中兴通讯股份有限公司 ZTE CORPORATION 二一年年度审计报告 (按照中国企业会计准则) 目录页次一、 审计报告 1 二、 已审财务报表 合并资产负债表 2 - 3 合并利润表 4 合并股东权益变动表 5 - 6 合并现金流量表 7 - 8 公司资产负债表 9 - 10 公司利润表 11 公司股东权益变动表 12 - 13 公司现金流量表 14 - 15 财务报表附注 16 - 123 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 124 2. 中国与香港财务报告准则编报差异调节表 124 3. 净资产收益率和每股收益 124 4. 财务报表项目数据的变动分析 125 - 126 1 审计报告 安永华明(2011)审字第60438556_H01号 中兴通讯股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中兴通讯股份有限公司的财务报表,包括2010年12月31日的合并及公司 的资产负债表, 2010年度合并及公司的利润表、 股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中兴通讯股份有限公司管理层的责任.这种责任包括: (1)按照企 业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德规范,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行 风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程 序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中兴通 讯股份有限公司2010年12月31日的合并及公司财务状况以及2010年度的合并及公司的经营成果 和现金流量. 安永华明会计师事务所 中国注册会计师:谢枫中国 北京 中国注册会计师:黎宇行 2011年3月17日 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表 2010年12月31日 人民币千元 2 资产 附注五 2010年2009年 流动资产 货币资金 1 15,383,207 14,496,808 交易性金融资产 2 123,365 - 应收票据 3 1,289,877 779,112 应收账款 4 17,563,925 15,319,215 应收账款保理 4 3,016,569 2,870,221 其他应收款 5 1,389,783 1,059,829 预付款项 6 449,664 355,422 存货 7 12,103,670 9,324,800 应收工程合约款 8 14,208,039 11,388,496 流动资产合计 65,528,099 55,593,903 非流动资产 可供出售金融资产 9 342,706 253,760 长期应收款 10 567,444 383,749 长期应收款保理 10 4,972,718 2,968,629 长期股权投资 12 917,989 440,282 固定资产 13 6,523,505 4,714,533 在建工程 14 1,146,739 1,332,735 无形资产 15 891,290 613,773 开发支出 15 1,466,504 778,375 递延所得税资产 16 655,245 643,918 长期递延资产 50,032 10,306 其他非流动资产 1 1,090,086 608,359 非流动资产合计 18,624,258 12,748,419 资产总计 84,152,357 68,342,322 中兴通讯股份有限公司 合并资产负债表(续) 2010年12月31日 人民币千元 3 负债和股东权益 附注五 2010年2009年 流动负债 短期借款 18 6,578,413 4,906,503 应收账款保理之银行拨款 4 3,016,569 2,870,221 交易性金融负债 2 40,139 - 应付票据 19 10,056,477 8,484,861 应付账款 20 15,441,206 13,046,804 应付工程合约款 8 2,772,669 2,519,706 预收款项 21 2,744,694 2,337,628 应付职工薪酬 22 3,097,927 2,398,720 应交税费 23 (321,345) 77,715 应付股利 24 136,302 16,966 其他应付款 25 2,976,325 2,213,477 递延收益 91,256 92,830 预计负债 26 260,693 189,664 一年内到期的非流动负债 27 1,322,817 1,939,965 流动负债合计 48,214,142 41,095,060 非流动负债 长期借款 28 1,719,310 2,396,393 长期应收账款保理之银行拨款 10 4,972,718 2,968,629 应付债券 29 3,755,790 3,632,681 递延所得税负债 16 89,167 3,924 其他非流动负债 30 439,232 296,769 非流动负债合计 10,976,217 9,298,396 负债合计 59,190,359 50,393,456 股东权益 股本 31 2,866,732 1,831,336 资本公积 32 9,070,975 6,749,899 尚未解锁的限制性股票 33 (276,266) (447,235) 盈余公积 34 1,537,512 1,505,203 未分配利润 35 9,222,387 6,853,682 拟派期末股利 35 841,297 552,425 外币报表折算差额 (168,765) (220,043) 归属于母公司股东权益合计 23,093,872 16,825,267 少数股东权益 1,868,126 1,123,599 股东权益合计 24,961,998 17,948,866 负债和股东权益总计 84,152,357 68,342,322 第2页至第126页的财务报表由以下人士签署: 公司法定代表人:侯为贵 主管会计工作负责人:韦在胜 会计机构负责人:石春茂 中兴通讯股份有限公司 合并利润表 2010年度 人民币千元 4 附注五 2010年2009年 营业收入 36 70,263,874 60,272,563 减: 营业成本 36 47,335,026 40,623,339 营业税金及附加 38 1,149,077 692,933 销售费用 39 8,754,968 7,044,382 管理费用 40 2,410,294 2,567,928 研发费用 7,091,971 5,781,583 财务费用 43 1,198,477 784,726 资产减值损失 44 315,263 737,940 加: 公允价值变动收益 41 83,597 12,560 投资收益 42 497,163 11,871 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 42 44,123 26,002 营业利润 2,589,558 2,064,163 加: 营业外收入 45 2,002,149 1,391,420 减: 营业外支出 45 231,506 130,841 其中:非流动资产处置损失 24,094 26,744 利润总额 4,360,201 3,324,742 减: 所得税费用 46 883,719 629,081 净利润 3,476,482 2,695,661 归属于母公司股东的净利润 3,250,247 2,458,121 少数股东损益 226,235 237,540 每股收益 47 基本每股收益 人民币1.17元 人民币0.93元 稀释每股收益 人民币1.15元 人民币0.90元 其他综合收益 48 41,399 8,644 综合收益总额 3,517,881 2,704,305 其中: 归属于母公司股东的综合收益总额 3,301,525 2,486,224 归属于少数股东的综合收益总额 216,356 218,081 中兴通讯股份有限公司 合并股东权益变动表 2010年度 人民币千元 5 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 尚未解锁的 限制性股票 盈余公积 未分配 利润 拟派期末 股利 外币报表折 算差额 小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、 本年年初余额 1,831,336 6,749,899 (447,235) 1,505,203 6,853,682 552,425 (220,043) 16,825,267 1,123,599 17,948,866 二、 本年增减变动金额 (一)净利润 - - - - 3,250,247 - - 3,250,247 226,235 3,476,482 (二) 其他综合收益 51,278 51,278 (9,879) 41,399 综合收益总额 - - - - 3,250,247 - 51,278 3,301,525 216,356 3,517,881 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 79,819 3,116,945 170,969 - - - - 3,367,733 719,505 4,087,238 2. 股份支付计入股东权 益的金额 - 158,957 158,957 - 158,957 3. 其他 2,200) (2,200) (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 32,309 (32,309) 2. 对股东的分配 7,936) (552,425) - (560,361) (189,134) (749,495) 3. 拟派期末股利 841,297) 841,297 - - - - 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 955,577 (955,577) 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 (六) 其他 1. 权益法下被投资单位 其他所有者权益变动 的影响 - 751 751 - 751 三、 本年年末余额 2,866,732 9,070,975 (276,266) 1,537,512 9,222,387 841,297 (168,765) 23,093,872 1,868,126 24,961,998 中兴通讯股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2009年度 人民币千元 6 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 尚未解锁的 限制性股票 盈余公积 未分配 利润 拟派期末 股利 外币报表 折算差额 小计 少数股东 权益 股东权益 合计 一、 本年年初余额 1,343,330 6,298,172 - 1,431,820 5,021,369 402,999 (248,146) 14,249,544 934,003 15,183,547 二、 本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 2,458,121 - - 2,458,121 237,540 2,695,661 (二) 其他综合收益 28,103 28,103 (19,459) 8,644 综合收益总额 - - - - 2,458,121 - 28,103 2,486,224 218,081 2,704,305 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 85,007 474,037 (447,235)111,809 22,070 133,879 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 299,594 299,594 - 299,594 3. 其他 - 80,000 80,000 (12,176) 67,824 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 73,383 (73,383) 2. 对股东的分配 402,999) - (402,999) (38,379) (441,378) 3. 拟派期末股利 552,425) 552,425 - - - - 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 402,999 (402,999) 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 (六) 其他 1. 权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 - 1,095 1,095 - 1,095 三、 本年年末余额 1,831,336 6,749,899 (447,235) 1,505,203 6,853,682 552,425 (220,043) 16,825,267 1,123,599 17,948,866 中兴通讯股份有限公司 合并现金流量表 2010年度 人民币千元 7 附注五 2010年2009年一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 67,783,927 58,137,378 收到的税费返还 4,742,338 3,204,945 收到的其他与经营活动有关的现金 49 655,081 442,533 经营活动现金流入小计 73,181,346 61,784,856 购买商品、接受劳务支付的现金 47,382,746 38,252,058 支付给职工以及为职工支付的现金 9,678,857 7,899,513 支付的各项税费 4,437,726 3,287,551 支付的其他与经营活动有关的现金 49 10,740,107 8,616,462 经营活动现金流出小计 72,239,436 58,055,584 经营活动产生的现金流量净额 50 941,910 3,729,272 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 12,933 取得投资收益收到的现金 17,001 5,210 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 29,480 1,011 投资活动现金流入小计 46,481 19,154 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金3,067,164 2,053,824 投资支付的现金 91,902 266,425 投资活动现金流出小计 3,159,066 2,320,249 投资活动产生的现金流量净额 (3,112,585) (2,301,095) 中兴通讯股份有限公司 合并现金流量表(续) 2010年度 人民币千元 8 附注五 2010年2009年三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 3,913,019 46,371 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 716,255 22,070 取得借款收到的现金 11,946,153 9,721,064 筹资活动现金流入小计 15,859,172 9,767,435 偿还债务支付的现金 11,568,474 7,435,235 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,252,949 1,045,009 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 69,797 44,227 筹资活动现金流出小计 12,821,423 8,480,244 筹资活动产生的现金流量净额 3,037,749 1,287,191 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (37,797) 16,294 五、 现金及现金等价物净增加额 829,277 2,731,662 加:年初现金及现金等价物余额 14,075,822 11,344,160 六、 年末现金及现金等价物余额 50 14,905,099 14,075,822 中兴通讯股份有限公司 公司资产负债表 2010年12月31日 人民币千元 9 资产 附注十三 2010年2009年 流动资产 货币资金 9,690,867 10,096,875 交易性金融资产 23,984 - 应收票据 1,199,161 672,374 应收账款 1 24,283,587 19,557,131 应收账款保理 1 2,864,307 2,727,445 预付款项 85,559 173,408 应收股利 27,418 1,017,020 其他应收款 2 5,678,250 3,240,367 存货 5,501,368 4,747,278 应收工程合约款 12,668,254 10,829,088 流动资产合计 62,022,755 53,060,986 非流动资产 可供出售金融资产 3 244,448 244,448 长期应收款 4 1,262,311 1,347,932 长期应收款保理 4 5,097,718 3,093,629 长期股权投资 5 3,515,824 2,196,637 固定资产 4,253,887 3,195,746 在建工程 796,916 790,491 无形资产 492,918 481,171 开发支出 350,767 151,564 递延所得税资产 447,416 382,537 其他非流动资产 1,090,086 608,359 非流动资产合计 17,552,291 12,492,514 资产总计 79,575,046 65,553,500 中兴通讯股份有限公司 公司资产负债表(续) 2010年12月31日 人民币千元 10 负债和股东权益 附注十三 2010年2009年 流动负债 短期借款 4,165,978 3,388,734 应收账款保理之银行拨款 1 2,864,307 2,727,445 应付票据 9,444,653 9,473,080 应付账款 25,507,206 17,834,626 应付工程合约款 1,703,293 2,153,082 预收款项 2,110,666 2,039,175 应付职工薪酬 504,335 878,705 应交税费 (948,244) (307,988) 应付股利 97 75 其他应付款 8,030,437 5,662,122 递延收益 7,805 33,237 预计负债 109,493 88,298 一年内到期的非流动负债 1,087,589 1,204,846 流动负债合计 54,587,615 45,175,437 非流动负债 长期借款 728,497 1,742,512 长期应收账款保理之银行拨款 4 5,097,718 3,093,629 应付债券 3,755,790 3,632,681 递延所得税负债 66,048 1,143 其他非流动负债 439,232 296,769 非流动负债合计 10,087,285 8,766,734 负债合计 64,674,900 53,942,171 股东权益 股本 2,866,732 1,831,336 资本公积 9,066,202 6,745,877 尚未解锁的限制性股票 (276,266) (447,235) 盈余公积 875,295 842,986 未分配利润 1,542,299 2,100,753 拟派期末股利 841,297 552,425 外币报表折算差额 (15,413) (14,813) 股东权益合计 14,900,146 11,611,329 负债和股东权益总计 79,575,046 65,553,500 中兴通讯股份有限公司 公司利润表 2010年度 人民币千元 11 附注十三 2010年2009年 营业收入 6 62,351,362 55,057,688 减: 营业成本 6 53,564,488 45,634,129 营业税金及附加 211,891 80,016 销售费用 6,019,425 5,247,526 管理费用 1,353,305 1,517,716 研发费用 1,903,620 1,619,869 财务费用 1,323,561 810,802 资产减值损失 304,305 492,847 加: 公允价值变动收益 23,984 12,560 投资收益 7 2,188,446 1,051,371 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 7 20,192 12,089 营业利润 (116,803) 718,714 加: 营业外收入 462,389 268,136 减: 营业外支出 146,568 47,713 其中:非流动资产处置损失 10,927 10,455 利润总额 199,018 939,137 减: 所得税费用 (124,070) 205,311 净利润 323,088 733,826 其他综合收益 (600) (3,320) 综合收益总额 322,488 730,506 中兴通讯股份有限公司 公司股东权益变动表 2010年度 人民币千元 12 股本 资本公积 尚未解锁的 限制性股票 盈余公积 未分配 利润 拟派 期末股利 外币报表 折算差额 股东权益 合计 一、本年年初余额 1,831,336 6,745,877 (447,235) 842,986 2,100,753 552,425 (14,813) 11,611,329 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 323,088 - - 323,088 (二) 其他综合收益 600) (600) 综合收益总额 - - - - 323,088 - (600) 322,488 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 79,819 3,116,945 170,969 - - - - 3,367,733 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 158,957 158,957 3. 其他 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 32,309 (32,309) - - - 2. 对股东的分配 7,936) (552,425) - (560,361) 3. 拟派期末股利 841,297) 841,297 - - 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 955,577 (955,577) 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 (六) 其他 1. 权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 三、本年年末余额 2,866,732 9,066,202 (276,266) 875,295 1,542,299 841,297 (15,413) 14,900,146 中兴通讯股份有限公司 公司股东权益变动表(续) 2009年度 人民币千元 13 股本 资本公积 尚未解锁的 限制性股票 盈余公积 未分配 利润 拟派 期末股利 外币报表 折算差额 股东权益 合计 一、本年年初余额 1,343,330 6,271,137 - 769,603 1,992,735 402,999 (11,493) 10,768,311 二、本年增减变动金额 (一) 净利润 - - - - 733,826 - - 733,826 (二) 其他综合收益 3,320) (3,320) 综合收益总额 - - - - 733,826 - (3,320) 730,506 (三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 85,007 474,037 (447,235)111,809 2. 股份支付计入股东权益的金额 - 299,594 299,594 3. 其他 - 80,000 80,000 (四) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 73,383 (73,383) - - - 2. 对股东的分配 402,999) - (402,999) 3. 拟派期末股利 552,425) 552,425 - - 4. 其他 (五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 402,999 (402,999) 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 (六) 其他 1. 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - 24,108 24,108 三、本年年末余额 1,831,336 6,745,877 (447,235) 842,986 2,100,753 552,425 (14,813) 11,611,329 中兴通讯股份有限公司 公司现金流量表 2010年度 人民币千元 14 附注十三 2010年2009年一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 59,832,828 51,366,991 收到的税费返还 3,465,668 2,099,164 收到的其他与经营活动有关的现金 469,774 317,223 经营活动现金流入小计 63,768,270 53,783,378 购买商品、接受劳务支付的现金 53,303,110 44,383,735 支付给职工以及为职工支付的现金 3,553,560 2,126,248 支付的各项税费 532,350 168,456 支付的其他与经营活动有关的现金 5,636,662 6,113,866 经营活动现金流出小计 63,025,682 52,792,305 经营活动产生的现金流量净额 8 742,588 991,073 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 5,572 取得投资收益收到的现金 57,538 53,217 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额 35,471 - 投资活动现金流入小计 93,009 58,789 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,987,507 1,601,175 投资支付的现金 806,600 410,925 投资活动现金流出小计 2,794,107 2,012,100 投资活动产生的现金流量净额 (2,701,098) (1,953,311) 中兴通讯股份有限公司 公司现金流量表(续) 2010年度 人民币千元 15 2010年2009年三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 3,196,764 29,771 取得借款所收到的现金 8,823,585 7,544,169 筹资活动现金流入小计 12,020,349 7,573,940 偿还债务支付的现金 9,177,613 4,160,328 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,128,436 945,760 筹资活动现金流出小计 10,306,049 5,106,088 筹资活动产生的现金流量净额 1,714,300 2,467,852 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (58,861) (21,136) 五、 现金及现金等价物净增加额 (303,071) 1,484,478 加:年初现金及现金等价物余额 9,808,228 8,323,750 六、 年末现金及现金等价物余额 9,505,157 9,808,228 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注 2010年12月31日 人民币千元 16 一、 本集团基本情况 中兴通讯股份有限公司("本公司")由深圳市中兴新通讯设备有限公司与中国精密机械进 出口深圳公司、骊山微电子研究所、深圳市兆科投资发展有限公司、湖南南天集团有限公 司、吉林省邮电器材总公司及河北电信器材有限公司共同发起,并向社会公众公开募集股 份而设立的股份有限公司.经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)452号及证监发字 453号文批准,1997年10月6日,本公司通过深圳证券交易所上网发行普通股股票,并于 1997年11月18日,在深圳证券交易所挂牌交易. 深圳市兆科投资发展有限公司于2003年将其持有的本公司所有股份全部转让给深圳高特 佳创业投资有限责任公司,该股份转让距本公司成立之日己超过三年,符合《中华人民共 和国公司法》的有关规定.深圳高特佳创业投资有限责任公司于2003年12月将其持有的本 公司所有股份全部转让给华宝信托投资有限责任公司.华宝信托投资有限责任公司于2005 年11月将其持有的本公司所有股份全部转让给玉龙(毛里求斯)有限公司.2006年12月29 日,玉龙(毛里求斯)有限公司的股份解锁. 1997年11月11日,本公司经广东省深圳市工商行政管理局核准登记成立,核发注册号为 440301103852869(于2009年2月23日更新).本公司及其附属子公司(统称"本集团") 主要从事生产程控交换系统、多媒体通讯系统、通讯传输系统;研制、生产移动通信系统 设备、卫星通讯、微波通讯设备、寻呼机、计算机软硬件、闭路电视、微波通信、信号自 动控制、计算机信息处理、过程监控系统、防灾报警系统等项目的技术设计、开发、咨询、 服务;铁路、地下铁路、城市轨道交通、公路、厂矿、港口码头、机场的有线无线通信等 项目的技术设计、开发、咨询、服务(不含限制项目);电子设备、微电子器件的购销(不 含专营、专控、专卖商品);承包境外通讯及相关工程和境内国际招标工程,上述境外工 程所需的设备、材料进出口、对外派遣实施上述境外工程的劳务人员;电子系统设备的技 术开发和购销(不含限制项目及专营、专控、专卖商品);经营进出口业务(按贸发局核 发的资格证书规定执行);电信工程专业承包. 2004年12月9日,根据本公司2004年度第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,并 经国务院国有资产监督管理委员会国资改革[2004]865号文批准和中国证券监督管理委员 会证监国合字[2004]38 号文件核准,本公司向境外公开发行境外上市外资股(H 股)160,151,040股,其中本公司发行新股158,766,450股,本公司国有法人股东出售存量股 份1,384,590股. 2005年12月28日本公司股权分置改革方案正式实施完毕. 股权分置改革方案实施后首个交 易日,公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权.截至2008年12月31日, 控股股东所有有限售条件股份全部转换为无限售条件股份. 根据本公司2007年度股东大会决议,本公司以2007年12月31日股本959,521,650股为基 数, 按每10股由资本公积转增4股, 共计转增383,808,660股, 并于2008年度实施. 转增后, 公司的股本增至人民币1,343,330,310股. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 17 一、 本集团基本情况(续) 根据本公司2008年度股东大会决议,本公司以2008年12月31日总股本1,343,330,310股为 基数,按每10股由资本公积转增3股,共计转增402,999,092股,并于2009年度实施.转增 后,公司的股本增至人民币1,746,329,402元. 2009年7月6日, 公司董事会于第四届董事会第二十六次会议确认公司第一期股权激励计划 4,022名激励对象共获授85,050,238股标的股票额度,扣除作废的标的股票额度计43,425 股,公司的股本因此增加了85,006,813股.授予后本公司累计发行股本总数1,831,336,215 股. 2010年1月21日,本公司完成了H股新股配售,配发与发行共58,294,800新H股;H股增发 后,股本总数由原来的1,831,336,215股增加为1,889,631,015股. 截止至2010年2月12日交易时间结束,共计23,348,590份"中兴ZXC1"认股权证行权,约 占本次行权前权证数量的35.81%;共计41,851,410份认股权证未行权,已被注销.认股权 证行权后,新增A股21,523,441股,本公司已发行股本总数由行权前的1,889,631,015股增 至行权后的1,911,154,456股. 2010年3月12日,第一次授予的股权激励对象中的3,239名激励对象满足《第一期股权激励 计划》标的股票第二次解锁条件,第二次解锁的标的股票共计为26,452,094股A股,解锁 后股本总数保持不变,股本内部结构发生了变动. 本公司于2010年6月24日实施完成2009年度利润分配及股本转增方案;以股权登记日向登 记在册股东股份为基数,以资本公积转增股本的方式,每10股股份转增5股红股,共增加 股本955,577,228股,转增后总股本数为2,866,731,684股. 2010年12月15日,第二次授予的股权激励对象中的763名激励对象满足《第一期股权激励 计划》标的股票第一次解锁条件,解锁的标的股票共计为2,520,957股A股,解锁后股本总 数保持不变,股本内部结构发生了变动. 截至2010年12月31日,本公司累计发行股本总数2,866,731,684股.详见附注五、31. 本集团的控股股东和最终控股股东为于中国成立的深圳市中兴新通讯设备有限公司. 本财务报表业经本公司董事会于2011年3月17日决议批准.根据本公司章程,本财务报表 将提交股东大会审议. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 18 二、 重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准 则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制. 本财务报表以持续经营为基础列报. 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则.资产如果发生减值, 则按照相关规定计提相应的减值准备. 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2010年12 月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量. 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止. 