-永久及设计损失量)*(1-采矿回采率) 经计算,开采损失量为 1702.04 万吨. ③正常块段的可采储量 正常块段的可采储量是评估利用的资源储量扣除各种损失后可采的储量. 其计算公式为: 正常块段可采储量=评估利用资源储量-永久及设计损失量-开采损失量 =9849.40 -1259.63-1702.04=6887.73(万吨) ④回收的大巷煤柱 根据《建筑物、水体、铁路及主要井巷煤柱留设与压煤开采规程》 (国家煤炭工业局煤行 管字[2000]第81 号)等有关技术规程规范规定,大巷煤柱采矿回收率按 50%估算,采矿损失 率取 50%. 则:回收的大巷煤柱=大巷煤柱永久及设计损失*50% =434.93*50% =217.47(万吨) ⑤可采储量 可采储量=正常块段可采储量+回收大巷煤柱 =6887.73+217.47=7105.20(万吨) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 31 2、生产能力 依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,生产矿山(包括改扩建项目) 采矿权评估生产能力的确定如下: ①根据采矿许可证载明的生产规模确定. ②根据经批准的矿产资源开发利用方案确定. 矿业权价款评估,应按上述方法确定评估用矿山生产能力.非采矿权价款评估、采矿权 价值咨询,可按上述方法确定评估用矿山生产能力. ③根据矿山实际生产能力或核定生产规模确定. 该方法适用于不涉及有偿处置或采矿权价款已全部缴纳,且矿山生产规模不受国家有关 安全生产和宏观调控等政策限制的非采矿权价款评估、采矿权价值咨询. ④按生产能力的确定原则、影响因素及上述生产能力估算的基本方法估算确定. (2)生产能力的确定 依据太岳煤矿《采矿许可证》 ,生产规模为 150 万吨/年; 依据太岳煤矿"初步设计" ,生产规模为 150 万吨/年,开采 1#、2#煤层; 该矿井为按 150 万吨/年新建生产矿井,故本次评估生产规模按 150 万吨/年计算. 3、服务年限 矿井服务年限按下列公式计算: K A Q T ? ? 式中:T —矿井服务年限 A —生产能力(150 万吨/年) Q —可采储量(7105.20 万吨) K —储量备用系数(1.3) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 32 矿井地质构造简单,地质条件为中等类型,开采技术条件为中等类型.其中工程地质条 件为中等-复杂型,且本矿属于高瓦斯矿井, "初步设计"储量备用系数取 1.3.依据" 《中国 矿业权评估准则》等"的规定,并结合矿井实际生产情况,经综合考虑,本次评估储量备用 系数取 1.3.根据"初步设计"及矿井实际情况,该矿达产计划为:投产后第一年生产能力 为90 万吨/年,第二年达到设计生产能力 150 万吨/吨,故矿井服务年限计算如下: T=1+(7105.20/1.3-90)÷150=36.84(年) . 4、达产计划、评估计算期 根据企业实际情况,2012 年12 月底通过竣工验收,2013 年4月取得生产经营《企业法 人营业执照》 ,故企业生产期为 2013 年4月1日,则评估计算期为=36.84+3/12=37.09 年, 约37 年零 1 个月. (二)主要经济参数 1、产品方案、产品价格及销售收入 产品方案为原煤. 产品销售价格 据 《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 矿产品价格确定应遵循以下基本 原则: (1)确定的矿产品计价标准与矿业权评估确定的产品方案一致; (2)确定的矿产品市 场价格一般应是实际的,或潜在的销售市场范围市场价格; (3)不论采用何种方式确定的矿 产品市场价格,其结果均视为对未来矿产品市场价格的判断结果; (4)矿产品市场价格的确 定,应有充分的历史价格信息资料,并分析未来变动趋势,确定与产品方案口径相一致的、 评估计算的服务年限内的矿产品市场价格. 矿产品市场价格确定的基本方法 矿产品市场供求关系是矿产品市场价格的决定因素.矿产品市场需求取决于国际和国内 两个市场,其需求量取决于经济发展的速度、水平、阶段等多方面. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 33 矿产品市场价格确定的基本方法有定性分析法和定量分析法.定量分析法包括回归分析 预测法和时间序列分析预测法. 时间序列分析预测法是:根据历史价格监测数据,寻找其随时间变化的规律,建立时间 序列模型,以此推断未来一定时期价格的预测方法.其基本思想是,过去变化的规律会持续 到未来,即未来是过去的延伸. "太岳煤矿"服务年限为 36.84 年,生产规模 150 万吨/年,故本次评估按评估基准日 前5个年度的价格平均值确定评估用的产品价格. 由于该矿截止评估基准日尚未投产, 未收集到该矿实际销售价格资料, 评估人员结合 "太 岳煤矿" 1、 2 号煤层煤质, 查询相关网站资料. 通过查询 "中国煤炭价格数据库" 网址 CHINA COAL PRICE INDEX,2008 年-2012 年的沁源焦煤原煤、瘦煤原煤销售价格(附件 31)五年综 合销售价格(坑口不含税价)分别为 734.14 元/吨、593.68 元/吨、634.87 元/吨、708.59 元/吨、686.32 元/吨,平均价格为 671.52 元/吨.具体计算如下表: 太岳煤矿价格估算表(原煤) 时间 项目 综合平均价格(元/吨) 焦煤 瘦煤 2008 年各煤种平均价格 1032.48 715.83 734.14 2009 年各煤种平均价格 784 582 593.68 2010 年各煤种平均价格 812 624 634.87 2011 年各煤种平均价格 979 692 708.59 2012 年各煤种平均价格 936 671 686.32 评估利用的各煤种保有储量数(万吨) 569.4 9280 671.52 据现场调研, "汾西太岳"设计的产品方案为洗精煤、中煤、矸石和煤泥四种产品.不直 接销售原煤. "太岳煤矿" 固定资产及生产成本均可以将原煤生产和煤炭洗选分离, 太岳煤矿 煤种为优质炼焦煤,属于稀缺煤种,本厂洗后中煤和煤泥当地销售.为反映企业原煤的销售 价格实际情况,通过将选煤的成本及利润扣除,推算原煤价格.具体计算过程如下: 通过"中国煤炭价格数据库"网址 CHINA COAL PRICE INDEX,2008 年-2012 年沁源焦精 煤与瘦精煤(附件 32)五年综合平均销售价格分别为:972.79 元/吨、769.91 元/吨、883.81 元/吨、1131.06 元/吨、1012.54 元/吨,平均价格为 954.02 元/吨.具体计算如下表: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 34 太岳煤矿价格估算表(精煤) 时间 项目 综合平均价格(元/吨) 焦精煤 瘦精煤 2008 年各煤种平均价格 1291.8 953.22 972.79 2009 年各煤种平均价格 965.81 757.89 769.91 2010 年各煤种平均价格 1164.89 866.56 883.81 2011 年各煤种平均价格 1385.36 1115.46 1131.06 2012 年各煤种平均价格 1210.61 1000.39 1012.54 评估利用的各煤种保有储量数(万吨) 569.4 9280 954.02 评估人员根据调查周边煤矿焦煤洗选产品销售情况, 评估中煤含税销售价按 300 元/吨估 算,则不含税价为 256.41 元/吨,煤泥含税销售价按 50 元/吨估算,则不含税价为 42.74 元 /吨. 根据经山西省煤炭工业厅 2011 年6月批复的由山西中远设计工程有限公司于 2011 年5月编制的《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳选煤厂初步设计》 (附件 33)可知: 太岳煤矿最终产品平衡表 序号 产品名称 年产量 (10kt/a) 1 精煤 115.21 2 中煤 7.66 3 煤泥 11.26 4 矸石 15.86 总计 150 太岳煤矿每年销售收入表 序号 产品名称 年产量 (10kt/a) 销售单价 (元/吨) 销售收入 (万元) 当量售价 (元 /吨) 1 精煤 115.21 954.02 109912.64 2 中煤 7.66 256.41 1964.10 3 煤泥 11.26 42.74 481.25 4 矸石 15.86 总计 150 112357.99 749.05 根据"选煤厂初步设计" ,洗煤成本为 26.027 元/吨. 根据企业提供的《山西汾西太岳煤业股份有限公司采矿权评估选煤厂固定资产分类汇总 表》 (附件 34) ,选煤厂总投资为 13711.49 万元,吨煤投资=13711.49/150=91.41 元/吨,评 估吨煤投资按 91.41 元估算. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 35 洗煤厂投资利税率:根据煤炭工业出版社《煤炭工业建设项目经济评价方法及参数》 , 洗 煤厂基准收益率为 15%,据市场调研,近年来洗煤厂投资利税率一般为 30%—50%,结合本矿 井煤类主要为瘦煤的特点,评估洗煤厂投资利税率按 40%估算. 根据上述估算,太岳煤矿洗煤厂吨煤投资约为 91.41 元,洗煤厂投资利税率按 30%估算, 则洗煤利税为 36.56 元/吨(91.41*40%=36.56) . 则原煤销售价格=洗(选)后煤炭产品综合售价-原煤含矸率降价-洗煤生产成本-洗煤利 税=749.05-26.027-36.56=686.46(元/吨) 综合考虑, 由于近年煤炭价格的波动较大, 根据谨慎性原则, 本次评估原煤销售价格 (不 含税)按670 元/吨估算. 根据" 《中国矿业权评估准则》等" ,假设本矿井生产的产品全部销售并收回货款,则: 正常年原煤销售收入=煤炭产品产量*平均销售价格=150*670=100500(万元) . 销售收入估算详见附表 4. 2、固定资产及无形资产投资 根据现场调研, "太岳煤矿" 为兼并重组整合基建矿井, 固定资产投资分为矿井及选煤厂. 参照 "初步设计" ,并按采矿权评估要求重新分类汇总计算, 投资包括从筹建到达产前的全部 井巷工程、土建工程、设备及工器具购置、安装工程费用及扣除土地使用费、采矿权价款等 费用后的工程建设其他费用. 由于太岳煤矿属新建完工矿井,账面价值能够反映太岳煤矿矿井工程建设所需投资,且 账面价值已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计,评估认为,账面价值能够反映太岳 煤矿矿井工程建设所需投资,因此,评估予以采用. 根据"汾西太岳"提供的《山西汾西太岳煤业股份有限公司采矿权评估矿井固定资产分 类汇总表》 (附件 35) ,账面具体情况为:矿井工程固定资产总投资为 76596.10 万元.其中: 井巷工程为 28910.23 万元, 土建工程为 19902.21 万元, 设备购置及安装工程为 27783.66 万 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 36 元(不含税价) (其中:综采设备 7321.81 万元,其他设备 20461.85 万元) . "太岳煤矿"采矿权评估,涉及的无形资产为土地使用权.根据"汾西太岳"提供的《土 地使用权证》 (附件36) ,可知太岳煤矿拥有工业用土地使用权面积为127261.7平方米,终止 日期2057年5月8日,因截止2012年12月31日,企业刚刚结束基建期,未对土地使用权进行摊 销,其账面值为846.97万元,因评估人员无法完整收集相关土地使用权出让票据,因此,本 次土地使用权价值采用广东中广信资产评估有限公司出具的《山西美锦能源股份有限公司拟 购买美锦能源集团有限公司持有的山西汾西太岳煤业股份有限公司76.96%股权项目评估报 告》 (附件37)的评估值予以确认(基准日期为2012年12月31日)与采矿权评估基准日一致, 故"太岳煤矿"矿井土地使用权价值为1442.66万元. 投资计划详见附表 3. 3、更新改造资金及递延资金 更新改造资金以固定资产投资为基数,按不变价原则,并考虑不同资产的折旧年限进行 计算.根据" 《中国矿业权评估准则》等" ,分类计算更新改造资金. 井巷工程按财政部门的规定,以原煤产量计提维简费、井巷工程基金和安全费用,直接 列入总成本费用,不计提更新改造资金. 房屋及建筑物折旧年限 20—40 年,本次评估按 30 年对房屋及建筑物提取折旧,折旧期 满按期初投资原值投入更新改造资金,经计算,评估期内房屋及建筑物更新改造资金为 19902.21 万元. 综采设备按 8 年提取折旧,折旧期满按期初不含税的投资原值投入更新改造资金,经计 算,评估期内机器设备更新改造资金为 29287.24 万元. 其他设备按 15 年提取折旧, 折旧期满按期初不含税的投资原值投入更新改造资金, 经计 算,评估期内其他设备及安装工程更新改造资金为 40923.70 万元. 综上所述,本项目更新改造资金为 90113.15 万元. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 37 根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008)无形资产(土地使用权)的摊 销年限:土地使用权摊销年限,应以土地使用权剩余使用年限确定,当土地使用年限大于评 估计算年限时, 以评估计算年限作为土地使用权摊销年限. 因 "太岳煤矿" 评估计算期为 37.09 年,工业用地使用年限为 50 年,故无形资产(土地使用权)按服务年限进行摊销,摊销期满 考虑矿井服务年限投入更新改造资金,经计算,评估期内无形资产递延资金为0 万元. 更新改造资金计算及无形资产递延资金计算见附表 8. 4、固定资产进项税 根据国务院 2008 年11 月5日第 34 次常务会议修订通过,2009 年1月1日起施行的中 华人民共和国国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》 ,固定资产可按 17%增值 税估算进项税额,产品销项增值税抵扣当期材料、动力进项增值税后的余额,抵扣设备进项 增值税,当期未抵扣完的设备进项税额结转下期继续抵扣.根据已审计的"汾西太岳" 《2012 年度财务报表及附注》 (附件 38) , 初始投资的用于生产的机器设备未抵扣的进项税为 455.60 万元, 本次评估设备投资估算按含增值税价估算 (现金流量表) , 设备折旧按不含增值税的原 值估算,另外在现金流量表中,将生产期各期抵扣的设备进项增值税计入对应的抵扣期间的 现金流入中. 经计算本项目固定资产进项税为 12391.46 万元. 5、流动资金 流动资金为企业维持生产正常运营所需的周转资金,是企业进行生产和经营活动的必要 条件.根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,本次评估流动资金估算按 扩大指标估算法, 流动资金额为固定资产投资额乘以固定资产资金率, 煤矿一般为 15—20%, 本次评估取 17%. 流动资金额=固定资产投资额*固定资产资金率 = 76596.10 *17%=13021.34(万元) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 38 流动资金在投产第一年开始安排,并随生产负荷按比例投入,评估计算期末回收全部流 动资金. 6、总成本费用及经营成本 由于截止评估基准日,企业未投产,无正常生产成本,故本次评估参考"初步设计"及 矿业权评估有关规定进行取值.总成本费用采用"费用要素法"计算,由外购原材料费、外 购燃料及动力费、职工薪酬、维修费、折旧费、摊销费、维简费、井巷工程基金、煤炭生产 安全费用、 可持续发展基金、 转产发展资金、 矿山环境恢复治理保证金 (含地面塌陷赔偿费) 、 利息支出和其它费用构成.经营成本采用总成本费用扣除折旧费、折旧性质的维简费、井巷 工程基金、摊销费和利息支出确定.正常生产年份各项成本费用确定过程如下: (1)外购原材料费 "矿井初步设计"中单位外购原材料费为 23.00 元/吨,考虑该矿为高瓦斯矿井,结合 当地周边矿山的情况,评估认为该取值较低,本次评估单位原煤外购原材料费按 35 元/吨估 算(含税价) ,则不含税价为 29.91 元/吨,则: 正常生产年份外购原材料费=年原煤产量*单位原材料费 =150*29.91=4486.50(万元) (2)外购燃料及动力 "矿井初步设计"中单位外购燃料及动力为 16.32 元/吨,不含税价为 13.95 元/吨, 结 合周边矿山情况,评估人员认为合理,评估予以利用,即单位外购燃料及动力费为 13.95 元 /吨(不含税价)估算,则: 正常生产年份外购燃料及动力=年原煤产量*单位外购燃料及动力 =150*13.95=2092.50(万元) (3)职工薪酬 根据"矿井初步设计"中职工薪酬为 37.04 元/吨,评估认为"职工薪酬"包含项目不 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 39 全,评估根据当地煤矿年平均工资及国家的有关政策和规定,职工薪酬取值及依据如下: ① 工资: 经评估人员调研, 并结合生产人员工效及当地周边煤矿工资水平,人均年工资 6.50 万元, "初步设计"参照原煤炭部颁发的《煤炭工业矿井设计规范》进行计算,设计生 产能力为 150 万吨/年, 年工作日为 330 日, 矿井原煤全员效率为 10t/工, 全矿人数应为 683 人,由于该矿刚刚竣工完成,未正常生产,故评估采用"初步设计"计算的职工人数,评估 取单位工资 29.60 元/吨. ② 职工福利费:按工资额的 14%计算. ③ 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费: 根据国发[1998]44 号《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》 ,基本医疗 保险费由用人单位和职工共同缴纳,用人单位缴费率应控制在职工工资总额的 6%左右.评估 医疗保险费按工资的 6%估算. 