2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 1 福建七匹狼实业股份有限公司 FUJIAN SEPTWOLVES INDUSTRY CO.,LTD. 2014 年半年度财务报告 二零一四年八月 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 2 目录 一、审计报告 3 二、财务报表 3 三、财务报表附注 20 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 3 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 是√否公司半年度财务报告未经审计. 二、财务报表 合并资产负债表 2014 年06 月30 日 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 2,260,758,437.16 2,514,560,109.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 136,180,000.00 279,400,000.00 应收账款 326,370,067.91 440,732,085.42 预付款项 116,077,379.99 49,417,411.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 80,622,852.55 57,466,280.20 买入返售金融资产 存货 502,848,867.37 657,315,655.55 一年内到期的非流动资产 1,035,475,056.62 1,187,736,973.43 其他流动资产 61,323,147.22 93,880,212.66 流动资产合计 4,519,655,808.82 5,280,508,728.28 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 4 可供出售金融资产 50,362,185.78 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,888,601.53 1,691,329.88 投资性房地产 821,948,693.92 843,603,922.14 固定资产 310,328,267.54 324,565,667.43 在建工程 47,967,978.40 34,127,138.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 53,284,759.95 58,072,439.73 开发支出 8,197,494.52 4,139,739.50 商誉 长期待摊费用 138,073,031.32 177,325,406.58 递延所得税资产 126,413,362.96 123,697,044.17 其他非流动资产 非流动资产合计 1,559,464,375.92 1,567,222,688.15 资产总计 6,079,120,184.74 6,847,731,416.43 流动负债: 短期借款 505,240,000.00 578,650,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 206,820,250.00 357,137,300.62 应付账款 189,773,696.14 294,569,012.74 预收款项 227,740,555.89 241,185,351.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,849,002.90 44,686,659.94 应交税费 40,350,333.62 29,303,510.74 应付利息 14,066,666.66 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 5 应付股利 13,619,229.79 其他应付款 71,230,872.35 44,395,023.07 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 1,281,004,710.90 2,117,612,755.33 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 54,327.87 其他非流动负债 78,992,198.03 90,573,329.36 非流动负债合计 79,046,525.90 90,573,329.36 负债合计 1,360,051,236.80 2,208,186,084.69 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 755,670,000.00 755,670,000.00 资本公积 1,880,110,402.14 1,879,802,544.23 减:库存股 专项储备 盈余公积 321,207,877.66 321,207,877.66 一般风险准备 未分配利润 1,700,747,569.53 1,625,067,185.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,657,735,849.33 4,581,747,607.04 少数股东权益 61,333,098.61 57,797,724.70 所有者权益(或股东权益)合计 4,719,068,947.94 4,639,545,331.74 负债和所有者权益(或股东权益)总计 6,079,120,184.74 6,847,731,416.43 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 6 母公司资产负债表 2014 年06 月30 日 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,504,470,991.38 1,618,342,470.26 交易性金融资产 应收票据 5,650,000.00 4,650,000.00 应收账款 141,282,593.55 156,670,746.41 预付款项 416,403,334.53 40,541,401.79 应收利息 应收股利 40,857,689.38 其他应收款 98,918,301.04 137,292,315.21 存货 520,443,512.66 611,234,474.58 一年内到期的非流动资产 1,006,400,053.56 1,183,139,082.17 其他流动资产 54,314,543.95 51,992,616.84 流动资产合计 3,747,883,330.67 3,844,720,796.64 非流动资产: 可供出售金融资产 50,362,185.78 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 480,887,482.65 463,690,211.00 投资性房地产 992,157,233.80 1,018,716,835.15 固定资产 62,508,951.74 66,462,608.80 在建工程 44,297,978.40 31,557,138.72 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,278,178.49 13,983,397.03 开发支出 商誉 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 7 长期待摊费用 130,857,640.87 154,180,489.98 递延所得税资产 66,049,422.28 48,865,254.20 其他非流动资产 非流动资产合计 1,839,399,074.01 1,797,455,934.88 资产总计 5,587,282,404.68 5,642,176,731.52 流动负债: 短期借款 5,240,000.00 39,150,000.00 交易性金融负债 应付票据 175,970,250.00 305,687,300.62 应付账款 372,819,821.79 518,250,305.34 预收款项 1,044,509,203.93 259,718,891.58 应付职工薪酬 11,805,423.07 12,273,750.25 应交税费 22,418,471.18 5,654,155.71 应付利息 14,066,666.66 应付股利 其他应付款 11,055,304.08 7,468,143.21 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 500,000,000.00 流动负债合计 1,643,818,474.05 1,662,269,213.37 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 54,327.87 其他非流动负债 65,084,166.67 72,910,000.00 非流动负债合计 65,138,494.54 72,910,000.00 负债合计 1,708,956,968.59 1,735,179,213.37 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 755,670,000.00 755,670,000.00 资本公积 1,880,057,084.91 1,879,749,227.00 减:库存股 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 8 专项储备 盈余公积 321,207,877.66 321,207,877.66 一般风险准备 未分配利润 921,390,473.52 950,370,413.49 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 3,878,325,436.09 3,906,997,518.15 负债和所有者权益(或股东权益)总计 5,587,282,404.68 5,642,176,731.52 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 合并利润表 2014 年1-6 月 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,023,407,000.09 1,422,695,954.39 其中:营业收入 1,023,407,000.09 1,422,695,954.39 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 891,762,992.66 1,107,760,648.39 其中:营业成本 562,557,322.33 755,068,605.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 10,187,317.80 13,682,034.16 销售费用 194,859,095.22 201,777,269.95 管理费用 108,065,433.19 112,792,776.45 财务费用 -41,523,608.57 -9,505,207.07 资产减值损失 57,617,432.69 33,945,169.38 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 9 投资收益(损失以"-"号填列) 35,333,044.92 7,082,396.30 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -432,728.35 -122,950.93 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 166,977,052.35 322,017,702.30 加:营业外收入 28,429,428.61 4,237,790.38 减:营业外支出 4,023,316.78 779,422.21 其中:非流动资产处置损失 63,385.61 15,184.84 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 191,383,164.18 325,476,070.47 减:所得税费用 40,600,405.89 71,192,182.90 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 150,782,758.29 254,283,887.57 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 151,247,384.38 256,444,400.70 少数股东损益 -464,626.09 -2,160,513.13 六、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.20 0.34 (二)稀释每股收益 0.20 0.34 七、其他综合收益 307,857.91 八、综合收益总额 151,090,616.20 254,283,887.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 151,555,242.29 256,444,400.70 归属于少数股东的综合收益总额 -464,626.09 -2,160,513.13 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 10 母公司利润表 2014 年1-6 月 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 703,159,729.48 1,076,943,052.02 减:营业成本 452,094,731.73 636,647,143.29 营业税金及附加 5,766,534.07 7,832,816.62 销售费用 92,729,351.01 64,109,034.49 管理费用 58,739,825.51 62,624,303.92 财务费用 -21,463,752.55 -6,013,130.29 资产减值损失 114,962,701.90 81,844,010.99 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 35,263,866.84 6,855,729.63 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -432,728.35 -122,950.93 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 35,594,204.65 236,754,602.63 加:营业外收入 23,017,714.70 2,956,376.89 减:营业外支出 3,612,492.33 444,192.75 其中:非流动资产处置损失 0.01 4,209.25 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 54,999,427.02 239,266,786.77 减:所得税费用 8,412,366.99 51,709,117.24 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 46,587,060.03 187,557,669.53 五、每股收益: -- -- (一)基本每股收益 0.06 0.25 (二)稀释每股收益 0.06 0.25 六、其他综合收益 307,857.91 七、综合收益总额 46,894,917.94 187,557,669.53 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 11 合并现金流量表 2014 年1-6 月 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,426,127,729.83 1,635,066,037.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,069,283.63 1,183,979.39 收到其他与经营活动有关的现金 81,368,255.27 29,611,569.53 经营活动现金流入小计 1,508,565,268.73 1,665,861,586.52 购买商品、接受劳务支付的现金 806,754,176.09 902,509,806.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 131,211,740.81 134,652,395.18 支付的各项税费 99,111,182.11 152,790,093.40 支付其他与经营活动有关的现金 143,266,805.79 190,716,232.57 经营活动现金流出小计 1,180,343,904.80 1,380,668,527.67 经营活动产生的现金流量净额 328,221,363.93 285,193,058.85 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,668,021,000.00 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 12 取得投资收益所收到的现金 64,529,489.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 14,520.06 7,211.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,732,565,009.11 7,211.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 60,404,995.42 86,545,883.85 投资支付的现金 1,586,021,000.00 1,125,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,646,425,995.42 1,211,545,883.85 投资活动产生的现金流量净额 86,139,013.69 -1,211,538,672.09 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 4,000,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,097,850,514.64 1,082,924,000.00 筹资活动现金流入小计 1,101,850,514.64 1,082,924,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,186,229.79 66,747,749.99 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 13,619,229.79 支付其他与筹资活动有关的现金 1,598,464,877.48 575,434,407.78 筹资活动现金流出小计 1,711,651,107.27 642,182,157.77 筹资活动产生的现金流量净额 -609,800,592.63 440,741,842.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -755,069.05 -387,020.73 五、现金及现金等价物净增加额 -196,195,284.06 -485,990,791.74 加:期初现金及现金等价物余额 1,901,506,011.74 2,185,185,196.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,705,310,727.68 1,699,194,404.52 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 13 母公司现金流量表 2014 年1-6 月 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,210,857,165.94 1,938,283,520.65 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 104,090,421.04 24,086,786.01 经营活动现金流入小计 1,314,947,586.98 1,962,370,306.66 购买商品、接受劳务支付的现金 800,402,426.42 1,284,029,018.62 支付给职工以及为职工支付的现金 30,707,269.73 28,615,975.45 支付的各项税费 43,009,103.37 67,841,219.55 支付其他与经营活动有关的现金 96,481,944.20 133,923,754.89 经营活动现金流出小计 970,600,743.72 1,514,409,968.51 经营活动产生的现金流量净额 344,346,843.26 447,960,338.15 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 1,668,021,000.00 取得投资收益所收到的现金 105,387,178.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,773,408,178.