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币.除有特别说明外,均以人 民币千元为单位表示. 本集团下属子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记 账本位币,编制财务报表时折算为人民币. 5. 企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并. 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的, 为同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.合并日,是指合并方实际取得对 被合并方控制权的日期. 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量.合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资 本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 19 二、 重要会计政策和会计估计(续) 5. 企业合并(续) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业 合并.非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方.购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期. 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量. 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量.合并成本支付的合并对价的公允 价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之 和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核, 复核后 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其 差额计入当期损益. 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司截至2010年12月31 日止年度的财务报表.子公司,是指被本公司控制的企业或主体. 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策.本集团内部各公 司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消. 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的,其余额仍冲减少数股东权益.不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性 交易. 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止.在编制合并财务报 表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财 务报表进行调整. 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表.编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调 整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 20 二、 重要会计政策和会计估计(续) 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资. 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额. 外币交易在初始确认时,采用当月月初中国人民银行公布的中间汇率将外币金额折算为记 账本位币金额.于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益.以历史成本计量的外币非 货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额.以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计 入当期损益或其他综合收益. 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中 的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润"项 目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生 当期平均汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并 在资产负债表中股东权益项目下单独列示.处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他 综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算. 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当期平均汇率折算.汇率变 动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报. 9. 金融工具 金融工具, 是指形成一个企业的金融资产, 并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同. 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债. 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流 量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 21 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融工具的确认和终止确认(续) 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认.如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计 入当期损益. 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认.常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定, 在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产. 交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期. 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产.本集团在初始确认时确定金 融资产的分类.金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额. 金融资产的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.交易性金融资产,是指满足下列 条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的 可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理;属于衍生工具.但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续 计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益.与以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益. 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产.对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益. 贷款和应收款项 贷款和应收款项, 是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的 利得或损失,均计入当期损益. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 22 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金 融资产类别以外的金融资产.对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量.其折价或 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用.除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于 资本公积中确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损 益.与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益. 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量. 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债.本集团在初始确认时确定金融负债的分类.对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交 易费用计入其初始确认金额. 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.交易性金融负债,是指满足下列 条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的 可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外.对于此类金融负债,按照公允价值进行后续 计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益. 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量. 财务担保合同 财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同.财务担保合同在初始确认为负债时按照公允价值计量.不属于 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认 金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计 量. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 23 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,包括以远期外汇合约来降低与经营活动有关的外汇风险.衍生 金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计 量. 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产, 公允价值为负数的确认为一项负债. 但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量. 除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外,衍生工具公允价值变动而 产生的利得或损失,直接计入当期损益. 可转换债券 本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份.发行的可转换债 券既包含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行 处理.在进行分拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可 转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金 额.交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊.负债成份作 为负债列示,以摊余成本进行后续计量,直至被撤销、转换或赎回.权益成份作为权益列 示,不进行后续计量. 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值.金融工具 不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等. 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生 减值的,计提减值准备.表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项. 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益.预计未来现金流 量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考 虑相关担保物的价值.对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实 际利率作为折现率. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 24 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减 值损失,计入当期损益.对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试. 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重 大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试.已单项 确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试. 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益.但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本. 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失,予以转出,计入当期损益.该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额. 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益. 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加 直接在其他综合收益中确认. 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当 期损益.发生的减值损失一经确认,不再转回. 按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理. 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资 产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 25 二、 重要会计政策和会计估计(续) 9. 金融工具(续) 金融资产转移(续) 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况 处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放 弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相 应确认有关负债. 10. 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 集团对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试,当有客观证据表明应收账款发 生减值的,计提减值准备.应收账款发生减值的客观证据,包括下列各项:(1)债务 人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾 期等;(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出 让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(5)因发行债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回等. 单项金额重大的具体标准为:应收款项原值的千分之一及以上. (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大及在单项减值测试中没有客观证据证明需要计提单项准备的 应收账款,根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组,对这些资产 组进行减值损失总体评价.公司管理层以信用风险等级及历史还款记录为基础,确 定除计提单项资产减值准备以外的各应收账款资产组的坏账准备.计提比例如下: 计提比例% 0-6个月 - 7-12个月 0 - 15 13-18个月 5 - 60 19-24个月 15 - 85 2-3年50 - 100 超过3年100 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 26 二、 重要会计政策和会计估计(续) 11. 存货 存货包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等. 存货按照成本进行初始计量.存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.发出存货, 采用移动加权平均法确定其实际成本.周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品 和包装物釆用分次摊销法/一次转销法进行摊销. 存货的盘存制度采用永续盘存制. 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益.如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存 货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金 额予以恢复,转回的金额计入当期损益. 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额.计提存货跌价准备时,按单个存货项目计提. 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具 有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益 性投资. 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量. 对于企业合并形成的长期股权投资, 通过同一控制下的企业合并取得的,以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始 投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和.除企业合并形成的长期股权投资以 外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际 支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资 者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公 允的除外. 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算.本公司能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算.控制,是指有权决定一个企业的财 务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 27 二、 重要会计政策和会计估计(续) 12. 长期股权投资(续) 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值. 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算.共同控 制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在.重大影响,是指对一个企业的财 务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定. 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整 长期股权投资的成本. 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投 资单位的净利润进行调整后确认.按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分,相应减少长期股权投资的账面价值.本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限,本集团负有承担额外损失义务的除外.对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他 变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益. 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益.采用权益法核算 的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益. 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见 附注二、23.在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试 方法及减值准备计提方法,详见附注二、9. 13. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以 确认.与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认 被替换部分的账面价值.否则,在发生时计入当期损益. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 28 二、 重要会计政策和会计估计(续) 13. 固定资产(续) 固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响.购置固定资产的成本 包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属 于该资产的其他支出. 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值及年折旧率 如下: 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物(不含临时厂房) 30年5% 3.17% 电子设备 5-10年5% 9.5%-19% 机器设备 5-10年5% 9.5%-19% 运输工具 5-10年5% 9.5%-19% 其他设备 5年5% 19% 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整. 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、23. 14. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等. 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产. 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、23. 15. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢 价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等. 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款 费用计入当期损益.符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 29 二、 重要会计政策和会计估计(续) 15. 借款费用(续) 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始. 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资 本化.之后发生的借款费用计入当期损益. 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金 额确定. (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的加权平均利率计算确定. 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化.在 中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新 开始. 16. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以 确认,并以成本进行初始计量.但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计 量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量. 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来 经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产. 各项无形资产的使用寿命如下: 使用寿命 软件 5年 专有技术 10年 土地使用权 50年 特许经营权 20年 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 30 二、 重要会计政策和会计估计(续) 16. 无形资产(续) 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算.自行开发建造厂房等建筑物,相关的 土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算.外购土地及建筑物支付的价款在 土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理. 使用寿命有限的无形资产, 在其使用寿命内采用直线法摊销. 本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整. 本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出.研究阶段的支 出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资 本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形 资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有 用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使 用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.不满足上述条 件的开发支出,于发生时计入当期损益. 本集团相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后, 进入开发阶段. 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、23. 17. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下 条件,本集团将其确认为预计负债: (1) 该义务是本集团承担的现时义务; (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; (3) 该义务的金额能够可靠地计量. 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核.有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估 计数对该账面价值进行调整. 18. 股份支付 股份支付, 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付. 以权益结算的股份支付, 是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 31 二、 重要会计政策和会计估计(续) 18. 股份支付(续) 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量.授予 后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团 根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工 具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关 成本或费用,相应增加资本公积.权益工具的公允价值采用布莱克 - 舒尔斯期权定价模型 确定,参见附注七、股份支付. 在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并 相应增加资本公积.可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的 累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估 计. 对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权 条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场 条件,即视为可行权. 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务. 此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认 取得服务的增加. 如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的 金额.职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益 结算的股份支付处理.但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予 的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相 同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理. 19. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确 认: 销售商品收入 本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所 有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量,确认为收入的实现.销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款 确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方 式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 32 二、 重要会计政策和会计估计(续) 19. 收入(续) 提供劳务收入 于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提 供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入.提供劳务交 易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经 济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量.本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度.提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已 收或应收的合同或协议价款不公允的除外. 本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,按照合同中各种销售项 目标的的公允价值,分别参照前述相关收入确认原则,各自进行收入确认. 建造合同 于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认合同收入 和合同费用;否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入.