根据晋政发[2006]32 号 "山西省人民政府关于贯彻国务院完善企业职工基本养老保险制 度决定的实施意见"和晋政发〔1998〕21 号"山西省人民政府关于贯彻〈国务院关于建立统 一的企业职工基本养老保险制度的决定〉 的实施意见" , 用人单位按本单位上年度职工月平均 工资总额的 20%缴纳.评估养老保险费按工资的 20%估算. 根据中华人民共和国国务院令第 258 号"失业保险条列" ,国有企业、城镇集体企业、股 份制企业及各类联营企业、私营企业和事业单位,按本单位上年职工月平均工资总额的 2%缴纳.评估失业保险费按工资的 2%估算. 根据劳社部发[2003]29 号"关于工伤保险费率问题的通知"和山西省人民政府令第 170 号"山西省实施《工伤保险条例》试行办法" ,煤矿行业工伤保险费率为 2%.评估工伤保险 费按工资的 2%估算. 根据晋政发[2006]42 号 "山西省人民政府印发 《山西省城镇职工生育保险办法》 的通知" , 用人单位按照本单位职工工资总额的 0.5%至1%的比例缴纳生育保险费. 评估生育保险费按工 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 40 资的 0.5%估算. ④ 住房公积金: 根据中华人民共和国国务院令第 350 号 "住房公积金管理条例" , 职工和单位住房公积金 缴存比例,均不得低于职工上年度月平均工资的 5%.评估住房公积金按工资的 5%估算. ⑤ 工会经费和职工教育经费: 根据山西省实施《中华人民共和国工会法》办法,地税部门按单位全部职工工资总额的 2%按月代收工会经费.评估工会经费按工资的 2%估算. 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,按工资总额的 2.5%提取职工教 育经费.评估职工教育经费按工资的 2.5%估算. ⑥其他:包括非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿和其他与获得职工提 供的服务相关的支出.按工资的 1%计算. 经计算,以上 2—6 项占工资的比例合计为 55%,本次评估按 55%的比例取值.经计算, 职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险 费、 住房公积金、 工会经费与职工教育经费和其他等为吨煤工资的 55%, 即16.28 元/吨(29.60 元/吨*55%) .职工薪酬合计 45.88 元/吨.则: 正常生产年份职工薪酬=年原煤产量*单位职工薪酬 =150*45.88=6882.00(万元) (4)维修费 "矿井初步设计"中维修费为 4.20 元/吨,评估认为较低,根据《煤炭工业建设项目经 济评价方法与参数》及"煤炭行业原煤成本计算方法" ,维修费按综采设备的 5%和其他设备 的2.5%提取. 本次评估维修费按综采设备及工器具购置投资额的5%和其他设备投资额的2.5% 提取,经计算单位维修费为 5.85 元/吨,则: 正常生产年份维修费=年原煤产量*单位维修费 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 41 =150*5.85=877.50(万元) (5)折旧费 固定资产折旧:根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008)建议,固定资 产折旧采用年限平均法.对于不同的经济行为,或委托方的特殊目的,可以按其他方法估算 折旧.年限平均法按固定资产原值及各类固定资产年综合折旧率计算,本次评估按年限平均 法计算固定资产折旧,折旧费计算参见附表 8. "太岳煤矿"采矿权评估计算折旧费以固定资产原值为基数,采用连续折旧方法对评估 计算期内固定资产进行计算,即固定资产按折旧年限计提完折旧后,下一时点(下一年或下 一月)开始按其上一时点(上一年或上一月)相等折旧额连续计入各年总成本费用中.矿井 工程固定资产总投资为 76596.10 万元.其中:井巷工程为 28910.23 万元,土建工程为 19902.21 万元,设备购置及安装工程为 27783.66 万元(其中:综采设备 7321.81 万元, 其 他设备 20461.85 万元) (不含税价) . 井巷工程按财政部门的规定,以原煤产量计提维简费、井巷工程基金和安全费用,直接 列入总成本费用,井巷工程不再按原值计提折旧. 房屋及建筑物按 30 年提取折旧,残值率为 5%.正常生产年份折旧费为 630.30 万元. 根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008)规定,折旧年限折旧结束年回收残值 并连续折旧. 综采设备按 8 年提取折旧, 残值率为 5%. 正常生产年份折旧费为 869.46 万元. 根据 《矿 业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 规定, 折旧年限折旧结束年回收残值并连续 折旧. 其他设备按 15 年提取折旧,残值率为 5%.正常生产年份折旧费为 1295.85 万元.根据 《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 规定, 折旧年限折旧结束年回收残值并 连续折旧. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 42 经计算,正常生产年份折旧费用合计为 2795.61 万元,单位原煤折旧费用为 18.64 元/ 吨. (6)摊销费 本次评估无形资产(土地)按矿山服务年限 36.84 年进行摊销.经计算,正常生产年份 摊销费为 39.15 万元.单位原煤摊销费为 0.26 元/吨. (7)维简费 依据财建[2004]119 号文 《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规 范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》 、 《<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定> 的通知》及晋财建[2004]320 号文《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关 于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》,维简费按 7.50 元/吨计取.其中:折旧性 质的维简费 3.75 元/吨,更新性质的维简费 3.75 元/吨. 正常生产年份维简费=年原煤产量*单位维简费 =150*7.50=1125.00(万元) (8)井巷工程基金 依据财建[2004]119 号文 《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规 范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》 、 《<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定> 的通知》及晋财建[2004]320 号文《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和《< 关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》 的规定,井巷工程基金按 2.50 元/吨计取. 井巷工程基金全部为折旧性质,不进入经营成本. 正常生产年份井巷工程基金=年原煤产量*单位井巷工程基金 =150*2.50=375.00(万元) (9)煤炭生产安全费用(安全费用) 根据" 《中国矿业权评估准则》等" 、财政部、安全监管总局发布的 2012 年2月24 日起 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 43 执行的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财企[2012]16 号) , "煤炭生产企业依据 开采的原煤产量按月提取.各类煤矿原煤单位产量安全费用提取标准如下:(一)煤(岩)与瓦 斯(二氧化碳)突出矿井、高瓦斯矿井吨煤 30 元;(二)其他井工矿吨煤 15 元;(三)露天矿吨煤 5 元" .本矿为高瓦斯矿井,安全费用按 30.00 元/吨计取.安全费用全部进入经营成本.则 正常生产年份安全费用=年原煤产量*单位安全费用 =150*30.00=4500(万元) (10)可持续发展基金 依据 "财政部关于批复《山西省煤炭可持续发展基金征收使用管理实施办法(试行) 》 的函(财综函[2007]3 号) " 、 《山西省煤炭可持续发展基金征收管理办法》(山西省人民政府 第203 号令)、 山西省人民政府 《关于印发山西省煤炭可持续发展基金分成入库与使用管理实 施办法(试行)的通知》(晋政发[2007]39 号)、山西省财政厅《公布 2011 年煤炭可持续发展 基金煤种征收标准》 (晋财煤[2011]10 号)中的有关规定,可持续发展基金按不同煤种的征 收标准和矿井核定产能规模调节系数按月计征."太岳煤矿"开采的煤种为瘦煤、焦煤可持 续发展基金征收标准分别为 20 元/吨、23 元/吨,根据算术平均计算得 21.50 元/吨.矿井核 定产能规模调节系数 150 万吨/年为 1.具体计征公式为: 正常生产年份可持续发展基金=年原煤产量*单位可持续发展基金 =150*21.50 =3225(万元) (11)转产发展资金 根据财政部、 国家发展改革委 《关于<山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法 (试行) >的函》 (财建函[2007]20 号)及山西省人民政府文件《山西省人民政府关于印发山西省煤矿 转产发展资金提取使用管理办法(试行)的通知》 (晋政发 〔2007〕 40 号) , 转产发展资金按 5.00 元/吨计取.转产发展资金全部进入经营成本. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 44 正常生产年份转产发展资金=年原煤产量*单位转产发展资金 =150*5.00=750.00(万元) (12)矿山环境恢复治理保证金 根据 《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行) 的通知》(晋政发[2007]41 号),矿山环境恢复治理保证金按 10.00 元/吨计取.矿山环境恢 复治理保证金全部进入经营成本. 正常生产年份矿山环境恢复治理保证金=年原煤产量*单位矿山环境恢复治理保证金 =150*10.00=1500.00(万元) (13)利息支出 主要为流动资金贷款利息支出.流动资金中的 70%按银行借款计算,流动资金贷款利息 按中国人民银行 2012 年7月6日发布的六个月至一年期贷款年利率 6%计算,则正常生产年 份流动资金贷款利息为: 正常生产年份流动资金贷款利息= 13021.34*70%*6%=546.90(万元) . 折合单位利息支出 3.65 元/吨. (14)其它费用 其它费用主要包括劳动保险费、待业保险费、工会经费及职工教育经费、矿产资源补偿 费、水资源补偿费、办公费、差旅费、绿化费、四小税、排污费、低值易耗品摊销、业务招 待费、其他应交款及其他等费用. "矿井初步设计"中其它费用为 50.25 元/吨(含矿产资源 补偿费 4.5 元/吨,可持续以展基金 17 元/吨,环境治理恢复保证金 10 元/吨,转产发展资 金5元/吨,经营成本维简费3.75 元/吨),单位其它费用为14.50 元/吨(50.25-17-10-5-3.75) .评估认为偏低,不予采用.据调研,根据当地煤矿实际情况,评估 人员认为单位其它费用按 44.39 元/吨估算较为合理,故本次评估单位其它费用为 44.39 元/ 吨.则: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 45 其他费用明细 单位:元/吨 项目名称 单位成本 项目名称 单位成本 差旅费 0.28 采矿排水 3.00 办公费 0.48 矿产资源补偿费 6.70 业务招待费 0.10 水土流失补偿费 0.20 租赁费 0.07 水土流失防治费 0.40 中介机构费 0.01 煤炭价格稽查管理费 0.10 土地复垦费 0.60 林业建设基金 0.35 排污费 3.65 林地补偿 4.60 环境检测服务费 1.65 残疾人就业保障金 1.50 水资源费 0.50 能源基金 5.00 基础设施建设费 12.50 其他 2.20 技术服务费 0.50 合计 44.39 正常生产年份其它费用=年原煤产量*单位其它费用 =150*44.39=6658.50(万元) 综上所述,正常生产年份单位总成本费用=外购材料费+外购燃料及动力费+职工薪酬+维 修费+折旧费+摊销费+维简费+井巷工程基金+环境治理保证金+煤炭生产安全费用(安全费 用)+可持续发展基金+转产发展资金+利息支出+其它费用 经计算,正常年份单位总成本费用 239.03 元/吨,正常生产年份总成本费用为 35853.66 万元. 正常生产年份单位经营成本=总成本费用-折旧费-折旧性质的维简费-井巷工程基金-利 息支出 210.23 元/吨,正常生产年份经营成本为 31534.50 万元. 详见附表 5、6. 7、税金及附加 税金及附加估算参见附表 4. 本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、价格调节 基金、河道工程维护管理费和资源税.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、价格 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 46 调节基金及河道工程维护管理费以应交增值税为税基.根据《中华人民共和国城市维护建设 税暂行条例》 (国发[1985]19 号) ,城市维护建设税税率如下: 纳税人所在地在市区的,税率为 7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为 5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为 1%; 该矿注册地山西省沁源县灵空山镇畅村,其城市维护建设税率应为1%;经现场调研,其 城市维护建设税率为 1%.根据《关于教育附加征收问题的紧急通知》 (国发明电[1994]2 号) 及财政部财《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》 (综[2010]98 号)教育附加费率 为3%.根据《中华人民共和国教育法》 、财政部《关于统一地方教育附加政策有关问题的通 知》 (财综[2010]98 号)和 《关于同意山西省开征地方教育附加的复函》 (财综函[2011]10 号), 地方教育附加费费率为 2%.根据《山西省人民政府关于印发山西省价格调节基金征收使用管 理办法的通知》 (晋政发[2005]5 号) ,价格调节基金为 1.5%.根据《山西省河道工程维护管 理费征收使用办法》 (晋政发〔1996〕131 号) ,河道工程维护管理费为 1%. 根据财税[2004]187 号文 《财政部 国家税务总局关于调整山西等省煤炭资源税税额的通 知》 ,自2004 年7月1日起,将山西省境内煤炭资源税税额调整至 3.2 元/吨.根据财税 [2007]15 号文《财政部 国家税务总局关于调整焦煤资源税适用税额标准的通知》 ,自2007 年2月1日起,将焦煤的资源税适用税额标准确定为每吨 8 元.本次评估按评估利用的保有 的资源储量分煤类加权平均计算,每吨原煤资源税为 3.49 元(焦煤评估利用的资源储量 569.40 万吨,瘦煤评估利用的资源储量 9280 万吨,焦煤占总评估利用的保有资源储量 6%, 瘦煤占评估利用保有资源储量 94%,资源税=0.06*8+3.2*0.94=3.49) . 根据国务院 2008 年11 月5日第 34 次常务会议修订通过,2009 年1月1日起施行的中 华人民共和国国务院令第 538 号 《中华人民共和国增值税暂行条例》 , 应交增值税为销项税额 减进项税额,销项税率为 17%(以煤炭产品销售收入为税基) ,进项税率为 17%(以外购材料 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 47 费、动力费为税基) .正常生产年份计算如下: 年增值税销项税额=年销售收入*销项税率 =100500.00 *17%=17085.00(万元) 年增值税进项税额=(年外购材料费+年外购燃料及动力费)*17% =(4486.50+2092.50)*17%=1118.43(万元) 年应交增值税额=年销项税额-年进项税额 =17085-1118.43=15966.57(万元) 年城市维护建设税=年增值税额*城市维护建设税率 =15966.57*1%=159.67(万元) 年教育费附加=年增值税额*教育费附加税率 =15966.57*3%=479.00(万元) 年地方教育费附加=年增值税额*地方教育费附加税率 =15966.57*2%=319.33 (万元) 年价格调节基金=年增值税额*价格调节基金税率 =15966.57*1.5%=239.50(万元) 年河道工程维护管理费=年增值税额*河道工程维护管理费率 =15966.57*1%=159.67(万元) 则正常生产年份资源税=年原煤产量*单位资源税税额 =150*3.49=523.50(万元) 销售税金及附加=城市维护建设税+教育费附加+地方教育费附加+价格调节基金+河道工 程维护管理费+资源税 =1880.67(万元) 8、所得税 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 48 根据《中华人民共和国企业所得税法》 (中华人民共和国主席令第 63 号) ,所得税税率 按25%计算,所得税估算参见附表 7. 正常生产年份具体计算如下: 正常生产年份利润总额=年销售收入-年销售税金及附加-年总成本费用 =100500-1880.67-35853.66=62765.67(万元) 正常生产年份所得税=年利润总额*所得税税率 =62765.67*25%=15691.42(万元) 9、折现率 依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,折现率是指将预期收益折算 成现值的比率.