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 46,521,332.57 53,952,822.93 投资支付的现金 1,582,021,000.00 1,025,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,628,542,332.57 1,078,952,822.93 投资活动产生的现金流量净额 144,865,845.86 -1,078,952,822.93 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 14 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 77,822,690.19 515,602,000.00 筹资活动现金流入小计 77,822,690.19 515,602,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 99,567,000.00 50,378,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 567,207,763.01 49,528,000.00 筹资活动现金流出小计 666,774,763.01 99,906,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -588,952,072.82 415,696,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -99,739,383.70 -215,296,484.78 加:期初现金及现金等价物余额 1,540,519,780.07 1,694,451,324.85 六、期末现金及现金等价物余额 1,440,780,396.37 1,479,154,840.07 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 15 合并所有者权益变动表 2014 年06 月 编制单位: 福建七匹狼实业股份有限公司 单位: 元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 755,670,000.00 1,879,802,544.23 321,207,877.66 1,625,067,185.15 57,797,724.70 4,639,545,331.74 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 755,670,000.00 1,879,802,544.23 321,207,877.66 1,625,067,185.15 57,797,724.70 4,639,545,331.74 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) 307,857.91 75,680,384.38 3,535,373.91 79,523,616.20 (一)净利润 151,247,384.38 -464,626.09 150,782,758.29 (二)其他综合收益 307,857.91 307,857.91 上述(一)和(二)小计 307,857.91 151,247,384.38 -464,626.09 151,090,616.20 (三)所有者投入和减少资本 4,000,000.00 4,000,000.00 1.所有者投入资本 4,000,000.00 4,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 -75,567,000.00 -75,567,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 16 3.对所有者(或股东)的分配 -75,567,000.00 -75,567,000.00 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 755,670,000.00 1,880,110,402.14 321,207,877.66 1,700,747,569.53 61,333,098.61 4,719,068,947.94 单位:元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 503,780,000.00 2,144,273,132.42 239,540,052.46 1,378,043,714.72 73,011,148.56 4,338,648,048.16 加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 503,780,000.00 2,144,273,132.42 239,540,052.46 1,378,043,714.72 73,011,148.56 4,338,648,048.16 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) 251,890,000.00 -264,470,588.19 81,667,825.20 247,023,470.43 -15,213,423.86 300,897,283.58 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 17 (一)净利润 379,069,295.63 -1,594,194.07 377,475,101.56 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 379,069,295.63 -1,594,194.07 377,475,101.56 (三)所有者投入和减少资本 -12,580,588.19 -12,580,588.19 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 -12,580,588.19 -12,580,588.19 3.其他 (四)利润分配 81,667,825.20 -132,045,825.20 -13,619,229.79 -63,997,229.79 1.提取盈余公积 81,667,825.20 -81,667,825.20 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -50,378,000.00 -13,619,229.79 -63,997,229.79 4.其他 (五)所有者权益内部结转 251,890,000.00 -251,890,000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 251,890,000.00 -251,890,000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 755,670,000.00 1,879,802,544.23 321,207,877.66 1,625,067,185.15 57,797,724.70 4,639,545,331.74 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 年半年度财务报告 18 母公司所有者权益变动表 2014 年06 月 编制单位:福建七匹狼实业股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 755,670,000.00 1,879,749,227.00 321,207,877.66 950,370,413.49 3,906,997,518.15 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 755,670,000.00 1,879,749,227.00 321,207,877.66 950,370,413.49 3,906,997,518.15 三、本期增减变动金额(减少以"-" 号填列) 307,857.91 -28,979,939.97 -28,672,082.06 (一)净利润 46,587,060.03 46,587,060.03 (二)其他综合收益 307,857.91 307,857.91 上述(一)和(二)小计 307,857.91 46,587,060.03 46,894,917.94 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 -75,567,000.00 -75,567,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -75,567,000.00 -75,567,000.00 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 755,670,000.00 1,880,057,084.91 321,207,877.66 921,390,473.52 3,878,325,436.09 2014 年半年度财务报告 19 单位:元 项目 上年金额 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 503,780,000.00 2,144,219,815.19 239,540,052.46 674,077,112.69 3,561,616,980.34 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 503,780,000.00 2,144,219,815.19 239,540,052.46 674,077,112.69 3,561,616,980.34 三、 本期增减变动金额 (减少以"-" 号填列) 251,890,000.00 -264,470,588.19 81,667,825.20 276,293,300.80 345,380,537.81 (一)净利润 408,339,126.00 408,339,126.00 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 408,339,126.00 408,339,126.00 (三)所有者投入和减少资本 -12,580,588.19 -12,580,588.19 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 -12,580,588.19 -12,580,588.19 3.其他 (四)利润分配 81,667,825.20 -132,045,825.20 -50,378,000.00 1.提取盈余公积 81,667,825.20 -81,667,825.20 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -50,378,000.00 -50,378,000.00 4.其他 (五)所有者权益内部结转 251,890,000.00 -251,890,000.00 1.资本公积转增资本(或股本) 251,890,000.00 -251,890,000.00 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 755,670,000.00 1,879,749,227.00 321,207,877.66 950,370,413.49 3,906,997,518.15 法定代表人:周少雄 主管会计工作负责人:林云福 会计机构负责人:孙年朗 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 20 三、财务报表附注 (一)公司基本情况 1、公司概况 福建七匹狼实业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是一家注册地位于福建省晋江 市金井镇南工业区的股份有限公司,注册资本人民币 75,567 万元.法定代表人:周少雄. 2、公司历史沿革情况 公司前身为晋江恒隆制衣有限公司,系经晋江县人民政府晋政(89)外字第 241 号文批 准于 1989 年12 月成立的中外合作经营企业;1993 年6月更名为福建七匹狼制衣实业有限公 司;2001 年6月,经晋江市对外经济贸易委员会晋外经〔2001〕218 号文批准,福建七匹狼 制衣实业有限公司由中外合作经营企业变更为内资性质的有限责任公司;2001 年7月,经福 建省人民政府闽政体股[2001]28 号文批准,福建七匹狼制衣实业有限公司依法整体变更为福 建七匹狼实业股份有限公司. 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]115 号文核准,公司于 2004 年7月22 日 向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,500 万股,每股面值人民币 1.00 元,每股发 行价人民币 7.45 元,股本总额变更为人民币 8,500 万元.经深圳证券交易所深证上[2004]79 号文核准,公司社会公众股于 2004 年8月6日在深圳证券交易所上市交易,证券简称为"七 匹狼",证券代码为"002029". 2005 年4月29 日,公司 2004 年年度股东大会通过了以资本公积转增股本 2,550 万元, 转增后,股本总额变更为人民币 11,050 万元. 2005 年8月8日,公司股权分置改革方案实施完毕,公司原非流通股股东通过向流通股 股东按每 10 股流通股支付 3 股股票对价,共支付 975 万股股票给全体流通股股东,获得了其 持有的非流通股的流通权. 2007 年5月10 日,公司 2006 年年度股东大会通过了以资本公积转增股本 5,525 万元, 转增后,股本总额变更为人民币 16,575 万元. 经中国证券监督管理委员会核准, 公司于 2007 年10 月17 日完成了增发人民币普通股 (A 股)2,285 万股,增加了股本人民币 2,285 万元.此次公开增发后,公司股本总额从人民币 16,575 万元增加到人民币 18,860 万元.此次注册资本变更事项业经福建华兴有限责任会计 师事务所出具的闽华兴所(2007)验字 F-008 号验资报告验证确认. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 21 2008 年4月18 日,公司 2007 年年度股东大会通过了以资本公积转增股本 9,430 万元, 转增后,股份总数变更为 28,290 万股. 2012 年4月24 日,公司 2011 年年度股东大会通过了以资本公积转增股本 14,145 万元, 转增后,股份总数变更为 42,435 万股.此次注册资本变更事项业经福建华兴会计师事务所有 限公司 2012 年5月18 日出具的闽华兴所(2012)验字 F-001 号验资报告验证确认. 经中国证券监督管理委员会核准, 公司于 2012 年06 月13 日完成了向特定投资者非公开 发行人民币普通股(A 股)7,820 万股,增加了股本人民币 7,820 万元.此次非公开发行后, 公司股本总额从人民币 42,435 万元增加到人民币 50,255 万元.此次注册资本变更事项业经 福建华兴会计师事务所有限公司 2012 年6月13 日出具的闽华兴所(2012)验字 F-002 号验资 报告验证确认. 2012 年9月19 日,公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于增加公司注册 资本的议案》 ,对提出股权激励计划第一个行权期行权申请的 14 名激励对象的 123 万份股票 期权予以行权.行权后,公司股本总额从人民币 50,255 万元增加到人民币 50,378 万元.此 次行权资金缴纳事项业经福建华兴会计师事务所有限公司 2012 年8月15 日出具的闽华兴所 (2012)验字 F-006 号验资报告验证确认. 2012 年11 月30 日,公司取得变更后企业法人营业执照,注册号:350000100000338. 2013 年4月26 日,公司 2012 年年度股东大会通过了以资本公积转增股本 25,189 万元, 转增后,股份总数变更为 75,567 万股.此次注册资本变更事项业经福建华兴会计师事务所有 限公司 2013 年6月26 日出具的闽华兴所(2013)验字 F-005 号验资报告验证确认. 截至 2014 年06 月30 日, 公司注册资本为人民币 75,567 万元, 股份总数 75,567 万股 (每 股面值 1 元) . 3、公司所属行业和经营范围 所属行业:服装及其他纤维制品制造业. 经营范围:服装服饰产品及服装原辅材料的研发设计、制造及销售;机绣制品、印花的 加工、物业管理、房屋租赁、销售培训、销售咨询、室内装潢,建筑材料、五金交电、百货 销售;计算机软硬件服务、对外贸易. (以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部 门的许可后方可经营) 4、母公司及实际控制人 截至本期末,公司的母公司是福建七匹狼集团有限公司,实际控制人为周氏家族成员周 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 22 永伟、周少雄、周少明、陈鹏玲. (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则———基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上 编制财务报表. 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2014 半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司 2014 年06 月30 日的财务状况以及 2014 半年度的经营成果和现金流量等有关信息. 3、会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月1日起至 12 月31 日止. 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币. 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 对于同一控制下的控股合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的,除因会计政策不同而进行的调整以外,在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资的初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积的余 额不足冲减的,调整留存收益. 合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.按照发行股份的面值总额作为股本,长期股 权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益. 同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用,除以发行债券方式进行的企 业合并,与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的规定进行会计处理外,应于发生时费用化计入当期损益. (2)非同一控制下的企业合并 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 23 对于非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本.企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性 证券的公允价值之和.购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费于发生时计入当期费用. 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额. 通过多次交换交易分步实现的企业合并,其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之 和. 购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应视情 况分别处理: A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,应确认 为商誉. B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并 中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允 价值进行复核,复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的,应 将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额,计入合并当期 的营业外收入,并在会计报表附注中予以说明. 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 (1)"一揽子交易"的判断原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; d、一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的. (2)"一揽子交易"的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 24 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益. (3)非"一揽子交易"的会计处理方法 分步处置股权对于不属于"一揽子交易"的,在合并财务报表中对不丧失控制权和丧失 控制权分别进行会计处理. 公司出售不丧失控制权的股权,在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司 净资产的差额列入资本公积. 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 在合并财务报表中, 对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益. 7、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表的编制方法 1)合并类型 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并. ①同一控制下的企业合并 公司各项资产、负债,按其账面价值为基础进行编制合并报表.