建造合同的 结果能够可靠估计,是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团,实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量;就固定造价合同而言,还需满足下列条件:合同总收入能 够可靠地计量,且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定.本集团以 累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度.合同总收入金额, 包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入. 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定. 20. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时, 予以确认. 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值 不能可靠取得的,按照名义金额计量.与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关 费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发 生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.与资产相关的政府补助,确认为递延收益, 在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.但按照名义金额计量的政府补助,直接 计入当期损益. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 33 二、 重要会计政策和会计估计(续) 21. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税.除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股 东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益. 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交 纳或返还的所得税金额计量. 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未 作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税. 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损. (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回. 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由 此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损. (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额. 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响. 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面 价值.于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的 应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 34 二、 重要会计政策和会计估计(续) 21. 所得税(续) 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一 应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的 净额列示. 22. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经 营租赁. 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益. 23. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产以及按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团 将估计其可收回金额,进行减值测试.对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试.对于尚未达到可使用状态 的无形资产,也每年进行减值测试. 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定.本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额.资产组的认 定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据. 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合. 相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组 组合,且不大于本集团确定的报告分部. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 35 二、 重要会计政策和会计估计(续) 23. 资产减值(续) 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计 算可收回金额,确认相应的减值损失.然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先 抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值. 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 24. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及 其他相关支出.在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债.对于资产负 债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示. 设定提存计划 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住 房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益. 设定福利计划 本集团向2002年1月1日前加入本集团的若干雇员发放退休后的每月退休金. 本集团设定福 利计划的有关福利成本采用精算技术计算,并运用预期累积福利单位法于雇员在职期间确 认.本集团目前每月向符合资格的退休职员发放退休金.自设定福利计划开始,本集团并 无计划资产,因此不需作资产回报的预测. 25. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债. 26. 关联方 一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响, 以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的,构成关联方. 27. 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 36 二、 重要会计政策和会计估计(续) 27. 分部报告(续) 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业 绩; (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息. 两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分 部. 28. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负 债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.然而,这些估计的不确定性所导致的结 果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整. 判断 在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大 影响的判断: 收入确认 本集团的重要收入来源,来自多类不同业务,由需持续一段时间定制设计与安装的项目, 至向客户一次性交付设备的项目. 本集团在全球范围内提供涉及多种不同技术的网络方案. 因此,本集团的收入确认政策会视乎方案的定制化含量及客户合同的条款而有所差异.同 一分部内较新之技术,也可能采用不同的收入确认政策,主要取决于适用合同范围内的具 体履约情况和验收标准.因此,管理层必须作出具有重大影响的判断来决定如何应用现有 会计准则,不单只以网络方案为根据,还要在网络方案的范围内以定制化的含量和合同条 款为根据.因此,视乎已售方案的组合和销售地区分部,本集团的收入在不同期间可能出 现波动. 当交易安排涉及多因素交付项目,而交付项目须遵循不同的会计准则时,本集团将对所有 交付项目进行评估,根据下列标准决定它们是否独立的会计单位: 1) 已交付项目对客户是否具有独立价值; 2) 未交付项目的公允价值是否具有客观可靠的证明;及3) 若合同包括对于已交付项目的一般性退货权,则未交付项目的履行权,应被视为很 有可能发生并且实质上由本集团控制. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 37 二、 重要会计政策和会计估计(续) 28. 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 收入确认(续) 本集团在决定多因素销售安排内之交付项目可否单独进行收入确认的过程中,涉及重大判 断和估计, 譬如未交付项目是否具有公允价值, 及/或已交付项目对客户是否具有独立价值. 本集团对一项安排中会计单位的评估,及/或本集团确定公允价值的能力,可能重大改变收 入确认的时点. 若合同内所有会计单位的公允价值均能客观可靠计量,收入应根据各会计单位或项目相应 之公允价值分配.若所有未交付项目的公允价值均能客观可靠计量,但已交付项目却无法 客观可靠计量,则应采用摊余价值法分配合同对价.按照摊余价值法,分配予已交付项目 的收入金额,等于总合同额减所有未交付项目的合计公允价值.各会计单位其后根据适用 的收入确认原则入账.若有充分证据证明未交付项目的公允价值未能确立,已交付项目的 相应收入则应递延确认,直至公允价值能够客观可靠计量或所有余下项目已经交付(以较 早发生者为准).当会计单位只剩下一个项目尚未交付时,递延收入则根据适用于该会计 单位内最后交付的项目之收入确认原则确认.譬如,售后保养服务属于会计单位内的最后 交付项目,一旦售后保养服务成为唯一尚未交付的成份,递延收入则应在售后保养服务期 余下期间按比例确认. 本集团为交付项目选择适当的收入确认原则需运用重大的判断.譬如,本集团需要考虑软 件是否独立于硬件,以决定硬件应按软件收入确认原则还是一般收入确认原则入账.这项 评估可能对确认收入之金额和时间产生重大影响. 定制化网络方案及一些网络建设的收入应根据《企业会计准则第15号-建造合同》采用完工 百分比法确定.按完工百分比法,收入按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例来计量.长期合同的利润估算,根据环境变化而不时修订,合同如有任何亏损,在得悉 亏损的期间确认.一般而言,长期合同均含有按分期完工情形而支付工程进度款的条款. 各项合同累计已发生成本及累计已确认毛利或亏损但未开发票部分应记入"应收工程合约 款"项,超出合同累计已发生成本及累计已确认毛利或亏损的已开票款,应记在"应付工程 合约款"项,对估计这些项目的合同预计总成本及完工进度,往往需运用重大的判断,并需 预计合同是否会引起亏损.管理层作出这类估计时,一般以过往经验、项目规划、对安排 的内在风险及不确定性评估等因素作为根据.不确定性包括本集团可能无法控制的施工延 误或履约问题.这些估计如有变更,可能对收入及净利润产生重大影响. 硬件若不需要进行大量定制化工作, 而相关软件亦被视为附带于该硬件, 并符合以下条件: 收入的经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并且本集团已将商品所有权上 的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权 和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现, 则该硬件的收入应根据《企业会计准则第14号-收入》予以确认. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 38 二、 重要会计政策和会计估计(续) 28. 重大会计判断和估计(续) 判断(续) 收入确认(续) 硬件一经付运,并且损失风险及所有权已转移给客户,即视为已经交付.若在个别情况, 因法定所有权或产品损失风险在收到最终付款前不会转移给买方,或因交付并未进行,以 致未能符合收入确认的标准, 收入应递延至所有权或损失风险已交付或收到客户付款之时. 其他有关本集团重要收入确认政策的详情载于附注二、19. 分配股利产生的递延所得税负债 本集团对若干子公司投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所得税负债.但是,同时满足下述两个条件的除外,本集团能够控制暂时性差异转回的时间,且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回.本集团认为完全能够控制该等子公司由股利分派产 生的暂时性差异的转回时间,且该等子公司于可预见的未来不再进行利润分配,因此无须 计提相关的递延所得税负债.详情载于附注五、16. 估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导 致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整. 固定资产、在建工程及无形资产减值 本集团于资产负债表日判断固定资产、 在建工程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象. 当其存在减值迹象时,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试.可收回金额根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定, 须本集团就该资产或其所属现金产生单位的估计未来现金流量作出估计,并须选择恰当的 折现率,以计算该等现金流量的现值. 当资产的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的 金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 金融资产减值 本集团会以预计未来现金流量来评估是否有客观证据表明该金融资产发生减值.预计未来 现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值.当实际 现金流量少于预期,将导致减值亏损. 股份支付成本 于利润表确认之股份支付成本为基于包括雇员离职率在内的因素所预测结果.如实际雇员 离职率低于管理层预测离职率,有关成本将有所增加. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 39 二、 重要会计政策和会计估计(续) 28. 重大会计判断和估计(续) 估计的不确定性(续) 折旧及摊销 本集团于投产当日起按有关的估计使用寿命及净残值以直线法计算固定资产的折旧及无形 资产的摊销,反映了董事就本集团拟从使用该固定资产及无形资产获得未来经济利益的期 间的估计. 开发支出 确定资本化的金额时,管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及 预计受益期间的假设. 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产.这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额 的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额. 三、 税项 1. 主要税种及税率 增值税 - 国内产品销售收入及设备修理收入按17%的税率计算销项税,并按扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税. 营业税 - 根据中国有关税务法规,本集团按照属营业税征缴范围的销售收入及 服务收入的3%和5%计缴营业税. 城巿维护建设税 - 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司的 个别情况按国家规定的比例计缴城市维护建设税. 教育费附加 - 根据国家有关税务法规及当地有关规定,应本集团内各分、子公司的 个别情况按国家规定的比例计缴教育费附加. 个人所得税 - 根据国家有关税务法规,本集团支付予职工的所得额由本集团按超额 累进税率代为扣缴所得税. 海外税项 - 海外税项根据境外各国家和地区的税收法规计算. 企业所得税 - 本集团依照2008年1月1日起实施的 《中华人民共和国企业所得税法》 , 按应纳税所得额计算企业所得税. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 40 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文 本公司于深圳经济特区注册成立,是国家级高新技术企业,2008-2010年的企业所得税税 率为15%.本集团部分国内子公司企业所得税税率如下: 西安中兴新软件有限责任公司,于2009年12月认定为软件企业,根据财税〔2008〕1号文 规定,第一至第二个获利 年度免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税,本 年度为第二个获利年度. 南京中兴新软件有限责任公司,于2009年12月认定为软件企业,根据财税〔2008〕1号文 规定,第一至第二个获利年度免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税,本 年度为第一个获利年度. 深圳中兴网信科技有限责任公司,于2009年9月认定为软件企业,根据深国税南 减免备案 (2009)383号,第一至第二个获利 年度免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业 所得税,本年度为第二个获利年度. 深圳市中兴软件有限责任公司是2010年国家规划布局内的重点软件企业, 适用的企业所得 税税率为10%. 南京中兴软创科技股份有限公司(以下简称"南京软创")是2010年国家重点布局软件企业, 适用10%的企业所得税税率. 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司是国家级高新技术企业,2008-2010年企业所得税 税率为15%. 深圳市中兴移动通信有限公司是注册在深圳南山区高新技术产业园的国家级高新技术企 业,2008-2010年企业所得税税率为15%. 深圳市中兴微电子技术有限公司是国家级高新技术企业,2008年-2010年的企业所得税税 率为15%. 深圳市立德通讯器材有限公司是国家级高新技术企业,2008-2010年的企业所得税税率为 15%. 上海中兴通讯技术有限责任公司注册在上海浦东新区, 是国家级高新技术企业, 2008-2010 年的企业所得税税率为15%. 上海中兴软件有限责任公司根据上海市浦东新区国家税务局浦税十五所减(2007)第301 号,同意其自获利年度开始第一年至第二年的经营所得免征企业所得税,第三年至第五年 减半征收企业所得税,本年度为第四个获利年度,按22%的税率减半缴纳企业所得税.该 公司是国家级高新技术企业,有效年度为2008年-2010年. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 41 三、 税项(续) 2. 税收优惠及批文(续) 南京中兴软件有限责任公司根据南京市雨花台区国家税务局所惠字减[2007]第4号, 同意其 自获利年度开始第一年至第二年的经营所得免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企 业所得税,本年度为第五个获利年度,按25%的税率减半征收企业所得税.该公司是国家 级高新技术企业,有效年度为2008年-2010年. 西安中兴软件有限责任公司根据西安市国家税务局直属税务分局市国税直函[2008]29号, 同意其自获利年度开始第一年至第二年的经营所得免征企业所得税,第三年至第五年减半 征收企业所得税,本年度为第四个获利年度,按25%的税率减半征收企业所得税.该公司 是国家级高新技术企业,有效年度为2008年-2010年. 西安中兴精诚通讯有限公司是国家级高新技术企业,2008年-2010年的企业所得税税率为 15%. 无锡市中兴光电子技术有限公司注册在无锡国家高新技术产业开发区内,是国家级高新技 术企业,2008-2010年企业所得税税率为15%. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 42 四、 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况 本公司重要子公司的情况如下: 子公司类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 实质上构成净 投资的其 持股比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 少数股东 少数股东权益中 用于冲减少数 他项目余额 直接 间接 报表 权益 股东损益金额 通过设立或投资等方式取得的子公司 深圳市中兴软件有限责任公司 深圳 侯为贵 制造业 人民币5,000万元 软件开发 75250847-2 人民币4,900万元 - 73% 25% 98% 是97,168 46,664 中兴通讯(香港)有限公司 香港 无 信息技术业 港币50,000万元 一般业务 无 港币50,000万元 - 100% - 100% 是--深圳市中兴通讯技术服务有限责任 公司 深圳 史立荣 通信服务业 人民币5,000万元 通信工程技术服 务76199710-8 人民币5,000万元 - 90% 10% 100% 是6,010 4,568 深圳市中兴康讯电子有限公司 深圳 张太峰 通信及相关设 备制造业 人民币5,000万元 电子产品及配件 生产 279285671 人民币4,500万元 - 90% - 90% 是222,430 39,789 ZTE Telecom India Private Limited 印度 黄达斌 通信及相关设 备制造业 印度卢比12.5亿元 电信产品生产及 服务 无 美元2,880万元 人民币24,646 万元 100% - 100% 是--南京中兴软创科技股份有限公司 南京 陈杰 制造业 人民币20,000万元 对外承包系统工 程74537900-0 人民币4,504万元 - 76% - 76% 是177,540 41,315 深圳市长飞投资有限公司 深圳 彭然 投资 人民币3,000万元 投资兴办实业 75860475-6 人民币1,530万元 - 51% - 51% 是326,254 80,768 深圳市中兴移动通信有限公司 深圳 何士友 通信及相关设 备制造业 人民币3,958.3万元 通讯产品生产及 销售 73205874-2 人民币3,167万元 - 80% - 80% 是83,746 21,009 无锡市中兴光电子技术有限公司 无锡 李溯 通信及相关设 备制造业 人民币1,000万元 光电子产品开发 及销售 71869554-2 人民币650万元 - 65% - 65% 是50,698 5,780 上海中兴通讯技术有限责任公司 上海 曾学忠 通信服务业 人民币1,000万元 通讯产品生产及 销售 76223980-0 人民币510万元 - 51% - 51% 是38,209 12,283 西安中兴新软件有限责任公司 西安 侯为贵 通信及相关设 备制造业 人民币60,000万元 通讯服务性业务 软件开发 68385252-7 人民币60,000万元 - 100% - 100% 是--中兴通讯(杭州)有限责任公司 杭州 何士友 通讯及相关设 备制造业 人民币10,000万元 通讯及相关设备 制造业 68908984-1 人民币10,000万元 - 100% - 100% 是--深圳中兴网信科技有限责任公司 深圳 田文果 通讯及相关设 备制造业 人民币3,000万元 企业管理软硬件 产品设计及销售 68537795-0 人民币2,400万元 - 80% - 80% 是28,308 14,983 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 43 四、 合并财务报表的合并范围(续) 2. 合并范围变更 于2010年度,新设立的一级子公司包括深圳市中兴创业投资基金管理有限公司(以下简称 "中兴创投")、中兴通讯(河源)有限公司;新设立的二级子公司包括惠州市长飞投资有 限公司、郑州中兴通讯技术有限责任公司、长沙中兴软创软件技术有限公司、深圳市中和 春生壹号股权投资基金合伙企业(以下简称"春生基金")、武汉中兴软件有限责任公司、 ZTE Do BRASIL INDUSTRIA LTDA 、ZTE COOPERATIEF UA、ZTE (UGANDA) LIMITED、 ZTE Azerbaijan MMC、 ZTE IOOO、 ZTE Nepal Pvt. Ltd.、 Aceland investments Limitd; 新设立的三级子公司包括三河中兴软件有限责任公司 、 ZTE BELGIUM 、 ZTE Austria GmbH、ZTE Singapore International PTE LTD、ZTE Hungary Kft.其中,本公司和中兴 创投合计持有春生基金31%股权,根据合伙协议,中兴创投作为一般合伙人享有春生基金 经营决策权,对其形成控制,故纳入合并财务报表的合并范围.本公司之子公司南京软创 占南京飘讯网络科技有限公司(以下简称"南京飘讯")61%的股份,但是根据公司章程的 规定,南京软创的表决权比例为20%, 而且南京软创无权单方决定南京飘讯的财务和经营政 策,也无权单方任免南京飘讯的董事会的多数成员,因此并不对南京飘讯形成控制,不纳入 合并范围. 除上述本年新设立的子公司,合并财务报表范围与上年度一致. 3. 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 平均汇率 年末汇率 2010年2009年2010年2009年 美元 6.7255 6.8314 6.6227 6.8282 欧元 9.3018 9.5399 8.8065 9.7971 港元 0.8657 0.8813 0.8509 0.8805 英镑 10.5981 10.6955 10.2182 10.9780 印度卢比 0.1462 0.1417 0.1467 0.1456 巴西雷亚尔 3.9340 3.3890 3.9647 3.9032 巴基斯坦卢比 0.0790 0.0843 0.0769 0.0811 印度尼西亚卢比 0.0007 0.0006 0.0007 0.0007 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 44 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2010年2009年 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 人民币 394 1.0000 394 308 1.0000 308 美元 1,302 6.6227 8,623 980 6.8282 6,692 沙乌地阿拉伯里亚尔 183 1.7658 323 671 1.8200 1,221 欧元 23 8.8065 203 27 9.7971 265 毛里塔尼亚乌吉亚 4,459 0.0231 103 8,922 0.0254 227 阿尔及利亚第纳尔 1,649 0.0873 144 2,210 0.0918 203 印度卢比 1,316 0.1467 193 1,504 0.1456 219 泰国铢 205 0.2193 45 226 0.2041 46 港币 39 0.8509 33 19 0.8805 17 其他 7,333 1,990 小计 17,394 11,188 2010年2009年 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 银行存款 人民币 7,392,454 1.0000 7,392,454 5,692,778 1.0000 5,692,778 美元 765,760 6.6227 5,071,402 835,116 6.8282 5,702,339 港币 166,513 0.8509 141,686 71,479 0.8805 62,937 巴西雷亚尔 21,909 3.9647 86,863 59,475 3.9032 232,143 巴基斯坦卢比 851,053 0.0769 65,446 772,855 0.0811 62,679 埃及镑 26,396 1.1345 29,946 26,700 1.2370 33,028 印度尼西亚卢比 245,498,571 0.0007 171,849 196,945,894 0.0007 137,862 欧元 137,026 8.8065 1,206,719 129,183 9.7971 1,265,619 阿尔及利亚第纳尔 589,737 0.0873 51,484 1,012,570 0.0918 92,954 马来西亚林吉特 26,665 2.1467 57,242 7,828 1.9939 15,608 埃塞俄比亚比尔 97,302 0.3940 38,337 117,649 0.5295 62,295 印度卢比 233,408 0.1467 34,241 855,127 0.1456 124,506 加拿大元 9,125 6.6214 60,420 1,782 6.5068 11,595 沙乌地阿拉伯里亚尔 12,957 1.7658 22,879 2,168 1.8200 3,946 英镑 1,353 10.2182 13,825 1,673 10.9780 18,366 泰国铢 69,476 0.2193 15,236 100,897 0.2041 20,593 俄罗斯卢布 95,592 0.2169 20,734 92,715 0.2258 20,935 其他 478,041 504,451 小计 14,958,804 14,064,634 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 45 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 1. 货币资金(续) 2010年2009年 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 其他货币资金 人民币 204,128 1.0000 204,128 165,444 1.0000 165,444 美元 30,479 6.6227 201,853 36,013 6.8282 245,905 其他 1,028 9,637 小计 407,009 420,986 合计 15,383,207 14,496,808 于2010年12月31日,本集团所有权受到限制的货币资金为人民币407,009千元(2009年12 月31日:人民币420,986千元),包括承兑汇票保证金人民币180,048千元(2009年12月31 日:人民币11,867千元),信用证保证金人民币27,220千元(2009年12月31日:人民币 163,214千元),保函保证金人民币27,891千元(2009年12月31日:无),以及将在一年以内 释放的风险补偿金人民币171,850千元(2009年12月31日:人民币245,905千元). 本集团同若干国内银行的借款或应收账款保理协议中,双方根据融资项目风险状况协商确 定按照一定的比例计提风险补偿金,对于已计提风险补偿金的融资项目在约定最后到期日 未发生融资款本息逾期情况的,或者已全部还清银行融资本息的项目,按原比例释放该项 目对应的风险补偿金. 于2010年12月31日, 借款及应收账款保理安排下的风险补偿金为人 民币1,261,936千元(2009年12月31日:人民币854,264千元),其中将在一年以内释放的风 险补偿金人民币171,850千元(2009年12月31日: 人民币245,905千元)列为所有权受到限制 的货币资金,将在一年以后释放的风险补偿金人民币1,090,086千元(2009年12月31日:人 民币608,359千元)列为其他非流动资产. 于2010年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币2,779,314千元(2009年12月31日:人民币2,165,395千元). 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入.短期定期存款的存款期分为7天至12 个月不等,依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入.其中,三个月以上的定期存款的金额为71,099千元(2009年12月31日:无)未包含在现金及现 金等价物中. 2. 交易性金融资产/负债 2010年2009年 衍生金融资产 123,365 - 衍生金融负债 (40,139) - 以上衍生金融工具的交易是与中国及香港多家信用等级为A-或以上的知名银行进行的. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 46 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 3. 