折现率的构成为无风险报酬率和风险报酬率. (1)无风险报酬率 无风险报酬率即安全报酬率,通常可以参考政府发行的中长期国债利率或同期银行存款 利率来确定.指导意见建议,可以选取距离评估基准日前最近发行的长期国债票面利率、选 取最近几年发行的长期国债利率的加权平均值、选取距评估基准日最近的中国人民银行公布 的5年期定期存款利率等作为无风险报酬率. 距本项目评估基准日最近的(2012 年7月6日)中国人民银行公布的 5 年期定期存款利 率为 4.75%. 本项目评估计算年限为 37.09 年.与本项目计算年限较为接近的、距评估基准日最近发 行的长期国债票面利率是 2012 年8月2日开始发行的 2012 年记账式附息(十三期)国债,期 限为 30 年,长期国债票面利率 4.12%.经综合分析,最终选用距本项目评估基准日最近的中 国人民银行公布的 5 年期定期存款利率 4.75%.作为本项目评估选用的无风险报酬率. (2)风险报酬率 风险报酬率是指风险报酬与其投资的比率.投资的风险越大,风险报酬率越高. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 49 风险的种类:矿产勘查开发行业,面临的风险有很多种, 其主要风险有: 勘查开发阶段风 险、行业风险、财务经营风险和社会风险. 《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 建议, 通过"风险累加法"确定风险 报酬率,即通过确定每一种风险的报酬,累加得出风险报酬率,其公式为: 风险报酬率=勘查开发阶段风险报酬率+行业风险报酬率+财务经营风险报酬率 勘查开发阶段风险,主要是因不同勘查开发阶段距开采实现收益的时间长短以及对未来 开发建设条件、市场条件的判断的不确定性造成的.可以分为预查、普查、详查、勘探及建 设、生产等五个阶段不同的风险.生产阶段(生产矿山及改扩建矿山)风险报酬率的取值范 围为 0.15~0.65%.本评估对象于评估基准日以建设完工,2013 年4月已正式投产,因此, 勘查开发阶段风险相对较小,经综合分析,最后确定勘查开发阶段风险取0.55%. 行业风险,是指由行业性市场特点、投资特点、开发特点等因素造成的不确定性带来的 风险.依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,行业风险报酬率的取值范 围为 1.00~2.00%,本项目评估对象属煤炭行业,市场较稳定,但属于高危行业.经综合分 析,最后确定行业风险报酬率选取 1.65%. 财务经营风险包括产生于企业外部而影响财务状况的财务风险和产生于财务内部的经营 风险两个方面.依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,财务经营风险报 酬率的取值范围为 1.00~1.50%,本项目评估对象地处沁源县,地理位置优越,且运输条件 好,市场前景广阔.通过本次美锦能源重大资产重组,美锦集团将持有的符合注入条件的煤 炭资产注入,一方面将直接增强美锦能源的盈利能力,另一方面由于有了自备煤矿后,将有 助于美锦能源主营业务实现煤焦一体化,从而大大增强抵御市场波动风险的能力.从而有利 于矿山企业持续盈利能力的增强和盈利水平的提升.经综合分析,最后确定财务经营风险报 酬率选取 1.30 %. 据此,风险报酬率=0.55 %+1.65 %+1.30 %=3.50 %. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 50 综上所述:折现率=4.75%+3.50 %=8.25 %,折现率取 8.25 %. 十二、评估假设 1、 本项目矿山服务年限长于现有采矿许可证有效期限, 评估假设采矿许可证到期后可顺 利延续. 2、 假定本评估所依据的保有资源储量、 可采储量、 矿井建设年限及投资估算真实、 可靠、 准确; 3、假定该矿于 2013 年4月正式投产,生产规模为 150 万吨/年、以设定的资源储量、 生产方式、产品结构及开发技术水平为基准且持续经营. 4、所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化,所遵循的有关社会、政治、 经济环境以及开发技术和条件等仍如现状而无重大变化. 5、以当前采矿技术水平为基准. 十三、评估结论 经评估人员现场调查和市场分析,按照采矿权评估的原则和程序,选取适当的评估方法 和评估参数,经过认真评定估算,山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿采矿权于 2012 年12 月31 日的评估价值为人民币 457356.47 万元. 大写:人民币肆拾伍亿柒仟叁佰伍拾陆万肆仟柒佰元整. (附表 1) 十四、特别事项说明 1、采矿权抵押情况说明 截止评估基准日,该采矿权仍在为"汾西太岳" 2009 年6月向中国民生银行股份有限 公司太原分公司借款 4 亿元提供抵押担保期内. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 51 2、评估基准日后调整事项 在评估结果有效期内,如果本报告所依据的有关地质资料出现较大变化,或者本采矿权 所对应的矿区范围及矿产资源储量发生明显变化,委托方可商请本评估机构,按原评估方法 对评估结果进行重新计算和相应调整;若本次评估所采用的价格标准或税费标准发生不可抗 拒的变化, 并对评估结果造成明显影响时, 委托方应及时聘请本评估机构重新计算其评估值. 3、评估责任划分 本评估结论有效期内,资料提供方对所提供的资料的真实性、可靠性负责(附件 39) ; 本评估机构对本评估结果是否符合矿业权评估的法律、法规的执业规范负责,而不对该采矿 权的定价决策负责;本结果是本评估机构依据委托评估的特定目的和对象的具体情况,采用 "折现现金流量法"评定和估算出的采矿权价值,只能用于委托的评估目的,不得用于其他 目的;若用于其他目的,所造成的一切损失或后果,责任由使用者自负. 十五、评估报告使用限制 1、评估结论有效期 评估结论使用有效期为一年,即从 2012 年12 月31 日—2013 年12 月30 日内有效,超 过此有效期使用本评估结论造成的一切损失或产生的其他后果, 本评估机构不承担任何责任. 2、评估报告使用范围 本评估报告仅供委托方股权收购这一特定目的之经济情形所涉及的当事人、以及呈送有 关管理机关检查评估工作之用.此外,不得提供给其他任何部门、单位或个人使用;本评估 报告的使用权归委托方,非为法律、行政法规规定,未经本评估机构书面同意,本评估报告 的全部或部分内容均不得公诸于任何公开媒体.本评估报告未经评估单位盖章、未经矿业权 评估师签字以及报告的复印件不具法律效力. 3、评估结论有效的其他条件 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 52 本评估结论是以特定评估目的的前提条件下, 根据未来矿山持续经营原则评定和估算的 采矿权价值,评估中没有考虑将采矿权用于其他目的可能对采矿权价值所带来的影响,也未 考虑国家宏观经济政策发生变化或其他不可抗力可能对其造成的影响.如果上述前提条件和 持续经营原则发生变化,本评估结论将随之发生变化而失去效力. 十六、评估报告提交日期 《山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿采矿权评估报告》于2013 年5月22 日提交给山 西美锦能源股份有限公司. .十七、评估责任人员 责任人 执行合伙人: 中国矿业权评估师: 山西儒林资产评估事务所 二一三年五月二十二日
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山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 1 - 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 山西儒林资产评估事务所受山西美锦能源股份有限公司委托 (附件 1) ,依据矿业权管理 的法律、法规,本着客观、独立、公正、科学的原则,按照公认的采矿权评估方法,对山西 美锦能源股份有限公司拟进行股权收购所涉及到的山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 采矿权进行了评估.本所评估人员按照必要的评估程序对委托评估项目进行了实地查勘及市 场调查.在合理的假设条件下,确定有关经济、技术、管理参数.现将评估项目的基本情况, 评估方法及相关参数选择与计算,评估工作全过程和评估结论报告如下: 一、评估机构 机构名称:山西儒林资产评估事务所 主要经营场所:太原市迎泽区并州北路 63 号 执行事务合伙人:毋建宁 中国矿业权评估师:毋建宁 卫三保(附件 2) 探矿权采矿权评估资格证书(附件 3) 证书编号:矿权评资[1999]003 号 发证机关:中华人民共和国国土资源部 合伙企业营业执照(附件 4) 注册号:140106261000012 1-1 合伙企业类型:普通合伙企业 登记机关:山西省太原市工商行政管理局迎泽分局 山西儒林资产评估事务所 2010 年通过 ISO9001:2008 质量体系认证,证书编号:34326 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 2 - (附件 5) 二、评估委托方、采矿权受让方、采矿权转让方、采矿权人及采矿权概况 (一)评估委托方及采矿权受让方:山西美锦能源股份有限公司 《企业法人营业执照》 (副本) (附件 6) 注册号:140000110105834 (2/1) 名称:山西美锦能源股份有限公司 住所:山西省太原市清徐县贯中大厦 法定代表人姓名:姚锦龙 注册资本:人民币壹亿叁仟玖佰伍拾玖万玖仟元整 实收资本:人民币壹亿叁仟玖佰伍拾玖万玖仟元整 公司类型:股份有限公司(上市) 经营范围:焦化厂、煤矿、煤层气的开发、投资,批发零售焦炭、金属材料、建材、日 用杂品、劳保用品,煤炭、焦炭、煤矸石、金属镁、铁矿粉、生铁的加工与 销售. 成立日期:1997 年01 月08 日 营业期限:1997 年01 月08 日至 2017 年08 月18 日 山西美锦能源股份有限公司前身福州天宇电气股份有限公司(股票简称: "天宇电气" ) , 是经福建省体改委以闽体改(1992)096 号文批准,于1992 年10 月由福州第二开关厂改制设 立的股份有限公司.设立时,公司股本总额及股权结构:国家持股数 2200 万股,持股比例 46.81%;募集法人持股数 757.87 万股,持股比例 16.12%;内部职工持股数 1742.13 万股, 持股比例 37.07%.经历次股权变动及 2006 年的重大资产置换,公司由原电气行业转为焦化 行业,盈利能力大幅提高.截止 2012 年12 月31 日,美锦能源集团有限公司持有该公司股 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 3 - 份4150 万股,占比 29.73%,为控股股东.姚俊良先生为美锦能源集团有限公司第一大股东、 董事长、法定代表人、该公司实际控制人. 公司前十大股东持股情况如下表 名称 持股数(股) 比例(%) 美锦能源集团有限公司 41,500,000.00 29.73 山西明坤科工贸集团有限公司 16,854,590.00 12.07 卫锋 835,634.00 0.6 陕西省国际信托股份有限公司-财富 2 号768,084.00 0.55 周金振 711,200.00 0.51 金东庆 646,599.00 0.46 蒋淼法 544,000.00 0.39 师桂娥 501,100.00 0.36 叶志文 500,450.00 0.36 中国华融资产管理股份有限公司 486,671.00 0.35 公司股票上市地为深圳证券交易所, 登记结算机构: 中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司;股票简称: 美锦能源;股票代码: 000723. (二)采矿权转让方:美锦能源集团有限公司 《企业法人营业执照》 (副本) (附件 7) 注册号:140000200022196 2-1 名称:美锦能源集团有限公司 住所:清徐县贯中大厦 法定代表人姓名:姚俊良 注册资本:人民币叁亿玖仟捌佰捌拾捌万元整 实收资本:人民币叁亿玖仟捌佰捌拾捌万元整 公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 4 - 经营范围: 一般经营项目: 批发零售焦炭、化工产品(国家控制除外) 、 建筑材料、 陶瓷、 机电产品(除小轿车) 、金属材料(除贵稀金属) ,房屋租赁、汽车租赁、设备租赁,矿粉、 球团、白灰、石粉、合金、耐火材料的销售. 成立日期:二000 年十二月十八日 营业期限:二000 年十二月十八日至二 0 二0年十二月三十日 美锦能源集团有限公司(以下简称美锦集团)成立于 2000 年12 月18 日,曾用名山西美 锦能源有限公司.自成立以来,美锦集团以煤炭为基础,不断延伸产业链,已经形成了"煤- 焦-气-化"和"矸石-热电-冶金-建材"两个产业链.经过多年的发展,美锦集团已经发展成 为以煤焦为主,涉及煤化工、煤矸石发电、陶瓷、新型材料、建材和特种钢行业的大型集团 公司,曾获得"中国企业 500 强" 、 "山西省十佳民营企业" 、 "太原市明星企业"等称号. 截至 2012 年12 月31 日美锦集团的股权结构如下表 序号 股东名称 出资金额(万元) 出资比例(%) 1 姚巨货 4986 12.5 2 姚俊良 9972 25.0 3 姚俊杰 4986 12.5 4 姚俊花 4986 12.5 5 姚三俊 4986 12.5 6 姚四俊 4986 12.5 7 姚俊卿 4986 12.5 合计39888 100.0 美锦集团七名自然人股东之间存在着关联关系:姚俊良先生、姚俊花女士、姚俊杰先生、 姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生均为姚巨货先生的子女;姚俊良先生与姚俊花女士为 兄妹关系;姚俊良先生与姚俊杰先生、姚三俊先生、姚四俊先生、姚俊卿先生为兄弟关系. 姚俊良先生为美锦集团实际控制人. (三)采矿权人 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 5 - 采矿权人:山西汾西太岳煤业股份有限公司 《企业法人营业执照》 (副本) (附件 8) 注册号:140000100104084 2-2 名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司 住所:山西省沁源县灵空山镇畅村 法定代表人姓名:姚俊杰 注册资本:人民币壹亿叁仟捌佰捌拾捌万元整 实收资本:人民币壹亿叁仟捌佰捌拾捌万元整 公司类型:其他股份有限公司(非上市) 经营范围:许可经营项目:煤炭开采(仅限分支机构,有效期至2016 年2月4日) 一般经营项目:矿用电力器材生产、维修、经营;煤炭高科技开发利用;批 发零售钢材、建材、工业机电产品及配件、五金交电、电线电缆. 成立日期:二00 一年八月二十九日 营业期限:至二 00 一年八月二十九日至二 0 一六年二月四日 根据 2013 年3月22 日山西省国土资源厅出具的《山西省国土资源厅关于山西汾西太岳 煤业股份有限公司采矿权有关情况的复函》 (晋国土资函[2013]223 号) (附件 9) 山西汾西太 岳煤业股份有限公司的前身为长治市沁源县二轻局开办的集团企业,矿山名称为沁源县杨范 沟煤矿(接替井) .1999 年12 月,沁源县人民政府以"沁政发[1999]第93 号" 、原山西煤炭 工业管理局及山西省煤炭工业厅以"晋煤研字[1999]第752 号"文件,同意原汾西矿务局兼 并原沁源县杨范沟煤矿(接替井)并组建了汾西矿务局太岳煤矿.2000 年12 月,山西省人 民政府以"晋政函[2000]338 号" (附件 10)文件批准,同意由山西汾西矿业(集团)有限责 任公司(原为汾西矿务局)吸纳民营资本,与山西美锦能源有限公司、山西美锦煤炭气化股 份有限公司、乐清市八达真空电器开关厂和山西五星陶瓷有限公司等四家法人企业共同发起 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 6 - 设立了山西汾西太岳煤业股份有限公司. 公司股本总额为人民币 13888 万元, 每股面值 1 元, 计13888 万股.其中:山西汾西矿业集团有限公司出资 3000 万元,认购 3000 万股,占股本 总额的 21.6%; 山西美锦能源有限公司出资 9680 万元, 认购 9680 万股, 占股本总额的 69.70%; 山西美锦煤炭气化股份有限公司出资 800 万元,认购 800 万股,占股本总额的 5.76%;乐清 市八达真空电器开关厂出资 200 万元,认购 200 万股,占股本总额的 1.44%;山西五星陶瓷 有限公司出资 208 万元,认购 208 万股,占股本总额的 1.50%;上述出资已经山西同仁会计 师事务所(有限公司)于2001 年6月18 日出具的晋同师验字(2001)第22 号《验资报告 书》 (附件 11)予以审验.经历次股权转让,到2009 年10 月30 日,根据《山西汾西太岳煤 业股份有限公司股东会决议》 (附件 12) ,该公司注册资本及股本总额为 13888 万元.股本结 构为:美锦集团出资 10688 万元,认购 10688 万股,占股本总额的 76.96%;汾西集团出资 3000 万元,认购 3000 万股,占股本总额的 21.60%;八达电气有限公司出资 200 万元,认购 200 万股,占股本总额的 1.44%.