编制合并资产负债表时, 对合并资产负债表所有相关项目的期初数以及前期比较报表进行相应调整,视同合并后形成 的报告主体自最终控制方开始实施控制时纳入合并报表.合并利润表包括参与合并各方自合 并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润.合并现金流量表包括参与合并各方自合并 当期期初至合并日的现金流量. 在合并资产负债表中, 对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利 润之和)中归属于合并方的部分,按以下原则,自合并方的资本公积转入留存收益: a.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷 方余额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分, 在合并资产负债表中, 将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公 积"和"未分配利润". b.确认企业合并形成的长期股权投资后,合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 25 方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的,在合并资产负债表 中,以合并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限,将被合并方在企业合并前实 现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润". ②非同一控制下的企业合并 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债 及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表.对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉. 2)合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础,即公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位半数以上的表决权;或公司对被投资单位符合下列条件之一的,均将其纳入合 并财务报表的范围: ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权; ②根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策; ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员; ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权. 3)合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后,由公司编制. 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间,使子公司采用的会计政策、会计期间与 公司保持一致.在编制合并会计报表时,遵循重要性原则,抵销母公司与子公司、子公司与 子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在合并财务报表中,对于购买日之前 持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其 账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益. 子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定,少数股东权益的账面金额等于初始 确认金额加上其享有后续权益变动的份额,在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 26 股东权益. (2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出,或卖出再买入的应披露相关 的会计处理方法 不适用. 8、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般是指从购 买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资. 受到限制的货币资金,不作为现金流量表中的现金. 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币业务 发生外币业务时,外币金额按交易发生的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价)折算为人民币入账,期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性 项目进行处理: A、外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债表日即期汇率与初始 确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益. B、以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其 记账本位币金额. C、对以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日即期汇率折算,由此产生 的汇兑损益作为公允价值变动,计入当期损益. 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑 损益,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本外,其余 均计入当期损益. (2)外币财务报表的折算 A、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项 目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算. B、利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 27 C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算.汇率变动对现金的影响额作为调节 项目,在现金流量表中单独列示. 10、金融工具 (1)金融工具的分类 金融工具分为下列五类: A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债; B、持有至到期投资; C、贷款和应收款项; D、可供出售金融资产; E、其他金融负债. (2)金融工具的确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为:当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的金融资产 或金融负债. 金融工具的计量方法: A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价 值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益.支付的价款中包含已宣告发 放的现金股利或债券利息,单独确认为应收项目.持有期间取得的利息或现金股利,确认为 投资收益.资产负债表日,将其公允价值变动计入当期损益. B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.支付 的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项目.持有期间按照实际利率法确认 利息收入,计入投资收益.实际利率与票面利率差别很小的,可按票面利率计算利息收入, 计入投资收益.处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投 资收益. C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额.单项金额重大的应 收款项持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量. D、 可供出售金融资产: 按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额. 支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的,单独确认为应收项目.持有期间 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 28 取得的利息或现金股利,计入投资收益.期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允 价值变动计入资本公积(其他资本公积) . 处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入当期 损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计 入当期损益. E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,除《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外,按摊余成本进行后续 计量. (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 ??金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产、负债). 既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负 债及任何保留权益. 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债. ??公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移 A、金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益: 所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额之和. B、金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金 额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和. 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移的金融资产整体,并将收到的对 价确认为一项金融负债. (4)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分.如 存在下列情况: A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,不应当终止确认该金融负 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 29 债. B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形),以承担新金融负债方式替换 现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,应当终止确认现存 金融负债,并同时确认新金融负债. (5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场的报价确定其公允价值,活跃市场的报价包括易 于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中 实际发生的市场交易额的价格;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定 其公允价值.估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等. (6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试. 期末对持有至到期投资的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生了减值的,根据其 账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值 已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失可予以转回,记入当期 损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本. 期末对应收款项的减值处理见附注(二) 、11. 公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试.资产负债表日,判断可供出售金融 资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过 成本的 50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成 本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益. 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益.该转出 的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 30 价值和原已计入损益的减值损失后的余额. 对可供出售债务工具确认资产减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复, 且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益. 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回.同时,在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回. 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项 可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%,或者持续下跌时间达一年以上,则认定 该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失. 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益. 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益.该转出 的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允 价值和原已计入损益的减值损失后的余额. (7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,说明持有意图或能力 发生改变的依据 不适用 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款.公司确认坏账的标准是:因债务人破产,依照法 律程序清偿后,确定无法收回的应收款项;因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承 担人,确定无法收回的应收款项;因债务人逾期三年未履行偿债义务,并且有确凿证据表明 无法收回或收回的可能性不大的应收款项. (1)单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 指单项金额超过期末应收款项余额 10%(含10%)的应收款项. 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 应当根据其未来现金流量现 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 31 计提方法 值低于其账面价值的差额确认减值损失, 个别认定计提坏账准备, 经减值测试后不 存在减值的,应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备. (2)按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 账龄状态 关联方组合 不计提坏帐准备 纳入公司合并财务报表范围内母、子公司及子公司之间的应收款项 ??组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含1年) 5.00% 5.00% 1-2 年40.00% 40.00% 2-3 年60.00% 60.00% 3 年以上 100.00% 100.00% ??组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 √ 不适用 ??组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 √ 不适用 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异. 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备. 12、存货 (1)存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售,或者仍然处在生产过程,或者在生产或 提供劳务过程中将消耗的材料或物资等,包括各类原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、 在产品、产成品(库存商品) 、发出商品、委托加工物资、委托代销商品、在途物资等. (2)发出存货的计价方法 计价方法:加权平均法 存货按照成本进行初始计量.存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.应计入存 货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理.投资者投入存货的成 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 32 本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外. (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于账面成本的,按差额 计提存货跌价准备.可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额. A、存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净 值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低 于成本的,该材料应当按照可变现净值计量. 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值应当以合同价格为基础计算. 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值应当以一般销 售价格为基础计算. B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价 准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备. C、存货可变现净值测算的简易方法: 公司结合服装产品季节性特征及历史数据,经过测算商品可变现净值与存货成本敏感比 率,总结出存货可变现净值计算的简易办法:分析存货库龄.其中:商品可变现净值与历史 采购成本的比例如下: 项目 过1季过2季过3季过4季过5季 服饰商品可变现净值与历史生产采购成本的比例 85% 70% 50% 30% 10% 备注:公司结合实际订货销售模式,将每年产品分为春夏、秋冬两季. (4)存货的盘存制度 盘存制度:永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 ??低值易耗品 摊销方法:一次摊销法 ??包装物 摊销方法:一次摊销法 13、长期股权投资 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 33 (1)投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资 ①同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及发行权益 性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本. 同一控制下企业合并形成的长期股权投资,如子公司按照改制时的 资产、负债评估价值调整账面价值的,母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额 作为长期股权投资的成本,该成本与支付对价的差额调整所有者权益; ②非同一控制下的企业合并,购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本. 