应收票据 2010年2009年 商业承兑汇票 354,070 448,090 银行承兑汇票 935,807 331,022 1,289,877 779,112 于2010年12月31日,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据(2009年12月31 日:无),年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据人民币2,854千元(2009年12月31日: 人民币2,799千元). 于2010年12月31日,账面价值为人民币339,796千元的商业承兑汇票已贴现取得短期借款 (2009年12月31日:人民币17,095千元);于2010年12月31日,账面价值为人民币70,400 千元的银行承兑汇票已贴现取得短期借款(2009年12月31日:无).于2010年12月31日, 无通过质押取得短期借款的应收票据(2009年12月31日:无). 于2010年12月31日,本账户余额无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的 欠款(2009年12月31日:人民币850千元). 4. 应收账款 通信系统建设工程及提供劳务所产生之应收账款按合同协议的收款时间予以确认,销售商 品所产生之应收账款信用期通常为0-90日,并视乎客户的信誉可延长最多至1年.应收账 款并不计息. 2010年2009年 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 6,242,921 1.0000 6,242,921 7,028,076 1.0000 7,028,076 美元 868,888 6.6227 5,754,385 771,881 6.8282 5,270,558 欧元 216,816 8.8065 1,909,390 114,092 9.7971 1,117,770 巴基斯坦卢比 1,685,706 0.0769 129,631 1,461,344 0.0811 118,515 印度卢比 5,240,361 0.1467 768,761 6,274,615 0.1456 913,584 其他 2,758,837 870,712 17,563,925 15,319,215 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 47 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 应收账款的账龄分析如下: 2010年2009年 1年以内 16,810,036 15,048,672 1年至2年1,453,857 1,124,356 2年至3年708,457 558,473 3年以上 681,093 330,491 19,653,443 17,061,992 减:应收账款坏账准备 2,089,518 1,742,777 17,563,925 15,319,215 本年度应收账款坏账准备增减变动情况参见附注五、17. 2010年2009年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并且单项 计提坏账准备 522,638 3 522,638 100 525,596 3 525,596 100 按组合计提坏账准备 0-6月14,088,727 71 12,513 - 12,800,651 75 5,828 - 7-12月2,721,309 14 158,268 6 2,248,021 14 151,873 7 13-18月1,000,057 5 343,247 34 715,569 4 420,038 59 19-24月453,800 2 232,676 51 408,787 2 291,077 71 2-3年708,457 4 661,721 93 206,693 1 191,690 93 3年以上 158,455 1 158,455 100 156,675 1 156,675 100 19,130,805 97 1,566,880 8 16,536,396 97 1,217,181 7 19,653,443 100 2,089,518 11 17,061,992 100 1,742,777 10 于2010年12月31日,单项金额重大且单独进行减值测试的应收款项坏账计提准备如下: 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 海外运营商1 243,325 243,325 100% 债务人发生严重财务困难 海外运营商2 198,581 198,581 100% 债务人发生严重财务困难 海外运营商3 80,732 80,732 100% 债务人发生严重财务困难 522,638 522,638 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 48 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 4. 应收账款(续) 于2010 年度,无重大应收账款的转回或收回.(2009:无) 2010年2009年 前五名欠款金额合计 7,508,659 7,473,418 占应收账款总额比例 38.21% 43.80% 上述应收账款金额前五名均为对集团外第三方客户的应收款项,账龄在0-36个月内. 于2010年12月31日,本账户余额包括持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方 的欠款11,662千元(2009年12月31日: 人民币13,385千元), 占应收账款总额的0.06%(2009 年12月31日:0.08%),其明细资料在附注六、关联方关系及其交易中披露.对上述持本公 司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的欠款均未计提坏账准备. 不符合终止确认条件的应收账款的转移,本集团在"应收账款保理"科目和"应收账款保理之 银行拨款"科目单独反映,金额为人民币3,016,569千元(2009年12月31日:人民币 2,870,221千元). 于2010年12月31日,集团内账面价值人民币2,310,844千元(2009年12月31日:人民币 114,678千元)应收账款所有权受到限制,系本集团以应收账款质押取得短期借款. 5. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2010年2009年 1年以内 1,195,542 793,213 1年至2年172,501 200,422 2年至3年13,522 61,830 3年以上 8,218 4,364 1,389,783 1,059,829 减:其他应收款坏账准备 - - 1,389,783 1,059,829 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 49 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 5. 其他应收款(续) 2010年2009年 前五名欠款金额合计 242,416 69,118 占其他应收款总额比例 17.44% 6.52% 上述其他应收款金额前五名均为对集团外第三方外部单位的其他应收款项,账龄在0-36个 月内. 于2010年12月31日,本账户余额无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的欠款(2009年12月31日:8,607千元),其明细资料在附注六、关联方关系及其交易中披 露. 6. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2010年2009年 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 449,664 100% 355,422 100% 2010年2009年 前五名预付金额合计 71,534 78,056 占预付款项总额比例 15.91% 21.96% 于2010年12月31日,本账户余额包括预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项为人民币2,134千元(2009年12月31日:人民币157千元),其明细资料在附 注六、关联方关系及其交易中披露. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 50 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 7. 存货 2010年2009年 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,627,397 152,535 3,474,862 2,819,361 286,356 2,533,005 委托加工材料 106,443 2,408 104,035 78,003 8,177 69,826 在产品 1,260,110 7,696 1,252,414 1,200,003 18,628 1,181,375 库存商品 2,741,856 211,415 2,530,441 1,977,595 177,648 1,799,947 发出商品 5,084,643 342,725 4,741,918 4,001,837 261,190 3,740,647 12,820,449 716,779 12,103,670 10,076,799 751,999 9,324,800 本年度存货跌价准备增减变动情况,参见附注五、17. 8. 应收/应付工程合约款 2010年2009年 应收工程合约款 14,208,039 11,388,496 应付工程合约款 (2,772,669) (2,519,706) 11,435,370 8,868,790 在建合同工程累计已发生的成本加累计已确认毛利(亏损) 46,715,030 45,189,806 减:预计亏损 170,973 625,992 进度付款 35,108,687 35,695,024 11,435,370 8,868,790 本集团对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目,按照预计合同总成本超出预计 合同总收入的金额与该合同已确认损失金额之间的差额计提合同预计损失准备,计入当期 损益. 9. 可供出售金融资产 2010年2009年 可供出售权益工具 342,706 253,760 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 51 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 10. 长期应收款 2010年2009年 分期收款提供通信系统建设工程 660,873 495,919 减:长期应收款坏账准备 93,429 112,170 567,444 383,749 本年度长期应收款坏账准备增减变动情况参见附注五、17. 不符合终止确认条件的应收账款的转移,本集团在"长期应收款保理"科目和"长期应收款保 理之银行拨款"科目单独反映,金额为人民币4,972,718千元(2009年12月31日:人民币 2,968,629千元). 于以前年度,本公司与一非洲电讯运营商签订了总金额为15亿美金的通信网络建造合同. 该项目由两家中国境内的政策性银行牵头,通过应收账款保理安排,两家银行承担由该电 讯运营商发出的年期为3到13年的本票.根据本公司与银行签订的应收账款保理协议,在 这期间,银行将按年利率6个月的美元LIBOR+1.5%或LIBOR+1.8%收取利息,该等利息由 本公司和该客户按照约定分别向银行支付.根据协议规定,如果该客户延迟支付,本公司 不负责代其支付相关罚款.如果该客户不能支付,本公司需要向银行承担的最终补偿、赔 偿责任等, 不超过累计交割融资款的20%, 除非本公司违约或者不能满足保理条件. 于2010 年12月31日,上述安排所产生的长期应收款项为人民币7,586,858千元(2009年12月31日: 人民币6,082,427千元),其中人民币6,069,486千元(2009年12月31日:人民币4,865,942 千元)已在合并及公司资产负债表终止确认, 因为该等应收款项符合企业会计准则第23号中 有关金融资产终止确认条件.与公司的继续涉入程度相关的负债人民币1,517,372千元 (2009年12月31日:人民币1,216,485千元)已在合并及公司资产负债表确认. 此外, 于2010年12月31日, 与该应收账款终止确认相关的由本公司承担的未来期间的保理 融资的利息,共计人民币504,380千元(2009年12月31日:人民币328,920千元),其中一年 以内的部分人民币112,169千元(2009年12月31日:人民币73,868千元)列为其他应付款, 参见附注五、25,一年以上的部分人民币392,211千元(2009年12月31日:255,052千元) 列为其他非流动负债,参见附注五、30. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 52 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资 2010年 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 合营企业 Bestel Communications Ltd 有限责任公司 塞浦路斯 共和国 韦在胜 信息技术业 塞浦路斯磅 600,000元 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 有限责任公司 中国 王洪海 机械电子设备批发业 人民币 6,000,000元78924272-7 国民技术股份有限公司 股份有限公司 中国 刘晋平 计算机及相关设备制造 业 人民币 108,800,000 元71528448-1 KAZNURTEL Limited Liability Company 有限责任公司 哈萨克斯 坦Khairushev Askar 计算机及相关设备制造 业 美元3,000,000 元无无锡凯尔科技有限公司 有限责任公司 中国 李溯 机械设备仪器 人民币 11,332,729元76828981-7 深圳市中兴新宇软电路有限公司 有限责任公司 中国 张太峰 机械设备仪器 人民币 22,000,000元75252829-7 深圳市微高半导体科技有限公司 有限责任公司 中国 冷启明 机械设备仪器 人民币 10,000,000元76346680-2 深圳市德仓科技有限公司 有限责任公司 中国 吴军 机械设备仪器 人民币 2,500,000元77162861-3 深圳市聚飞光电有限公司 股份有限公司 中国 邢其彬 机械设备仪器 人民币 59,540,000元77987106-0 中兴软件技术(南昌)有限公司 有限责任公司 中国 洪波 计算机应用服务业 人民币 15,000,000元77585307-6 深圳思码特电子有限公司 有限责任公司 中国 柴志强 机械设备仪器 港币30,000,000 元77412852-6 中兴能源有限责任公司 有限责任公司 中国 侯为贵 能源业 人民币 1,290,000,000 元67055270-1 思卓中兴(杭州)科技有限公司 有限责任公司 中国 David Khidasheli 通讯设备销售及研发 美元1,000,000 元67843164-8 北京中鼎盛安科技有限公司 有限责任公司 中国 李伟兴 计算机应用服务业 人民币 4,000,000元67574463-0 上海中兴群力信息科技有限公司 有限责任公司 中国 杨明 计算机及相关设备制造 业 人民币 5,000,000元69727154-7 上海泰捷通信技术有限公司 有限责任公司 中国 王建荣 通讯产业及相关 人民币 10,000,000元68734538-9 深圳市伟文电气有限公司 有限责任公司 中国 诸为民 通讯相关设备制造、销售人民币500,000 元69042472-3 上海与德通讯技术有限公司 有限责任公司 中国 黄亚珍 通讯产业及相关 人民币 1,250,000元56310423-3 广州市鸿昌隆实业有限公司 有限责任公司 中国 蒋拥军 销售、加工及计算机应 用 人民币 1,800,000元61869998-4 南京飘讯网络科技有限公司 有限责任公司 中国 人民币870,000 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 53 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2010年(续) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润 年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 合营企业 Bestel Communications Ltd 4,606 96 4,510 - - 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 38,416 28,610 9,806 72,157 1,710 国民技术股份有限公司 2,866,438 163,964 2,702,474 702,373 180,376 KAZNURTEL Limited Liability Company 7,164 2,109 5,055 - - 无锡凯尔科技有限公司 124,176 86,573 37,603 216,591 5,744 深圳市中兴新宇软电路有限公司 135,621 91,808 43,813 135,459 14,483 深圳市微高半导体科技有限公司 32,554 20,897 11,657 186,002 6,512 深圳市德仓科技有限公司 182,529 120,254 62,275 231,156 1,556 深圳市聚飞光电有限公司 287,088 104,274 182,814 287,693 65,143 中兴软件技术(南昌)有限公司 31,031 94,151 (63,120) 22,465 (1,191) 深圳思码特电子有限公司 68,670 37,543 31,127 160,549 673 中兴能源有限责任公司 1,254,585 132,300 1,122,285 6,771 (78,828) 思卓中兴(杭州)科技有限公司 4,760 4 4,756 - (999) 北京中鼎盛安科技有限公司 981 126 855 - (1,410) 上海中兴群力信息科技有限公司 4,916 - 4,916 - (79) 上海泰捷通信技术有限公司 32,593 19,587 13,006 35,356 2,925 深圳市伟文电气有限公司 993 622 371 - (128) 上海与德通讯技术有限公司 2,623 441 2,182 - (819) 广州市鸿昌隆实业有限公司 5,568 4,335 1,233 5,528 (38) 南京飘讯网络科技有限公司 533 3 530 - (340) 本公司之联营公司,国民技术股份有限公司(以下简称"国民技术"),于2010 年4月首次公 开发行股票并在创业板上市. 本公司持有其股权 21,760,000 股, 持股比例因首次公开发行 从26.67%降至 20%.截止至 2010 年12 月31 日交易时间结束,国民技术收盘价为人民 币128.88 元,对该联营企业投资的价值为人民币 2,804,429 千元. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 54 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2009年 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构 代码 合营企业 Bestel Communications Ltd 有限责任 公司 塞浦路斯 共和国 韦在胜 信息技术业 塞浦路斯磅 600,000元无联营企业 深圳市富德康电子有限公 司 有限责任 公司 中国 王洪海 机械电子设备批发 业 人民币 6,000,000元78924272-7 国民技术股份有限公司 股份有限 公司 中国 刘晋平 计算机及相关设备 制造业 人民币 81,600,000元71528448-1 KAZNURTEL Limited Liability Company 有限责任 公司 哈萨克斯 坦Khairushev Askar 计算机及相关设备 制造业 美元 3,000,000元无无锡凯尔科技有限公司 有限责任 公司 中国 李溯 机械设备仪器 人民币 11,332,729元76828981-7 深圳市中兴新宇软电路有 限公司 有限责任 公司 中国 张太峰 机械设备仪器 人民币 11,000,000元75252829-7 深圳市微高半导体科技有 限公司 有限责任 公司 中国 冷启明 机械设备仪器 人民币 10,000,000元76346680-2 深圳市德仓科技有限公司 有限责任 公司 中国 吴军 机械设备仪器 人民币 2,500,000元77162861-3 深圳市聚飞光电有限公司 有限责任 公司 中国 邢其彬 机械设备仪器 人民币 20,000,000元77987106-0 中兴软件技术(南昌)有限 公司 有限责任 公司 中国 洪波 计算机应用服务业 人民币 15,000,000元77585307-6 深圳思码特电子有限公司 有限责任 公司 中国 柴志强 机械设备仪器 港币 30,000,000元77412852-6 深圳市鼎力网络有限公司 有限责任 公司 中国 诸为民 通信相关设备 制造业 人民币 10,000,000元无WANAAG Communications Limited 有限责任 公司 香港 周苏苏 通信服务业 美元100,000 元无中兴能源有限责任公司 有限责任 公司 中国 侯为贵 能源业 人民币 1,290,000,000元67055270-1 思卓中兴(杭州)科技有限 公司 有限责任 公司 中国 David Khidash eli 通讯设备销售 及研发 美元 1,000,000元67843164-8 北京中鼎盛安科技有限公 司 有限责任 公司 中国 李伟兴 计算机应用服务业 人民币 1,000,000元67574463-0 上海中兴群力信息科技有 限公司 有限责任 公司 中国 杨明 通讯设备销售 及研发 人民币 5,000,000元69727154-7 深圳市鸿德电池有限公司 有限责任 公司 中国 华维 通讯相关设备 制造业 人民币 15,000,000元无上海泰捷通信技术有限公 司 有限责任 公司 中国 王建荣 通讯产品及相关 人民币 10,000,000元68734538-9 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 55 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 11. 对合营企业和联营企业投资(续) 2009年(续) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润 年末数 年末数 年末数 本年数 本年数 合营企业 Bestel Communications Ltd 4,606 96 4,510 - - 联营企业 深圳市富德康电子有限公司 35,454 27,239 8,215 55,659 2,851 国民技术股份有限公司 341,407 119,556 221,851 465,848 116,944 KAZNURTEL Limited Liability Company 7,164 2,109 5,055 - - 无锡凯尔科技有限公司 103,212 71,312 31,900 185,499 4,813 深圳市中兴新宇软电路有限公司 105,240 72,097 33,143 109,464 6,275 深圳市微高半导体科技有限公司 19,540 14,395 5,145 33,021 273 深圳市德仓科技有限公司 161,771 101,051 60,720 223,588 10,783 深圳市聚飞光电有限公司 196,622 68,524 128,098 179,236 46,267 中兴软件技术(南昌)有限公司 34,477 96,406 (61,929) 8,035 (51,614) 深圳思码特电子有限公司 40,717 10,263 30,454 97,651 (9,572) 深圳市鼎力网络有限公司 6,956 563 6,393 1,678 (2,055) WANAAG Communications Limited 1,151 2,130 (979) - (267) 中兴能源有限责任公司 1,204,213 3,102 1,201,111 9 (65,548) 思卓中兴(杭州)科技有限公司 5,734 1 5,733 - (925) 北京中鼎盛安科技有限公司 326 1,060 (734) - (895) 上海中兴群力信息科技有限公司 5,009 15 4,994 - (5) 深圳市鸿德电池有限公司 93,479 66,410 27,069 108,174 12,070 上海泰捷通信技术有限公司 27,510 17,429 10,081 7,869 81 12. 长期股权投资 2010年2009年 权益法 合营企业 (1) 2,255 2,255 联营企业 (2) 915,734 438,027 917,989 440,282 2010年(1) 合营企业 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金 成本 (%) (%) 红利 Bestel Communications Ltd. 2,050 2,255 - 2,255 50.00% 50.00% - 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 56 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2010年(续) (2) 联营企业 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金 成本 (%) (%) 红利 深圳市富德康电子有限公 司1,800 2,464 478 2,942 30.00% 30.00% - 国民技术股份有限公司 31,559 61,128 479,367 540,495 20.00% 20.00% - KAZNURTEL Limited Liability Company 3,988 2,477 - 2,477 49.00% 49.00% - 无锡凯尔科技有限公司 3,500 10,601 1,774 12,375 30.88% 30.88% - 深圳市中兴新宇软电路有 限公司 5,000 7,531 2,426 9,957 22.73% 22.73% 4,375 深圳市微高半导体科技有 限公司 4,000 2,058 2,605 4,663 40.00% 40.00% - 深圳市德仓科技有限公司 750 18,216 467 18,683 30.00% 30.00% - 深圳市聚飞光电有限公司 4,500 27,694 11,830 39,524 21.62% 21.62% 1,980 中兴软件技术(南昌)有限 公司 4,500 - - - 30.00% 30.00% - 深圳思码特电子有限公司 7,051 9,136 202 9,338 30.00% 30.00% - 深圳市鼎力网络有限公司 3,500 2,077 (2,077) - 35.00% 35.00% - WANAAG Communications Limited 351 139 (139) - 45.00% 45.00% - 中兴能源有限责任公司 300,000 280,257 (18,335) 261,922 23.26% 23.26% - 思卓中兴(杭州)科技有限 公司 3,345 2,804 (490) 2,314 49.00% 49.00% - 北京中鼎盛安科技有限公 司1,960 - 779 779 49.00% 49.00% - 上海中兴群力信息科技有 限公司 2,000 1,998 (31) 1,967 40.00% 40.00% - 深圳市鸿德电池有限公司 3,000 5,414 (5,414) - 6.00% 6.00% 1,200 上海泰捷通讯技术有限公 司4000 4,033 1,170 5,203 40.00% 40.00% - 深圳市伟文电气有限公司 175 - 130 130 30.00% 30.00% - 上海与德通讯技术有限公 司2,000 - 2,000 2,000 20.00% 20.00% - 广州市鸿昌隆实业有限公 司432 - 432 432 35.00% 35.00% - 南京飘讯网络科技有限公 司533 - 533 533 61.00% 20.00% - 438,027 477,707 915,734 7,555 由于对中兴软件技术(南昌)有限公司不负有承担额外损失义务,因此在确认上述被投 资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值减记至零为限,本集团本年及 累计未确认的投资损失金额分别为人民币357千元(2009年:12,086千元)和人民币 18,936千元(2009年:19,379千元). 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 57 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 12. 长期股权投资(续) 2009年(1) 合营企业 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比例 本年现金 成本 (%) (%) 红利 Bestel Communications Ltd. 2,050 2,255 - 2,255 50% 50% - (2) 联营企业 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权比 例 本年现金 成本 (%) (%) 红利 深圳市富德康电子有限公 司1,800 3,824 (1,360) 2,464 30% 30% 900 国民技术股份有限公司 31,559 27,457 33,510 60,967 26.67% 26.67% - KAZNURTEL Limited Liability Company 3,988 2,477 - 2,477 49% 49% - 无锡凯尔科技有限公司 3,500 9,115 1,486 10,601 30.88% 30.88% - 深圳市中兴新宇软电路有 限公司 2,500 6,074 1,457 7,531 22.73% 22.73% - 深圳市微高半导体科技有 限公司 4,000 1,949 109 2,058 40% 40% - 深圳市德仓科技有限公司 750 15,428 2,788 18,216 30% 30% 450 深圳市聚飞光电有限公司 4,500 15,313 12,381 27,694 22.5% 22.5% - 中兴软件技术(南昌)有限 公司 4,500 3,398 (3,398) - 30% 30% - 深圳思码特电子有限公司 7,051 14,673 (5,537) 9,136 30% 30% 2,700 深圳市鼎力网络有限公司 3,500 2,957 (719) 2,238 35% 35% - WANAAG Communications Limited 351 139 - 139 45% 45% - 中兴能源有限责任公司 300,000 55,503 224,754 280,257 23.26% 23.26% - 思卓中兴(杭州)科技有限 公司 3,345 3,292 (488) 2,804 49% 49% - 北京中鼎盛安科技有限公 司490 79 (79) - 49% 49% - 南昌兴飞科技有限公司 4,500 4,500 (4,500) - 30% 30% - 上海中兴群力信息科技有 限公司 2,000 - 1,998 1,998 40% 40% - 深圳市鸿德电池有限公司 3,000 - 5,414 5,414 20% 20% - 上海泰捷通讯技术有限公 司4,000 - 4,033 4,033 40% 40% - 166,178 271,849 438,027 4,050 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 58 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产 2010年 年初数 本年增加 本年减少 汇兑调整 年末数 原价 房屋及建筑物 2,412,087 1,425,904 (419) (1,435) 3,836,137 电子设备 2,493,902 702,868 (277,641) (10,477) 2,908,652 机器设备 2,357,788 476,917 (51,861) (42,918) 2,739,926 运输工具 315,721 57,961 (15,645) (3,118) 354,919 其他设备 47,818 101,166 (6,920) (2,396) 139,668 7,627,316 2,764,816 (352,486) (60,344) 9,979,302 累计折旧 房屋及建筑物 360,891 108,675 (244) (119) 469,203 电子设备 1,365,534 413,151 (230,611) (3,712) 1,544,362 机器设备 1,033,802 274,340 (45,577) (16,154) 1,246,411 运输工具 124,115 39,311 (11,834) (1,496) 150,096 其他设备 28,441 24,061 (5,096) (1,681) 45,725 2,912,783 859,538 (293,362) (23,162) 3,455,797 账面净值 房屋及建筑物 2,051,196 1,317,229 (175) (1,316) 3,366,934 电子设备 1,128,368 289,717 (47,030) (6,765) 1,364,290 机器设备 1,323,986 202,577 (6,284) (26,764) 1,493,515 运输工具 191,606 18,650 (3,811) (1,622) 204,823 其他设备 19,377 77,105 (1,824) (715) 93,943 4,714,533 1,905,278 (59,124) (37,182) 6,523,505 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 59 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 2009年 年初数 本年增加 本年减少 汇兑调整 年末数 (已重述) (已重述) 原价 房屋及建筑物 2,066,589 423,136 (77,469) (169) 2,412,087 电子设备 2,142,344 507,192 (156,480) 846 2,493,902 机器设备 1,963,786 468,438 (70,447) (3,989) 2,357,788 运输工具 281,730 50,635 (17,344) 700 315,721 其他设备 34,340 14,246 (2,371) 1,603 47,818 6,488,789 1,463,647 (324,111) (1,009) 7,627,316 累计折旧 房屋及建筑物 320,214 74,920 (34,225) (18) 360,891 电子设备 1,120,938 389,518 (145,480) 558 1,365,534 机器设备 822,193 256,331 (42,791) (1,931) 1,033,802 运输工具 102,951 32,745 (11,710) 129 124,115 其他设备 19,417 9,324 (916) 616 28,441 2,385,713 762,838 (235,122) (646) 2,912,783 账面净值 房屋及建筑物 1,746,375 348,216 (43,244) (151) 2,051,196 电子设备 1,021,406 117,674 (11,000) 288 1,128,368 机器设备 1,141,593 212,107 (27,656) (2,058) 1,323,986 运输工具 178,779 17,890 (5,634) 571 191,606 其他设备 14,923 4,922 (1,455) 987 19,377 4,103,076 700,809 (88,989) (363) 4,714,533 2010年计提的折旧金额为人民币859,538千元(2009年:人民币762,838千元).2010年由 在建工程转入固定资产原值的金额为人民币1,628,764千元(2009年: 人民币521,624千元). 