截止 2012 年12 月31 日,股本结构未发生变动. (三)采矿权概况 (1) 《采矿许可证》证号:1000000820023 (附件 13) 采矿权人:山西汾西太岳煤业股份有限公司 地址:长治市沁源县 矿山名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 经济类型:股份有限公司 开采矿种:煤、1#、2# 开采方式:地下开采 生产规模:150.00 万吨/年 矿区面积:37.414 平方公里 有效期限:贰拾玖年零捌月 自2008 年01 月30 日至 2037 年9月01 日 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 7 - (2) 《安全生产许可证》编号: (晋)MK 安许证字[2013]X099(附件 14) 单位名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 主要负责人:郝建生 经济类型:股份有限公司 许可范围:煤炭开采、开采 2#煤层、许可能力 150 万吨/年 单位地址:长治市沁源县 有效期:2013 年2月4至2016 年2月4日(3) 《煤炭生产许可证》编号:201424242030(附件 15) 煤矿(井)名称:山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿 工业广场地址:山西省长治市沁源县灵空山镇 开采煤层:1#、2# 开拓方式:斜井开拓 提升方式:带式输送机、串车 运输方式:带式输送机、矿车 通风方式:中央并列式 采煤工艺:综采 生产能力:150 万吨/年 设计采区回采率:80% 有效期限:2013 年03 月28 日至 2049 年03 月31 日(4)采矿权历史沿革 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿原为沁源县杨范沟煤矿(接替井) .1999 年12 月,原汾西矿务局兼并原沁源县杨范沟煤矿(接替井)并组建了汾西矿务局太岳煤矿.2000 年1月, 山西省国土资源厅为其办理了变更采矿权登记手续, 变更后采矿权人为汾西矿务局, 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 8 - 矿山名称为汾西矿务局太岳煤矿,井田面积 6.7063 平方公里,生产规模为 30 万吨/年. 2000 年12 月,山西汾西矿业(集团)有限责任公司与山西美锦能源有限公司、山西美 锦煤炭气化股份有限公司、乐清市八达真空电器开关厂和山西五星陶瓷有限公司等四家法人 企业共同发起设立了山西汾西太岳煤业股份有限公司.2002 年8月,根据山西汾西太岳煤业 股份有限公司的申请,经请示省政府同意,山西省国土资源厅依法按程序为其办理了变更采 矿登记手续,变更后采矿权人为山西汾西太岳煤业股份有限公司,矿山名称为山西汾西太岳 煤业股份有限公司太岳煤矿,井田面积由 6.7063 平方公里扩大为 47.8889 平方公里,开采 1#、2#煤层,生产规模由 30 万吨/年变更为 150 万吨/年. 2008年1月由国土资源部为山西汾西太岳煤业股份有限公司办理了变更延续采矿登记手 续,井田面积由 47.8889 平方公里变更为 37.414 平方公里,采矿许可证证号为: 1000000820023,有效期限为贰拾玖年零捌月,自2008 年01 月30 日至 2037 年09 月01 日. (3)采矿权评估史 截止 2012 年12 月31 日,山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿采矿权共进行过两次评 估,现将评估情况介绍如下: 1999 年沁源县杨范沟煤矿接替井被汾西矿务局兼并, 山西地矿资产评估事务所出具了晋 矿采评字(2000)第03 号《山西省沁源县杨范沟煤矿接替井(畅村)采矿权资产评估报告》 (附件 16) ,目的是为杨范沟煤矿接替井采矿权转让给汾西矿务局提供价值参考意见.评估 方法为剩余利润法.矿区面积 6.7 平方公里,煤炭资源储量 2561 万吨. 经评估,在评估基 准日 1999 年12 月1日杨范沟煤矿接替井采矿权资产净值为 231.21 万元. 2000 年7月汾西矿务局为保证太岳煤矿扩大区的正常生产和建设, 拟组建太岳煤矿股份 制企业.委托太原儒林资产评估事务所对太岳扩大区采矿权价款进行评估.太原儒林资产评 估事务所出具了晋矿采评字[2000]第13 号《汾西矿务局太岳煤矿采矿权资产评估报告》 (附件17) ,目的是为汾西矿务局组建股份制企业提供资产依据,评估方法为剩余利润法.矿区 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 9 - 面积 49.42 平方公里,煤炭资源储量 14679.6 万吨,评估结果为汾西矿务局太岳煤矿的采矿 权资产净值在 2000 年7月1日为 2414.29 万元. (4)采矿权价款缴纳情况 根据山西省国土资源厅出具的晋国土资函[2009]400 号 《关于山西汾西太岳煤矿股份有 限公司有关情况说明》 、 《国土资源部采矿权评估结果确认书》 (国土资矿认字[2000]第007 号) 、 《探矿权 (采矿权) 价款缴款通知书》 、 《关于汾西矿务局缴纳沁源县杨范沟煤矿采矿权 价款的函》 、 《采矿权价款缴纳凭证》 (附件 18) ,截止评估基准日,山西汾西太岳煤业股份 有限公司应缴纳采矿权、探矿权价款 410.67 万元,实际已缴纳采矿权价款人民币 410.67 万元. 三、评估目的 山西美锦能源股份有限公司拟收购美锦能源集团有限公司持有的山西汾西太岳煤业股份 有限公司 76.96%股权, 需对所涉及到的山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权进行 评估.通过评估,为委托方股权收购提供价值参考意见. 四、评估对象和范围 评估对象为山西汾西太岳煤业股份有限公司采矿权(以下简称"汾西太岳" ) . 评估范围为山西汾西太岳煤业股份有限公司《采矿许可证》载明的矿区范围及该范围内 与采矿权相对应的截止评估基准日保有的煤炭资源.该矿区范围由 9 个拐点连线圈定,各拐 点坐标如下(北京 54 坐标系 6°带) : 1、 x=4045778.00 y=19605205.00 2、 x=4045778.00 y=19607450.00 3、 x=4045390.00 y=19607450.00 4、 x=4045390.00 y=19610853.00 5、 x=4037500.00 y=19607500.00 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 10 6、 x=4037500.00 y=19604300.00 7、 x=4042550.00 y=19604300.00 8、 x=4042550.00 y=19605000.00 9、 x=4045353.00 y=19604988.00 矿区面积:37.414km 2 ;开采深度:由800—400m 标高. 五、评估基准日 根据《矿业权评估业务约定书》 ,本次评估基准日为 2012 年12 月31 日.评估利用的煤 炭资源储量,为该基准日时点的估算保有资源储量. 六、评估依据 "太岳煤矿"采矿权评估工作以下列法律、法规、规章和有关文件、资料为主要依据: 1、 《中华人民共和国矿产资源法》 (中华人民共和国主席令第 74 号) ; 2、国务院《矿产资源开采登记管理办法》 (国务院令第 241 号) ; 3、国务院《探矿权采矿权转让管理办法》 (国务院令第 242 号) ; 4、国土资源部《矿业权出让转让管理暂行规定》 (国土资发[2000]309 号) ; 5、国务院五部委《矿产资源储量评审认定办法》 (国土资发[1999]205 号) ; 6、国土资源部《矿产资源登记统计管理办法》 (国土资源部令第 23 号) ; 7、国土资源部《关于印发<矿业权评估管理办法(试行)>的通知》 (国土资发[2008]174 号) ; 8、国家标准《固体矿产地质勘查规范总则》 (GB/T13908-2002) ; 9、国家标准《固体矿产资源储量分类》 (GB/T17766-1999) ; 10、行业标准《煤、泥炭矿产地质勘查规范》 (DZ/T0215-2002) ; 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 11 11、行业标准《煤炭工业矿井设计规范》 (GB50215-2005) ; 12、国土资源部《矿业权评估指南》 (2004 年) ; 13、国土资源部《关于实施〈矿业权评估收益途径评估方法修改方案〉的公告》 (2006 年第 18 号) ; 14、中国矿业权评估师协会《中国矿业权评估准则》 (2008 年、2010 年) ; 15、中国矿业权评估师协会《矿业权评估参数确定指导意见》 (2008 年) ; 16、山西美锦能源股份有限公司《矿业权评估业务约定书》 ; 17、山西美锦能源股份有限公司《企业法人营业执照》 ; 18、美锦能源集团有限公司《企业法人营业执照》 ; 19、山西汾西太岳煤业股份有限公司《企业法人营业执照》 ; 20、山西汾西太岳煤业股份有限公司《采矿许可证》 ; 21、山西汾西太岳煤业股份有限公司《安全生产许可证》 ; 22、山西汾西太岳煤业股份有限公司《煤炭生产许可证》 ; 23、2013 年3月22 日山西省国土资源厅《山西省国土资源厅关于山西汾西太岳煤业股 份有限公司采矿权有关情况的复函》 (晋国土资函[2013]223 号) ; 24、山西地矿资产评估事务所《山西省沁源县杨范沟煤矿接替井(畅村)采矿权资产评 估报告》 (晋矿采评字[2000]第03 号及太原儒林资产评估事务所《汾西矿务局太岳煤矿采矿 权资产评估报告》 (晋矿采评字[2000]第13 号) ; 25、 山西省国土资源厅 《关于山西汾西太岳煤矿股份有限公司有关情况说明》 (晋国土资 函[2009]400 号) 、 《国土资源部采矿权评估结果确认书》 (国土资矿认字[2000]第007) 、 《探 矿权 (采矿权) 价款缴款通知书》 、 《关于汾西矿务局缴纳沁源县杨范沟煤矿采矿权价款的函》 、 《采矿权价款缴纳凭证》 、 《关于杨范沟煤矿采矿权价款评估还款计划》 ; 26、2012 年2月山西地科勘察有限公司编制的《山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 12 量核实报告》 ; 27、 中华人民共和国国土资源部 《关于<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报 告)>矿产资源储量评审备案证明》 (国土资储备字[2012]336 号) ; 28、国土资源部矿产资源储量评审中心 2012 年8月13 日编制的《<山西省沁水煤田沁 源县太岳煤矿资源储量核实报告>矿产资源储量评审意见》 (国土资矿评储字[2012]105 号) ; 29、2011 年5月太原市明仕达煤炭设计有限公司编制的《山西汾西太岳煤业股份有限公 司太岳煤矿初步设计(修改版)说明书》 ; 30、山西省煤炭工程项目咨询评审中心《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿初步 设计(修改)评审意见书》 (晋煤资评设改字[2011]07 号) ; 31、山西中远设计工程有限公司《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿选煤厂初步 设计》 ; 32、山西省煤炭工业厅《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设 计(修改)及配套选煤厂初步设计的批复》 (晋煤办基发[2011]977 号) ; 33、2004 年5月28 日山西省煤炭工业局基本建设局出具的《关于对汾西太岳煤业股份 太岳煤矿开工的批复》 (晋煤基局发[2004]第28 号) 、2009 年12 月4日《关于山西太岳煤业 股份有限公司延长建设工期的批复》 (晋煤基发[2009]54 号) ;2010 年12 月23 日《关于山 西汾西太岳煤业有限公司太岳煤矿延长建设工期的批复》 (晋煤基局发[2010]61 号) 、2011 年7月21 日《关于山西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目延长建设工期的批复》 (晋 煤基局发[2011]21 号) ; 34、2010 年12 月6日山西省环境保护厅出具的《关于山西汾西太岳煤业有限公司太岳 煤矿及选煤厂项目矿井工程竣工环境保护验收的意见》 (晋环函[2010]1495 号) ; 35、2012 年12 月30 日山西省煤炭工业厅出具的《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司 太岳煤矿 150 万吨/年建设项目竣工验收的批复》 (晋煤办基发[2012]1751 号) ; 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 13 36、山西汾西太岳煤业股份有限公司《承诺函》 ; 37、本所调查、收集的其他有关资料. 七、矿产资源及其开发概况 (一)矿产资源概况 根据山西地科勘察有限公司 2012 年2月编制的《山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源 储量核实报告》 (以下简称"储量核实报告" ) (附件 19) ,将矿产资源概况介绍如下: 1、位置与交通 矿区位于山西省中南部,隶属沁源县西部的柏子镇、李元乡、中峪乡、古县北平镇,其 地理坐标为北纬 36°27′42″~36°33′06″,东经 112°09′31″~112°14′53″. 在井田的西部有沁源县灵崆山镇—古县古阳镇公路经古县、洪洞可与大(同)—运(城) 公路及南同蒲线相接,西南部有古县北坪镇—安泽县唐城公路经安泽与 309 国道相连,中部 柏子-中峪-沁源及北部的柏子-李元-北园村公路经沁(源)-沁(县)公路可接 208 国道和太 (原)—长(治)高速公路,沁(源)-沁(县)铁路可与太(原)—焦(作)铁路线相接, 交通尚属便利. 2、自然地理 矿区地处太岳山区霍山东麓.地形总的趋势是南、北部高,中部低,最高点在东北部的 侯神岭西部, 标高1499m, 最低点在柏子河蔚村段的河谷中, 标高1058.20m, 相对高差440.80m. 区内地形复杂,沟谷纵横,柏子河河谷较为宽阔,由西北向东南贯穿矿区中部,两侧山谷呈 树枝状分布,属侵蚀强烈的中山区. 本区属黄河水系沁河流域,主要由柏子河及其支流,北部有狼尾河,南部有蔺河,均属 季节性河流,近几年长期干枯. 本区属大陆性气候,昼夜温差较大,年平均气温 8.6℃,极端最高气温 35.6℃,极端最 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 14 低气温-25.8℃;年平均降水量 634mm,年最大降水量 834.3mm,年最小降水量为 541.4mm; 年平均蒸发量为 1547.2mm,年最大蒸发量为 1749.6mm,年最小蒸发量为 1397.1mm;蒸发量 比降水量大 2-3 倍.春冬季雨雪少,雨季多在 7-9 月份,最短无霜期 143 天,结冰期多在十 月份至次年三月份, 最大冻土深度 80cm, 夏季多东南风, 春冬季多西北风, 最大风速 14.0m/s. 地震基本烈度为Ⅷ度. 3、以往地质工作 1982-1984 年,山西煤田地质勘探 144 队进行了霍东找煤工作,1984 年提交了《山西 省沁水煤田霍东找煤勘探区地质报告》 .1986 年5月,经山西省煤田地质勘探公司审批,以第8604 号文件批准. 1996-1997 年,山西煤田地质勘探 114 队进行了沁源—安泽区普查工作,1998 年提交 了《山西省沁源-安泽煤炭普查地质报告》 .1999 年1月经中国煤田地质总局审批,以煤地 发(1999)020 号文件批准. 2000-2001 年,山西煤田地质勘探 114 队进行了太岳井田煤炭详查工作,于2001 年4月提交了《山西省沁源县太岳井田煤炭详查地质报告》 ,7 月山西省矿产储量委员会以晋储决 字(2001)08 号文件批准,批准报告中能利用储量 A+B+C+D(331+332+333)级15928 万吨,其 中保有储量 A(331)级474 万吨,保有储量 B(331)级3490 万吨,保有储量 C(332)级8212 万吨, 保有储量 D(333)级3752 万吨,暂不能利用储量(2S22)级720 万吨. 2011 年5月,山西克瑞通实业有限公司编制了《山西汾西太岳煤业有限公司矿井地质报 告》 ,该报告经山西省煤炭工业厅晋煤规发[2010]1253 号文批复通过.确定井田先期开采 地段 2 号煤达到了勘探阶段要求. 2012 年2月,山西地科勘察有限公司在收集以往有关地质资料的基础上,结合矿井实际 情况, 编制了本次评估利用的 《山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报告》 .该报告 2012 年10 月30 日,经中华人民共和国国土资源部矿产资源储量评审中心评审通过,出具了 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 15 《<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报告>矿产资源储量评审意见书》 (国土资 矿评储字[2012]105 号) ,国土资源部以《<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报 告>矿产资源储量备案证明》 (国土资储备字[2012]336 号)予以备案(附件 20) . 4、地质概况 (1)地层 矿区地层出露较好,自西北外缘向东南由老至新依次为:奥陶系中统上马家沟组、峰峰 组,石炭系中统本溪组,上统太原组,二叠系下统山西组和下石盒子组,二叠系上统上石盒 子组、石千峰组,三叠系下统刘家沟组.现从老到新分述如下: ①奥陶系 中统上马家沟组:本组主要为浅灰色泥灰岩,灰色石灰岩,灰白色白云质灰岩,夹石膏 条带,裂隙发育,被方解石充填,岩溶发育. 中统峰峰组:与下伏上马家沟组呈整合接触,为煤系地层的基底.井田钻孔揭露厚度 92.60m,主要为深灰色石灰岩,角砾状泥灰岩及泥质白云岩,下部夹似层状石膏.上部方解 石细脉发育,顶部具铁质浸染现象. ②石炭系 中统本溪组:与下伏峰峰组呈平行不整合接触,厚27.50-50.90m,平均 35.00m,以浅灰 色铝质泥岩、深灰色泥岩、粉砂岩为主,间夹中细粒砂岩和石灰岩及薄煤层,底部多为以结 核状黄铁矿为主的铁铝质岩,既"山西式"铁矿.本组是在古风化壳基础上形成的以局限泻 湖、海湾环境为主的沉积. 