购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询的中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益. B、除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规 定确定其初始投资成本: ①以支付现金取得的长期股权投资,应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本. 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本; ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但 合同或协议价值不公允的除外; ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定; ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—— 债务重组》确定; ⑥企业进行公司制改造,对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的,长期股权投资 应以评估价值作为改制时的认定成本. (2)后续计量及损益确认 A、成本法核算:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 采用成本法核算.采用成本法核算时,追加或收回投资调整长期股权投资的成本.采用成本 法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 34 现金股利或利润外, 公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益, 不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润.对子公司的长期股权投资,采 用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整. B、权益法核算:对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算. 采用权益法核算时,公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值.投资企业按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部份,相应减少长期股权投资的账面价值.公司确认被 投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限,公司负有承担额外损失义务的除外.被投资单位以后实现净利 润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额.公司在确认应 享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基 础,对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损益予以抵销,在此基础上确认投资损益.公司与被投资单位发生的内部交易损失,按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认.如果被投资 单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资 单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益. 对于首次执行日之前已经持有的对联营企 业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直 线法摊销,摊销金额计入当期损益. (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 A 对外投资符合下列情况时,确定为对被投资单位具有共同控制: ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动; ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意; ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进 行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权. B 对外投资符合下列情况时,确定为对被投资单位具有重大影响: ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表; ②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定; ③与被投资单位之间发生重要交易; ④向被投资单位派出管理人员; 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 35 ⑤向被投资单位提供关键技术资料.直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但 低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响. (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价. 采用成本法核算的、在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时,公司将该长期股权投资的 账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额, 确认为减值损失,计入当期损益. 其他的长期股权投资,公司按长期投资的减值迹象判断是 否应当计提减值准备,当长期投资可收回金额低于账面价值时,则按其差额计提长期投资减 值准备.资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回. 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产.主要包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物.当公司能够取 得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时,公 司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量. 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产. 对持有以备经营出租的空置建筑物, 如董事会或类似机构作出书面决议,明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生 变化的,即使尚未签定租赁协议,也应视为投资性房地产.这里的空置建筑物,是指企业新 购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物,以及不再用于日常生产经营活动且经整理 后达到可经营出租状态的建筑物. 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量.在成本模式下,公司 按照本会计政策之 15、固定资产和 20、无形资产的规定,对投资性房地产进行计量,计提折 旧或摊销.当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时,应当终止确认该项投资性房地产.公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性 房地产毁损,应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益. 期末,公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当投资性房地产可 收回金额低于账面价值时,则按其差额计提投资性房地产减值准备.资产减值损失一经确认, 在以后会计期间均不再转回. 15、固定资产 (1)固定资产确认条件 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 36 固定资产系使用寿命超过一个会计年度,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持 有的房屋及建筑物、生产用机器设备、办公自动化设备、家具设备、家电及影像设备、交通 及运输设备、通讯及网络设备. 固定资产的计价方法:固定资产按照成本进行初始计量.投 资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不 公允的除外.企业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等,符合固定资 产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除,不符合固定资产确 认条件的计入当期损益. 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资 产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 、 《企业会计准则第 12 号——债务重组》 、 《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》 确定. (2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产: A、在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人; B、承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; C、即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上; D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; E、租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用. 在租赁开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未 确认融资费用,融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致. (3)各类固定资产的折旧方法 采用直线折旧法.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司 对所有固定资产计提折旧.固定资产从其达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法提 取折旧.但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固 定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额. 公司于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核.使用 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 37 寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先 估计数有差异的,应当调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的,改变固定资产折旧方法. 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5.00% 4.75 机器设备 10 5.00% 9.50 电子设备 3 5.00% 31.67 运输设备 7 5.00% 13.57 办公自动化设备 3 5.00% 31.67 家具设备 5 5.00% 19.00 家电及影像设备 3 5.00% 31.67 通讯及网络设备 3 5.00% 31.67 (4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末,公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当固定资产可收回金额 低于账面价值时, 则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备. 当单项资产的可收回金额难以进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额.资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回. 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定. 固定资产的公允价值减去处置费用后的净额,根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,按照该资产的 市场价格减去处置费用后的金额确定;在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下,以可取 得的最佳信息为基础,估计资产的公允价值减去处置费用后的净额,该净额可以参考同行业 类似资产的最近交易价格或者结果进行估计.按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额的,以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额. 固定资产预计未来现金流量的现值,按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产 生的预计未来现金流量,以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定. (5)其他说明 无16、在建工程 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 38 (1)在建工程的类别 在建工程成本按实际工程支出确定,按工程立项的项目作为分类核算. (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算.若在建工 程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工 程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧 政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整 原已计提的折旧额. (3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 期末,公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当在建工程可收回金额 低于账面价值时,则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备.资产减值损 失一经确认,在以后会计期间均不再转回. 17、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发 生的汇兑差额.公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,应予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益. 符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 借款费用同时满足下列条件,开始资本化: A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; B、借款费用已发生; C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始. (2)借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资产的成本. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 39 (3)暂停资本化期间 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款 费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始;当所购建或 生产的资产达到预定可使用或者销售状态时,停止其借款费用的资本化.在达到预定可使用 或者可销售状态后所发生的借款费用,于发生当期直接计入财务费用. (4)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下 列规定确定: A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生 的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定. B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应 予资本化的利息金额. 18、生物资产 不适用 19、油气资产 不适用 20、无形资产 (1)无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量. 外购的无形资产,其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出.采用分期付款方式购买无形资产,购买无形资产的价款超过正常信 用条件延期支付,实际上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值.实际支付的 价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益. 投资者投入的无形资产的成本,应当按照投资合同或协议约定的价值确定,在投资合同 或协议约定价值不公允的情况下,应按无形资产的公允价值入账. 通过非货币性资产交换取得的无形资产, 其初始投资成本按照 《企业会计准则第 7 号—— 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 40 非货币性资产交换》确定. 通过债务重组取得的无形资产,其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值. 公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损 益.开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整. (2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命.使用寿命有限的无形资产自无形资产可供 使用时起,至不再作为无形资产确认时止,采用直线法分期平均摊销,计入损益.公司于每 年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核.如果无形资产的 使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,改变摊销期限和摊销方法. 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 ERP 项目 3 年、5 年 预计带来未来经济利益的期限 计算机软件 3 年、5 年 预计带来未来经济利益的期限 (3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销.公司在每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核.如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用 寿命,并按使用寿命有限的无形资产的规定处理. (4)无形资产减值准备的计提 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 41 期末,公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备,当无形资产可收回金额 低于账面价值时,则按其差额提取无形资产减值准备.资产减值损失一经确认,在以后会计 期间均不再转回. (5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出.研究阶段:为获取并 理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段.开发阶段:在 进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段. (6)内部研究开发项目支出的核算 公司内部自行开发的无形资产,在研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损 益.开发项目开发阶段的支出,只有同时满足下列条件的,才能确认为无形资产: A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用 或出售无形资产; E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整. 21、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各 项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等.长期待摊费用在相关项目 的受益期内平均摊销.