于2010年12月31日,无房屋及建筑物被作为法律诉讼财产保全的担保(2009年12月31日: 无); 账面价值为人民币3,916千元(2009年12月31日:人民币7,490千元)的房屋及建筑物的 所有权受到限制.于2010年12月31日,账面价值为人民币370,285千元(2009年12月31日: 人民币417,508千元)的机器设备的所有权受到限制. 于2010年12月31日,无已退废或准备处置及暂时闲置的固定资产(2009年12月31日:无). 于2010年12月31日,本集团正就位于中国深圳、南京、上海及西安的账面净值约为人民币 2,563,359千元(2009年12月31日:人民币1,442,206千元)的楼宇申请房地产权证. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 60 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 13. 固定资产(续) 固定资产减值准备余额是以前年度变更资产使用年限所补提的折旧,故对固定资产减值准 备2009年的年初、年末余额进行了重述,将其转入固定资产累计折旧. 14. 在建工程 2010年 预算 年初数 本年增加 本年转入固定 资产 年末数 资金来源 工程投入占 预算比例(%)/ 工程进度 留仙洞工业园一期 1,000,000 90,820 5,446 (26,114) 70,152 自有资金 100% 南京研发中心 无317,565 412,311 (687,683) 42,193 自有资金 上海研发中心二期 无63,589 87,719 (127,500) 23,808 自有资金 西安科技园二期项目 无117,420 57,413 (170,262) 4,571 自有资金 人才公寓项目 无213,456 562,978 (152,506) 623,928 自有资金 三亚研发基地项目 无-1,123 - 1,123 自有资金 设备安装工程 无336,218 31,209 (304,559) 62,868 自有资金 西安二区一期工程 无-21,408 - 21,408 自有资金 西安科技园A10地块 项目 无-80,894 - 80,894 自有资金 科技园C3研发中心工 程无-38,362 - 38,362 自有资金 其他项目 无193,667 143,905 (160,140) 177,432 自有资金 合计: 1,332,735 1,442,768 (1,628,764) 1,146,739 2009年 (已重述) 预算 年初数 本年增加 本年转入固 定资产 年末数 资金来源 工程投入占 预算比例(%)/ 工程进度 留仙洞工业园一期 1,000,000 151,726 210,052 (270,958) 90,820 自有资金 90% 上海二期 无52,797 10,792 - 63,589 自有资金 西安科技园二期 无22,450 94,970 - 117,420 自有资金 南京研发中心 无103,146 214,419 - 317,565 自有资金 设备安装工程 无303,141 150,685 (117,608) 336,218 自有资金 人才公寓工程 无793 212,663 - 213,456 自有资金 其他 无183,033 143,692 (133,058) 193,667 自有资金 817,086 1,037,273 (521,624) 1,332,735 于2010年12月31日,在建工程余额中无利息资本化金额(2009年12月31日:无). 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 61 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 软件 344,339 59,956 (15,078) 389,217 专有技术 5,032 2,227 (75) 7,184 土地使用权 555,335 272,239 - 827,574 特许经营权 94,504 674 (1,021) 94,157 999,210 335,096 (16,174) 1,318,132 累计摊销 软件 283,304 37,948 (12,744) 308,508 专有技术 2,168 1,868 (32) 4,004 土地使用权 34,262 11,760 - 46,022 特许经营权 59,381 3,352 (747) 61,986 379,115 54,928 (13,523) 420,520 账面净值 软件 61,035 22,008 (2,334) 80,709 专有技术 2,864 359 (43) 3,180 土地使用权 521,073 260,479 - 781,552 特许经营权 35,123 (2,678) (274) 32,171 620,095 280,168 (2,651) 897,612 减值准备 软件 - - - - 专有技术 - - - - 土地使用权 6,322 - - 6,322 特许经营权 - - - - 6,322 - - 6,322 账面价值 软件 61,035 22,008 (2,334) 80,709 专有技术 2,864 359 (43) 3,180 土地使用权 514,751 260,479 - 775,230 特许经营权 35,123 (2,678) (274) 32,171 613,773 280,168 (2,651) 891,290 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 62 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产(续) 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 (已重述) (已重述) 原价 软件 337,632 24,566 (17,859) 344,339 专有技术 5,032 - - 5,032 土地使用权 480,273 75,062 - 555,335 特许经营权 94,530 - (26) 94,504 917,467 99,628 (17,885) 999,210 累计摊销 软件 262,638 38,474 (17,808) 283,304 专有技术 1,454 714 - 2,168 土地使用权 1,821 32,441 - 34,262 特许经营权 56,148 3,235 (2) 59,381 322,061 74,864 (17,810) 379,115 账面净值 软件 74,994 (13,908) (51) 61,035 专有技术 3,578 (714) - 2,864 土地使用权 478,452 42,621 - 521,073 特许经营权 38,382 (3,235) (24) 35,123 595,406 24,764 (75) 620,095 减值准备 软件 - - - - 专有技术 - - - - 土地使用权 6,322 - - 6,322 特许经营权 - - - - 6,322 - - 6,322 账面价值 软件 74,994 (13,908) (51) 61,035 专有技术 3,578 (714) - 2,864 土地使用权 472,130 42,621 - 514,751 特许经营权 38,382 (3,235) (24) 35,123 589,084 24,764 (75) 613,773 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 63 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 15. 无形资产(续) 2010年无形资产摊销金额为人民币54,928千元(2009年:人民币74,864千元). 于2010年12月31日,账面价值人民币2,444千元(2009年12月31日:人民币4,140千元)的 无形资产所有权受到限制. 于2010年12月31日,本集团正就位于中国深圳、西安、三亚、南京的账面净值约为人民币 497,717千元(2009年12月31日:人民币293,917千元)的土地申请土地使用权证. 以前年度变更资产使用年限所补记的摊销产生的无形资产减值准备,在2009年的年初、年 末余额进行了重述,将其转入无形资产累计摊销. 开发项目支出如下: 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 手机产品 167,672 59,572 40,195 187,049 系统产品 610,703 777,082 108,330 1,279,455 778,375 836,654 148,525 1,466,504 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 手机产品 96,246 92,850 21,424 167,672 系统产品 379,774 309,923 78,994 610,703 476,020 402,773 100,418 778,375 2010年开发支出占研究开发项目支出总额的比例为10.6%(2009年:6.5%). 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 64 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 递延所得税资产/负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示: 已确认递延所得税资产和负债: 2010年2009年 递延所得税资产 集团内未实现利润 103,176 135,080 存货跌价准备 48,458 88,284 建造合同预计损失 12,231 92,439 保养及退货准备 69,452 29,428 退休福利拨备 6,985 5,704 可抵扣亏损 180,796 42,450 开发支出摊销 3,235 - 待抵扣海外税 230,912 250,533 655,245 643,918 2010年2009年 递延所得税负债 衍生金融工具之公允价值变动 (23,119) - 视同处置联营企业收益 (66,048) - 研发费用资本化 - (3,924) (89,167) (3,924) 未确认递延所得税资产如下: 2010年2009年 可抵扣亏损 531,874 423,141 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 65 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 16. 递延所得税资产/负债(续) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 2010年2009年2010年-21,348 2011年6,044 6,044 2012年14,104 14,104 2013年3,650 - 2013年以后 508,076 381,645 531,874 423,141 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下: 2010年2009年 可抵扣暂时性差异 集团内未实现利润 302,312 491,453 存货跌价准备 716,779 751,999 建造合同预计损失 170,973 625,992 保养及退货准备 215,076 157,144 退休福利拨备 43,332 38,028 开发支出摊销 24,157 - 待抵扣海外税 1,539,413 1,670,220 3,012,042 3,734,836 应纳税暂时性差异 研发费用资本化 - 25,060 衍生金融工具之公允价值变动 115,417 - 视同处置联营企业收益 440,318 - 与对子公司投资相关的暂时性差异(注1) 1,177,844 822,525 1,733,579 847,585 注1 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定,2008年1月1日起,当 境外投资者的股利收入源自于由2008年1月1日后中国子公司产生的盈利时需缴纳相 应的10%的代扣所得税, 对成立于香港地区的公司适用税率为5%. 于2010年12月31 日,本集团并未就该等子公司未分配利润未来分派产生的纳税义务确认递延所得税 负债,原因为本集团控制该等子公司的股利政策,并认为相关期间产生的利润将不 会于可预见未来予以分配. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 66 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 17. 资产减值准备 2010年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 转回 转销 坏账准备 1,854,947 375,612 (32,640) (14,972) 2,182,947 其中:应收账款 1,742,777 375,612 (16,398) (12,473) 2,089,518 长期应收款 112,170 - (16,242) (2,499) 93,429 存货跌价准备 751,999 172,008 (199,717) (7,511) 716,779 无形资产减值准备 6,322 - - - 6,322 2,613,268 547,620 (232,357) (22,483) 2,906,048 2009年 年初数 本年计提 本年减少 年末数 (已重述) 转回 转销 (已重述) 坏账准备 1,702,254 519,459 (63,354) (303,412) 1,854,947 其中:应收账款 1,526,730 519,459 - (303,412) 1,742,777 长期应收款 175,524 - (63,354) - 112,170 存货跌价准备 470,164 281,835 - - 751,999 无形资产减值准备 6,322 - - - 6,322 2,178,740 801,294 (63,354) (303,412) 2,613,268 本集团于资产负债表日判断应收账款是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本 集团将估计其可收回金额,进行减值测试. 存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计 入当期损益. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 67 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 18. 短期借款 2010年2009年 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 人民币 1,199,324 1,199,324 604,000 604,000 美元 401,427 2,658,531 457,000 3,120,487 印度卢比 - 540,000 78,630 欧元 1,100 9,687 保证借款 人民币 10,000 10,000 43,000 43,000 注1 抵押借款 人民币 7,500 7,500 12,500 12,500 注2 票据贴现借款 人民币 382,527 382,527 926,208 926,208 注3 质押借款 美元 270,811 1,793,500 16,795 114,678 注4 人民币 461,360 461,360 - - 注4 欧元 6,357 55,984 - - 注4 其他 - 7,000 6,578,413 4,906,503 于2010年12月31日,上述借款的年利率为2.00%-7.00%(2009年12月31日:1.26%-10%). 注1 该保证借款是深圳市康铨机电有限公司为深圳市立德通讯器材有限公司提供的担保 借款. 注2 该抵押借款是以安徽亚龙通信技术有限公司账面净值为3,916千元的房产和账面净 值为2,444千元的土地使用权为抵押物取得借款. 注3 票据贴现借款是用银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现取得的借款. 注4 质押借款是以应收账款质押取得的借款. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 68 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 19. 应付票据 2010年2009年 商业承兑汇票 7,117,633 3,239,419 银行承兑汇票 2,938,844 5,245,442 10,056,477 8,484,861 下一会计期间将到期的金额为人民币10,056,477千元(2009年12月31日:人民币8,484,861 千元). 于2010年12月31日,本账余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的 款项79,294千元(2009年12月31日:15,407千元),其明细情况在附注六、关联方关系及其 交易中披露. 20. 应付账款 应付账款不计息,并通常在6个月内清偿. 于2010年12月31日,本账户余额中包含应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项266,058千元(2009年12月31日:人民币200,556千元),其明细情况在附注 六、关联方关系及其交易中披露. 21. 预收款项 2010年2009年 预收系统工程款 1,923,303 2,021,274 预收终端产品款 821,391 316,354 2,744,694 2,337,628 于2010年12月31日,本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项人民币9,965千元(2009年12月31日:人民币13,245千元),其明细情况在 附注六、关联方关系及其交易中披露. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 69 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 22. 应付职工薪酬 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,933,703 9,554,656 (9,020,145) 2,468,214 职工福利费 32,514 428,655 (435,093) 26,076 社会保险费 14,087 716,403 (713,511) 16,979 其中:基本养老保险费 10,759 343,293 (343,484) 10,568 医疗保险费 2,993 304,490 (301,188) 6,295 失业保险费 208 30,769 (30,770) 207 工伤保险费 75 15,288 (15,421) (58) 生育保险费 52 22,563 (22,648) (33) 住房公积金 1,970 270,551 (238,051) 34,470 工会经费和职工教育经费 416,446 318,678 (182,936) 552,188 2,398,720 11,288,943 (10,589,736) 3,097,927 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,091,334 7,805,912 (6,963,543) 1,933,703 职工福利费 12,683 396,246 (376,415) 32,514 社会保险费 12,173 579,292 (577,378) 14,087 其中: 基本养老保险费 10,507 404,608 (404,356) 10,759 医疗保险费 1,216 139,480 (137,703) 2,993 失业保险费 254 15,857 (15,903) 208 工伤保险费 100 9,745 (9,770) 75 生育保险费 96 9,602 (9,646) 52 住房公积金 1,360 123,547 (122,937) 1,970 工会经费和职工教育经费 325,467 217,028 (126,049) 416,446 1,443,017 9,122,025 (8,166,322) 2,398,720 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 70 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 23. 应交税费 2010年2009年 增值税 (1,356,866) (1,122,542) 营业税 78,128 57,478 企业所得税 885,728 1,147,347 其中: 国内 433,483 528,063 国外 452,245 619,284 个人所得税 86,720 62,412 城市维护建设税 18,738 8,270 教育费附加 16,019 10,744 其他 (49,812) (85,994) (321,345) 77,715 24. 应付股利 2010年2009年 持有限售条件股份股东股利 97 74 少数股东股利 136,205 16,892 136,302 16,966 25. 其他应付款 2010年2009年 员工股权激励缴款 276,266 447,235 预提费用 554,359 653,590 员工安居房缴款 680,000 - 应付外部单位款 1,089,244 612,229 押金 20,026 297,504 应付保理费 112,169 73,868 应付员工款 194,925 103,130 其他 49,336 25,921 2,976,325 2,213,477 于2010年12月31日,本账户余额中包括应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项人民币703千元(2009年12月31日:人民币1,078千元),其明细情况在附注 六、关联方关系及其交易中披露. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 71 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 26. 预计负债 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预计罚款支出 32,520 19,015 (5,918) 45,617 手机退货准备 54,885 15,878 (25,239) 45,524 产品保养准备 102,259 154,867 (87,574) 169,552 189,664 189,760 (118,731) 260,693 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 预计罚款支出 33,524 12,286 (13,290) 32,520 手机退货准备 44,792 23,043 (12,950) 54,885 产品保养准备 92,066 72,896 (62,703) 102,259 170,382 108,225 (88,943) 189,664 27. 一年内到期的非流动负债 2010年2009年 一年内到期的长期借款 1,322,817 1,939,965 一年内到期的长期借款如下: 2010年2009年 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 人民币 685,000 685,000 1,000,000 1,000,000 美元 70,000 463,589 30,000 204,845 保证借款 人民币 20,000 20,000 46,667 46,667 注1 抵押借款 美元 23,280 154,176 100,800 688,283 注2 印度卢比 350 52 - - 其他 - 170 1,322,817 1,939,965 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 72 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 27. 一年内到期的非流动负债(续) 注1: 该笔借款是由刚果(金)政府提供的担保借款. 注2: 该抵押借款包括 Closed Joint Company TK Mobile 以现有的网络设备以及贷款协 议下的未来形成的资产作为抵押获取的借款;以及刚中电信以本公司持有的 Congo-Chine Telecom S.A.R.L.(刚中电信)51%的股权为抵押,同时以该贷款协 议项下贷款购置的固定资产作为抵押物取得的借款. 于2010年12月31日,金额前五名的一年内到期的长期借款如下: 借款 借款 币种 利率 2010年末余额 2009年末余额 起始日 终止日 (%) 外币 本币 外币 本币 进出口银行 2009.4.24 2011.3.12 人民币 约4% - 250,000 - 250,000 招商银行 2009.5.11 2011.5.11 美元 约3% 30,000 198,681 30,000 198,681 进出口银行 2010.1.4 2011.3.12 人民币 约4% - 188,000 - - 进出口银行 2010.1.29 2011.3.12 人民币 约4% - 186,000 - - 招商银行 2009.5.19 2011.5.19 美元 约3% 20,000 132,454 20,000 132,454 28. 长期借款 2010年2009年 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 人民币 - - 711,000 711,000 美元 110,000 728,497 160,000 1,092,512 保证借款 人民币 248,143 248,143 234,810 234,810 注1 抵押借款 美元 112,140 742,670 52,440 358,071 注2 1,719,310 2,396,393 注1 该保证借款以刚果(金)政府作为担保人提供担保. 注2 该抵押借款包括Closed Joint Company TK Mobile 以现有的网络设备以及贷款协议 下的未来形成的资产作为抵押获取的借款;以及刚中电信以本公司持有的 Congo-Chine Telecom S.A.R.L.(刚中电信)51%的股权为抵押,同时以该贷款协议 项下贷款购买的固定资产作为抵押物取得的借款. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 73 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 28. 长期借款(续) 于2010年12月31日,金额前五名的长期借款如下: 借款 借款 币种 利率 2010年末余额 2009年末余额 起始日 终止日 (%) 外币 本币 外币 本币 中国银行 2009.1.20 2012.1.20 美元 约2.5% 50,000 331,135 50,000 331,135 中国银行 2009.3.12 2012.3.12 美元 约2.5% 40,000 264,908 40,000 264,908 国家开发银行 2006.10.15 2016.10.15 美元 约3% 38,640 255,901 38,640 255,901 国家开发银行 2008.6.27 2013.5.21 美元 约3% 25,200 166,892 25,200 166,892 国家开发银行 2008.6.27 2012.5.21 美元 约3% 23,100 152,984 23,100 152,984 29. 应付债券 2010年2009年 年初余额 3,632,681 3,514,652 利息费用 155,109 150,029 支付利息 (32,000) (32,000) 年末余额 3,755,790 3,632,681 本公司于2008年1月30日发行可分离交易的可转换公司债券4,000万张, 每张面额为人民币 100元,总金额计人民币40亿元.该债券和权证在深圳证券交易所挂牌.本次发行的可分 离交易的可转换公司债券由国家开发银行提供担保, 期限为自发行日起5年内全部清偿. 每 张债券的认购人无偿获得本公司派发的1.63份认股权证,即认股权证总量为6,520万份. 认 股权证存续期限为自认股权证上市之日起24个月,每2份权证可认购A股1股,初始行权价 格为人民币78.13元/股.在认股权证存续期内,若股票除权、除息,将对认股权证的行权 价格、行权比例作相应调整.由于本公司于2008年和2009年均进行股利分配及发放了股票 红利,因此认股权证的行权价格相应调整为人民币42.394元/股,认股权证持有人每1份权 证可认购A股0.922股. 截止至2010年2月12日交易时间结束,共计23,348,590份"中兴ZXC1"认股权证行权,折 新增股本共计21,523,441股. 该可分离交易的可转换公司债券票面年利率为0.8%,并于每年1月30日支付债券利息.该 债券发行时,无认股权证的类似债券的市场利率高于该债券之利率. 可分离交易的可转换公司债券负债成分的公允价值乃根据发行日无认股权证之类似债券的 市场利率评估. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 74 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 29. 应付债券(续) 可分离交易的可转换公司债券的负债成分于发行日的账面净值列示如下: 可分离交易的可转换公司债券的票面价值 4,000,000 权益成份 (580,210) 归属于负债成分的直接交易成本 (38,556) 于发行日的负债成本 3,381,234 30. 其他非流动负债 2010年2009年 长期财务担保合同 3,689 3,689 退休福利拨备 43,332 38,028 应付保理费用 392,211 255,052 439,232 296,769 31. 股本 2010年 年初数 本期增减变动 年末数 发行新股 公积金转增 其他 小计 注1、注2 注3 注4 有限售条件股份 境内自然人持股 66,899 - 20,873 (27,630) (6,757) 60,142 高管股份 5,559 - 2,297 (1,080) 1,217 6,776 有限售条件股份合计 72,458 - 23,170 (28,710) (5,540) 66,918 无限售条件股份 人民币普通股 1,467,403 21,524 757,522 28,710 807,756 2,275,159 境外上市的外资股 291,475 58,295 174,885 - 233,180 524,655 无限售条件股份合计 1,758,878 79,819 932,407 28,710 1,040,936 2,799,814 股份总数 1,831,336 79,819 955,577 - 1,035,396 2,866,732 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 75 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 31. 股本(续) 2009年 年初数 本年增减变动 年末数 公积金转增 其他 小计 有限售条件股份 国有法人持股 - - 66,899 66,899 66,899 境内自然人持股 1,693 486 3,380 3,866 5,559 有限售条件股份合计 1,693 486 70,279 70,765 72,458 无限售条件股份 人民币普通股 1,117,426 335,249 14,728 349,977 1,467,403 境外上市的外资股 224,211 67,264 - 67,264 291,475 无限售条件股份合计 1,341,637 402,513 14,728 417,241 1,758,878 股份总数 1,343,330 402,999 85,007 488,006 1,831,336 注1 于2010年1月21日,本公司完成了H股新股配售,配发与发行共58,294,800新H股; 此次股本变动业经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具立信大华验字 [2010]046号验资报告. 注2 截止至2010年2月12日交易时间结束,共计23,348,590份"中兴ZXC1"认股权证行 权,约占本次行权前权证数量的35.81%;共计41,851,410份认股权证未行权,已被 注销.认股权证行权后,本公司已发行股本总数由行权前的1,889,631,015股增至行 权后的1,911,154,456股.此次股本变动业经立信大华会计师事务所有限公司验证并 出具立信大华验字[2010]027号验资报告. 注3 本公司于2010年6月24日实施完成2009年度利润分配及股本转增方案:以股权登记 日向登记在册股东股份为基数,每10股股份转增5股红股,共增加股本955,577,228 股,转增后总股本数为2,866,731,684股.此次股本变动业经安永华明会计师事务所 (深圳分所)验证并出具安永华明(2010)验字第60438556-H01号验资报告. 