上统太原组: 为主要含煤地层之一. 与下伏本溪组呈整合接触. 本组厚 106.83-131.32m, 平均 120.68m,由灰黑色泥岩、粉砂岩、灰色砂岩及 3 层海相石灰岩和 7 层煤层组成. ③二叠系 山西组:井田主要含煤地层之一,岩性由泥岩、砂质泥岩、粉砂岩、中细砂岩和 3 层煤 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 16 层组成,与下伏太原组为连续沉积,本组地层厚度 28.7-44.36m,平均 34.33m. 下统下石盒子组:厚105.23-133.33m,平均 116.55m.由浅灰、灰色中粒砂岩,灰绿色、 浅紫色、黑色泥岩、粉砂岩及薄煤层组成.依据岩性特征可将本组分为上、下两段. 上统上石盒子组:与下伏下石盒子组整合接触.平均厚 444.5m.本区西部大面积出露. 根据岩性组合特征分为上、中、下三段. 上统石千峰组:与下伏上石盒子组呈整合接触,平均厚 184.07m.出露于矿区的中东部. 根据岩性特征分为上、下两段. ④三叠系 下统刘家沟组:厚180.00m.岩性单一,以浅红色、紫红色细粒砂岩为主,薄-中厚层 状,分选好,夹紫红色薄层状粉砂岩.出露于矿区东北部及东南部. ⑤第四系 中更新统:厚0-40m,平均 10.00m.为棕黄色亚粘土、亚砂土,含钙质结核,底部夹砂 砾透镜体. 上更新统:与下伏地层呈不整合接触.厚0-10.00m.平均 7.50m.为灰黄色、淡黄色亚 砂土、砂质粘土,具垂直节理,含砾石及钙质结核.分布于柏子河等河流I 级阶地上. 全新统:与下伏地层不整合接触.厚0-10.00m,平均 5.00m.为浅黄色砂土,亚砂土及 浅黄色、浅灰色,分选及磨园较差的砂砾层.分布于河床及河漫滩. (2)构造 矿区位于沁水块坳西部的次级构造单元郭道—安泽近南北向褶带的中带,总体成走向北 东倾向南东,倾角一般为 10°-15°的单斜构造.区内未发现有断裂构造,仅发现有 11 条次 一级褶曲.井田构造属简单类. (3)岩浆岩 本井田内未发现岩浆岩侵入. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 17 5、含煤性 煤层主要分布于石炭系上统太原组和二叠系下统山西组. 山西组地层厚度 28.70-44.36m,平均 34.33m.含煤 3 层,自上而下为 1、2、3 号煤层, 煤层总厚 2.89-5.70m, 平均 3.99m, 平均含煤系数 11.62%, 1、 2 号可采煤层平均总厚 2.77m, 可采含煤系数为 8.07%. 太原组地层厚度 106.83-131.32m,平均 120.68m.含煤 7 层,自上而下为 5、6、6 下、7、 8、9+10、11 号煤层.煤层总厚 4.24-11.69m,平均 7.60m,平均含煤系数为 6.30%.其中 6、 9+10、11 号可采煤层平均厚 5.45m,平均可采含煤系数 4.52%. 6、可采煤层 1 号煤层:位于山西组上部,上距 K8 砂岩 5.70-12.83m,平均 9.66m,下距 2 号煤层 8.34-22.92m,平均 16.88m.煤层厚 0-1.23m,平均 0.57m,属较稳定大部可采煤层.该煤层 在井田北部沉积缺失,可采地段为井田东部.井田西北分布零散可采点,属零星可采,连不 成片.该煤层结构简单,偶含一层薄夹矸.煤层顶板为泥岩、砂质泥岩、细砂岩,局部为粉 砂岩;底板多为泥岩、砂质泥岩,局部为中细粒砂岩. 2 号煤层:位于山西组中下部,上距 1 号煤层 8.34-22.92m,平均 16.88m.煤层厚 1.71-3.00m,平均 2.20m,全井田稳定可采.该煤层形成于三角洲平原上的泥炭沼泽相.该 煤层结构简单,夹0-3 层泥岩或炭质泥岩夹矸,夹矸厚度 0.04-0.24m,平均 0.13m.煤层直 接顶板为泥岩、砂质泥岩、粉砂岩,局部为中细粒砂岩,局部含炭泥伪顶;煤层直接底板多 为中细粒砂岩,局部为粉砂岩及泥岩.该煤层属稳定可采煤层,为该矿主采煤层. 6 号煤层:位于太原组中部,上距 2 号煤层 34.10-40.42m,平均 37.81m,煤层厚度 0.55-1.50m,平均 1.09m,属不稳定局部可采煤层.可采地段为井田北部.该煤层结构简单, 有时含一层薄层泥岩夹矸,夹矸厚度 0.10-0.35m.煤层直接顶板为泥岩、粉砂岩,局部为中 细砂岩.底板为灰黑色泥岩. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 18 9+10 号煤层:位于太原组下部,直伏于 K2 石灰岩之下,上距 6 号煤层 42.26m 左右.煤 层厚度 2.09-2.89m,平均 2.36m,为9号、10 号煤层合并层.井田内仅北部分叉,其它地段 均以合并层赋存.该煤层属全区稳定可采煤层.该煤层含 1 层薄煤岩夹矸,结构简单.煤层 直接顶板为 K2 石灰岩,底板为泥岩、砂质泥岩或粉砂岩. 11 号煤层:位于太原组下部,上距 9+10 号煤层 15.81-24.80m,平均 20.92m.煤层厚度 1.17-3.16m,平均 2.00m,该煤层属较稳定全区可采煤层.该煤层结构简单,大部含 1 层薄 泥岩夹矸,局部含 2-3 层夹矸.煤层直接顶板为泥岩、粉砂岩,局部为细砂岩,底板为泥岩, 局部为粉砂岩、细砂岩. 7、煤质及工业用途 (一)物理性质 井田 1、2 号煤层均呈黑色,条痕亦为黑色,玻璃-强玻璃光泽,参差状、阶梯状断口, 内生裂隙发育.视(相对)密度分别为 1.30t/m 3 、1.31t/m 3 ,真(相对)密度分别为 1.45t/m 3 、 1.43t/m 3 . (二)煤岩特征 1、宏观煤岩特征 1、2 号煤层均以亮煤为主,暗煤次之,夹镜煤条带,偶见丝炭条带,细一中条带状结构, 层状构造,属光亮一半亮型煤. 2、显微煤岩特征 1 号煤层以均质镜质体为主、壳质体次之,属微镜惰煤;2 号煤层以均质镜质体为主、 壳质体、惰质体次之,属微三合煤.煤层凝胶化组分含量见下表: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 19 煤层显微组分定量统计一览表 煤层有机组分% 无机组分% 反射率 R 0 max% 镜质组 惰质组 壳质组 粘土类 硫化铁类 合计180.4-89.7 85.7(3) 1.8-9.8 4.7(3) 8.5-10.4 9.6(3) 5.4-9.3 6.9(3) 1.2 5.4-10.5 7.3(3) 1.60-1.66 1.63(3) 2 65.1-93.0 79.34(7) 0.9-5.1 3.3(7) 6.4-31.2 17.4(7) 2.9-6.1 4.4(7) 0.2 2.9-6.1 4.4(7) 1.52-1.78 1.69(7) (三)变质程度 从所测镜煤最大反射率看,平均值在 1.52%-1.78%之间, 1、2 号煤层变质程度属 IV-V 阶段的中变质煤,1 号煤层以 IV 阶段的焦煤为主.2 号煤层以 V 阶段的瘦煤为主. (四)化学性质 1 号、2 号煤层化学性质见下表: 煤质测试成果汇总简表 煤层编号原煤Ma d (% ) 平均值(点数) 极值 原煤Ad (%) 平均值(点数) 极值 浮煤Vd a f (%) 平均值(点数) 极值 原煤St , d (%) 平均值(点数) 极值 原煤Qn e t . d (MJ/kg) 平均值(点数) 极值 煤灰软化温度ST(℃ ) 平均值(点数) 极值 1 0.32-1.08 0.69( 11) 7.72-29.35 18.67( 11) 15.98-19.28 17.07( 11) 0.32-0.56 0.37( 11) 25.09-33.72 28.93( 11) 1390-1600 1560( 9) 2 0.20-1.36 0.70( 16) 8.55-19.91 13.47( 16) 14.43-16.46 15.44( 16) 0.28-0.44 0.36( 16) 28.76-33.12 31.24( 16) 1135-1630 1498( 14) 8、煤类及工业用途 1、2 号煤划分为焦煤和瘦煤类,其中 2 号煤层以瘦煤为主,仅21 号孔处有少量焦煤. 1 号煤层井田西北部为焦煤,东南部为瘦煤. 1 号煤层为低灰、特低硫、特低磷、特高热值煤、粘结性能好的焦煤或瘦煤,可作炼焦 用煤、炼焦配煤和民用燃料. 2 号煤层为低灰、特低硫、特低磷、特高热值煤、粘结性能好的焦煤或瘦煤. 根据"初步设计"和本井田煤质特征,矿井生产的原煤全部进行洗选取加工,矿井设有 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 20 的配套选煤厂.洗选后精煤可作为炼焦用煤,中煤可作为民用燃料. 9、矿床开采技术条件 (1)水文地质条件 矿区位于霍山隆起东翼,沁水盆地西缘.为中山区地貌.主要河流为柏子河,在区内中 部通过,雨季时河水暴涨,平常无水. 矿区主要含水层组有奥陶系中统岩溶裂隙含水层,岩溶雷系发育,富水性中等—强.石 炭系上统太原组岩溶裂隙含水层组为 9+10、10 号煤层的直接充水含水层,富水性弱—中等. 二叠系下统山西组碎屑岩裂隙含水层, 为2号煤层的直接充水含水层, 富水性弱. 二叠系上、 下石盒子组砂岩裂隙含水层组,为2号煤层的间接充水含水层,富水性弱—中等.第四系砂 砾孔隙含水层,主要接受大气降水补给,同时接受地表水补给,富水性不一,富水性中等. 矿井充水因素:2 号煤层直接充水含水层为顶板山西组砂岩裂隙含水层,因开采引起的 导水裂隙带可能沟通上部含水层.井筒对煤层上部含水层起到了沟通作用,井筒渗水将成为 矿井投产后的主要充水来源之一. 煤矿区西北侧的乾元煤矿和南山煤矿, 处在煤层的高起端, 其采空区积水对本矿安全生产存在潜在危险. 2 号煤层底板标高 420—840m, 而奥灰水标高为 850—910m,2 号煤层全部位于奥灰水位以下,属带压开采. 矿区井水文地质类型为二类二型,即以裂隙充水为主的中等型. (2)工程地质条件 1 号煤层顶底板岩石稳定性较差;2 号煤层顶板薄层泥岩或粉砂岩,稳定性极差;底板岩 石稳定性较差.1、2 号煤层在开采时,顶板会冒落,易发生冒顶事故.在建井开采过程中若 发现有小断裂发育的地方,应注意底鼓现象的发生,加强顶底板的管理工作. 本井田顶板工程勘查类型为层状类复杂型.组成煤层顶、底板的岩石多为泥岩或粉砂岩, 煤层开采后有离层和软化现象,不会聚集大量的变形能; 而在构造部位, 会产生局部应力场, 从而造成相应部位工程地质、水文地质条件复杂化,降低岩体的稳定性. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 21 矿区工程地质勘查类型为层状岩类中等—复杂型. (3)瓦斯及煤尘爆炸性 本矿为高瓦斯矿井,1、2 号煤层煤尘均具有爆炸性,均属不易自燃煤层.本矿区地压、 地温正常. (4)环境地质条件 本井田位于沁水煤田西部边缘.井田内沟谷发育,地形复杂,历经中生代以来长期隆起 和新构造运动,现井田内地形地貌相对比较稳定,受震影响轻微. 井田处于沁源县西北部山区,植被广泛分布,自然条件较好,地表大沟侧可见有岩体滑 坡分布,但未见泥石流等不良地质现象.井田内未发现放射性异常地段,井田地质环境质量 类型属中等. 10、煤炭资源储量 根据"储量核实报告" ,采用水平投影地质块段法估算"太岳煤矿"1、2 号煤层资源储 量. 截止 2011 年12 月31 日保有资源储量 (121b+122b+333) 11265 万吨, 其中: (121b) 1124 万吨(瘦煤) , (122b)3063 万吨(瘦煤 3036 万吨,焦煤 27 万吨) , (333)7078 万吨(瘦煤 6400 万吨,焦煤 678 万吨) .井田内煤层煤类均为焦煤、瘦煤. 11、对"储量核实报告"评述 (1) "储量核实报告" ,由山西地科勘察有限公司于 2012 年2月编制完成,该单位具有 中华人民共和国国土资源部颁发的《地质勘查资质证书》 (证书编号:01200911500009) ,编 制单位资质符合相关要求.报告内容基本齐全,可作为本次评估的重要参考资料. (2) "储量核实报告" 是在山西省矿产储量委员会以晋储决字[2001]08 号文审查批准的 《山西省沁源县太岳井田煤炭详查地质报告》和山西克瑞通实业有限公司《山西汾西太岳煤 业有限公司矿井地质报告》基础上,收集以往地质勘查、矿井基建生产资料,按有关要求编 制完成.地质资料可靠.详细叙述了煤矿区地质构造特征、含煤地层特征,查明了可采煤层 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 22 的层位、结构、厚度,基本查明了矿区水文地质条件,评述了工程地质条件、煤质特征及工 艺性能. (3) "储量核实报告"按《煤、泥炭地质勘查规范》进行了资源储量核实估算,估算中 确定的工业指标、选择的参数符合规范规定, 估算方法正确, 资源储量分类和参数确定合理, 计算结果可靠. (5) "储量核实报告" 经国土资源部矿产资源储量评审中心评审通过, 国土资源部以 《关于<山西省沁水煤田沁源县太岳煤矿资源储量核实报告>矿产资源储量备案证明》 (国土资储 备字[2012]336 号) 予以备案. "储量核实报告" 估算的资源储量可作为本次评估的资源依据. (二)矿井开发概况 "太岳煤矿"150 万吨/年矿井建设项目经原国家计委以计基础[2002]766 号文《国家计 委关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳矿井及选煤厂项目建议书的批复》 (附件 21)批 准的建设项目.山西省煤炭工业局以晋煤办基发[2004]395 号文《关于对山西汾西太岳煤业 股份有限公司太岳矿井初步设计的批复》 (附件 22)批复该矿初步设计,山西省煤炭工业局 基本建设局以晋煤基局发[2004]第28 号文 《关于对汾西太岳煤业股份公司太岳煤矿开工的批 复》 (附件 23)批准该矿开工建设.根据有关政策要求,山西省煤炭工业厅以晋煤办基发 [2011]977 号文《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设计(修改) 及配套选煤厂初步设计的批复》 (附件 24)批复了由山西中远工程有限公司编制的《山西汾 西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设计(修改)及配套选煤厂初步设计》矿井 初步设计变更,矿井设计由原来的"一井两面" ,变更为"一井一面" .矿井的建设工程量增 加, 在原有的工期内尚有剩余工程量 4580 米未能完成. 为此, 山西省煤炭工业局基本建设局 以晋煤基局[2011]21 号文 《关于山西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目延长建设工期 的批复》 (附件 25)批准太岳煤矿建设项目工期从 2011 年11 月起延长 6 个月.2010 年12 月6日山西省环境保护厅以晋环函[2010]1495 号文 《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 23 岳煤矿及选煤厂项目矿井工程竣工环境保护验收的意见》 (附件 26)通过了矿井工程验收. 2012 年12 月30 日,山西省煤炭工业厅以晋煤办基发[2012]1751 号《关于山西汾西太岳煤 业股份有限公司太岳煤矿 150 万吨/年建设项目竣工验收的批复》 (附件 27)同意太岳煤矿 150 万吨/年建设项目竣工验收.2013 年4月2日换取煤炭开采生产经营《企业法人营业执 照》 ,2013 年4月正式开始生产经营. 现根据 2011 年5月,太原市明仕达煤炭设计有限公司编制了《山西汾西太岳煤业股份 有限公司太岳煤矿初步设计(修改版)说明书》 (以下简称"矿井初步设计" ) (附件 28) , 山 西省煤炭工程项目咨询评审中心以《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿初步设计(修改) 评审意见书》 (晋煤咨评设改字[2011]07 号) (附件 29) 评审通过. 山西省煤炭工业厅以 《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设项目初步设计(修改)及配套选煤厂初 步设计的批复》 (晋煤办基发[2011]977 号)予以批复.现将矿井开采设计情况介绍如下: 1、矿井生产能力及服务年限 依据经山西省煤炭工业厅以晋煤规发【2010】1253 号文件批复的由山西克瑞通实业有限 公司编制的《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿矿井地质报告》 ,截止 2010 年12 月31 日,全井田保有资源储量 11419 万吨,矿井设计储量 10046.7 万吨,矿井设计可采储量 7579.05 万吨,设计生产能力为 150 万吨/年,储量备用系数取 1.3,服务年限 38.87 年. 2、产品方案 产品方案为原煤. 3、开采方式 矿山开采方式为地下开采. 4、井田开拓 采用斜井开拓.布置主斜井、副斜井、中央回风立井、后期在矿井东翼和南翼再布置 两个回风立井,全井田工采用五个井筒开拓,具体情况分述如下: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 24 主斜井:净宽 5.4m,倾角 24°47′51″,净断面 18.5m 2 ,斜长 717.3m,一侧装备宽为 1200mm 的带式输送机,另一侧装备架空乘人器,设中间行人台阶,担负矿井的原煤提升和人 员升降任务,兼作进风井和安全出口. 副斜井:净宽 4.5m,倾角 24°49′21″,净断面 14.25m 2 ,斜长 721.5m,装备双钩串 车,设台阶扶手,担负矿井除升降人员外的辅助提升任务,兼作进风井和安全出口. 回风立井:净直径 4.5m,净断面 15.9m 2 ,垂深 361.1m,设全封闭梯子间,担负矿井回 风任务,兼安全出口. 主、副斜井和回风立井均落底于 2 号煤层.后期在矿井东翼和南翼再布置 2 个回风立 井,全井田共布置 5 个井筒. 5、开拓运输方案 井下煤炭运输采用带式输送机运输, 辅助运输采用无极绳连续牵引车牵引 1t 系列矿车运 输. 6、水平划分 采用一个水平开拓全井田,水平标高+810m 水平联合开采 1、2 号煤层. 7、采区划分及开采顺序 根据煤层的赋存特征,整个井田分为五个采区,全井田 1#煤划分一个采区,位于井田东 部可采区域.2#煤共划分 4 个采区,一采区位于井田西北角,略成矩形;二采区位于一采区 东部,由井底煤仓和南大巷划分井田南部由南大巷分为东西两翼,西翼为三彩区,东翼为四 采区.