公司界定专卖店(专厅、专柜)装修受益期为 3 年,办公楼装修受益 期为 3 年、仓库装修受益期为 3 年. 22、附回购条件的资产转让 不适用 23、预计负债 公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等时,如该等事项很可能需要未来以交 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 42 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债. (1)预计负债的确认标准 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: A:该义务是公司承担的现时义务; B:该义务的履行可能导致经济利益的流出; C:该义务的金额能够可靠地计量. (2)预计负债的计量方法 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时,或者补偿金额在基本确定 能收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值.预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素.货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数. 在资产负债表日,公司对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整. 24、股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付. A、以权益结算 的股份支付:按授予职工权益工具的公允价值计量.授予后立即可行权的,在授予日按照权 益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积.在完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和 资本公积.在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整. B、以现金结算的股份支付:按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量.授予后立即可行权的,在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用,相应增加负债.在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照 公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债.在相关负 债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损 益. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 43 (2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值. 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用 的期权定价模型至少考虑以下因素: ①期权的行权价格; ②期权的有效期; ③标的股份的现行价格; ④股价预计波动率; ⑤股份的预计股利; ⑥期权有效期内的无风险利率. (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.在可行权日,最终预计可行权权益工具的数 量与实际可行权数量一致. 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量,计 算截至当期累计应确认的成本费用金额,再减去前期累计已确认金额,作为当期应确认的成 本费用金额. (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改,甚至取消权益工具的授予或结算该权益 工具,公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服 务,除非因不能满足权益工具的可行权条件(除市场条件外)而无法可行权. 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外) ,公司应当: A、将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额; B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高 于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用; C、如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用 于替代被取消的权益工具的,公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授 予的替代权益工具进行处理. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 44 25、回购本公司股份 不适用 26、收入 (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认销 售商品收入的实现. 公司销售商品收入具体确认方法如下: A、分销销售模式:在商品实际发出,公司取得货款或取得收款权利时确认收入; B、直营(联营)销售模式:在终端,商品交付给消费者,公司取得货款或取得收款权利 时确认收入; C、 代销销售模式: 公司与客商签订代销协议, 于合同结算期内, 根据代销清单确认收入. (2)确认让渡资产使用权收入的依据 提供资金的利息收入,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;他人使 用公司非现金资产, 发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定. 让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的,予以确认: A、相关的经济利益很可能流入企业; B、收入的金额能够可靠地计量. (3)确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务 的收入.在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入,并按相同的金额结转劳务成本. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 应当将已经发生的劳务成本转入当期损益, 不确认提供劳务收入. (4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据 和方法:不适用 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 45 27、政府补助 (1)类型 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助. 与资产相关的政府补 助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为 与收益相关的政府补助. 对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资 产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府 补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助. (2)会计政策 ①确认原则 政府补助同时满足下列条件,予以确认: A、企业能够满足政府补助所附条件; B、企业能够收到政府补助. ②计量 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量. ③会计处理方法 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当 期损益.按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益. 与收益相关的政府补助,分别下列情况处理: A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的 期间,计入当期损益; B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益. 28、递延所得税资产和递延所得税负债 (1)确认递延所得税资产的依据 A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产.但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税资产不予确认: ①该项交易不是企业合并; 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 46 ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) . B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列 条件的,确认相应的递延所得税资产: ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回; ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额. C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差 异处理,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应 的递延所得税资产. (2)确认递延所得税负债的依据 A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外,公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债: ①商誉的初始确认; ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该项交易不是企业合 并;交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) . B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递 延所得税负债.但是,同时满足下列条件的除外: ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间; ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回. 29、经营租赁、融资租赁 (1)经营租赁会计处理 对于经营租赁的租金,出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益. 出租人、承租人发生的初始直接费用,计入当期损益.或有租金在实际发生时计入当期损益. (2)融资租赁会计处理 A、承租人的会计处理 在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认融资费用.在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用(下同) ,计入租入资产价值.在计算最低租赁付款额的现值 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 47 时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同 规定的利率作为折现率.无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用 同期银行贷款利率作为折现率.未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的 融资费用. 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.能够合理确定租赁期届 满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧.无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧. 或有租金在实际发生时计入当期损益. B、出租人的会计处理 在租赁期开始日,出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益. 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入,或有租金在实际 发生时计入当期损益. (3)售后租回的会计处理 不适用 30、持有待售资产 (1)持有待售资产确认标准 公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将 在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等 非流动资产(不包括递延所得税资产) ,划分为持有待售. (2)持有待售资产的会计处理方法 公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高于预 计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失.于资产负债表日,持有待售的非流动资产按 其资产类别分别列于各资产项目中. 31、资产证券化业务 不适用 32、套期会计 不适用 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 48 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是√否(1)会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是√否(2)会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是√否34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是√否(1)追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是√否(2)未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是√否35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 (1)主要资产减值准备确定方法 在资产负债表日,公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象,可能发生资产减值的迹 象包括: A、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌; B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化,从而对企业产生不利影响; C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来 现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 49 D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期; G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值; H、 其他表明资产可能已经发生减值的迹象. 若存在减值迹象的, 公司估计其可收回金额. 可收回金额低于其账面价值的,按差额计提资产减值准备. 资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.具体见相关科目. (2)商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并下,购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额.初始确认后的商誉,应当以其成本扣除累计减值准备后 的金额计量. 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试.在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面 价值相比较,确认相应的减值损失.再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其 可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,则就其差额确 认减值损失,资产减值损失一经确认,在以后会计期间均不再转回. (3)职工薪酬 职工薪酬,是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出, 包括职工工资、奖金、津贴和补贴;职工福利费;养老保险、失业保险、工伤保险等社会保 险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与职工的劳动关系给 予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关支出. A、以股份为基础的薪酬见附注(二) 、24 B、辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议,当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并 即将实施,且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工的劳 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 50 动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期损益. C、其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除辞退福利外,根据 职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本. (三)税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、6% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、0% 教育费附加 应纳流转税额 3%、2% 房产税 从价计征的, 计税依据为房产原值一次 扣除 25%后的余值 1.2% 房产税 从租计征的,计税依据为租金收入 12% 2、税收优惠及批文 (1)母公司税收优惠及批文 ? 企业所得税 公司于 2013 年11 月15 日被认定为福建省高新技术企业,有效期 3 年,即2013 年-2015 年,高新企业证书编号:GR201335000158.根据相关规定,公司在有效期内将享受 15%的企 业所得税税率. (2)子公司厦门七匹狼软件开发有限公司税收优惠及批文 ①增值税 根据国务院发布的国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产 业发展若干政策的通知》和财务部、国家税务总局发布的财税[2011]100 号《财务部、国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》中的有关规定,增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征 即退政策.软件公司自 2013 年4月1日起,内销自行开发生产的软件产品,增值税实际税负 超过 3%的部分实行即征即退. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 51 ②企业所得税 根据 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》 (财税[2012]27 号)的规定,我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软 件企业,经认定后,在2017 年12 月31 日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征 企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止. 公司于 2013 年3月29 日被厦门市软件行业协会认定为软件企业,获得由其颁发的软件企业 认定证书(证书编号:闽R-2013-0013) ,2013 至2014 年度免征企业所得税,2015 至2018 年度适用 12.5%的企业所得税税率,减免所得税在税务机关的备案尚在办理中. 根据 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》 (财税[2012]27 号)的规定,符合条件的软件企业按照《财政部 国家税务总局关 于软件产品增值税政策的通知》 (财税〔2011〕100 号)规定取得的即征即退增值税款,由企 业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算,可以作为不征税收入,在计算应纳 税所得额时从收入总额中减除. 除以上税负优惠政策外,本年度公司未享受其他税收优惠的情况. 