注4 截至2010年3月12日, 第一次授予的股权激励对象中的3,239 名激励对象满足 《第一 期股权激励计划》标的股票第二次解锁条件,第二次解锁的标的股票共计为 26,452,094 股A股.2010年12月15日,参与公司第一期股权激励计划第二次授予的 激励对象中的763名激励对象满足《第一期股权激励计划》第二次授予标的股票第一 次解锁条件,扣除不予解锁而作废的标的股票额度计25,041股,第二次解锁的标的 股票总数共计为2,520,957股A股.解锁后公司股本结构发生变化,总股本未发生变 化.按照境内相关规定,对离任或新任的董事、监事及高级管理人员的股份进行锁 定. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 76 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 32. 资本公积 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价(注1) 5,368,316 4,074,756 (955,577) 8,487,495 可转换债券权益成份(注1) 580,210 - (580,210) - 权益法下被投资单位除净损益 外的股东权益变动及其他资 本公积 40,509 751 - 41,260 股份支付(注2) 680,864 158,957 (377,601) 462,220 政府资本性投入 80,000 - - 80,000 6,749,899 4,234,464 (1,913,388) 9,070,975 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 5,078,849 692,466 (402,999) 5,368,316 可转换债券权益成份 580,210 - - 580,210 权益法下被投资单位除净损益 外的股东权益变动及其他资 本公积 39,414 1,095 - 40,509 股份支付 599,699 299,594 (218,429) 680,864 政府资本性投入 - 80,000 - 80,000 6,298,172 1,073,155 (621,428) 6,749,899 注1 于2010年1月21日,本公司完成了H股新股配售,配售筹款金额约港币25.96亿元, 其中扣除律师等费用后计入资本公积-股本溢价金额为人民币2,226,004千元. 截止至2010年2月12日交易时间结束,共计23,348,590份"中兴ZXC1"认股权证行 权,约占本次行权前权证数量的35.81%;共计41,851,410份认股权证未行权,已被 注销. 相对应的资本公积-股本溢价增加人民币890,941千元; 未行权部分原计入资本 公积(其他资本公积)的部分转入资本公积(股本溢价)的金额为580,210千元. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 77 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 32. 资本公积(续) 注1 (续) 2010年6月4日,本公司第一次授予的满足解锁条件的标的股票完成了第二次解锁,相 对应已计入资本公积-股份支付的部分人民币364,564千元转入资本公积-股本溢价. 2010年12月15日,本公司第二次授予的满足解锁条件的标的股票, 完成了20%部分的 第一次解锁,相对应已计入资本公积-股份支付的部分人民币13,037千元转入资本公 积-股本溢价; 本公司于2010年6月24日实施2009年度利润分配及资本公积金转增股本方案,按每 10股由资本公积转增5股,相对应资本公积股本溢价减少人民币955,577千元. 注2 于2010年度,以权益结算的股份支付确认的计入当期费用总额为人民币158,957千元. 截至2010年3月12日, 第一次授予的股权激励对象中的3,239 名激励对象满足 《第一 期股权激励计划》标的股票第二次解锁条件,第二次解锁的标的股票共计为 26,452,094 股A股,并于2010年6月4日完成了解除限售,相对应已计入资本公积- 股份支付的部分人民币364,564千元转入资本公积-股本溢价.2010年12月15日,参 与公司第一期股权激励计划第二次授予的激励对象中的763名激励对象满足 《第一期 股权激励计划》第二次授予标的股票第一次解锁条件,解锁的标的股票总数共计为 2,520,957股A股,相对应已计入资本公积-股份支付的部分人民币13,037千元转入资 本公积-股本溢价. 33. 尚未解锁的限制性股票 2009年7月,本公司股权激励计划下全部85,006,813股标的股票一次性登记为股本.第一 次授予首次解锁的20%的标的股票15,269,290股达到解锁条件并于2009年7月23日上市流 通. 第一次授予第二次解锁的35%的标的股票26,452,094股达到解锁条件并于2010年6月4 日上市流通.本公司于2010年6月24日实施了2009年度利润分配及资本公积金转增股本方 案,每10股转增5股,因此已登记但尚未解锁的标的股票数量相应地调整为64,928,143股. 第二次授予第一次解锁的20%的标的股票2,520,957股达到解锁条件并于2010年12月15日 上市流通.扣除已解锁的标的股票,已登记的62,407,186股标的股票截至2010年12月31 日尚未达到解锁条件.根据本股权激励计划及本公司与股权激励对象签署的有关法律承诺 文件,激励对象虽名义上持有该等股票,但该等股票达到解锁条件前激励对象不享有现金 分红权,亦不享有表决权.激励对象在本股权激励计划有效期结束前,因辞职、公司裁员 而离职的,已解锁的标的股票可按本股权激励计划的规定,由激励对象正常行使权利,未 解锁的标的股票不再解锁, 由公司退回激励对象以自筹资金认购的标的股票的认购成本价, 未解锁的标的股票额度将作废.因此,该尚未解锁的限制性股票对应的激励对象缴纳的认 股款计人民币276,266千元,在资产负债表中列示为股东权益的抵减项"尚未解锁的限制性 股票".关于股权激励计划的详情,请参见附注七、股份支付. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 78 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 34. 盈余公积 2010年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,505,203 32,309 - 1,537,512 2009年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 1,431,820 73,383 - 1,505,203 根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金.法定盈余 公积累计额已达到本公司注册资本50%以上的,可不再提取. 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.经批准,任意盈余公积金可用 于弥补以前年度亏损或增加股本. 35. 未分配利润 2010年2009年 年初未分配利润 6,853,682 5,021,369 净利润 3,250,247 2,458,121 减:提取法定盈余公积 32,309 73,383 实际派发和上年拟派股利差额* 7,936 - 拟派期末股利** 841,297 552,425 年末未分配利润 9,222,387 6,853,682 根据本公司章程的规定,本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与 按香港财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额. * 截止至2010年4月8日,已登记的股权激励计划标的股票中尚有69,737,523股未予解 锁.根据公司股权激励计划的相关规定"尚未解锁的标的股票不享有现金分红权",根 据当时假设,如公司已登记的股权激励计划第一次授予的标的股票第二次解锁(以下 简称"第二次解锁")于利润分配股权登记日前未完成,可享有2009年利润分配预案现 金分红权的股份数为1,841,416,933股, 公司以此为基数实施2009年度利润分配方案时 拟派发的现金股利为人民币552,425千元.公司于2010年6月4日完成第一期股权激励 计划第一次授予的标的股票第二次解除限售共计26,452,094股,尚未解锁的股权激励 限售股数减少为43,285,429股.2010年6月24日,以总股本数扣除尚未解锁的股权激 励限售股后的1,867,869,027股为基数进行2009年利润分配的现金红利发放:每10股 派发人民币3元现金(含税),总计人民币560,361千元.由此,2010年实际现金红利 派发数与2009年拟派股利数产生人民币约7,936千元的差额,将其单独列示于此. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 79 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 35. 未分配利润(续) ** 本年度拟派期末股利详见附注十,该利润分配预案尚待本公司股东大会批准. 36. 营业收入及成本 营业收入列示如下: 2010年2009年 主营业务收入 69,852,300 60,070,089 其他业务收入 411,574 202,474 70,263,874 60,272,563 营业成本列示如下: 2010年2009年 主营业务成本 47,071,507 40,572,026 其他业务成本 263,519 51,313 47,335,026 40,623,339 主营业务的分产品信息如下: 2010年2009年 收入 成本 收入 成本 运营商网络 41,990,133 25,852,851 39,982,316 26,035,409 终端产品 17,927,439 14,295,454 13,071,519 9,654,717 电信软件系统、服务及其他产品 9,934,728 6,923,202 7,016,254 4,881,900 69,852,300 47,071,507 60,070,089 40,572,026 于2010年度, 来自于运营商网络的建造收入中包含了将某非洲电讯运营商的长期应收账款 保理给银行的收益人民币838,604千元(2009年:825,603千元),该安排的详细情况参见附 注五、10. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 80 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 36. 营业收入及成本(续) 主营业务的分地区信息如下: 2010年2009年 收入 成本 收入 成本 中国 31,850,760 21,099,265 30,304,313 20,362,499 亚洲(不包括中国) 12,638,428 8,874,790 13,147,385 10,216,138 非洲 10,617,068 5,852,404 6,841,317 3,176,310 欧美及大洋洲 14,746,044 11,245,048 9,777,074 6,817,079 69,852,300 47,071,507 60,070,089 40,572,026 本集团于2010年度向前五大客户销售的收入总额为人民币28,705,812千元(2009年度:人 民币28,294,883千元),占主营业务收入的41.10% (2009年:47.10%). 37. 建造合同 建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额及 合同预计损失准备列示.参见附注五、8.本年无单项合同确认收入占营业收入10%以上 的项目. 38. 营业税金及附加 2010年2009年 营业税 908,228 584,039 城市维护建设税 54,087 33,908 教育费附加 73,249 47,619 其他 113,513 27,367 1,149,077 692,933 计缴标准参见附注三、税项. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 81 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 39. 销售费用 2010年2009年 工资福利及奖金 2,761,995 2,218,638 咨询及服务费 1,718,485 1,329,842 差旅费 1,043,286 768,939 运输及燃料费 559,833 594,214 办公费 348,531 352,678 广告宣传费 309,983 236,303 租赁费 261,424 187,986 通信费 114,136 101,076 其他 1,637,295 1,254,706 8,754,968 7,044,382 40. 管理费用 2010年2009年 工资福利及奖金 1,175,614 1,424,186 办公费 183,131 151,417 摊销及折旧费 177,054 202,925 税金 170,252 125,735 租赁费 159,533 155,274 差旅费 88,316 74,557 其他 456,394 433,834 2,410,294 2,567,928 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 82 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 41. 公允价值变动收益 2010年2009年 衍生金融工具 83,597 12,560 42. 投资收益 2010年2009年 权益法核算的长期股权投资收益 44,123 26,002 成本法核算的长期股权投资收益 6,023 2,100 处置交易性金融资产产生的投资收益/(损失) 6,699 (10,162) 处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 440,318 (6,069) 497,163 11,871 于2010年12月31日,本集团的投资收益的汇回均无重大限制. 43. 财务费用 2010年2009年 利息支出 728,552 751,744 减:利息收入 101,020 110,715 汇兑损失/(收益) 179,428 (206,703) 现金折扣及贴息 142,564 69,681 银行手续费 248,953 280,719 1,198,477 784,726 44. 资产减值损失 2010年2009年 坏账损失 342,972 456,105 存货跌价损失/(转回) (27,709) 281,835 315,263 737,940 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 83 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 45. 营业外收入/营业外支出 营业外收入 2010年2009年 计入当期非 经常性损益 的金额 软件产品增值税退税(注1) 1,341,613 981,274 - 其他(注2) 660,536 410,146 259,290 2,002,149 1,391,420 259,290 注1 软件产品增值税退税系本集团之子公司根据国务院《鼓励软件企业和集成电路产业 发展的若干政策》的有关精神及国家税收管理机构批复的软件产品销售增值税实际 税率超过3%部分即征即退的增值税款. 注2 其他项主要为政府补助,合同罚款收益及其他各类收益. 营业外支出 2010年2009年 计入当期非 经常性损益 的金额 赔款支出 198,212 67,139 198,212 处置非流动资产损失 24,094 26,744 24,094 其他 9,200 36,958 9,200 231,506 130,841 231,506 46. 所得税费用 2010年2009年 当期所得税费用 809,803 873,829 递延所得税费用 73,916 (244,748) 883,719 629,081 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 84 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 46. 所得税费用(续) 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 2010年2009年 利润总额 4,360,201 3,324,742 按法定税率计算的所得税费用(注1) 1,090,052 831,186 某些子公司适用不同税率的影响 (484,618) (392,775) 对以前期间当期税项的调整 144,850 - 归属于合营企业和联营企业的损益 (8,209) (4,537) 无须纳税的收入 (281,659) (181,327) 不可抵扣的税项费用 206,219 338,320 利用以前年度可抵扣亏损 (43,468) (15,449) 未确认的税务亏损 260,552 53,663 按本集团实际税率计算的税项费用 883,719 629,081 注1 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提.源于其他地 区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公 告和惯例,按照适用税率计算. 47. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平 均数计算. 稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1) 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息; (2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益 或费用;以及(3)上述调整相关的所得税影响. 稀释每股收益的分母等于下列两项之和: (1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平 均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数. 在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前 期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假 设在发行日转换. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 85 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 47. 每股收益(续) 基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下: 2010年2009年 (已重述) 收益 归属于本公司普通股股东的当期净利润 3,250,247 2,458,121 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数(注1) 2,769,296 2,629,037 稀释效应——普通股的加权平均数 股权激励计划限制性股票(注2) 61,864 104,606 认股权证(注3) - - 调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 2,831,160 2,733,643 注1 于2010年6月,本公司以资本公积转增股本955,577,228股,转增后的发行在外普通 股股数为2,866,731,684股.因此,以调整后的股数为基础计算各列报期间的每股收 益. 报告期内,尚未解锁的本公司第一期股权激励计划的限制性股票62,407,186股未列 作发行在外的普通股. 注2 报告期内,尚未解锁的本公司第一期股权激励计划的限制性股票(扣除拟作废股数 542,778股)61,864,408股形成稀释性潜在普通股. 注3 截止2010年2月12日交易时间结束,共计23,348,590份"中兴ZXC1"认股权证行权; 剩余共计41,851,410份认股权证未行权,已被注销.于2010年12月31日,本公司无 发行在外的认股权证.由于2009年公司普通股的平均市场价格低于可分离交易的可 转换公司债券所附认股权证之行权价格,认股权证不具有稀释性,故在计算2009年 稀释每股收益时未考虑认股权证的影响. 48. 其他综合收益 2010年2009年 外币报表折算差额 41,399 8,644 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 86 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 49. 现金流量表主表项目注释 2010年2009年 收到的其他与经营活动有关的现金: 利息收入 101,020 110,715 支付的其他与经营活动有关的现金: 销售费用 5,441,026 4,458,413 管理费用和研发费用 2,887,600 2,501,214 50. 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动的现金流量: 2010年2009年 净利润 3,476,482 2,695,661 加: 资产减值损失 315,263 737,940 固定资产折旧 859,538 762,838 无形资产及开发支出摊销 203,453 175,282 长期递延资产摊销 8,042 8,832 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 24,094 26,744 公允价值变动收益 (83,597) (12,560) 财务费用 907,980 545,041 投资收益 (497,163) (11,871) 递延所得税资产的增加 (11,327) (243,653) 递延所得税负债的增加/(减少) 85,243 (1,095) 存货的增加 (2,751,161) (628,599) 经营性应收项目的增加 (8,604,383) (12,353,376) 经营性应付项目的增加 7,389,338 12,621,593 股份支付成本 158,957 299,594 不可随时用于支付的货币资金的增加 (538,849) (893,099) 经营活动产生的现金流量净额 941,910 3,729,272 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 87 五、 合并财务报表主要项目注释(续) 50. 现金流量表补充资料 现金及现金等价物净变动: 2010年2009年 现金 其中: 库存现金 17,394 11,188 可随时用于支付的银行存款 14,887,705 14,064,634 年末现金及现金等价物余额 14,905,099 14,075,822 六、 关联方关系及其交易 1. 控股股东 控股股东名称 企业类型 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 对本公司 持股比例 对本公司 表决权比例 组织机构 代码 深圳市中兴新通讯 设备有限公司 有限责任 公司 广东省深圳市 谢伟良 制造业 人民币 10,000万元 32.45% 32.45% 19222451-8 根据深圳证券交易所股票上市规则, 本公司的控股股东为深圳市中兴新通讯设备有限公司. 2. 子公司 子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围. 3. 合营企业和联营企业 合营企业和联营企业详见附注五、11. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 88 六、 关联方关系及其交易(续) 4. 其他关联方 关联方关系 组织机构代码 深圳市中兴维先通设备有限公司 本公司控股股东之股东 27941498X 西安微电子技术研究所 本公司控股股东之股东 H0420141-X 深圳市中兴信息技术有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 715233457 深圳市高东华通讯技术有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 74323392-1 深圳市盛隆丰实业有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 72619249-4 北京协力超越科技有限公司 本公司控股股东的股东之控股公司 76678817-X 骊山微电子研究所 本公司股东 43523013-9 吉林省邮电器材总公司 本公司股东 12391552-6 深圳市中兴新地通信器材有限公司 与本公司同一控股股东 75049913-8 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 与本公司同一控股股东 78390928-7 深圳市中兴新宇软电路有限公司 与本公司同一控股股东 75252829-7 中兴智能交通系统(北京)有限公司 本公司高级管理人员担任董事 的公司 72260457-8 摩比天线技术(深圳)有限公司 本公司监事担任董事的公司 71522427-8 深圳中兴发展有限公司 本公司董事长担任董事长的公司 75048467-3 重庆中兴发展有限公司 本公司董事长担任董事长的公司 之子公司 76591251-1 深圳市中兴国际投资有限公司 本公司控股股东的股东之参股公司 77878419-2 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 89 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易 (1) 关联方商品交易: 向关联方销售商品 2010年2009年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 南昌兴飞科技有限公司* - - 33,682 0.05 深圳市中兴信息技术有限公司 8,663 0.01 6,285 0.01 深圳市中兴新通讯设备有限公司 80 - 3,294 0.01 国民技术股份有限公司 199 - 34 - 深圳市中兴新地通信器材有限公司 443 - 8 - 中兴智能交通系统(北京)有限公司 10,768 0.02 37,849 0.06 中兴软件技术(南昌)有限公司 - - 514 - 摩比天线(技术)深圳有限公司 64 - - - 上海泰捷通信技术有限公司 2,510 - - - 深圳中兴发展有限公司 35 - - - 深圳市微高半导体科技有限公司 53,304 0.08 13 - 76,066 0.11 81,679 0.13 于2010 年度, 向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的 0.11%(2009 年: 0.13%). 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 90 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品交易(续): 自关联方购买商品: 2010年2009年 金额 比例(%) 金额 比例(%) 南昌兴飞科技有限公司* - - 67,818 0.16 深圳市中兴新通讯设备有限公司 376,294 0.94 475,661 1.17 深圳市中兴新地通信器材有限公司 144,488 0.36 192,843 0.48 深圳市中兴信息技术有限公司 2,835 0.01 14,113 0.03 西安微电子技术研究所 3,709 0.01 3,937 0.01 深圳市中兴新宇软电路有限公司 25,250 0.06 21,520 0.05 国民技术股份有限公司 80,488 0.20 87,533 0.22 无锡凯尔科技有限公司 50,892 0.13 47,216 0.12 深圳市德仓科技有限公司 59,592 0.15 58,514 0.14 深圳市富德康电子有限公司 29,976 0.07 35,270 0.09 中兴软件技术(南昌)有限公司 - - 1,654 - 深圳市聚飞光电有限公司 9,926 0.02 8,140 0.02 摩比天线技术(深圳)有限公司 284,604 0.71 331,639 0.82 深圳思码特电子有限公司 839 - 698 - 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 27,771 0.07 12,083 0.03 深圳市盛隆丰实业有限公司 14,883 0.04 17,149 0.04 深圳市鸿德电池有限公司* 1,578 - 35,774 0.09 深圳市微高半导体科技有限公司 31,472 0.08 19,849 0.05 1,144,597 2.85 1,431,411 3.52 于2010年度,向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的2.85%(2009年: 3.52%). * 2009年4月本公司的原子公司深圳市鸿德电池有限公司经股权转让后,成为本公 司的联营公司;于2010年4月,深圳市鸿德电池有限公司增资变为本公司的可供 出售投资金融资产. 2009年12月本公司的原联营公司南昌兴飞科技有限公司变为 本公司的二级子公司.由于上述股权交易对本集团影响不重大,本公司管理层认 为无需做进一步披露.上述与该两家公司的关联方交易仅包括其为本公司之联营 企业期间与本集团的交易. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 91 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (1) 关联方商品交易(续): 自关联方购买商品:(续) 向关联方采购固定资产 2010年2009年 深圳市中兴新通讯设备有限公司 152,900 - 西安中兴新软件有限责任公司于2010年4月8日向深圳市中兴新通讯设备有限公司购 买物业, 该等物业包括位于中国陕西省西安市高新区丈八二路东侧、 总面积52,374.20 平方米的地块、尚余使用年期至2054年7月6日的土地使用权;该土地上两座房屋,总 建筑面积42,690.34平方米;及该土地三座在建厂房,总面积56,999.81平方米. (2) 关联方租赁: 向关联方出租资产: 2010年 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型 起始日 终止日 租赁收益 深圳中兴发展有限公司 办公楼 2010/1/1 2010/12/31 1,659 北京协力超越科技有限公司 办公楼 2010/1/1 2010/12/31 37 中兴能源有限公司 办公楼 2010/1/1 2010/12/31 190 2009年无向关联方出租资产. 自关联方承租资产: 2010年 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型 起始日 终止日 租赁费用 深圳市中兴新通讯设备有限公司 办公楼 4/18/2010 4/17/2013 6,146 办公楼 4/18/2007 4/17/2010 2,586 办公楼 4/18/2007 4/17/2010 5,555 深圳中兴发展有限公司 办公楼 4/18/2007 4/17/2013 38,859 重庆中兴发展有限公司 办公楼 10/23/2008 10/22/2011 5,137 2009年 租赁资产 租赁 租赁 年度确认的 类型 起始日 终止日 租赁费用 深圳市中兴新通讯设备有限公司 办公楼 4/18/2007 4/17/2010 29,961 深圳中兴发展有限公司 办公楼 4/18/2007 4/17/2010 35,596 重庆中兴发展有限公司 办公楼 10/23/2008 10/22/2011 4,631 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 92 六、 关联方关系及其交易(续) 5. 本集团与关联方的主要交易(续) (3) 关联方担保: 接受关联方担保 2010年 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 履行完毕 深圳市中兴维先通设备有限公司 8,000 2009.8.25 2010.8.25 是2009年 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 履行完毕 深圳市中兴维先通设备有限公司 8,000 2009.8.25 2010.8.25 否(4) 其他主要的关联交易 2010年2009年 金额 比例(%) 金额 比例(%) (已重述) (已重述) 关键管理人员薪酬 32,150 0.32% 40,700 0.53% 注释: (ii) 关联方商品交易: 本年度,本集团以市场价与关联方进行商品交易. (iii) 关联方租赁物业: 本年度,本集团向上述关联方出租办公楼,根据租赁合同确 认租赁收益人民币1,886千元(2009年:无). 本年度,本集团向上述关联方租入办公楼,根据租赁合同确 认租赁费用人民币58,283千元(2009年: 人民币70,188千元). (iv) 关联方担保: 本年度,本集团无新增向关联方担保的情况. (v) 其他主要的关联交易: 本年度,本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货 币、 实物形式和其他形式)总额为人民币32,150千元(2009年: 人民币40,700千元),其中股份支付对应的成本为人民币 5,908千元(2009年:人民币10,486千元). 