首采区为 2 号煤一采区. 8、井底车场及硐室 +810m 水平井底车场已建成,车场形式为平车场,车场内设高、低道线路.空、重车线 长度为 35m.在主斜井井底布置有上抬式井底煤仓、井下急救、等候室.在副斜井井底车场 内设有井下主变电所、主水泵房、管子道、井底水仓、信号硐室、消防材料库.水仓设主、 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 25 副仓,水仓容量 1270m 3 .井底煤仓选用净径 6.0m 的圆形直立煤仓,有效容量 850m 3 .井底车 场巷道和井下消防材料库采用锚网喷支护,其余硐室采用混凝土砌碹支护. 9、工业场地位置选择 矿井工业场地位于沁源县柏子镇畅村东南侧 300m 处、 柏子河北岸的缓坡地上, 场地距沁 源县城约 33km. 10、采煤方法 1 号煤层在井田首采的西北部分布零散可采点, 平均厚度 0.57m, 未达可采最小厚度, 属 零星可采,连不成片.故首采区为井田西北部的 2 号煤层,根据首采区煤层赋存状况和井田 开拓特征,矿区初期采用走向长壁综采一次采全高的采煤方法,顶板采用全部垮落法管理. 11、矿井通风 依据井田开拓布置及煤层赋存条件,确定矿井采用分区通风,初期选用中央并列式通风 系统,主、副斜井进风,回风立井回风.矿井通风方式为机械抽出式. 12、建井工期 施工准备期 1.0 个月, 井巷施工期(包括已施工工期 30.0 个月)33.5 个月, 机电安装 3.0 个月, (其中平行作业 1.5 个月) .联合试运转 1.0 个月,建井总工期 36.0 个月. 13、 "矿井初步设计"评价 (1) "矿井初步设计"由太原市明仕达煤炭设计有限公司 2011 年5月编制,编制单位 具有中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的《工程设计资质证书》 (证书编号: A114000022) .该单位具备煤炭行业(矿井、选煤厂)专业甲级的资质,符合方案编制要求. (2) "矿井初步设计"由山西省煤炭工程项目咨询评审中心以《山西汾西太岳煤业股份 有限公司太岳煤矿初步设计 (修改) 与选煤厂初步设计评审意见》 (晋煤咨评设改字[2011]07 号)以评审通过,山西省煤炭工业厅以《关于山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿建设 项目初步设计 (修改) 及配套选煤厂初步设计的批复》 (晋煤办基发[2011]977 号) 予以批复. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 26 主要建设方案及有关经济参数可供本次评估参考利用. (3) "矿井初步设计"编制时间为 2011 年5月,设计利用的储量估算截至日期为 2010 年12 月31 日,矿井保有资源储量 11419 万吨.2011 年12 月底至评估基准日未编制新的开 发方案、初步设计,结合现场调查, "矿井初步设计"中建设开拓方案、生产规模及技术经济 参数符合实际生产情况,可作为本次评估的参考依据. 八、评估实施过程 "太岳煤矿"采矿权评估工作从 2012 年7月5日开始至 2013 年5月20 日结束,评估 工作过程如下: 2012 年7月5日-17 日,接受委托方委托,委托方提供评估资料;编制评估工作计划, 成立评估组,确定评估项目责任人,本所评估人员现场踏勘,实地收集、核查与评估相关的 资料. 2012 年7月18 日-20 日,委托方补充资料. 2012 年7月21 日-23 日,研究、确定评估方法,选择、计算相关参数,拟编评估报告. 2012 年7月24 日-2013 年4月16 日,委托方补充资料. 2013 年4月17 日-2013 年4月28 评估责任人修改、补充、复核人复核. 2013 年4月30 日-5 月20 日,评估组讨论评估报告,征求委托方意见;评估项目负责 人修改、补充评估报告,复核人复核,所长审查定稿,交付制印. 九、现场核实考察和市场调查情况 2012 年7月5日、2013 年4月18 日,本所矿业权评估师卫三保、评估人员邹红红、郝 晓峰、刘灵灵分别组成 2 个评估组,分2次赴山西汾西太岳煤业股份有限公司进行实地调查 和资料收集工作. 在山西汾西太岳煤业股份有限公司董永红陪同下, 对评估对象进行现场核查和市场调查, 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 27 根据评估要求,山西汾西太岳煤业股份有限公司提供了评估所需要的各类资料. 通过现场核查,了解了"太岳煤矿"的交通位置、销售价格,收集了相关资料. "太岳煤矿"为基建矿井,通过资料收集,相关资料基本齐全可靠;经现场调查,实际 情况与"储量核实报告" 、 "矿井初步设计"及"选煤厂初步设计"所反映的情况基本符合. 2009 年6月"汾西太岳"向中国民生银行股份有限公司太原分公司借款 4 亿元,用于项目建 设,借款期限为 5 年:即2009 年6月17 日至 2014 年6月16 日,签订了编号为(公借贷字 第2009 贷210) 《借款合同》并以"太岳煤矿"采矿权作为抵押,签订了编号为(公担抵字 第2009 抵字 008 号) 《抵押合同》 . 十、评估方法选择 "太岳煤矿" 《采矿许可证》批准的开采方式为地下开采、生产能力为 150 万吨/年,矿 区面积 37.414km2 ,2012 年12 月31 日该建设项目通过竣工验收,于2013 年4月正式投产生 产经营. 依据《中国矿业权评估准则》规定,折现现金流量法适用于详查及以上勘查阶段的探矿 权评估和赋存稳定的沉积型矿种的大中型矿床的普查探矿权评估;拟建、在建、改扩建矿山 的采矿权评估;以及具备折现现金流量法适用条件的生产矿山采矿权评估. 鉴于: (1)评估对象为赋存稳定的煤炭大型矿床,经过历次勘查,已详细探明了地质条 件和资源储量, "储量核实报告"已通过审查并备案, 资源储量具有较高的可靠性; (2) 经山 西省煤炭工业厅批复的"初步设计",其基本技术经济参数可供评估参考利用.总之, "太岳 煤矿"其未来预期收益及获得未来预期收益所承担的风险可以预测并可以用货币计量.且预 期收益年限可以确定,山西省内同类型矿井较多,矿井基本技术水平和当前煤炭市场行情易 于掌握.能满足采用折现现金流量法评估的要求. 据此,依据《中国矿业权评估准则》 ,选择"折现现金流量法"对此采矿权进行评估. 其 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 28 计算公式为: ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? n t t t i CO CI p 1 1 1 式中: P — 采矿权评估价值; CI — 年现金流入量; CO — 年现金流出量; ? ?t CO CI ? — 年净现金流量; i — 折现率; t — 年序号(i=1,2,3, ……n) ; n — 评估计算年限. 十一、评估参数的确定 (一)主要技术参数 1、可采储量(附表 2) (1)评估利用资源储量 根据"储量核实报告"和"备案证明" ,截止 2011 年12 月31 日, "太岳煤矿"1、2 号 煤层保有资源储量(121b+122b+333)共计 11265 万吨(瘦煤 10560 万吨,焦煤 705 万吨) . 其中:探明的经济基础储量(121b)1124 万吨(瘦煤) ,控制的经济基础储量(122b)3063 万吨 (瘦煤 3036 万吨,焦煤 27 万吨) ,推断的内蕴经济资源量(333)7078 万吨(瘦煤 6400 万吨,焦煤 678 万吨) . 根据太岳煤矿提供的《储量动用情况说明》 (附件 30) ,截止评估基准日保有资源储量与 2011 年12 月31 日保有资源储量一致,即11265.00 万吨. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 29 根据《中国矿业权评估准则》 (二) (CMVS30300—2010) : 探明的(经预行性研究)经济基础储量(121b) ,属经济可行的,全部参与评估计算. 控制的(经预可行性研究)经济基础储量(122b) ,属经济可行的,全部参与评估计算. 推断的内蕴经济资源量 (333) 可参考(预)可行性研究、 矿山设计或矿产资源开发利用方 案取值.(预)可行性研究、矿山设计或矿产资源开发利用方案中未予设计利用,但资源储量 在矿业权有效期(或评估年限)开发范围内的,可信度系数在 0.5—0.9 范围中取值,具体取 值应按矿床(总体)地质工作程度、 推断的内蕴经济资源量(333)与其周边探明的或控制的资源 储量关系、 矿种及矿床勘探类型等确定.矿床地质工作程度高的,或(333)资源量的周边有高 级资源储量的,或矿床勘探类型简单的,可信度系数取高值;反之,取低值. "初步设计"中推断的内蕴经济资源量(333)可信度系数为 0.8,评估认为合适,予以 利用. 评估利用资源储量=探明的经济基础储量(121b)+控制的经济基础储量(122b)+推断 的内蕴经济资源量(333)*可信度系数=1124.00 +3063.00 +7078.00 *0.8=9849.40 (万吨) . 据此,评估利用资源储量为 9849.40 万吨. (2)可采储量 ①永久及设计损失量 评估人员根据"储量核实报告"储量估算图及"初步设计"的开拓图,按照《建筑物、 水体、 铁路及主要井巷煤柱留设与压煤开采规程》 中留设煤柱的规定, 并将留设煤柱中 (333) 资源量按可信度系数 0.8 予以调整,对各煤层煤柱损失量进行了核实计算,经计算,永久及 设计损失量共计 1259.63 万吨,其中:1 号煤层 444.10 万吨,2 号煤层 815.53 万吨.各种 煤柱计算详见附表 2. ②开采损失量 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 30 评估的开采损失量是指采矿过程中损失的储量. 根据《煤炭工业矿井设计规范》 (GB50215-2005)和《煤矿安全规程》的规定,煤炭矿井 开采的(正常块段、非压覆区)采区回采率按以下规定执行: 薄煤层(<1.3m)采区回采率不应小于 85%,中厚煤层(1.3—3.5m)采区回采率不应小 于80%,厚煤层(>3.5m)采区回采率不应小于 75%. 根据"储量核实报告" ,1 号煤层厚度为 0.57m,属于薄煤层,评估采矿回采率取 85%; 2 号煤层厚度为 2.20m,属于中厚煤层,评估采矿回采率取 80%. 根据公式,开采损失量=(评估利用资源储量-永久及设计损失量)*(1-采矿回采率) 经计算,开采损失量为 1702.04 万吨. ③正常块段的可采储量 正常块段的可采储量是评估利用的资源储量扣除各种损失后可采的储量. 其计算公式为: 正常块段可采储量=评估利用资源储量-永久及设计损失量-开采损失量 =9849.40 -1259.63-1702.04=6887.73(万吨) ④回收的大巷煤柱 根据《建筑物、水体、铁路及主要井巷煤柱留设与压煤开采规程》 (国家煤炭工业局煤行 管字[2000]第81 号)等有关技术规程规范规定,大巷煤柱采矿回收率按 50%估算,采矿损失 率取 50%. 则:回收的大巷煤柱=大巷煤柱永久及设计损失*50% =434.93*50% =217.47(万吨) ⑤可采储量 可采储量=正常块段可采储量+回收大巷煤柱 =6887.73+217.47=7105.20(万吨) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 31 2、生产能力 依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,生产矿山(包括改扩建项目) 采矿权评估生产能力的确定如下: ①根据采矿许可证载明的生产规模确定. ②根据经批准的矿产资源开发利用方案确定. 矿业权价款评估,应按上述方法确定评估用矿山生产能力.非采矿权价款评估、采矿权 价值咨询,可按上述方法确定评估用矿山生产能力. ③根据矿山实际生产能力或核定生产规模确定. 该方法适用于不涉及有偿处置或采矿权价款已全部缴纳,且矿山生产规模不受国家有关 安全生产和宏观调控等政策限制的非采矿权价款评估、采矿权价值咨询. ④按生产能力的确定原则、影响因素及上述生产能力估算的基本方法估算确定. (2)生产能力的确定 依据太岳煤矿《采矿许可证》 ,生产规模为 150 万吨/年; 依据太岳煤矿"初步设计" ,生产规模为 150 万吨/年,开采 1#、2#煤层; 该矿井为按 150 万吨/年新建生产矿井,故本次评估生产规模按 150 万吨/年计算. 3、服务年限 矿井服务年限按下列公式计算: K A Q T ? ? 式中:T —矿井服务年限 A —生产能力(150 万吨/年) Q —可采储量(7105.20 万吨) K —储量备用系数(1.3) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 32 矿井地质构造简单,地质条件为中等类型,开采技术条件为中等类型.其中工程地质条 件为中等-复杂型,且本矿属于高瓦斯矿井, "初步设计"储量备用系数取 1.3.依据" 《中国 矿业权评估准则》等"的规定,并结合矿井实际生产情况,经综合考虑,本次评估储量备用 系数取 1.3.根据"初步设计"及矿井实际情况,该矿达产计划为:投产后第一年生产能力 为90 万吨/年,第二年达到设计生产能力 150 万吨/吨,故矿井服务年限计算如下: T=1+(7105.20/1.3-90)÷150=36.84(年) . 4、达产计划、评估计算期 根据企业实际情况,2012 年12 月底通过竣工验收,2013 年4月取得生产经营《企业法 人营业执照》 ,故企业生产期为 2013 年4月1日,则评估计算期为=36.84+3/12=37.09 年, 约37 年零 1 个月. (二)主要经济参数 1、产品方案、产品价格及销售收入 产品方案为原煤. 产品销售价格 据 《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 矿产品价格确定应遵循以下基本 原则: (1)确定的矿产品计价标准与矿业权评估确定的产品方案一致; (2)确定的矿产品市 场价格一般应是实际的,或潜在的销售市场范围市场价格; (3)不论采用何种方式确定的矿 产品市场价格,其结果均视为对未来矿产品市场价格的判断结果; (4)矿产品市场价格的确 定,应有充分的历史价格信息资料,并分析未来变动趋势,确定与产品方案口径相一致的、 评估计算的服务年限内的矿产品市场价格. 矿产品市场价格确定的基本方法 矿产品市场供求关系是矿产品市场价格的决定因素.矿产品市场需求取决于国际和国内 两个市场,其需求量取决于经济发展的速度、水平、阶段等多方面. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 33 矿产品市场价格确定的基本方法有定性分析法和定量分析法.定量分析法包括回归分析 预测法和时间序列分析预测法. 时间序列分析预测法是:根据历史价格监测数据,寻找其随时间变化的规律,建立时间 序列模型,以此推断未来一定时期价格的预测方法.其基本思想是,过去变化的规律会持续 到未来,即未来是过去的延伸. "太岳煤矿"服务年限为 36.84 年,生产规模 150 万吨/年,故本次评估按评估基准日 前5个年度的价格平均值确定评估用的产品价格. 由于该矿截止评估基准日尚未投产, 未收集到该矿实际销售价格资料, 评估人员结合 "太 岳煤矿" 1、 2 号煤层煤质, 查询相关网站资料. 通过查询 "中国煤炭价格数据库" 网址 CHINA COAL PRICE INDEX,2008 年-2012 年的沁源焦煤原煤、瘦煤原煤销售价格(附件 31)五年综 合销售价格(坑口不含税价)分别为 734.14 元/吨、593.68 元/吨、634.87 元/吨、708.59 元/吨、686.32 元/吨,平均价格为 671.52 元/吨.具体计算如下表: 太岳煤矿价格估算表(原煤) 时间 项目 综合平均价格(元/吨) 焦煤 瘦煤 2008 年各煤种平均价格 1032.48 715.83 734.14 2009 年各煤种平均价格 784 582 593.68 2010 年各煤种平均价格 812 624 634.87 2011 年各煤种平均价格 979 692 708.59 2012 年各煤种平均价格 936 671 686.32 评估利用的各煤种保有储量数(万吨) 569.4 9280 671.52 据现场调研, "汾西太岳"设计的产品方案为洗精煤、中煤、矸石和煤泥四种产品.不直 接销售原煤. "太岳煤矿" 固定资产及生产成本均可以将原煤生产和煤炭洗选分离, 太岳煤矿 煤种为优质炼焦煤,属于稀缺煤种,本厂洗后中煤和煤泥当地销售.为反映企业原煤的销售 价格实际情况,通过将选煤的成本及利润扣除,推算原煤价格.具体计算过程如下: 通过"中国煤炭价格数据库"网址 CHINA COAL PRICE INDEX,2008 年-2012 年沁源焦精 煤与瘦精煤(附件 32)五年综合平均销售价格分别为:972.79 元/吨、769.91 元/吨、883.81 元/吨、1131.06 元/吨、1012.54 元/吨,平均价格为 954.02 元/吨.具体计算如下表: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 34 太岳煤矿价格估算表(精煤) 时间 项目 综合平均价格(元/吨) 焦精煤 瘦精煤 2008 年各煤种平均价格 1291.8 953.22 972.79 2009 年各煤种平均价格 965.81 757.89 769.91 2010 年各煤种平均价格 1164.89 866.56 883.81 2011 年各煤种平均价格 1385.36 1115.46 1131.06 2012 年各煤种平均价格 1210.61 1000.39 1012.54 评估利用的各煤种保有储量数(万吨) 569.4 9280 954.02 评估人员根据调查周边煤矿焦煤洗选产品销售情况, 评估中煤含税销售价按 300 元/吨估 算,则不含税价为 256.41 元/吨,煤泥含税销售价按 50 元/吨估算,则不含税价为 42.74 元 /吨. 