3、其他说明 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 52 (四)企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册 资本 (万元) 经营范围 期末实际 投资额 (万元) 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例 表决权 比例 是否 合并 报表 少数股东 权益(元) 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 (元) 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 上海七匹狼实业有限公司 有限公司 上海闵行 批发零售 1,000 服装、服饰设计及销售等 1,000.00 100.00% 100.00% 是 厦门七匹狼服装营销有限公司 有限公司 福建厦门 批发零售 25,000 服装服饰产品批发业务 25,000.00 100.00% 100.00% 是 晋江七匹狼服装制造有限公司 中外合资 福建晋江 生产制造 7,000 纺织、服装、鞋帽的销售与批发,进出 口贸易及香港政府未限制的贸易和投资 业务 5,254.69 75.00% 75.00% 是59,510,191.18 太原七匹狼服装营销有限公司 有限公司 山西太原 批发零售 500 服装、服饰产品批发、零售 500.00 100.00% 100.00% 是 广西七匹狼服装营销有限公司 有限公司 广西南宁 批发零售 500 服装、服饰产品批发、零售 500.00 100.00% 100.00% 是 福州七匹狼服装营销有限公司 有限公司 福建福州 批发零售 500 销售七匹狼公司生产并授权的"七匹狼" 商标的服装等 500.00 100.00% 100.00% 是 上海纤裳商贸有限公司 有限公司 上海闵行 批发零售 150 服装服饰及辅料、针纺织品、饰品、体 育用品的批发、佣金代理、进出口等 90.00 60.00% 60.00% 是-1,652,698.15 36,710.19 深圳市七匹狼服装有限公司 有限公司 广东深圳 批发零售 1,000 服装、服饰产品零售 1,000.00 100.00% 100.00% 是 武汉七匹狼服装营销有限公司 有限公司 湖北武汉 批发零售 500 服装、服饰产品批发、零售 500.00 100.00% 100.00% 是2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 53 西安七匹狼服装营销有限公司 有限公司 陕西西安 批发零售 500 服装、服饰产品的销售 500.00 100.00% 100.00% 是 厦门尚盈商贸有限公司 有限公司 福建厦门 批发零售 500 服装、服饰零售 500.00 100.00% 100.00% 是 青岛七匹狼服装营销有限公司 有限公司 山东青岛 批发零售 500 服装、服饰零售 500.00 100.00% 100.00% 是 安徽七匹狼服饰有限责任公司 有限公司 安徽宿州 生产制造 1,000 服装及原辅材料的生产、销售;服装、 原辅材料的研发、设计 1,000.00 100.00% 100.00% 是 厦门七匹狼软件开发有限公司 有限公司 福建厦门 软件开发 租赁 1,000 计算机软件开发,技术咨询及服务等 1,000.00 100.00% 100.00% 是 北京文思苑艺术设计有限公司 有限公司 北京丰台 服装设 计、技术 服务 1,000 服装设计、技术服务 1,000.00 100.00% 100.00% 是 厦门七匹狼电子商务有限公司 有限公司 福建厦门 批发零 售、软件 开发、企 业咨询 1,000 服装、服饰产品批发、零售,计算机软 件开发及企业管理咨询服务等 1,000.00 100.00% 100.00% 是 北京七匹狼服装营销有限公司 有限公司 北京丰台 批发零售 1,000 服装、服饰产品批发、零售 1,000.00 100.00% 100.00% 是 杭州尚盈服饰有限公司 有限公司 浙江杭州 批发零售 1,000 服装、服饰产品批发、零售 1,000.00 100.00% 100.00% 是 厦门七匹狼针纺有限公司 有限公司 福建厦门 批发零售 2,000 针纺织品、服装、服饰产品批发、零售 1,600.00 80.00% 80.00% 是3,475,605.58 524,394.43 厦门狼族一派服饰有限公司 有限公司 福建厦门 批发零售 2,000 针纺织品、服装、服饰产品批发、零售 0.00 70.00% 70.00% 是 堆龙德庆捷销实业有限公司 有限公司 西藏拉萨 批发零售 2,000 针纺织品、服装、服饰产品批发、零售 0.00 80.00% 80.00% 是??通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 报告期新设立子公司厦门狼族一派服饰有限公司和堆龙德庆捷销实业有限公司已办理工商登记,截止报告期末投资款还未到账, 公司尚未经营. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 54 (2)同一控制下企业合并取得的子公司 无(3)非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末 实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 表决权比例 是否合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额 杭州肯纳服饰有限公司 有限公司 浙江杭州 批发零售 3,000 服装、 服饰等产 品批发、零售 7,000.00 100.00% 100.00% 是2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 55 ??通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 无2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无3、合并范围发生变更的说明 本报告期内,合并报表范围新设立 3 家子公司.与上年相比本期新增合并单位 3 家,原 因为: 2014 年03 月12 日成立厦门七匹狼针纺有限公司,母公司持股 80%; 2014 年06 月10 日成立厦门狼族一派服饰有限公司,母公司持股 70%; 2014 年06 月17 日成立堆龙德庆捷销实业有限公司,为厦门七匹狼针纺有限公司全资子 公司,母公司间接持股 80%. 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 ??本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 单位:元 名称 期末净资产 本期净利润 厦门七匹狼针纺有限公司 17,378,027.83 -2,621,972.17 厦门狼族一派服饰有限公司 0.00 0.00 堆龙德庆捷销实业有限公司 0.00 0.00 ??本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 无??新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 报告期新设立子公司厦门狼族一派服饰有限公司和堆龙德庆捷销实业有限公司已办理工 商登记,截止报告期末投资款还未到账,公司尚未经营. 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 56 ??是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无??是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 无9、本报告期发生的吸收合并 无10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 57 (五)合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 29,640.61 -- -- 51,915.27 人民币 -- -- 29,640.61 -- -- 51,915.27 银行存款: -- -- 1,687,296,369.05 -- -- 1,901,122,771.45 人民币 -- -- 1,628,224,741.72 -- -- 1,901,118,058.65 美元 9,600,151.28 6. 1528 59,067,810.80 151.24 6.0969 922.10 港币 3,209.05 0.7938 2,547.27 3,207.77 0.7862 2,522.13 日元 5.00 0.0600 0.30 5.00 0.0578 0.29 欧元 153.82 8.2496 1,268.96 153.74 8.2495 1,268.28 其他货币资金: -- -- 573,432,427.50 -- -- 613,385,422.99 人民币 -- -- 573,432,427.50 -- -- 613,385,422.99 合计 -- -- 2,260,758,437.16 -- -- 2,514,560,109.71 ??如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应 单独说明: 其他货币资金期末数 573,432,427.50 元,其中:银行承兑汇票保证 555,447,709.48 元. 2、交易性金融资产 无3、应收票据 (1)应收票据的分类 单位:元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 43,500,000.00 161,400,000.00 银行承兑汇票 92,680,000.00 118,000,000.00 合计 136,180,000.00 279,400,000.00 (2)期末已质押的应收票据情况 无(3)因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据,以及期末公司已经背书给他方但 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 58 尚未到期的票据情况? ??因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位:元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 山西圣德威商贸有限公司 2013 年09 月06 日2014 年03 月06 日3,000,000.00 票据到期未支付 山西圣德威商贸有限公司 2013 年09 月29 日2014 年03 月29 日2,000,000.00 票据到期未支付 山西圣德威商贸有限公司 2013 年10 月28 日2014 年04 月28 日2,000,000.00 票据到期未支付 山西圣德威商贸有限公司 2013 年11 月21 日2014 年05 月21 日3,000,000.00 票据到期未支付 合计 -- -- 10,000,000.00 -- 说明:截止本报告披露日,以上款项已结清 500 万元,剩余 500 万元款项于 2014 年第三 季度结算. ??公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位:元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 贵人鸟股份有限公司 2014 年01 月28 日2014 年07 月28 日500,000.00 10200052-22759518 贵人鸟股份有限公司 2014 年01 月28 日2014 年07 月28 日500,000.00 10200052-22759519 贵人鸟股份有限公司 2014 年01 月28 日2014 年07 月28 日500,000.00 10200052-22759520 贵人鸟股份有限公司 2014 年01 月28 日2014 年07 月28 日500,000.00 10200052-22759521 云南寰宇时代体育用品有 限公司 2014 年01 月27 日2014 年07 月27 日300,000.00 30500053-23768413 合计 -- -- 2,300,000.00 -- ??已贴现或质押的商业承兑票据的说明 无4、应收股利 无5、应收利息 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 59 6、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位:元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 350,568,970.75 99.83% 24,198,902.84 6.90% 475,034,085.33 99.87% 34,301,999.91 7.22% 组合小计 350,568,970.75 99.83% 24,198,902.84 6.90% 475,034,085.33 99.87% 34,301,999.91 7.22% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 596,868.71 0.17% 596,868.71 100.00% 596,868.71 0.13% 596,868.71 100.00% 合计 351,165,839.46 -- 24,795,771.55 -- 475,630,954.04 -- 34,898,868.62 -- ? 应收账款种类的说明 公司将单项应收账款期末余额占应收账款余额 10%(含10%)以上的,分类为单项金额重 大的款项,由于该类应收款属于正常回款期,因此公司按账龄分析法计提坏账准备. ??期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 ??组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位:元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中: 1 年以内 (含1年) 335,475,828.01 95.69% 16,773,791.42 448,863,493.67 94.49% 22,443,174.67 1 年以内小计 335,475,828.01 95.69% 16,773,791.42 448,863,493.67 94.49% 22,443,174.67 1 至2年12,417,565.56 3.54% 4,967,026.21 23,481,438.38 4.94% 9,392,575.35 2 至3年543,729.94 0.16% 326,237.97 557,258.49 0.12% 334,355.10 3 年以上 2,131,847.24 0.61% 2,131,847.24 2,131,894.79 0.45% 2,131,894.79 合计 350,568,970.75 -- 24,198,902.84 475,034,085.33 -- 34,301,999.91 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 60 ??组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 ??期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位:元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 美信富客(上海)商贸有限公司 596,868.71 596,868.71 100.00% 经法院判决应于 2013 年分期支付, 对方未支付,并无法找到对方人员. 合计 596,868.71 596,868.71 -- -- (2)本报告期转回或收回的应收账款情况 无??期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位:元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 美信富客(上海)商贸有限公司 596,868.71 596,868.71 100.00% 经法院判决应于 2013 年分期支付, 对方未支付,并无法找到对方人员. 合计 596,868.71 596,868.71 -- -- ??单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 无(3)本报告期实际核销的应收账款情况 无(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无(5)应收账款中金额前五名单位情况 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 61 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 第一名 代理商 30,400,668.98 1 年以内(含1年) 8.66% 第二名 代理商 27,936,676.38 1 年以内(含1年) 7.96% 第三名 代理商 27,608,709.77 1 年以内(含1年) 7.86% 第四名 代理商 22,379,551.45 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含2年) 6.37% 第五名 代理商 17,259,520.78 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含2年) 4.91% 合计 -- 125,585,127.36 -- 35.76% (6)应收关联方账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 晋江市金祥房地产开发有限公司 本公司控股股东参股企业 26,007.64 0.01% 七匹狼控股集团股份有限公司 同一实际控制人 14,773.55 0.00% 福建七匹狼鞋业有限公司 同一实际控制人 655.00 0.00% 合计 -- 41,436.19 0.01% (7)终止确认的应收款项情况 无(8)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无7、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 单位:元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 104,080,562.16 99.97% 23,457,709.61 22.54% 73,187,927.26 99.96% 15,721,647.06 21.48% 组合小计 104,080,562.16 99.97% 23,457,709.61 22.54% 73,187,927.26 99.96% 15,721,647.06 21.48% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 28,000.00 0.03% 28,000.00 100.00% 28,000.00 0.04% 28,000.00 100.00% 合计 104,108,562.16 -- 23,485,709.61 -- 73,215,927.26 -- 15,749,647.06 -- ? 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 62 ??其他应收款种类的说明 公司将单项其他应收款期末余额占其他应收款余额 10%(含10%)以上的,分类为单项金 额重大的款项,由于该类应收款属于正常回款期,因此公司按账龄分析法计提坏账准备. ??期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 单位:元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中: 1 年以内(含1年) 58,651,850.42 56.36% 2,932,467.89 45,926,824.61 62.76% 2,296,341.24 1 年以内小计 58,651,850.42 56.36% 2,932,467.89 45,926,824.61 62.76% 2,296,341.24 1 至2年40,218,851.95 38.64% 16,087,540.78 21,711,138.16 29.66% 8,684,455.26 2 至3年1,930,397.15 1.85% 1,158,238.30 2,022,784.82 2.76% 1,213,670.89 3 年以上 3,279,462.64 3.15% 3,279,462.64 3,527,179.67 4.82% 3,527,179.67 合计 104,080,562.16 -- 23,457,709.61 73,187,927.26 -- 15,721,647.06 ??组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 ??期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 单位:元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 美信富客(上海)商贸有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00% 联营保证金,合同终止, 并无法找到对方人员 合计 28,000.00 28,000.00 -- -- 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 63 (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况 无??期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位:元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 美信富客(上海)商贸有限公司 28,000.00 28,000.00 100.00% 联营保证金,合同终止, 并无法找到对方人员 合计 28,000.00 28,000.00 -- -- ??