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 93 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额 往来项目 关联公司名称 2010年2009年 应收票据 无锡凯尔科技有限公司 - 850 - 850 应收账款 深圳市中兴信息技术有限公司 4,185 1,772 国民技术股份有限公司 202 - 中兴软件技术(南昌)有限公司 1 4 中兴智能交通系统(北京)有限公司 3,500 11,609 深圳市微高半导体科技有限公司 3,774 - 11,662 13,385 预付账款 深圳市中兴信息技术有限公司 1650 38 深圳市中兴新地通信器材有限公司 484 119 2,134 157 应收股利 深圳市中兴新宇软电路有限公司 1,875 - 1,875 - 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 94 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2010年2009年 应付票据 深圳市中兴新地通信器材有限公司 725 369 深圳思码特电子有限公司 272 348 深圳市德仓科技有限公司 4,689 4,691 无锡凯尔科技有限公司 11,097 4,684 深圳市中兴新宇软电路有限公司 554 1,139 摩比天线技术(深圳)有限公司 409 - 深圳市富德康电子有限公司 621 625 深圳市微高半导体科技有限公司 927 378 深圳市鸿德电池有限公司 - 3,157 深圳市中兴新通讯设备有限公司 60,000 16 79,294 15,407 应付账款 深圳思码特电子有限公司 291 171 深圳市中兴新舟成套设备有限公司 12,364 3,217 深圳市中兴新通讯设备有限公司 92,772 85,550 深圳市中兴维先通设备有限公司 327 478 深圳市中兴信息技术有限公司 2,820 2,060 深圳市中兴新宇软电路有限公司 4,611 2,991 深圳市中兴新地通信器材有限公司 19,024 418 深圳市高东华通讯技术有限公司 176 176 深圳市微高半导体科技有限公司 3,482 5,198 深圳市盛隆丰实业有限公司 3,646 2,560 西安微电子技术研究所 369 - 深圳市鸿德电池有限公司* - 786 中兴软件技术(南昌)有限公司 - 12 深圳市聚飞光电有限公司 2,084 295 国民技术股份有限公司 12,967 24,082 深圳市德仓科技有限公司 11,196 14,436 无锡凯尔科技有限公司 10,276 9,778 摩比天线技术(深圳)有限公司 83,107 45,323 深圳市富德康电子有限公司 6,546 3,025 266,058 200,556 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 95 六、 关联方关系及其交易(续) 6. 关联方应收应付款项余额(续) 往来项目 关联公司名称 2010年2009年 预收款项 深圳市微高半导体科技有限公司 - 4,644 深圳市中兴信息技术有限公司 - 293 中兴智能交通系统(北京)有限公司 1,158 825 中兴软件技术(南昌)有限公司 5,851 7,481 西安微电子技术研究所 2 2 深圳市中兴新通讯设备有限公司 2,954 - 9,965 13,245 其他应付款 中兴软件技术(南昌)有限公司 - 362 骊山微电子研究所 - 64 深圳市中兴维先通设备有限公司 12 12 吉林省邮电器材总公司 - 65 深圳市中兴信息技术有限公司 48 48 深圳市中兴国际投资有限公司 - 4 深圳中兴发展有限公司 215 215 深圳市中兴新通讯设备有限公司 417 308 中兴能源有限责任公司 11 - 703 1,078 其他应收款 WANAAG Communications Limited - 573 深圳市鸿德电池有限公司 - 8,034 - 8,607 应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 96 七、 股份支付 1. 概况 2010年2009年 以股份支付换取的职工服务总额 1,106,794 1,106,794 2010年2009年 以权益结算的股份支付如下: 资本公积中以权益结算的股份支付的累计余额 462,220 680,864 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 158,957 299,594 2. 股权激励计划 本公司《第一期股权激励计划(2007年2月5日修订稿)》(以下简称"本股权激励计划") 在获得中国证监会的无异议回复,经2007年3月13日召开的本公司2007年第一次临时股东 大会审议通过后开始实施.本公司以授予新股(A股)的方式,向激励对象授予47,980,000 股标的股票,其中:授予3,435名激励对象43,182,000股标的股票,占本股权激励计划标的 股票额度的90%,(以下简称"第一次授予"),预留4,798,000股标的股票,占本股权激励 计划标的股票额度的10%. 2008年11月25日, 本公司第四届董事会第二十次会议审议通过, 将预留的标的股票全部授予794名激励对象(以下简称"第二次授予").本股权激励计划的 激励对象为本公司董事和高级管理人员以及本公司及其控股子公司的关键岗位员工. 本股权激励计划的授予价格为本公司审议本股权激励计划的董事会召开之日前一个交易 日,本公司A股股票在证券交易所的收市价.第一次授予的价格为30.05元/股,激励对象按 每获授10股以授予价格购买5.2股的比例缴纳标的股票认购款,其中3.8股标的股票由激励 对象以自筹资金认购获得,1.4股标的股票由激励对象未参与2006年度递延奖金分配而未 获得的递延奖金与授予价格的比例折算获得.第二次授予的价格为21.28元/股,激励对象 按每获授10股以授予价格购买5.2股的比例缴纳标的股票认购款. 本股权激励计划的有效期为5年,其中禁售期2年,解锁期3年: (1) 自本公司股东大会批准本股权激励计划之日起2年为禁售期,在禁售期内,激励对象 根据本股权激励计划获授的标的股票被锁定,不得转让; (2) 禁售期后的3年为解锁期,在解锁期内,若达到本股权激励计划规定的解锁条件,激 励对象可分三次申请解锁:第一次解锁期为禁售期满后第一年,解锁数量不超过获 授标的股票总数的20%;第二次解锁期为禁售期满后的第二年,解锁数量不超过获 授标的股票总数的35%;第三次解锁期为禁售期满后的第三年,解锁数量为所有剩 余标的股票. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 97 七、 股份支付(续) 2. 股权激励计划(续) 标的股票的解锁,必须同时满足包括但不限于以下条件: (1) 本公司最近一个会计年度财务会计报告未被注册会计师出具否定意见或者无法表示 意见的审计报告; (2) 激励对象最近3年内未因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚; (3) 本公司2007年、2008年和2009年度的加权平均净资产收益率分别为激励对象第一 次、第二次和第三次申请标的股票解锁的业绩考核条件,该等加权平均净资产收益 率不低于10%(以扣除非经常性损益前和扣除非经常性损益后计算的低值为准). 根据股权激励计划的有关条款,已经授出但未能解锁而作废的标的股票,由公司以相应的 认购价款及该资金根据中国人民银行公布的同期活期存款利率计算的利息予以购回注销. 该等标的股票在授予日的公允价值是基于授予日本公司股票的市场价格根据布莱克 - 舒 尔斯期权定价模型计算所得,计人民币21.28元/股和36.81元/股.股权激励计划的公允价 值共计人民币1,106,794千元,作为费用开支在授予日至满足解除限制性条件,实现可依法 流通日的期间内确认计入损益及资本公积科目.本集团本年已就本股权激励计划确认费用 人民币158,957千元(2009年:人民币299,594千元),截至本年末已累计确认费用共计人民 币1,058,250千元(2009年:人民币899,293千元). 由于本公司于2008年7月10日实施了2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案,每10 股转增4股;2009年6月4日实施2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案,每10股转 增3股,因此第一期股权激励计划标的股票额度相应地调整为8,732.36万股,其中第一次授 予标的股票额度调整为7,859.124万股,第二次授予的标的股票额度调整为873.236万股. 且因部分激励对象离职或放弃参与本股权激励计划, 本公司董事会于2009年7月6日第四届 董事会第二十六次会议确认本股权激励计划4,022名激励对象共获授85,050,238股标的股 票额度,已于2009年7月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成登记,扣 除作废的标的股票额度计43,425股,本公司总股本因此增加85,006,813股. 根据本股权激励计划, 自2007年3月13日即自本公司股东大会批准本股权激励计划之日起2 年为第一次授予标的股票的禁售期.截至2009年3月12日,第一次授予标的股票的禁售期 已满并达到解锁条件.标的股票解锁的详情请参见附注33. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 98 八、 或有事项 1. 2006年8月某客户提出仲裁申请, 要求本公司赔偿合同违约损失巴基斯坦卢比762,982千元 (折合人民币约58,643千元),同时,本公司已经反诉该客户违约并要求对方赔偿违约损 失.仲裁机构于2008年2月做出裁决,裁定本公司赔偿巴基斯坦卢比328,040千元(折合人 民币约25,213千元),根据当地法律,本公司已向当地的法院提出针对仲裁裁决的异议, 并提出客户违约的反诉.截至目前该案件还在等待伊斯兰堡最高法院和民事法院的审理. 截止财务报表批准日,本集团未因此仲裁支付任何赔偿,公司法务部门认为该案现阶段难 以预计最终的结果.董事认为上述案件不会对本集团当期财务状况及经营成果造成重大不 利影响.因此公司没有进行进一步的拨备. 2. 2008年4月起,本公司工程承包人中国建筑第五工程局有限公司以材料价格上涨为由要求 本公司提高工程造价并消极怠工直至停工.本公司于2008年9月向南山区人民法院提起诉 讼, 要求法院判决解除合同, 并判令被告撤出施工现场, 支付工期延误违约金人民币24,912 千元,赔偿本公司损失人民币11,319千元. 法院于2009年7月作出一审判决,判决本公司 与中建五局解除合同,由中建五局支付违约金人民币12,817千元.中建五局针对上述判决 提起上诉,目前二审已庭审完毕,法院对该案下达了中止审理裁定,恢复审理需等待中建 五局中院起诉案终审结果. 2009年10月和11月本公司又向南山区人民法院提起两起诉讼, 要求中建五局承担工程延期 违约金人民币30,615千元和支付超出合同总价的工程款人民币39,537千元,目前上述案件 均处于中止审理程序中. 2009年7月中建五局向深圳中级人民法院针对本事件另行提起了诉讼,诉讼请求为要求本 公司支付材料人工调差等款项合计人民币75,563千元,目前案件正在审理和合议中. 根据本公司聘请的律师所出具的法律意见书和本案件现有的判决和进展情况,董事认为上 述案件不会对本集团当期财务状况及经营成果造成重大不利影响. 3. 截至2010年12月31日,本集团发出的银行保函,尚有人民币7,323,976千元未到期. 4. 于2010年12月31日,本集团向独立客户提供了以最大金额为人民币66,179千元(2009年12 月31日:人民币66,796千元)的财务担保(包括相应利息).担保分别于2013年12月和2018 年9月到期. 九、 承诺事项 2010年2009年 资本承诺 已签约但未拨备 747,546 1,240,388 已被董事会批准但未签约 14,227,386 5,833,950 14,974,932 7,074,338 投资承诺 已签约但尚未完全履行 76,171 18,850 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 99 十、 资产负债表日后事项 根据董事会建议的利润分配预案,本公司将以2010年3月17日总股本减去2010年利润分配 A股股东股权登记日(以下简称"股权登记日")股权激励计划下尚未解锁的限制性股票 以及根据股权激励计划实施情况可能回购并注销的限制性股票为基数,每10股派发现金红 利人民币3元(含税),同时以资本公积金扩充股本增加本公司注册资本,据此于股权登记 日向登记在册股东每10股股份转增2股红股.根据本公司股权激励计划相关规定,授予标 的股票的45%将在2011年申请第三次解锁,而尚未解锁的限制性股票不享有现金分红权, 截止2011年3月17日,尚未解锁的限制性股票为62,407,186股.如第三次解锁于股权登记 日前未完成,可享有2010年利润分配预案现金分红权的股份数为2,804,324,498股;如第 三次解锁于股权登记日前完成,可享有2010年利润分配预案现金分红权的最大股份数为 2,856,004,914股.上述利润分配预案尚待本公司股东大会批准. 十一、 其他重要事项 1. 租赁 作为承租人: 根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 2010年2009年 1年以内(含1年) 449,170 196,676 1年至2年(含2年) 306,334 93,484 2年至3年(含3年) 233,020 61,630 3年以上 848,653 73,864 1,837,177 425,654 2. 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 于2010年12月31日,本公司无发行在外的、可转换为股份的金融工具. 3. 分部报告 经营分部 出于管理目的,本集团根据产品和服务划分成业务单元,本集团有如下3个报告分部: (1) 运营商网络(通讯系统)包括无线通信、有线交换及接入和光通信及数据通信; (2) 终端包括公司生产和销售的手机和数据卡产品; (3) 电信软件系统与服务及其它产品分类负责提供运营支撑系统等电信软件系统及收 费服务. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 100 十一、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 经营分部(续) 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理.分 部业绩,以报告的分部利润为基础进行评价.该指标系对持续经营利润总额进行调整后的 指标,除不包括财务费用、研发费用、资产减值损失、金融工具公允价值变动收益、投资 收益以及总部费用之外,该指标与本集团持续经营利润总额是一致的. 分部资产不包括递延所得税资产、货币资金、长期股权投资、其他应收款和其他未分配的 总部资产,原因在于这些资产均由本集团统一管理. 分部负债不包括衍生工具、借款、其他应付款、应付债券、应交税费、递延所得税负债以 及其他未分配的总部负债,原因在于这些负债均由本集团统一管理. 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 101 十一、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 经营分部(续) 2010年 运营商网络(通 讯系统) 终端产品 电信软件系 统、服务及 其他产品 合计 分部收入 电信系统合同收入 41,990,133 - 6,898,968 48,889,101 销售商品及服务 - 17,927,439 3,447,334 21,374,773 小计 41,990,133 17,927,439 10,346,302 70,263,874 分部业绩 10,218,562 1,105,023 1,701,218 13,024,803 未分摊的收入 2,002,149 未分摊的费用 (9,595,994) 财务费用 (1,198,477) 公允价值变动损益 83,597 联营公司投资收益 44,123 利润总额 4,360,201 所得税 (883,719) 净利润 3,476,482 资产总额 分部资产 36,764,820 7,898,628 9,058,794 53,722,242 未分配资产 30,430,115 小计 84,152,357 负债总额 分部负债 10,274,691 700,294 2,531,665 13,506,650 未分配负债 45,683,709 小计 59,190,359 补充信息 资本性支出 2,277,154 972,217 561,087 3,810,458 折旧和摊销费用 644,563 275,193 158,820 1,078,576 资产减值损失 188,403 80,438 46,422 315,263 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 102 十一、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 经营分部(续) 2009年 运营商网络 (通讯系统) 终端产品 电信软件系 统、服务及 其他产品 合计 分部收入 电信系统合同收入 39,982,316 - 4,314,626 44,296,942 销售商品及服务 - 13,071,519 2,904,102 15,975,621 小计 39,982,316 13,071,519 7,218,728 60,272,563 分部业绩 8,814,294 1,738,784 1,358,831 11,911,909 未分摊的收入 1,391,420 未分摊的费用 (9,232,423) 财务费用 (784,726) 公允价值变动损益 12,560 联营公司投资收益 26,002 利润总额 3,324,742 所得税 (629,081) 净利润 2,695,661 资产总额 分部资产 31,782,376 5,513,601 5,738,245 43,034,222 未分配资产 25,308,100 小计 68,342,322 负债总额 分部负债 8,630,920 506,969 1,558,295 10,696,184 未分配负债 39,697,272 小计 50,393,456 补充信息 资本性支出 1,650,277 539,529 297,954 2,487,760 折旧和摊销费用 675,516 158,021 113,415 946,952 资产减值损失 489,518 160,040 88,382 737,940 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 103 十一、 其他重要事项(续) 3. 分部报告(续) 集团信息 地理信息 对外交易收入 2010年2009年 中国 32,197,530 30,404,275 亚洲(不包括中国) 12,687,912 13,198,605 非洲 10,639,010 6,860,602 欧美及大洋洲 14,739,422 9,809,081 70,263,874 60,272,563 对外交易收入归属于客户所处区域. 非流动资产总额 2010年2009年 中国 7,195,011 5,240,077 亚洲(不包括中国) 939,248 749,818 非洲 1,565,902 1,317,425 欧美及大洋洲 377,909 142,402 10,078,070 7,449,722 非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产. 主要客户信息 营业收入人民币24,609,704千元(2009年:人民币24,145,497千元)来自于对某三家主要客 户的电信系统合同收入. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 104 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、货币资金等.这些金融工具的主 要目的在于为本集团的运营融资.本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负 债,如应收账款和应付账款等. 本集团亦开展远期外汇结汇交易,目的在于管理本集团运营的外汇风险. 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险. 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 2010年 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 贷款和应收 款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 - 15,383,207 - 15,383,207 交易性金融资产 123,365 - - 123,365 可供出售的金融资产 - - 342,706 342,706 应收票据 - 1,289,877 - 1,289,877 应收账款及长期应收款 - 18,131,369 - 18,131,369 应收账款保理及长期应收款 保理 - 7,989,287 - 7,989,287 其他应收款(不含应收股利) - 1,387,908 - 1,387,908 其他非流动资产 - 1,090,086 - 1,090,086 123,365 45,271,734 342,706 45,737,805 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 105 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 金融工具分类(续) 2010年(续) 金融负债 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 其他金融负债 合计 交易性金融负债 40,139 - 40,139 银行借款 - 9,620,540 9,620,540 应付票据 - 10,056,477 10,056,477 应付账款 - 15,441,206 15,441,206 应收账款及长期应收款保理之银行拨款 - 7,989,287 7,989,287 其他应付款(不含预提费用) - 2,421,966 2,421,966 可分离交易的可转换公司债券 - 3,755,790 3,755,790 应付保理费用 - 392,211 392,211 长期财务担保合同 - 3,689 3,689 40,139 49,681,166 49,721,305 2009年 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 贷款和应收 款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 - 14,496,808 - 14,496,808 可供出售的金融资产 - - 253,760 253,760 应收票据 - 779,112 - 779,112 应收账款及长期应收款 - 15,702,964 - 15,702,964 应收账款保理及长期应收款 保理 - 5,838,850 - 5,838,850 其他应收款(不含应收股利) - 1,058,244 - 1,058,244 其他非流动资产 - 608,359 - 608,359 - 38,484,337 253,760 38,738,097 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 106 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 金融工具分类(续) 2009年(续) 金融负债 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融负债 其他金融负债 合计 银行借款 - 9,242,861 9,242,861 应付票据 - 8,484,861 8,484,861 应付账款 - 13,046,804 13,046,804 应收账款及长期应收款保理之银行拨款 - 5,838,850 5,838,850 其他应付款(不含预提费用) - 1,559,887 1,559,887 可分离交易的可转换公司债券 - 3,632,681 3,632,681 应付保理费用 - 255,052 255,052 长期财务担保合同 - 3,689 3,689 - 42,064,685 42,064,685 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险. 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易.按照本集团的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核.另外,本集团对应收账款余额进行持续监控, 以确保本集团不致面临重大坏账风险. 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具, 这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额. 虽然本集团应收账款前五名欠款金额占应收账款总额的38.21%,但是由于其风险不高,因 此本集团并无重大的集中信用风险. 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物. 本集团因应收账款、其他应收款和长期应收账款的信用风险的进一步量化数据,参见附 注五、4,5和10中. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 107 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 信用风险(续) 于12月31日,认为没有发生减值的应收账款、其他应收款和长期应收款的期限分析如下: 2010年 逾期 合计 未逾期未 减值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 应收账款 17,563,925 3,839,776 12,799,479 877,934 46,736 - 长期应收款 567,444 567,444 - - - - 其他应收款 1,389,783 - 1,195,542 172,501 13,522 8,218 2009年 逾期 合计 未逾期未 减值 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 应收账款 15,319,215 4,583,346 10,307,625 413,242 15,002 - 长期应收款 383,749 383,749 - - - - 其他应收款 1,059,829 - 793,213 200,422 61,830 4,364 流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险. 本集团运用持续的流动性规划工具来监控资金短缺的风险.这项工具考虑了金融工具和金 融资产(如:应收账款和银行借款)的期限分布以及预测经营活动的现金流情况. 本集团的目标是运用银行借款、可转换债券及其他计息借款以保持融资的持续性与灵活性 之间的平衡.除银行借款的非流动部分外,所有借款均于一年内到期. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 108 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 流动风险(续) 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 2010年 金融资产 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 合计 交易性金融资产 - 123,365 - - - 123,365 货币资金 14,905,099 478,108 - - - 15,383,207 可供出售金融资产 342,706 - - - - 342,706 应收票据 - 1,289,877 - - - 1,289,877 应收账款及长期应收账款 13,724,149 3,839,776 391,292 124,648 97,133 18,176,998 应收账款保理及长期应收账款 保理 - 3,016,569 1,868,598 1,228,695 1,875,425 7,989,287 其他应收款(不含应收股利) 1,387,908 - - - - 1,387,908 其他非流动资产 - - 183,694 159,561 746,831 1,090,086 30,359,862 8,747,695 2,443,584 1,512,904 2,719,389 45,783,434 金融负债 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 合计 银行借款 - 8,076,234 1,154,451 176,695 466,878 9,874,258 交易性金融负债 - 40,139 - - - 40,139 应付票据 - 10,056,477 - - - 10,056,477 应付账款 15,441,206 - - - - 15,441,206 应收账款及长期应收款保理之 银行拨款 - 3,048,068 1,921,016 1,285,960 2,079,086 8,334,130 其他应付款(不含预提费用) 2,309,797 112,169 - - - 2,421,966 可分离交易的可转换公司债券 - 32,000 32,000 4,032,000 - 4,096,000 应付保理费用 - - 88,947 75,604 334,944 499,495 长期财务担保合同 69,868 - - - - 69,868 17,820,871 21,365,087 3,196,414 5,570,259 2,880,908 50,833,539 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 109 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 流动风险(续) 2009年 金融资产 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 合计 货币资金 14,075,822 420,986 - - - 14,496,808 可供出售金融资产 253,760 - - - - 253,760 应收票据 - 779,112 - - - 779,112 应收账款及长期应收账款 10,735,869 4,583,346 127,464 149,289 144,661 15,740,629 应收账款保理及长期应收账款 保理 - 2,870,221 1,376,961 420,902 1,457,781 6,125,865 其他应收款(不含应收股利) 1,058,244 - - - - 1,058,244 其他非流动资产 - - 36,008 71,973 500,378 608,359 26,123,695 8,653,665 1,540,433 642,164 2,102,820 39,062,777 金融负债 即期 1年以内 1-2年2-3年 3年以上 合计 银行借款 - 7,142,977 1,250,739 875,666 366,967 9,636,349 应付票据 - 8,484,861 - - - 8,484,861 应付账款 13,046,804 - - - - 13,046,804 应收账款及长期应收款保理之 银行拨款 - 3,070,494 1,412,716 440,090 1,704,547 6,627,847 其他应付款(不含预提费用) 1,486,019 73,868 - - - 1,559,887 可分离交易的可转换公司债券 - 32,000 32,000 32,000 4,032,000 4,128,000 应付保理费用 - - 69,981 48,127 228,532 346,640 长期财务担保合同 70,485 - - - - 70,485 14,603,308 18,804,200 2,765,436 1,395,883 6,332,046 43,900,873 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 110 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 资本管理 本集团资本管理的首要目标,是支持业务和为股东争取最大的价值,保护本集团持续经营 的能力,以及维持健康的资本比率. 本集团根据经济条件的变化,管理并调整本身的资本结构.为维持或调整资本结构,本集 团会调节对股东支付的红利、向股东发放资金或发行新股.本集团并不受制于任何外部强 加的资本要求.在截至2010年12月31日止年度内,本集团没有对资本管理的目标、政策和 程序做出改变. 本集团运用财务杠杆比率监控资本运用,即计息银行借款除以所有者权益及计息银行借款 合计的总和.资产负债表日财务杠杆比率列示如下: 2010年2009年 人民币千元 人民币千元 计息银行借款 9,620,540 9,242,861 所有者权益 24,961,998 17,948,866 所有者权益与计息银行借款合计 34,582,538 27,191,727 财务杠杆比率 28% 34% 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险. 本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关. 于2010年12月31日,本集团及本公司的银行借款包括了固定利率及按LIBOR("伦敦同业拆 放利率")浮动利率的借款.本集团及本公司并没有重大的利率风险. 本集团的利率风险政策是采取固定和浮动利率工具组合来管理利率风险.集团政策是将其 计息银行借款的固定利率维持在2%至11.50%之间.于2010年12月31日大约39% (2009 年:55%)的银行借款利息为固定利率借款. 所有以浮动利率计息的银行借款的币种为美元.如果银行利率和其他借款的浮动计息利率 发生普遍上升或下降0.25个百分点,其他条件不变的情况下,本集团2010年和2009年的净 利润和所有者权益将会分别下降或上升人民币14,668千元和人民币9,895千元. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 111 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险. 本集团面临交易性的货币风险.此类风险由经营单位进行以其功能货币以外的货币记账的 销售或购买活动所致,收入是以美元及人民币计值而若干银行贷款以美元计值,即会产生 此等风险.本集团在定立采购或销售合同时倾向于通过回避外币汇率风险或定立收入分配 条款.本集团对其外币收入及支出进行周而复始之预测,使汇率及所产生的金额配比,从 而减低外币汇率浮动对商业交易之影响. 以下表格显示在资产负债表日其他变量保持固定的情况下,汇率的合理可能变化导致本集 团净利润变化的敏感性. 美元汇率增加/减少 对净利润影响 2010年 人民币对美元贬值 +3% 199,750 人民币对美元升值 -3% (199,750) 2009年 人民币对美元贬值 +3% (60,243) 人民币对美元升值 -3% 60,243 欧元汇率增加/减少 对利润总额影响 2010年 人民币对欧元贬值 5% 123,964 人民币对欧元升值 -5% (123,964) 2009年 人民币对欧元贬值 +5% 106,988 人民币对欧元升值 -5% (106,988) 公允价值 本集团各种金融工具公允价值与相应的账面价值并无重大差异. 公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额.以下方法和假设用于估计公允价值. 货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等,因剩余期限不长,公允价值与 账面价值相若. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 112 十一、 其他重要事项(续) 4. 金融工具及其风险(续) 公允价值(续) 长期应收款、长短期借款、应付债券等,采用未来现金流量折现法确定公允价值,以合同 条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率. 上市的金融工具,以市场报价确定公允价值. 本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合约. 衍生金融工具,主要是远期外汇合同,采用类似于远期定价的估值技术进行计量.模型涵 盖了多个市场可观察到的输入值, 包括交易对手的信用质量、 即期和远期汇率和利率曲线. 远期外汇合同的账面价值,与公允价值相同.于2010年12月31日,衍生金融资产的盯市价 值,是抵销了归属于衍生交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值. 本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次: 第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确 定公允价值;第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相 同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的, 以该报价为依据做必要调整确定公允价值; 第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对 资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值. 以公允价值计量的金融工具: 2010年 第一层次 第二层次 第三层次 合计 . 交易性金融资产 123,365 - - 123,365 交易性金融负债 (40,139) - - (40,139) 十二、 比较数据 若干比较数据已经过重述,以符合本年度之列报要求. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 113 十三、 公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 2010年2009年 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 6,751,582 1.0000 6,751,582 6,301,758 1.0000 6,301,758 美元 1,993,012 6.6227 13,199,121 1,590,189 6.8282 10,858,129 欧元 375,275 8.8065 3,304,859 222,036 9.7971 2,175,309 其他 1,028,025 221,935 24,283,587 19,557,131 应收账款的账龄分析如下: 2010年2009年 1年以内 18,947,934 15,008,812 1年至2年2,762,847 3,567,732 2年至3年2,363,208 1,350,116 3年以上 1,862,034 1,015,890 25,936,023 20,942,550 减:应收账款坏账准备 1,652,436 1,385,419 24,283,587 19,557,131 2010年2009年 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大并且单项 计提坏账准备 482,379 2 482,379 100 485,337 2 485,337 100 按组合计提坏账准备 0-6月15,083,368 58 - - 11,763,089 56 - - 7-12月3,864,566 15 132,274 3 3,245,723 16 109,109 3 13-18月1,802,688 7 277,533 15 2,102,959 10 326,631 16 19-24月960,159 4 156,436 16 1,464,773 7 245,389 17 2-3年2,363,208 9 553,963 23 1,129,364 5 160,654 14 3年以上 1,379,655 5 49,851 4 751,305 4 57,529 8 25,453,644 98 1,170,057 5 20,457,213 98 899,312 4 25,936,023 100 1,652,436 6 20,942,550 100 1,385,419 7 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 114 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 1. 应收账款(续) 应收账款坏账准备的变动如下: 年初数 本年 本年减少 年末数 计提 转回 转销 2010年1,385,419 267,507 - (490) 1,652,436 2009年1,233,215 395,054 - (242,850) 1,385,419 于2010 年度,无重大应收账款转回或收回情况(2009 年:无). 2010年2009年 前五名欠款金额合计 11,738,548 7,606,385 占应收账款总额比例 45.26% 36.32% 于2010年12月31日,本账户余额中持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款人 民币3,579千元(2009年12月31日:无). 不符合终止确认条件的应收账款的转移,本公司在"应收账款保理"科目和"应收账款保理之 银行拨款"科目单独反映, 金额为人民币2,864,307千元(2009年12月31日: 人民币2,727,445 千元). 2. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2010年2009年 1年以内 5,152,767 2,448,301 1年至2年166,324 671,281 2年至3年264,816 111,623 3年以上 94,343 9,162 5,678,250 3,240,367 减:其他应收款坏账准备 - - 5,678,250 3,240,367 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 115 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 2. 其他应收款(续) 2010年2009年 前五名欠款金额合计 4,124,601 2,402,956 占其他应收款总额比例 72.64% 74.16% 于2010年12月31日, 本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款. (2009年12月31日:无). 3. 可供出售金融资产 2010年2009年 可供出售权益工具 244,448 244,448 4. 长期应收款 2010年2009年 向子公司授出贷款(注1) 764,790 1,011,281 分期收款提供通信系统建设工程 555,050 410,422 减:长期应收款坏账准备 57,529 73,771 1,262,311 1,347,932 注1 上述向子公司授出的贷款均为无抵押、免息且无指定还款期的垫款.董事认为,该 等垫款被视为向子公司授出类似权益贷款. 本年度长期应收款坏账准备增减变动情况如下: 年初数 本年 本年减少 年末数 计提 转回 转销 2010年73,771 - (16,242) - 57,529 2009年136,888 - (63,117) - 73,771 不符合终止确认条件的应收账款的转移,本公司在"长期应收款保理"科目和"长期应收款保 理之银行拨款"科目单独反映,金额为人民币 5,097,718 千元(2009年12月31日:人民币 3,093,629千元). 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 116 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资 2010年2009年 权益法 联营企业 (1) 809,174 348,665 成本法 子公司 (2) 2,807,398 1,948,720 减:长期股权投资减值准备 (3) 100,748 100,748 3,515,824 2,196,637 2010年(1) 联营企业 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权 本年现金 成本 (%) 比例(%) 红利 国民技术股份有限公司 31,559 61,128 479,367 540,495 20% 20% - KAZNURTEL Limited Liability Company 3,998 2,477 2,477 49% 49% - 中兴软件技术(南昌)有限 公司 4,500 - - - 30% 30% - 中兴能源有限责任公司 300,000 280,258 (18,337) 261,921 23.26% 23.26% - 思卓中兴(杭州)科技有限 公司 3,345 2,804 (490) 2,314 49% 49% - 上海中兴群力信息科技有 限公司 2,000 1,998 (31) 1,967 40% 40% - 348,665 460,509 809,174 - 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 117 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) (2) 子公司 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权 本年现金 成本 (%) 比例(%) 红利 深圳市中兴康讯电 子有限公司 45,000 45,000 - 45,000 90% 90% 540,000 ZTE (USA) Inc. 5,395 5,395 - 5,395 100% 100% - 无锡市中兴光电子技 术有限公司 6,500 6,500 - 6,500 65% 65% 2,600 中兴通讯(香港) 有 限公司 449,364 449,364 - 449,364 100% 100% - 安徽皖通邮电股份 有限公司 11,329 11,329 - 11,329 51% 51% - Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 21,165 21,165 - 21,165 100% 100% - 深圳市国鑫电子发 展有限公司 29,700 9,700 20,000 29,700 99% 99% - Congo-Chine Telecom S.A.R.L 72,835 72,835 - 72,835 51% 51% - 扬州中兴移动通讯设 备有限公司 3,900 3,900 - 3,900 65% 65% - 深圳市中兴移动通信 有限公司 31,666 31,666 - 31,666 80% 80% 23,750 南京中兴软创科技有 限责任公司 45,489 45,489 - 45,489 76% 76% - ZTE (UK) Ltd. 5,285 4,531 754 5,285 100% 100% - ZTE Do Brasil LTDA 18,573 18,573 18,573 100% 100% - 深圳市中兴软件有限 责任公司 36,500 36,500 - 36,500 73% 73% 730,000 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 118 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) 2010年(2) 子公司(续) 投资 年初数 本年增减 年末数 持股 表决权 本年现金 成本 比例 (%) 比例 (%) 红利 深圳中兴集讯通信有限公司 41,250 41,250 - 41,250 80% 80% - ZTE Wistron Telecom AB 2,137 114 2,023 2,137 100% 100% - ZTE-Communication Technologies, Ltd. 6,582 6,582 - 6,582 100% 100% - ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 41 41 - 41 100% 100% - 深圳市长飞投资有限公司 15,300 15,300 - 15,300 51% 51% - Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 5,279 5,279 5,279 0% 广东新支点技术服务有限公 司4,500 4,500 - 4,500 90% 90% - 深圳市中兴通讯技术服务有 限责任公司 45,000 45,000 - 45,000 99% 99% - 上海中兴通讯技术有限责任 公司 5,100 5,100 - 5,100 51% 51% 3,570 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 10 5 5 10 100% 100% - ZTE (Thailand) Co., Ltd. 5,253 5,253 - 5,253 100% 100% - 深圳市中兴特种设备有限责 任公司 540 540 - 540 54% 54% 3,564 ZTE Telecom India Private Ltd. 258,361 258,361 - 258,361 100% 100% - ZTE Romania S.R.L. 827 827 - 827 100% 100% - ZTE (Malaysia) Corporation SDN.BHD. 496 496 - 496 100% 100% - 西安中兴精诚通讯有限公司 10,500 10,500 - 10,500 70% 70% 2730 Closed Joint Stock Company TK Mobile 16,871 16,871 - 16,871 51% 51% - PT. ZTE Indonesia 15,276 1,654 13,622 15,276 100% 100% 深圳中兴力维技术有限公司 6000 6000 - 6000 80% 80% 9000 深圳市中联成电子发展有限 公司 2,100 2,100 - 2,100 100% 100% - 深圳市兴意达通讯技术有限 公司 5,000 5,000 - 5,000 100% 100% - 西安中兴新软件有限责任公 司600,000 600,000 - 600,000 100% 100% 400,000 中兴国通通讯装备技术(北京)有限公司 2,000 2,000 - 2,000 51% 51% - 深圳中兴网信科技有限公司 24,000 24,000 - 24,000 80% 80% - 中兴通讯(杭州)有限责任公 司100,000 100,000 - 100,000 100% 100% - 深圳市中兴和泰酒店投资管 理有限公司 30,000 30,000 - 30,000 100% 100% - 深圳中兴创业投资基金管 理有限公司 6,600 - 6,600 6,600 55% 55% - 中兴通讯(河源)有限公司 500,000 - 500,000 500,000 100% 100% - 深圳市中兴微电子技术有限 公司 15,674 - 15,674 15,674 90% 90% - 深圳市中和春生壹号股权投 资基金合伙企业 300,000 - 300,000 300,000 30% 不适用 - 1,948,720 858,678 2,807,398 1,715,214 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 119 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) 2010年(3) 长期股权投资准备 年初及年末数 ZTE (USA) Inc. 5,381 Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 12,970 深圳市国鑫电子发展有限公司 23,767 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 深圳市中兴移动通信有限公司 17,657 ZTE(UK) Ltd. 4,533 ZTE Do Brasil LTDA 10,059 深圳中兴集讯通信有限公司 4,591 ZTE Wistron Telecom AB 2,030 ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 41 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 2,971 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 9,656 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 10 ZTE (Thailand) Co., Ltd. 205 ZTE Telecom India Private Ltd. 1,654 ZTE Romania S.R.L. 827 ZTE (Malaysia) Corporation SDN.BHD. 496 100,748 2009年(1) 联营企业 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权 本年现金 成本 (%) 比例(%) 红利 国民技术股份有限公司 31,559 27,457 33,671 61,128 26.67% 26.67% - KAZNURTEL Limited Liability Company 3,988 2,477 - 2,477 49% 49% - 中兴软件技术(南昌)有限 公司 4,500 3,398 (3,398) - 30% 30% - 中兴能源有限责任公司 300,000 55,503 224,755 280,258 23.26% 23.26% - 思卓中兴(杭州)科技有限 公司 3,345 3,292 (488) 2,804 49% 49% - 上海中兴群力信息科技有 限公司 2,000 - 1,998 1,998 40% 40% - 92,127 256,538 348,665 - 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 120 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) 2009年(2) 子公司 投资 年初数 本年增减 年末数 持股比例 表决权 本年现金 成本 (%) 比例(%) 红利 深圳市中兴康讯电子有限公司 45,000 45,000 - 45,000 90% 90% - ZTE (USA) Inc. 5,395 5,381 14 5,395 100% 100% - 无锡市中兴光电子技术有限公司 6,500 3,920 2,580 6,500 65% 65% 2,600 中兴通讯(香港) 有限公司 449,364 449,364 - 449,364 100% 100% - 安徽皖通邮电股份有限公司 11,329 15,698 (4,369) 11,329 51% 51% 3,172 Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 21,165 21,165 - 21,165 100% 100% - 深圳市国鑫电子发展有限公司 9,700 29,700 (20,000) 9,700 99% 99% - Congo-Chine Telecom S.A.R.L 72,836 55,800 17,036 72,836 51% 51% 1,081 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 3,900 - 3,900 65% 65% - 深圳市中兴移动通信有限公司 31,666 45,799 (14,133) 31,666 80% 80% 15,833 南京中兴软创科技有限责任公司 45,489 23,982 21,507 45,489 76% 76% 22,800 ZTE (UK) Ltd. 4,531 5,286 (755) 4,531 100% 100% - ZTE Do Brasil LTDA 18,573 18,573 - 18,573 100% 100% - 深圳市中兴软件有限责任公司 36,500 36,500 - 36,500 73% 73% - 深圳中兴集讯通信有限公司 41,250 41,261 (11) 41,250 80% 80% - ZTE Wistron Telecom AB 114 3,137 (3,023) 114 100% 100% - ZTE-Communication Technologies, Ltd. 6,582 4,188 2,394 6,582 100% 100% - ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 41 41 - 41 100% 100% - 深圳市长飞投资有限公司 15,300 15,300 - 15,300 51% 51% 3,825 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 5,279 2,971 2,308 5,279 93% 93% - 广东新支点技术服务有限公司 4,500 13,500 (9,000) 4,500 90% 90% - 深圳市中兴通讯技术服务有限 责任公司 45,000 45,000 - 45,000 99% 99% 990,000 上海中兴通讯技术有限责任公司 5,100 5,100 - 5,100 51% 51% 2,550 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 5 10 (5) 5 100% 100% - ZTE (Thailand) Co., Ltd. 5,253 5,040 213 5,253 100% 100% - 深圳市中兴特种设备有限责任 公司 540 540 - 540 54% 54% 2,430 ZTE Telecom India Private Ltd. 258,361 196,826 61,535 258,361 100% 100% - ZTE Romania S.R.L. 827 827 - 827 100% 100% - ZTE (Malaysia) Corporation SDN.BHD. 496 496 - 496 100% 100% - ZiMax (Cayman) Holding Ltd. - 45,485 (45,485) 西安中兴精诚通讯有限公司 10,500 11,396 (896) 10,500 70% 70% - Closed Joint Stock Company TK Mobile 16,870 4,258 12,612 16,870 51% 51% - PT. ZTE Indonesia 1,654 1,654 - 1,654 100% 100% - 深圳中兴力维技术有限公司 6,000 6,000 - 6,000 80% 80% - 深圳市中联成电子发展有限公司 2,100 600 1,500 2,100 100% 100% - 深圳市兴意达通讯技术有限公司 5,000 5,000 - 5,000 100% 100% - 西安中兴新软件有限责任公司 600,000 600,000 - 600,000 100% 100% - 中兴国通通讯装备技术(北京) 有限公司 2,000 - 2,000 2,000 51% 51% - 深圳中兴网信科技有限公司 24,000 - 24,000 24,000 80% 80% - 中兴通讯(杭州)有限责任公司 100,000 - 100,000 100,000 100% 100% - 深圳市中兴和泰酒店投资管理 有限公司 30,000 - 30,000 30,000 100% 100% - 1,768,698 180,022 1,948,720 1,044,291 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 121 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 5. 长期股权投资(续) 2009年(3) 长期股权投资准备 年初数 本年增减 年末数 ZTE (USA) Inc. 5,381 - 5,381 Telrise (Cayman) Telecom Ltd. 12,970 - 12,970 深圳市国鑫电子发展有限公司 23,767 - 23,767 扬州中兴移动通讯设备有限公司 3,900 - 3,900 深圳市中兴移动通信有限公司 17,657 - 17,657 ZTE(UK) Ltd. 4,533 - 4,533 ZTE Do Brasil LTDA 10,059 - 10,059 深圳中兴集讯通信有限公司 4,591 - 4,591 ZTE Wistron Telecom AB 2,030 - 2,030 ZTE Corporation Mexico S. DE R. L DE C.V. 41 - 41 Zhongxing Telecom Pakistan (Private) Ltd. 2,971 - 2,971 深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司 9,656 - 9,656 ZTE Holdings (Thailand) Co., Ltd. 10 - 10 ZTE (Thailand) Co., Ltd. 205 - 205 ZTE Telecom India Private Ltd. 1,654 - 1,654 ZTE Romania S.R.L. 827 - 827 ZTE (Malaysia) Corporation SDN.BHD. 496 - 496 ZiMax (Cayman) Holding Ltd. 12,317 (12,317) - 113,065 (12,317) 100,748 6. 营业收入及成本 营业收入列示如下: 2010年2009年 主营业务收入 62,316,651 55,008,957 其他业务收入 34,711 48,731 62,351,362 55,057,688 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 122 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 6. 营业收入及成本(续) 营业成本列示如下: 2010年2009年 主营业务成本 53,554,393 45,618,206 其他业务成本 10,095 15,923 53,564,488 45,634,129 本公司于2010年度向前五大客户销售的收入总额为人民币27,897,433千元(2009年度:人 民币27,747,254千元),占主营业务收入的44.77% (2009年度:50.44%). 7. 投资收益 2010年2009年 权益法核算的长期股权投资收益 20,192 12,089 成本法核算的长期股权投资收益 1,721,237 1,046,391 处置交易性金融资产产生的投资收益 6,699 (10,210) 处置长期股权投资产生的投资收益 440,318 3,101 2,188,446 1,051,371 于2010年度,成本法核算的长期股权投资收益主要深圳市中兴软件有限责任公司分红人民 币730,000千元,深圳市中兴康讯电子有限公司分红人民币540,000千元,西安中兴新软件 有限责任公司新分红人民币400,000千元;于2009年度,成本法核算的长期股权投资收益 主要为深圳市中兴通讯技术服务有限责任公司2009年分红为人民币990,000千元. 于2010年12月31日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制. 中兴通讯股份有限公司 财务报表附注(续) 2010年12月31日 人民币千元 123 十三、 公司财务报表主要项目注释(续) 8. 现金流量表补充资料 将净利润调节为经营活动的现金流量: 2010年2009年 净利润 323,088 733,826 加: 资产减值损失 304,305 492,847 固定资产折旧 439,093 390,489 无形资产及开发支出摊销 98,402 107,273 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,927 10,455 公允价值变动收益 (23,984) (12,560) 财务费用 659,500 634,029 投资收益 (2,188,446) (1,051,371) 递延所得税资产的增加 (64,879) (151,355) 递延所得税负债的增加/(减少) 64,905 (6,099) 存货的增加 (1,175,676) (726,008) 经营性应收项目的增加 (9,782,504) (9,684,017) 经营性应付项目的增加 12,297,690 10,843,454 股份支付成本 158,957 299,594 所有权受到限制的货币资金的增加 (378,790) (889,484) 经营活动产生的现金流量净额 742,588 991,073 中兴通讯股份有限公司 财务报表补充资料 2010年12月31日 人民币千元 124 1、 非经常性损益明细表 2010年金额 非流动资产处置损益 (24,094) 处置长期股权投资产生的投资收益 440,318 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 90,295 除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额 51,878 其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,269 所得税影响数 91,300 517,366 注1 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行.对于根据非经常性 损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目如下: 2010年金额 原因 软件产品增值税退税收入 1,341,613 符合国家政策规定、持续发生 个税手续费返还 5,437 符合国家政策规定、持续发生 2、 中国与香港财务报告准则编报差异调节表 本年度按中国企业会计准则编制的财务报表与按香港财务报告准则编制的合并财务报表没 有重大差异,本公司境外审计师为安永会计师事务所. 3、 净资产收益率和每股收益 2010年 加权平均净 资产收益率 (%) 每股收益 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 15.32% 1.17 1.15 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.88% 0.99 0.97 3、 净资产收益率和每股收益(续) 2009年 加权平均净 资产收益率 (%) 每股收益 (已重述) 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 15.83% 0.93 0.90 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.06% 0.89 0.86 4、 财务报表项目数据的变动分析 资产负债表项目 原因分析 应收票据 主要因采用较多承兑汇票方式收款所致 其他应收款 主要因应收退税增加所致 可供出售金融资产 主要因公司增加对可供出售金融资产的投资所致 长期应收账款 主要因对客户提供较优惠的收款方式所致 长期应收账款保理 主要因公司销售规模增长,应收账款保理业务增加所致 长期股权投资 主要因联营公司发行新股上市募集资金, 归属于本公司享有的 股东权益增加所致 固定资产 主要因公司的各地的研发基地投入使用所致 无形资产 主要因公司土地使用权增加所致 开发支出 主要由于本期对部分通讯系统和终端产品的研发投入进行了 资本化所致 长期递延资产 主要因与运营商达成分成协议的电信设备本期增加所致 其他非流动资产 主要因应收账款保理安排产生的非流动性资金增加所致 短期借款 主要因满足公司短期资金需要,增加借款所致 应付职工薪酬 主要因应付的工资奖金及相关工会经费、 职工教育经费增加所 致 应交税费 主要因实际缴纳企业所得税及待抵扣的增值税进项税额增加 所致 应付股利 主要因集团内附属公司分红、 应付给少数股东的股利增加所致 其他应付款 主要因员工安居房缴款增加所致 预计负债 主要因产品保养准备增加所致 中兴通讯股份有限公司 财务报表补充资料 2009年12月31日 人民币千元 126 4、 财务报表项目数据的变动分析(续) 资产负债表项目(续) 原因分析 一年内到期的非流动负债 主要因部分一年内到期的非流动负债在本年内到期所致 长期应收账款保理之银行 拨款 主要因公司销售规模增长,应收账款保理业务增加所致 其他非流动负债 主要因应付的保理融资费用增加所致 递延所得税负债 主要因联营公司发行新股上市募集资金产生的投资收益计提 递延所得税负债所致 股本 主要因公司实施2009年度利润分配方案及H股新股配售和A 股认股权证行权增加股本所致 资本公积 主要因H股新股配售和A股认股权证行权产生股本溢价所致 尚未解锁的限制性股票 主要因公司第一期股权激励计划下的部分标的股票解锁所致 少数股东权益 主要因公司下属子公司的少数股东权益增加所致 利润表项目 原因分析 营业税金及附加 主要因营业税应税收入增加所致 财务费用 主要因本年汇率波动产生汇兑损失而上年汇率变动产生汇兑 收益所致 资产减值损失 主要因应收账款坏账准备金减少及部分存货跌价损失转回所 致 公允价值变动损益 主要因固定收益型衍生品投资产生公允价值变动收益所致 投资收益 主要因本公司的一家联营公司国民技术股份有限公司上市导 致本公司确认投资收益所致 营业外收入 主要因软件产品增值税退税收入增加所致 营业外支出 主要因赔款支出增加所致 所得税费用 主要因税前利润增长及部分子公司盈利增加所致 其他综合收益 主要是由于外币报表折算形成损失所致 现金流量表项目 原因分析 经营活动产生的现金流量 净额 主要因购买商品、 接受劳务支付的现金及支付的其他与经营活 动有关的现金增加所致 投资活动产生的现金流量 净额 主要因购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支付的现金 增加所致 筹资活动产生的现金流量 净额 主要因H股新股配售和A股认股权证行权所募集的资金增加所 致 汇率变动对现金的影响额 主要因汇率波动产生的汇兑损失增加所致