根据经山西省煤炭工业厅 2011 年6月批复的由山西中远设计工程有限公司于 2011 年5月编制的《山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳选煤厂初步设计》 (附件 33)可知: 太岳煤矿最终产品平衡表 序号 产品名称 年产量 (10kt/a) 1 精煤 115.21 2 中煤 7.66 3 煤泥 11.26 4 矸石 15.86 总计 150 太岳煤矿每年销售收入表 序号 产品名称 年产量 (10kt/a) 销售单价 (元/吨) 销售收入 (万元) 当量售价 (元 /吨) 1 精煤 115.21 954.02 109912.64 2 中煤 7.66 256.41 1964.10 3 煤泥 11.26 42.74 481.25 4 矸石 15.86 总计 150 112357.99 749.05 根据"选煤厂初步设计" ,洗煤成本为 26.027 元/吨. 根据企业提供的《山西汾西太岳煤业股份有限公司采矿权评估选煤厂固定资产分类汇总 表》 (附件 34) ,选煤厂总投资为 13711.49 万元,吨煤投资=13711.49/150=91.41 元/吨,评 估吨煤投资按 91.41 元估算. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 35 洗煤厂投资利税率:根据煤炭工业出版社《煤炭工业建设项目经济评价方法及参数》 , 洗 煤厂基准收益率为 15%,据市场调研,近年来洗煤厂投资利税率一般为 30%—50%,结合本矿 井煤类主要为瘦煤的特点,评估洗煤厂投资利税率按 40%估算. 根据上述估算,太岳煤矿洗煤厂吨煤投资约为 91.41 元,洗煤厂投资利税率按 30%估算, 则洗煤利税为 36.56 元/吨(91.41*40%=36.56) . 则原煤销售价格=洗(选)后煤炭产品综合售价-原煤含矸率降价-洗煤生产成本-洗煤利 税=749.05-26.027-36.56=686.46(元/吨) 综合考虑, 由于近年煤炭价格的波动较大, 根据谨慎性原则, 本次评估原煤销售价格 (不 含税)按670 元/吨估算. 根据" 《中国矿业权评估准则》等" ,假设本矿井生产的产品全部销售并收回货款,则: 正常年原煤销售收入=煤炭产品产量*平均销售价格=150*670=100500(万元) . 销售收入估算详见附表 4. 2、固定资产及无形资产投资 根据现场调研, "太岳煤矿" 为兼并重组整合基建矿井, 固定资产投资分为矿井及选煤厂. 参照 "初步设计" ,并按采矿权评估要求重新分类汇总计算, 投资包括从筹建到达产前的全部 井巷工程、土建工程、设备及工器具购置、安装工程费用及扣除土地使用费、采矿权价款等 费用后的工程建设其他费用. 由于太岳煤矿属新建完工矿井,账面价值能够反映太岳煤矿矿井工程建设所需投资,且 账面价值已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计,评估认为,账面价值能够反映太岳 煤矿矿井工程建设所需投资,因此,评估予以采用. 根据"汾西太岳"提供的《山西汾西太岳煤业股份有限公司采矿权评估矿井固定资产分 类汇总表》 (附件 35) ,账面具体情况为:矿井工程固定资产总投资为 76596.10 万元.其中: 井巷工程为 28910.23 万元, 土建工程为 19902.21 万元, 设备购置及安装工程为 27783.66 万 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 36 元(不含税价) (其中:综采设备 7321.81 万元,其他设备 20461.85 万元) . "太岳煤矿"采矿权评估,涉及的无形资产为土地使用权.根据"汾西太岳"提供的《土 地使用权证》 (附件36) ,可知太岳煤矿拥有工业用土地使用权面积为127261.7平方米,终止 日期2057年5月8日,因截止2012年12月31日,企业刚刚结束基建期,未对土地使用权进行摊 销,其账面值为846.97万元,因评估人员无法完整收集相关土地使用权出让票据,因此,本 次土地使用权价值采用广东中广信资产评估有限公司出具的《山西美锦能源股份有限公司拟 购买美锦能源集团有限公司持有的山西汾西太岳煤业股份有限公司76.96%股权项目评估报 告》 (附件37)的评估值予以确认(基准日期为2012年12月31日)与采矿权评估基准日一致, 故"太岳煤矿"矿井土地使用权价值为1442.66万元. 投资计划详见附表 3. 3、更新改造资金及递延资金 更新改造资金以固定资产投资为基数,按不变价原则,并考虑不同资产的折旧年限进行 计算.根据" 《中国矿业权评估准则》等" ,分类计算更新改造资金. 井巷工程按财政部门的规定,以原煤产量计提维简费、井巷工程基金和安全费用,直接 列入总成本费用,不计提更新改造资金. 房屋及建筑物折旧年限 20—40 年,本次评估按 30 年对房屋及建筑物提取折旧,折旧期 满按期初投资原值投入更新改造资金,经计算,评估期内房屋及建筑物更新改造资金为 19902.21 万元. 综采设备按 8 年提取折旧,折旧期满按期初不含税的投资原值投入更新改造资金,经计 算,评估期内机器设备更新改造资金为 29287.24 万元. 其他设备按 15 年提取折旧, 折旧期满按期初不含税的投资原值投入更新改造资金, 经计 算,评估期内其他设备及安装工程更新改造资金为 40923.70 万元. 综上所述,本项目更新改造资金为 90113.15 万元. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 37 根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008)无形资产(土地使用权)的摊 销年限:土地使用权摊销年限,应以土地使用权剩余使用年限确定,当土地使用年限大于评 估计算年限时, 以评估计算年限作为土地使用权摊销年限. 因 "太岳煤矿" 评估计算期为 37.09 年,工业用地使用年限为 50 年,故无形资产(土地使用权)按服务年限进行摊销,摊销期满 考虑矿井服务年限投入更新改造资金,经计算,评估期内无形资产递延资金为0 万元. 更新改造资金计算及无形资产递延资金计算见附表 8. 4、固定资产进项税 根据国务院 2008 年11 月5日第 34 次常务会议修订通过,2009 年1月1日起施行的中 华人民共和国国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》 ,固定资产可按 17%增值 税估算进项税额,产品销项增值税抵扣当期材料、动力进项增值税后的余额,抵扣设备进项 增值税,当期未抵扣完的设备进项税额结转下期继续抵扣.根据已审计的"汾西太岳" 《2012 年度财务报表及附注》 (附件 38) , 初始投资的用于生产的机器设备未抵扣的进项税为 455.60 万元, 本次评估设备投资估算按含增值税价估算 (现金流量表) , 设备折旧按不含增值税的原 值估算,另外在现金流量表中,将生产期各期抵扣的设备进项增值税计入对应的抵扣期间的 现金流入中. 经计算本项目固定资产进项税为 12391.46 万元. 5、流动资金 流动资金为企业维持生产正常运营所需的周转资金,是企业进行生产和经营活动的必要 条件.根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,本次评估流动资金估算按 扩大指标估算法, 流动资金额为固定资产投资额乘以固定资产资金率, 煤矿一般为 15—20%, 本次评估取 17%. 流动资金额=固定资产投资额*固定资产资金率 = 76596.10 *17%=13021.34(万元) 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 38 流动资金在投产第一年开始安排,并随生产负荷按比例投入,评估计算期末回收全部流 动资金. 6、总成本费用及经营成本 由于截止评估基准日,企业未投产,无正常生产成本,故本次评估参考"初步设计"及 矿业权评估有关规定进行取值.总成本费用采用"费用要素法"计算,由外购原材料费、外 购燃料及动力费、职工薪酬、维修费、折旧费、摊销费、维简费、井巷工程基金、煤炭生产 安全费用、 可持续发展基金、 转产发展资金、 矿山环境恢复治理保证金 (含地面塌陷赔偿费) 、 利息支出和其它费用构成.经营成本采用总成本费用扣除折旧费、折旧性质的维简费、井巷 工程基金、摊销费和利息支出确定.正常生产年份各项成本费用确定过程如下: (1)外购原材料费 "矿井初步设计"中单位外购原材料费为 23.00 元/吨,考虑该矿为高瓦斯矿井,结合 当地周边矿山的情况,评估认为该取值较低,本次评估单位原煤外购原材料费按 35 元/吨估 算(含税价) ,则不含税价为 29.91 元/吨,则: 正常生产年份外购原材料费=年原煤产量*单位原材料费 =150*29.91=4486.50(万元) (2)外购燃料及动力 "矿井初步设计"中单位外购燃料及动力为 16.32 元/吨,不含税价为 13.95 元/吨, 结 合周边矿山情况,评估人员认为合理,评估予以利用,即单位外购燃料及动力费为 13.95 元 /吨(不含税价)估算,则: 正常生产年份外购燃料及动力=年原煤产量*单位外购燃料及动力 =150*13.95=2092.50(万元) (3)职工薪酬 根据"矿井初步设计"中职工薪酬为 37.04 元/吨,评估认为"职工薪酬"包含项目不 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 39 全,评估根据当地煤矿年平均工资及国家的有关政策和规定,职工薪酬取值及依据如下: ① 工资: 经评估人员调研, 并结合生产人员工效及当地周边煤矿工资水平,人均年工资 6.50 万元, "初步设计"参照原煤炭部颁发的《煤炭工业矿井设计规范》进行计算,设计生 产能力为 150 万吨/年, 年工作日为 330 日, 矿井原煤全员效率为 10t/工, 全矿人数应为 683 人,由于该矿刚刚竣工完成,未正常生产,故评估采用"初步设计"计算的职工人数,评估 取单位工资 29.60 元/吨. ② 职工福利费:按工资额的 14%计算. ③ 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费: 根据国发[1998]44 号《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》 ,基本医疗 保险费由用人单位和职工共同缴纳,用人单位缴费率应控制在职工工资总额的 6%左右.评估 医疗保险费按工资的 6%估算. 根据晋政发[2006]32 号 "山西省人民政府关于贯彻国务院完善企业职工基本养老保险制 度决定的实施意见"和晋政发〔1998〕21 号"山西省人民政府关于贯彻〈国务院关于建立统 一的企业职工基本养老保险制度的决定〉 的实施意见" , 用人单位按本单位上年度职工月平均 工资总额的 20%缴纳.评估养老保险费按工资的 20%估算. 根据中华人民共和国国务院令第 258 号"失业保险条列" ,国有企业、城镇集体企业、股 份制企业及各类联营企业、私营企业和事业单位,按本单位上年职工月平均工资总额的 2%缴纳.评估失业保险费按工资的 2%估算. 根据劳社部发[2003]29 号"关于工伤保险费率问题的通知"和山西省人民政府令第 170 号"山西省实施《工伤保险条例》试行办法" ,煤矿行业工伤保险费率为 2%.评估工伤保险 费按工资的 2%估算. 根据晋政发[2006]42 号 "山西省人民政府印发 《山西省城镇职工生育保险办法》 的通知" , 用人单位按照本单位职工工资总额的 0.5%至1%的比例缴纳生育保险费. 评估生育保险费按工 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 40 资的 0.5%估算. ④ 住房公积金: 根据中华人民共和国国务院令第 350 号 "住房公积金管理条例" , 职工和单位住房公积金 缴存比例,均不得低于职工上年度月平均工资的 5%.评估住房公积金按工资的 5%估算. ⑤ 工会经费和职工教育经费: 根据山西省实施《中华人民共和国工会法》办法,地税部门按单位全部职工工资总额的 2%按月代收工会经费.评估工会经费按工资的 2%估算. 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定,按工资总额的 2.5%提取职工教 育经费.评估职工教育经费按工资的 2.5%估算. ⑥其他:包括非货币性福利、因解除与职工的劳动关系给予的补偿和其他与获得职工提 供的服务相关的支出.按工资的 1%计算. 经计算,以上 2—6 项占工资的比例合计为 55%,本次评估按 55%的比例取值.经计算, 职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险 费、 住房公积金、 工会经费与职工教育经费和其他等为吨煤工资的 55%, 即16.28 元/吨(29.60 元/吨*55%) .职工薪酬合计 45.88 元/吨.则: 正常生产年份职工薪酬=年原煤产量*单位职工薪酬 =150*45.88=6882.00(万元) (4)维修费 "矿井初步设计"中维修费为 4.20 元/吨,评估认为较低,根据《煤炭工业建设项目经 济评价方法与参数》及"煤炭行业原煤成本计算方法" ,维修费按综采设备的 5%和其他设备 的2.5%提取. 本次评估维修费按综采设备及工器具购置投资额的5%和其他设备投资额的2.5% 提取,经计算单位维修费为 5.85 元/吨,则: 正常生产年份维修费=年原煤产量*单位维修费 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 41 =150*5.85=877.50(万元) (5)折旧费 固定资产折旧:根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008)建议,固定资 产折旧采用年限平均法.对于不同的经济行为,或委托方的特殊目的,可以按其他方法估算 折旧.年限平均法按固定资产原值及各类固定资产年综合折旧率计算,本次评估按年限平均 法计算固定资产折旧,折旧费计算参见附表 8. "太岳煤矿"采矿权评估计算折旧费以固定资产原值为基数,采用连续折旧方法对评估 计算期内固定资产进行计算,即固定资产按折旧年限计提完折旧后,下一时点(下一年或下 一月)开始按其上一时点(上一年或上一月)相等折旧额连续计入各年总成本费用中.矿井 工程固定资产总投资为 76596.10 万元.其中:井巷工程为 28910.23 万元,土建工程为 19902.21 万元,设备购置及安装工程为 27783.66 万元(其中:综采设备 7321.81 万元, 其 他设备 20461.85 万元) (不含税价) . 井巷工程按财政部门的规定,以原煤产量计提维简费、井巷工程基金和安全费用,直接 列入总成本费用,井巷工程不再按原值计提折旧. 房屋及建筑物按 30 年提取折旧,残值率为 5%.正常生产年份折旧费为 630.30 万元. 根据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008)规定,折旧年限折旧结束年回收残值 并连续折旧. 综采设备按 8 年提取折旧, 残值率为 5%. 正常生产年份折旧费为 869.46 万元. 根据 《矿 业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 规定, 折旧年限折旧结束年回收残值并连续 折旧. 其他设备按 15 年提取折旧,残值率为 5%.正常生产年份折旧费为 1295.85 万元.根据 《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 规定, 折旧年限折旧结束年回收残值并 连续折旧. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 42 经计算,正常生产年份折旧费用合计为 2795.61 万元,单位原煤折旧费用为 18.64 元/ 吨. (6)摊销费 本次评估无形资产(土地)按矿山服务年限 36.84 年进行摊销.经计算,正常生产年份 摊销费为 39.15 万元.单位原煤摊销费为 0.26 元/吨. (7)维简费 依据财建[2004]119 号文 《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规 范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》 、 《<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定> 的通知》及晋财建[2004]320 号文《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关 于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》,维简费按 7.50 元/吨计取.其中:折旧性 质的维简费 3.75 元/吨,更新性质的维简费 3.75 元/吨. 正常生产年份维简费=年原煤产量*单位维简费 =150*7.50=1125.00(万元) (8)井巷工程基金 依据财建[2004]119 号文 《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规 范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》 、 《<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定> 的通知》及晋财建[2004]320 号文《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和《< 关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》 的规定,井巷工程基金按 2.50 元/吨计取. 井巷工程基金全部为折旧性质,不进入经营成本. 