单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况 无(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无(5)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位:元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例 中国银行晋江金井支行 86,425,580.12 预提利息 83.01% 厦门七匹狼资产管理有限公司 2,705,760.00 保证金 2.60% 合计 89,131,340.12 -- 85.61% (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 中国银行晋江金井支行 开户行 86,425,580.12 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含 2 年) 83.01% 厦门七匹狼资产管理有限公司 同一实际控制人 2,705,760.00 1 至2年(含2年) 2.60% 厦门花开富贵物业管理有限公司 本公司控股股东参股企业 896,170.00 1 至2年(含2年) 0.86% 厦门夏商百货集团有限公司 非关联方 850,000.00 1 年以内(含1年) 、3 年以上 0.82% 上海梅龙镇广场有限公司 非关联方 546,005.97 1 至2年(含2年) 、3 年以上 0.52% 合计 -- 91,423,516.09 -- 87.81% 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 64 (7)其他应收关联方账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 厦门七匹狼资产管理有限公司 同一实际控制人 2,705,760.00 2.60% 厦门花开富贵物业管理有限公司 本公司控股股东参股企业 896,170.00 0.86% 合计 -- 3,601,930.00 3.46% (8)终止确认的其他应收款项情况 无(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无(10)报告期末按应收金额确认的政府补助 无8、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位:元 账龄 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 1 年以内 108,079,821.88 93.10% 34,106,433.92 69.02% 1 至2年7,448,341.44 6.42% 14,752,092.39 29.85% 2 至3年203,381.67 0.18% 213,050.00 0.43% 3 年以上 345,835.00 0.30% 345,835.00 0.70% 合计 116,077,379.99 -- 49,417,411.31 -- ??预付款项账龄的说明 账龄一年以上的预付账款中预付仓储费 6,326,415.07 元. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 65 (2)预付款项金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 温州市范西尼服饰有限公司 非关联方 12,936,535.41 1 年以内(含1年) 供应商预付款 厦门嘉屹服饰有限公司 非关联方 8,981,415.07 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含2年) 供应商预付款 温州华派服饰有限公司 非关联方 7,505,199.08 1 年以内(含1年) 供应商预付款 厦门信息集团有限公司 非关联方 6,315,702.00 1 年以内(含1年) 供应商预付款 横店英洛华国际贸易有限公司 非关联方 4,505,957.33 1 年以内(含1年) 供应商预付款 合计 -- 40,244,808.89 -- -- ??预付款项主要单位的说明 无(3)本报告期预付款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无(4)预付款项的说明 无9、存货 (1)存货分类 单位:元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 32,306,949.08 3,481,811.89 28,825,137.19 28,496,922.76 3,205,577.32 25,291,345.44 在产品 861,026.01 861,026.01 2,135,380.22 2,135,380.22 库存商品 747,916,136.53 303,603,000.50 444,313,136.03 877,660,097.01 266,406,302.39 611,253,794.62 周转材料 1,182,712.53 1,182,712.53 389,940.28 389,940.28 消耗性生物资产 0.00 委托加工物资 6,380,443.18 6,380,443.18 1,565,700.83 1,565,700.83 委托代销商品 33,766,322.07 13,921,084.35 19,845,237.72 19,814,531.53 8,296,561.91 11,517,969.62 发出商品 1,441,174.71 1,441,174.71 5,161,524.54 5,161,524.54 合计 823,854,764.11 321,005,896.74 502,848,867.37 935,224,097.17 277,908,441.62 657,315,655.55 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 66 (2)存货跌价准备 单位:元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 3,205,577.32 276,234.57 3,481,811.89 在产品 库存商品 266,406,302.39 54,083,710.20 16,887,012.09 303,603,000.50 周转材料 消耗性生物资产 委托加工物资 委托代销商品 8,296,561.91 5,624,522.44 13,921,084.35 发出商品 合计277,908,441.62 59,984,467.21 16,887,012.09 321,005,896.74 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价 准备的原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例 原材料 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 库存商品 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 委托加工物资 委托代销商品 期末存货按成本与可变现净值孰低计价 发出商品 ??存货的说明 无10、 一年内到期的非流动资产 单位:元 项目 期末数 期初数 理财产品 1,017,661,690.62 1,181,425,406.40 一年内到期的长期待摊费用 17,813,366.00 6,311,567.03 其中:专卖店装修 6,085,810.31 4,607,968.45 办公楼装修 11,719,072.90 43,886.81 仓库装修 8,482.79 26,378.47 博物馆油画展品 1,633,333.30 合计 1,035,475,056.62 1,187,736,973.43 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 67 11、其他流动资产 单位:元 项目 期末数 期初数 待处理财产损益 374,555.04 待抵扣进项税额 60,948,592.18 93,880,212.66 合计 61,323,147.22 93,880,212.66 ??其他流动资产说明 无12、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位:元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债务工具 0.00 可供出售权益工具 0.00 其他 50,362,185.78 合计 50,362,185.78 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,本期重分类的金额 0.00 元,该金 额占重分类前持有至到期投资总额的比例 0.00%. ??可供出售金融资产的说明? 可供出售金融资产为两年期的委托理财产品.? (2)可供出售金融资产中的长期债权投资 无? (3)可供出售金融资产的减值情况 单位:元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 50,000,000.00 50,000,000.00 期末公允价值 50,362,185.78 50,362,185.78 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 307,857.91 307,857.91 已计提减值金额 0.00 0.00 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 68 无(5)可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 无13、持有至到期投资 (1)持有至到期投资情况 无(2)本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 无14、长期应收款 无15、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 被投资单位名称 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业 收入总额 本期净利润 一、合营企业 无二、联营企业 厦门杰狼儿童用品有限公司 30.00% 30.00% 10,163,042.51 534,370.73 9,628,671.78 -371,328.22 ??合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在 重大差异的说明 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 69 16、长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况 单位:元 被投资单位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投 资单位 持股比 例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单 位持股比例 与表决权比 例不一致的 说明 减值 准备 本期 计提 减值 准备 本期 现金 红利 厦门矜尚贸易有限公司 权益法 3,500,000.00 1,691,329.88 -1,691,329.88 0.00 35.00% 35.00% 厦门杰狼儿童用品有限 公司 权益法 3,000,000.00 0.00 2,888,601.53 2,888,601.53 30.00% 30.00% 合计 -- 6,500,000.00 1,691,329.88 1,197,271.65 2,888,601.53 -- -- -- (2)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 无? ??长期股权投资的说明 截止报告期末,公司持有厦门矜尚贸易有限公司 35%的股权已转让. 2014 年4月,公司与吴鹏跃、王文其共同投资设立厦门杰狼儿童用品有限公司,投资总 额1,000 万元,注册资本 1,000 万元,公司出资 300 万元,占厦门杰狼儿童用品有限公司股 权比例 30%. 17、投资性房地产 (1)按成本计量的投资性房地产 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 1,009,914,490.22 2,558,431.78 1,012,472,922.00 1.房屋、建筑物 1,009,914,490.22 2,558,431.78 1,012,472,922.00 2.土地使用权 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 166,310,568.08 24,213,660.00 190,524,228.08 1.房屋、建筑物 166,310,568.08 24,213,660.00 190,524,228.08 2.土地使用权 0.00 三、投资性房地产账面净值合计 843,603,922.14 -21,655,228.22 821,948,693.92 1.房屋、建筑物 843,603,922.14 -21,655,228.22 821,948,693.92 2.土地使用权 0.00 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 70 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 1.房屋、建筑物 0.00 2.土地使用权 0.00 五、投资性房地产账面价值合计 843,603,922.14 -21,655,228.22 821,948,693.92 1.房屋、建筑物 843,603,922.14 -21,655,228.22 821,948,693.92 2.土地使用权 0.00 单位:元 本期 本期折旧和摊销额 24,213,660.00 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 (2)按公允价值计量的投资性房地产 无? 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情 况,说明未办妥产权证书的原因和预计办结时间 尚未办理产权的房产名称 面积(平方米) 金额 原因 预计办证时间 西安东大街万达新天地1-10118号338.91 42,913,475.52 正在办理 2014.12 西安东大街万达新天地1-10138 74.11 4,934,994.18 正在办理 2014.12 郑州管城区郑汴路41号院C号楼1单元1层东3、 东4及2 层东3、东4 430.58 6,769,885.00 正在办理 2015.3 漳州碧湖万达D001-D003、D094-D096 595.74 29,427,503.60 正在办理 2015.3 六盘水凉源大厦 (银座CBD)钟山区钟山西路与文化北 路交汇处东侧号1楼110、111号270.39 22,034,293.12 正在办理 2015.12 合计 1,709.73 106,080,151.42 18、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 463,874,152.47 3,883,933.87 1,016,883.21 466,741,203.13 其中:房屋及建筑物 295,804,493.22 295,804,493.22 机器设备 63,946,162.84 556,461.70 17,571.79 64,485,052.75 运输工具 28,003,966.79 414,599.00 504,020.00 27,914,545.79 办公自动化设备 55,877,473.87 1,992,328.03 322,763.84 57,547,038.06 家具设备 9,474,906.84 103,034.91 33,397.48 9,544,544.27 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 71 家电及影像设备 7,025,057.48 439,638.17 103,501.10 7,361,194.55 通讯及网络设备 3,742,091.43 377,872.06 35,629.00 4,084,334.49 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计: 139,308,485.04 594,362.74 17,467,012.16 956,924.35 156,412,935.59 其中:房屋及建筑物 42,455,559.03 7,042,585.20 49,498,144.23 机器设备 34,465,366.94 2,666,819.03 49,550.14 37,082,635.83 运输工具 15,887,703.30 286,599.00 1,233,089.73 478,819.00 16,928,573.03 办公自动化设备 38,082,149.69 303,137.69 4,942,803.11 286,244.43 43,041,846.06 家具设备 4,580,900.22 638,348.61 18,586.12 5,200,662.71 家电及影像设备 2,117,181.14 4,626.05 523,318.62 89,877.11 2,555,248.70 通讯及网络设备 1,719,624.72 420,047.86 33,847.55 2,105,825.03 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、 固定资产账面净值合计 324,565,667.43 -- 310,328,267.54 其中:房屋及建筑物 253,348,934.19 -- 246,306,348.99 机器设备 29,480,795.90 -- 27,402,416.92 运输工具 12,116,263.49 -- 10,985,972.76 办公自动化设备 17,795,324.18 -- 14,505,192.00 家具设备 4,894,006.62 -- 4,343,881.56 家电及影像设备 4,907,876.34 -- 4,805,945.85 通讯及网络设备 2,022,466.71 -- 1,978,509.46 四、减值准备合计 0.00 -- 其中:房屋及建筑物 0.00 -- 机器设备 0.00 -- 运输工具 0.00 -- 办公自动化设备 -- 家具设备 -- 家电及影像设备 -- 通讯及网络设备 -- 五、 固定资产账面价值合计 324,565,667.43 -- 310,328,267.54 其中:房屋及建筑物 253,348,934.19 -- 246,306,348.99 机器设备 29,480,795.90 -- 27,402,416.92 运输工具 12,116,263.49 -- 10,985,972.76 办公自动化设备 17,795,324.18 -- 14,505,192.00 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 72 家具设备 4,894,006.62 -- 4,343,881.56 家电及影像设备 4,907,876.34 -- 4,805,945.85 通讯及网络设备 2,022,466.71 -- 1,978,509.46 本期折旧额 17,467,012.16 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元. (2)暂时闲置的固定资产情况 无(3)通过融资租赁租入的固定资产 无(4)通过经营租赁租出的固定资产 无(5)期末持有待售的固定资产情况 无(6)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 西安东大街万达新天地 1-10119 正在办理 2014 年12 月 西安东大街万达新天地 1-10139 正在办理 2014 年12 月 西安东大街万达新天地 1-10215 正在办理 2014 年12 月??固定资产说明 经检查,期末公司固定资产不存在减值的迹象,故无需计提减值准备;截至本期末,公 司固定资产不存在抵押、质押等担保事项;本期未发生在建工程完工转入固定资产情况;本 期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 73 19、在建工程 (1)在建工程情况 单位:元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 职工宿舍楼 26,847,317.20 26,847,317.20 16,940,417.20 16,940,417.20 物流项目 17,450,661.20 17,450,661.20 14,616,721.52 14,616,721.52 安徽七匹狼服饰生产基地一期室外工程 3,670,000.00 3,670,000.00 2,570,000.00 2,570,000.00 合计 47,967,978.40 47,967,978.40 34,127,138.72 0.00 34,127,138.72 (2)重大在建工程项目变动情况 单位:元 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入 固定 资产 其他 减少 工程投 入占预 算比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中: 本 期利息 资本化 金额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 期末数 职工宿舍楼 40,888,900.00 16,940,417.20 9,906,900.00 65.66% 65.66% 自筹 26,847,317.20 物流项目 31,120,000.00 14,616,721.52 2,833,939.68 56.08% 56.08% 自筹 17,450,661.20 安徽七匹狼 服饰生产基 地一期室外 工程 4,000,000.00 2,570,000.00 1,100,000.00 91.75% 91.75% 自筹 3,670,000.00 合计 76,008,900.00 34,127,138.72 13,840,839.68 47,967,978.40 ??