正常生产年份井巷工程基金=年原煤产量*单位井巷工程基金 =150*2.50=375.00(万元) (9)煤炭生产安全费用(安全费用) 根据" 《中国矿业权评估准则》等" 、财政部、安全监管总局发布的 2012 年2月24 日起 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 43 执行的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财企[2012]16 号) , "煤炭生产企业依据 开采的原煤产量按月提取.各类煤矿原煤单位产量安全费用提取标准如下:(一)煤(岩)与瓦 斯(二氧化碳)突出矿井、高瓦斯矿井吨煤 30 元;(二)其他井工矿吨煤 15 元;(三)露天矿吨煤 5 元" .本矿为高瓦斯矿井,安全费用按 30.00 元/吨计取.安全费用全部进入经营成本.则 正常生产年份安全费用=年原煤产量*单位安全费用 =150*30.00=4500(万元) (10)可持续发展基金 依据 "财政部关于批复《山西省煤炭可持续发展基金征收使用管理实施办法(试行) 》 的函(财综函[2007]3 号) " 、 《山西省煤炭可持续发展基金征收管理办法》(山西省人民政府 第203 号令)、 山西省人民政府 《关于印发山西省煤炭可持续发展基金分成入库与使用管理实 施办法(试行)的通知》(晋政发[2007]39 号)、山西省财政厅《公布 2011 年煤炭可持续发展 基金煤种征收标准》 (晋财煤[2011]10 号)中的有关规定,可持续发展基金按不同煤种的征 收标准和矿井核定产能规模调节系数按月计征."太岳煤矿"开采的煤种为瘦煤、焦煤可持 续发展基金征收标准分别为 20 元/吨、23 元/吨,根据算术平均计算得 21.50 元/吨.矿井核 定产能规模调节系数 150 万吨/年为 1.具体计征公式为: 正常生产年份可持续发展基金=年原煤产量*单位可持续发展基金 =150*21.50 =3225(万元) (11)转产发展资金 根据财政部、 国家发展改革委 《关于<山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法 (试行) >的函》 (财建函[2007]20 号)及山西省人民政府文件《山西省人民政府关于印发山西省煤矿 转产发展资金提取使用管理办法(试行)的通知》 (晋政发 〔2007〕 40 号) , 转产发展资金按 5.00 元/吨计取.转产发展资金全部进入经营成本. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 44 正常生产年份转产发展资金=年原煤产量*单位转产发展资金 =150*5.00=750.00(万元) (12)矿山环境恢复治理保证金 根据 《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行) 的通知》(晋政发[2007]41 号),矿山环境恢复治理保证金按 10.00 元/吨计取.矿山环境恢 复治理保证金全部进入经营成本. 正常生产年份矿山环境恢复治理保证金=年原煤产量*单位矿山环境恢复治理保证金 =150*10.00=1500.00(万元) (13)利息支出 主要为流动资金贷款利息支出.流动资金中的 70%按银行借款计算,流动资金贷款利息 按中国人民银行 2012 年7月6日发布的六个月至一年期贷款年利率 6%计算,则正常生产年 份流动资金贷款利息为: 正常生产年份流动资金贷款利息= 13021.34*70%*6%=546.90(万元) . 折合单位利息支出 3.65 元/吨. (14)其它费用 其它费用主要包括劳动保险费、待业保险费、工会经费及职工教育经费、矿产资源补偿 费、水资源补偿费、办公费、差旅费、绿化费、四小税、排污费、低值易耗品摊销、业务招 待费、其他应交款及其他等费用. "矿井初步设计"中其它费用为 50.25 元/吨(含矿产资源 补偿费 4.5 元/吨,可持续以展基金 17 元/吨,环境治理恢复保证金 10 元/吨,转产发展资 金5元/吨,经营成本维简费3.75 元/吨),单位其它费用为14.50 元/吨(50.25-17-10-5-3.75) .评估认为偏低,不予采用.据调研,根据当地煤矿实际情况,评估 人员认为单位其它费用按 44.39 元/吨估算较为合理,故本次评估单位其它费用为 44.39 元/ 吨.则: 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 45 其他费用明细 单位:元/吨 项目名称 单位成本 项目名称 单位成本 差旅费 0.28 采矿排水 3.00 办公费 0.48 矿产资源补偿费 6.70 业务招待费 0.10 水土流失补偿费 0.20 租赁费 0.07 水土流失防治费 0.40 中介机构费 0.01 煤炭价格稽查管理费 0.10 土地复垦费 0.60 林业建设基金 0.35 排污费 3.65 林地补偿 4.60 环境检测服务费 1.65 残疾人就业保障金 1.50 水资源费 0.50 能源基金 5.00 基础设施建设费 12.50 其他 2.20 技术服务费 0.50 合计 44.39 正常生产年份其它费用=年原煤产量*单位其它费用 =150*44.39=6658.50(万元) 综上所述,正常生产年份单位总成本费用=外购材料费+外购燃料及动力费+职工薪酬+维 修费+折旧费+摊销费+维简费+井巷工程基金+环境治理保证金+煤炭生产安全费用(安全费 用)+可持续发展基金+转产发展资金+利息支出+其它费用 经计算,正常年份单位总成本费用 239.03 元/吨,正常生产年份总成本费用为 35853.66 万元. 正常生产年份单位经营成本=总成本费用-折旧费-折旧性质的维简费-井巷工程基金-利 息支出 210.23 元/吨,正常生产年份经营成本为 31534.50 万元. 详见附表 5、6. 7、税金及附加 税金及附加估算参见附表 4. 本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、价格调节 基金、河道工程维护管理费和资源税.城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、价格 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 46 调节基金及河道工程维护管理费以应交增值税为税基.根据《中华人民共和国城市维护建设 税暂行条例》 (国发[1985]19 号) ,城市维护建设税税率如下: 纳税人所在地在市区的,税率为 7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为 5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为 1%; 该矿注册地山西省沁源县灵空山镇畅村,其城市维护建设税率应为1%;经现场调研,其 城市维护建设税率为 1%.根据《关于教育附加征收问题的紧急通知》 (国发明电[1994]2 号) 及财政部财《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》 (综[2010]98 号)教育附加费率 为3%.根据《中华人民共和国教育法》 、财政部《关于统一地方教育附加政策有关问题的通 知》 (财综[2010]98 号)和 《关于同意山西省开征地方教育附加的复函》 (财综函[2011]10 号), 地方教育附加费费率为 2%.根据《山西省人民政府关于印发山西省价格调节基金征收使用管 理办法的通知》 (晋政发[2005]5 号) ,价格调节基金为 1.5%.根据《山西省河道工程维护管 理费征收使用办法》 (晋政发〔1996〕131 号) ,河道工程维护管理费为 1%. 根据财税[2004]187 号文 《财政部 国家税务总局关于调整山西等省煤炭资源税税额的通 知》 ,自2004 年7月1日起,将山西省境内煤炭资源税税额调整至 3.2 元/吨.根据财税 [2007]15 号文《财政部 国家税务总局关于调整焦煤资源税适用税额标准的通知》 ,自2007 年2月1日起,将焦煤的资源税适用税额标准确定为每吨 8 元.本次评估按评估利用的保有 的资源储量分煤类加权平均计算,每吨原煤资源税为 3.49 元(焦煤评估利用的资源储量 569.40 万吨,瘦煤评估利用的资源储量 9280 万吨,焦煤占总评估利用的保有资源储量 6%, 瘦煤占评估利用保有资源储量 94%,资源税=0.06*8+3.2*0.94=3.49) . 根据国务院 2008 年11 月5日第 34 次常务会议修订通过,2009 年1月1日起施行的中 华人民共和国国务院令第 538 号 《中华人民共和国增值税暂行条例》 , 应交增值税为销项税额 减进项税额,销项税率为 17%(以煤炭产品销售收入为税基) ,进项税率为 17%(以外购材料 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 47 费、动力费为税基) .正常生产年份计算如下: 年增值税销项税额=年销售收入*销项税率 =100500.00 *17%=17085.00(万元) 年增值税进项税额=(年外购材料费+年外购燃料及动力费)*17% =(4486.50+2092.50)*17%=1118.43(万元) 年应交增值税额=年销项税额-年进项税额 =17085-1118.43=15966.57(万元) 年城市维护建设税=年增值税额*城市维护建设税率 =15966.57*1%=159.67(万元) 年教育费附加=年增值税额*教育费附加税率 =15966.57*3%=479.00(万元) 年地方教育费附加=年增值税额*地方教育费附加税率 =15966.57*2%=319.33 (万元) 年价格调节基金=年增值税额*价格调节基金税率 =15966.57*1.5%=239.50(万元) 年河道工程维护管理费=年增值税额*河道工程维护管理费率 =15966.57*1%=159.67(万元) 则正常生产年份资源税=年原煤产量*单位资源税税额 =150*3.49=523.50(万元) 销售税金及附加=城市维护建设税+教育费附加+地方教育费附加+价格调节基金+河道工 程维护管理费+资源税 =1880.67(万元) 8、所得税 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 48 根据《中华人民共和国企业所得税法》 (中华人民共和国主席令第 63 号) ,所得税税率 按25%计算,所得税估算参见附表 7. 正常生产年份具体计算如下: 正常生产年份利润总额=年销售收入-年销售税金及附加-年总成本费用 =100500-1880.67-35853.66=62765.67(万元) 正常生产年份所得税=年利润总额*所得税税率 =62765.67*25%=15691.42(万元) 9、折现率 依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,折现率是指将预期收益折算 成现值的比率.折现率的构成为无风险报酬率和风险报酬率. (1)无风险报酬率 无风险报酬率即安全报酬率,通常可以参考政府发行的中长期国债利率或同期银行存款 利率来确定.指导意见建议,可以选取距离评估基准日前最近发行的长期国债票面利率、选 取最近几年发行的长期国债利率的加权平均值、选取距评估基准日最近的中国人民银行公布 的5年期定期存款利率等作为无风险报酬率. 距本项目评估基准日最近的(2012 年7月6日)中国人民银行公布的 5 年期定期存款利 率为 4.75%. 本项目评估计算年限为 37.09 年.与本项目计算年限较为接近的、距评估基准日最近发 行的长期国债票面利率是 2012 年8月2日开始发行的 2012 年记账式附息(十三期)国债,期 限为 30 年,长期国债票面利率 4.12%.经综合分析,最终选用距本项目评估基准日最近的中 国人民银行公布的 5 年期定期存款利率 4.75%.作为本项目评估选用的无风险报酬率. (2)风险报酬率 风险报酬率是指风险报酬与其投资的比率.投资的风险越大,风险报酬率越高. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 49 风险的种类:矿产勘查开发行业,面临的风险有很多种, 其主要风险有: 勘查开发阶段风 险、行业风险、财务经营风险和社会风险. 《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) 建议, 通过"风险累加法"确定风险 报酬率,即通过确定每一种风险的报酬,累加得出风险报酬率,其公式为: 风险报酬率=勘查开发阶段风险报酬率+行业风险报酬率+财务经营风险报酬率 勘查开发阶段风险,主要是因不同勘查开发阶段距开采实现收益的时间长短以及对未来 开发建设条件、市场条件的判断的不确定性造成的.可以分为预查、普查、详查、勘探及建 设、生产等五个阶段不同的风险.生产阶段(生产矿山及改扩建矿山)风险报酬率的取值范 围为 0.15~0.65%.本评估对象于评估基准日以建设完工,2013 年4月已正式投产,因此, 勘查开发阶段风险相对较小,经综合分析,最后确定勘查开发阶段风险取0.55%. 行业风险,是指由行业性市场特点、投资特点、开发特点等因素造成的不确定性带来的 风险.依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,行业风险报酬率的取值范 围为 1.00~2.00%,本项目评估对象属煤炭行业,市场较稳定,但属于高危行业.经综合分 析,最后确定行业风险报酬率选取 1.65%. 财务经营风险包括产生于企业外部而影响财务状况的财务风险和产生于财务内部的经营 风险两个方面.依据《矿业权评估参数确定指导意见》 (CMVS30800-2008) ,财务经营风险报 酬率的取值范围为 1.00~1.50%,本项目评估对象地处沁源县,地理位置优越,且运输条件 好,市场前景广阔.通过本次美锦能源重大资产重组,美锦集团将持有的符合注入条件的煤 炭资产注入,一方面将直接增强美锦能源的盈利能力,另一方面由于有了自备煤矿后,将有 助于美锦能源主营业务实现煤焦一体化,从而大大增强抵御市场波动风险的能力.从而有利 于矿山企业持续盈利能力的增强和盈利水平的提升.经综合分析,最后确定财务经营风险报 酬率选取 1.30 %. 据此,风险报酬率=0.55 %+1.65 %+1.30 %=3.50 %. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 50 综上所述:折现率=4.75%+3.50 %=8.25 %,折现率取 8.25 %. 十二、评估假设 1、 本项目矿山服务年限长于现有采矿许可证有效期限, 评估假设采矿许可证到期后可顺 利延续. 2、 假定本评估所依据的保有资源储量、 可采储量、 矿井建设年限及投资估算真实、 可靠、 准确; 3、假定该矿于 2013 年4月正式投产,生产规模为 150 万吨/年、以设定的资源储量、 生产方式、产品结构及开发技术水平为基准且持续经营. 4、所遵循的有关政策、法律、制度仍如现状而无重大变化,所遵循的有关社会、政治、 经济环境以及开发技术和条件等仍如现状而无重大变化. 5、以当前采矿技术水平为基准. 十三、评估结论 经评估人员现场调查和市场分析,按照采矿权评估的原则和程序,选取适当的评估方法 和评估参数,经过认真评定估算,山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿采矿权于 2012 年12 月31 日的评估价值为人民币 457356.47 万元. 大写:人民币肆拾伍亿柒仟叁佰伍拾陆万肆仟柒佰元整. (附表 1) 十四、特别事项说明 1、采矿权抵押情况说明 截止评估基准日,该采矿权仍在为"汾西太岳" 2009 年6月向中国民生银行股份有限 公司太原分公司借款 4 亿元提供抵押担保期内. 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 51 2、评估基准日后调整事项 在评估结果有效期内,如果本报告所依据的有关地质资料出现较大变化,或者本采矿权 所对应的矿区范围及矿产资源储量发生明显变化,委托方可商请本评估机构,按原评估方法 对评估结果进行重新计算和相应调整;若本次评估所采用的价格标准或税费标准发生不可抗 拒的变化, 并对评估结果造成明显影响时, 委托方应及时聘请本评估机构重新计算其评估值. 3、评估责任划分 本评估结论有效期内,资料提供方对所提供的资料的真实性、可靠性负责(附件 39) ; 本评估机构对本评估结果是否符合矿业权评估的法律、法规的执业规范负责,而不对该采矿 权的定价决策负责;本结果是本评估机构依据委托评估的特定目的和对象的具体情况,采用 "折现现金流量法"评定和估算出的采矿权价值,只能用于委托的评估目的,不得用于其他 目的;若用于其他目的,所造成的一切损失或后果,责任由使用者自负. 十五、评估报告使用限制 1、评估结论有效期 评估结论使用有效期为一年,即从 2012 年12 月31 日—2013 年12 月30 日内有效,超 过此有效期使用本评估结论造成的一切损失或产生的其他后果, 本评估机构不承担任何责任. 2、评估报告使用范围 本评估报告仅供委托方股权收购这一特定目的之经济情形所涉及的当事人、以及呈送有 关管理机关检查评估工作之用.此外,不得提供给其他任何部门、单位或个人使用;本评估 报告的使用权归委托方,非为法律、行政法规规定,未经本评估机构书面同意,本评估报告 的全部或部分内容均不得公诸于任何公开媒体.本评估报告未经评估单位盖章、未经矿业权 评估师签字以及报告的复印件不具法律效力. 3、评估结论有效的其他条件 山西汾西太岳煤业股份有限公司太岳煤矿采矿权评估报告 地址:太原市滨河西路 23 号(市图书馆报告厅二层) 电话:0351—6165958 传真:0351—6165634 - 52 本评估结论是以特定评估目的的前提条件下, 根据未来矿山持续经营原则评定和估算的 采矿权价值,评估中没有考虑将采矿权用于其他目的可能对采矿权价值所带来的影响,也未 考虑国家宏观经济政策发生变化或其他不可抗力可能对其造成的影响.如果上述前提条件和 持续经营原则发生变化,本评估结论将随之发生变化而失去效力. 十六、评估报告提交日期 《山西汾西太岳煤业股份有限公司煤矿采矿权评估报告》于2013 年5月22 日提交给山 西美锦能源股份有限公司. .十七、评估责任人员 责任人 执行合伙人: 中国矿业权评估师: 山西儒林资产评估事务所 二一三年五月二十二日