在建工程项目变动情况的说明 无(3)在建工程减值准备 无(4)重大在建工程的工程进度情况 无(5)在建工程的说明 经检查,期末公司在建工程不存在减值的迹象,故无需计提减值准备;截至本期末,公 司在建工程不存在抵押、担保情况. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 74 20、工程物资 无21、固定资产清理 无22、生产性生物资产 (1)以成本计量 无(2)以公允价值计量 无23、油气资产 无24、无形资产 (1)无形资产情况 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 79,523,255.87 12,000.00 79,535,255.87 土地使用权 45,344,818.18 45,344,818.18 ERP 项目 10,247,321.63 10,247,321.63 自行开发软件 13,278,628.55 12,000.00 13,290,628.55 计算机软件 10,652,487.51 10,652,487.51 二、累计摊销合计 21,450,816.14 4,799,679.78 26,250,495.92 土地使用权 3,848,565.43 453,448.14 4,302,013.57 ERP 项目 8,417,321.63 732,000.00 9,149,321.63 自行开发软件 1,918,263.73 2,215,660.26 4,133,923.99 计算机软件 7,266,665.35 1,398,571.38 8,665,236.73 三、无形资产账面净值合计 58,072,439.73 -4,787,679.78 53,284,759.95 土地使用权 41,496,252.75 -453,448.14 41,042,804.61 ERP 项目 1,830,000.00 -732,000.00 1,098,000.00 自行开发软件 11,360,364.82 -2,203,660.26 9,156,704.56 计算机软件 3,385,822.16 -1,398,571.38 1,987,250.78 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 75 四、减值准备合计 土地使用权 ERP 项目 自行开发软件 计算机软件 无形资产账面价值合计 58,072,439.73 -4,787,679.78 53,284,759.95 土地使用权 41,496,252.75 -453,448.14 41,042,804.61 ERP 项目 1,830,000.00 -732,000.00 1,098,000.00 自行开发软件 11,360,364.82 -2,203,660.26 9,156,704.56 计算机软件 3,385,822.16 -1,398,571.38 1,987,250.78 本期摊销额 4,799,679.78 元. (2)公司开发项目支出 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 移动 APPBI 系统 840,426.25 152,314.77 992,741.02 SCM 供应链管理系统 1,381,944.63 435,581.71 1,817,526.34 二维码精准互动营销系统 889,760.53 169,151.51 1,058,912.04 七匹狼移动订货会系统 1,027,608.09 198,602.69 1,226,210.78 物流管理系统 909,192.27 909,192.27 绩效考核管理系统 854,935.17 854,935.17 SCM 供应链管理系统 V2.0 691,198.85 691,198.85 订货会系统(PC 版) 646,778.05 646,778.05 合计 4,139,739.50 4,057,755.02 8,197,494.52 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%.通过公司内部研发形成的 无形资产占无形资产期末账面价值的比例 17.18%. ??公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账 依据的,应披露评估机构名称、评估方法 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 76 25、商誉 单位:元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 购买杭州肯纳服饰有限公司股权形成的商誉 25,047,998.88 25,047,998.88 25,047,998.88 合计 25,047,998.88 25,047,998.88 25,047,998.88 ??说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 截至报告期末, 公司已将 2011 年收购杭州肯纳服饰有限公司时而拥有的康纳利品牌代理 权对外转让,该品牌代理权是收购时形成商誉的主要来源.由此结合杭州肯纳服饰有限公司 实际情况, 公司期末将杭州肯纳服饰有限公司作为资产组对合并形成的商誉进行了减值测试, 发现商誉存在减值情况.经测算该资产组预计未来现金流量的现值不再高于账面价值,从谨 慎性原则出发,公司期末对此项商誉全额计提减值准备,即25,047,998.88 元. 26、长期待摊费用 单位:元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 专卖店装修 123,829,412.22 23,911,299.52 34,266,085.46 5,265,874.81 108,208,751.47 转入一年内到期的非流动资产 办公楼装修 23,876,675.13 908,973.41 8,274,778.79 11,540,263.56 4,970,606.19 转入一年内到期的非流动资产 仓库装修 29,619,319.23 373,314.18 5,098,959.75 24,893,673.66 转入一年内到期的非流动资产 合计 177,325,406.58 25,193,587.11 47,639,824.00 16,806,138.37 138,073,031.32 -- ??长期待摊费用的说明 长期待摊费用项目按 3 年平均摊销,部分商场店铺装修项目按合同期 2 年平均摊销. 27、递延所得税资产和递延所得税负债 ? 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 65,186,557.56 63,428,684.76 可抵扣亏损 15,708,944.02 9,656,310.30 合并抵销未实现毛利 37,533,887.92 41,058,363.63 应付职工薪酬 3,197,655.82 3,921,018.64 未开票返利 4,786,317.64 5,632,666.84 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 77 小计 126,413,362.96 123,697,044.17 递延所得税负债: 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 54,327.87 小计 54,327.87 ??未确认递延所得税资产明细 无??未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无??应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位:元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 362,185.78 小计 362,185.78 可抵扣差异项目 坏账准备 48,281,481.16 50,648,515.68 存货跌价准备 321,005,896.74 277,908,441.62 可抵扣亏损 62,835,776.02 38,625,241.15 合并抵销未实现毛利 224,646,932.50 235,876,001.19 应付职工薪酬 16,082,225.84 19,136,575.21 未开票返利 19,145,270.57 22,530,667.37 商誉减值 25,047,998.88 25,047,998.88 小计 717,045,581.71 669,773,441.10 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 78 28、资产减值准备明细 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 50,648,515.68 -2,367,034.52 48,281,481.16 二、存货跌价准备 277,908,441.62 59,984,467.21 16,887,012.09 321,005,896.74 三、可供出售金融资产减值准备 0.00 四、持有至到期投资减值准备 0.00 五、长期股权投资减值准备 0.00 六、投资性房地产减值准备 0.00 七、固定资产减值准备 0.00 八、工程物资减值准备 0.00 九、在建工程减值准备 0.00 十、生产性生物资产减值准备 0.00 其中:成熟生产性生物资产减值准备 0.00 十一、油气资产减值准备 0.00 十二、无形资产减值准备 0.00 十三、商誉减值准备 25,047,998.88 25,047,998.88 十四、其他 0.00 合计 353,604,956.18 57,617,432.69 16,887,012.09 394,335,376.78 ??资产减值明细情况的说明 无29、其他非流动资产 无30、短期借款 (1)短期借款分类 单位:元 项目 期末数 期初数 质押借款 0.00 抵押借款 0.00 保证借款 500,000,000.00 539,500,000.00 信用借款 5,240,000.00 39,150,000.00 合计 505,240,000.00 578,650,000.00 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 79 短期借款分类的说明:保证借款为票据贴现,视为短期借款;信用借款为供应链融资借 款. (2)已到期未偿还的短期借款情况 无31、交易性金融负债 无32、应付票据 单位:元 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 0.00 银行承兑汇票 206,820,250.00 357,137,300.62 合计 206,820,250.00 357,137,300.62 下一会计期间将到期的金额 111,033,650.00 元.应付票据的说明:期末应付票据中无应 付关联方的款项. 33、应付账款 (1)应付账款情况 单位:元 项目 期末数 期初数 1 年以内(含1年) 178,400,102.59 287,890,534.81 1-2 年(含2年) 8,297,011.32 5,429,942.81 2-3 年(含3年) 2,732,997.18 1,158,736.27 3 年以上 343,585.05 89,798.85 合计 189,773,696.14 294,569,012.74 (2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 单位:元 单位名称 期末数 期初数 福建七匹狼集团有限公司 165,150.00 55,050.00 合计 165,150.00 55,050.00 (3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 应付账款期末余额中账龄超过一年的款项主要系历年累计发生的向供应商采购商品因品 质等原因尚待对账确认的尾款及未付的工程尾款. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 80 34、预收账款 (1)预收账款情况 单位:元 项目 期末数 期初数 1 年以内(含1年) 226,438,158.18 238,987,734.63 1-2 年(含2年) 1,029,976.05 1,884,799.63 2-3 年(含3年) 124,539.13 140,326.93 3 年以上 147,882.53 172,490.58 合计 227,740,555.89 241,185,351.77 (2)本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 无(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 无35、应付职工薪酬 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 37,460,462.63 115,645,448.95 119,901,243.01 33,204,668.57 二、职工福利费 2,379,100.00 2,811,533.90 2,809,673.90 2,380,960.00 三、社会保险费 1,065,321.34 9,820,016.74 10,395,210.77 490,127.31 其中:1、医疗保险费 91,196.57 2,290,591.12 2,199,666.38 182,121.31 2、基本养老保险费 917,285.06 6,451,846.02 7,143,025.54 226,105.54 3、失业保险费 34,143.92 564,765.08 567,372.12 31,536.88 4、工伤保险费 5,308.20 222,144.19 218,957.73 8,494.66 5、生育保险费 17,387.59 290,670.33 266,189.00 41,868.92 四、住房公积金 1,700.50 6,779,064.61 6,770,156.04 10,609.07 五、辞退福利 1,089,057.50 1,089,057.50 六、其他 3,780,075.47 1,423,994.92 1,441,432.44 3,762,637.95 其中:工会经费和职工教育经费 3,780,075.47 1,423,994.92 1,441,432.44 3,762,637.95 合计 44,686,659.94 137,569,116.62 142,406,773.66 39,849,002.90 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元.工会经费和职工教育经费金额 1,423,994.92 元,非货币性福利金额 0.00 元,因解除劳动关系给予补偿 1,089,057.50 元. ??应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 81 工资、 津贴、 补贴、 社会保险和住房公积金期末余额预计发放或上缴时间为 2014 年7月, 预提的年终奖金将于 2015 年年初一次性支付. 36、应交税费 单位:元 项目 期末数 期初数 增值税 -2,119,866.23 -4,111,104.51 消费税 0.00 营业税 814,760.72 863,817.49 企业所得税 34,246,079.71 26,928,370.60 个人所得税 2,276,523.67 487,927.73 城市维护建设税 638,408.19 443,257.76 堤坊费 74,596.00 97,154.86 教育费附加 298,611.64 192,707.48 地方教育费附加 199,073.74 128,461.93 应交印花税 40,657.79 65,916.00 副食品调节基金 344,850.13 336,890.33 残疾人就业保障基金 150,143.67 345,964.82 河道工程修建维护管理费 11,467.87 4,352.89 房产税 3,375,026.72 2,799,721.86 土地使用税 720,071.50 合计 40,350,333.62 29,303,510.74 ??应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的, 应说明税款计算过程 无37、应付利息 单位:元 项目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 企业债券利息 0.00 短期借款应付利息 0.00 应付短期融资券利息 14,066,666.66 合计 14,066,666.66 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 82 ??应付利息说明:无38、应付股利 单位:元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 应付少数股东股利 13,619,229.79 合计 13,619,229.79 -- ??应付股利的说明 期初数系子公司晋江七匹狼服装制造有限公司应付未付的少数股东股利,截止报告期末 已支付完毕. 39、其他应付款 (1)其他应付款情况 单位:元 项目 期末数 期初数 1 年以内(含1年) 39,412,621.79 12,159,247.91 1-2 年(含2年) 6,017,981.09 6,483,644.91 2-3 年(含3年) 7,781,180.80 7,275,378.22 3 年以上 18,019,088.67 18,476,752.03 合计 71,230,872.35 44,395,023.07 (2)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项 无(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的主要系以前年度向代理商收取的加盟及形象等保证金. (4)金额较大的其他应付款说明内容 单位名称 与本公 司关系 金额(元) 款项性质或内容 账龄 占其他应付 款总额的比 例(%) 李国秀 非关联方 1,533,105.90借款及利息 1年以内(含1年)、1至2年(含2年)、2至3年(含3年) 2.15% 黎明 非关联方 1,503,000.00加盟及形象保证金 主要系1年以内(含1年)、2至3年(含3年)及3年以上 2.11% 张四平 非关联方 1,385,000.00加盟及形象保证金 2至3年(含3年) 1.94% 广州奔穗服饰有限公司 非关联方 1,367,000.00加盟及形象保证金 2至3年(含3年) 1.92% 北京法颂服饰有限责任公司 非关联方 1,334,000.00加盟及形象保证金 1年以内(含1年)、2至3年(含3年) 1.87% 合计 7,122,105.90 9.99% 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 83 40、预计负债 无41、一年内到期的非流动负债 (1)一年内到期的非流动负债情况 无(2)一年内到期的长期借款 无(3)一年内到期的应付债券 无(4)一年内到期的长期应付款 无42、其他流动负债 单位:元 项目 期末账面余额 期初账面余额 短期融资券 500,000,000.00 合计 500,000,000.00 ??其他流动负债说明 2013 年6月4日,公司完成 2013 年度第一期短期融资券 5 亿元人民币的发行.本期短 期融资券通过簿记建档、集中配售的方式在全国银行间债券市场公开发行.短期融资券代码: 041360042,期限 365 天,票面利率 4.80%,到期一次性还本付息.该期短期融资券已于 2014 年6月4日到期,公司已按期兑付该期短期融资券本息. 43、长期借款 (1)长期借款分类 无(2)金额前五名的长期借款 无44、应付债券 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 84 45、长期应付款 (1)金额前五名长期应付款情况 无(2)长期应付款中的应付融资租赁款明细 无46、专项应付款 无47、其他非流动负债 单位:元 项目 期末账面余额 期初账面余额 企业品牌和物流建设专项补助资金 65,084,166.67 72,910,000.00 安徽七匹狼服饰生产基地企业建设专项补助资金 13,908,031.36 17,663,329.36 合计 78,992,198.03 90,573,329.36 ??其他非流动负债说明 (1)企业品牌和物流建设专项补助资金: A、根据晋江市财政局晋财指标【2012】130 号《关于下达 2012 年度福建七匹狼实业股 份有限公司专项资金的通知》的规定,公司于 2012 年8月取得晋江市财政国库支付中心拨付 的专项资金 4,200 万元,该专项资金用于 2013 年至 2015 年企业品牌建设和物流建设方面支 出. B、根据晋江市财政局晋财指标【2013】151 号《关于下达 2013 年度福建七匹狼实业股 份有限公司专项资金的通知》的规定,公司于 2013 年7月取得晋江市财政国库支付中心拨付 的专项资金 3,091 万元,该专项资金用于 2014 年至 2016 年企业品牌建设和物流建设方面支 出. (2)安徽七匹狼服饰生产基地企业建设专项补助资金: A、根据宿州市埇桥区招商引资局《关于下达 2012 年度安徽七匹狼服饰有限责任公司专 项资金的通知》的规定,公司于 2012 年12 月及 2013 年1月共取得宿州市埇桥区财政局拨付 的专项资金 15,584,592.00 元,该专项资金用于 2013 年至 2015 年企业建设支出. B、2013 年12 月收到政府补助 1,721,737.36 元,该资金用于企业中国中部(宿州)纺 织服装产业城服装生产技术研发中心项目. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 85 C、安徽七匹狼服饰有限公司职工宿舍 360,000.00 元系公共租赁房屋建设项目. (3)截止报告期末上述政府补助项目累计转入营业外收入 11,584,131.33 元. ??涉及政府补助的负债项目 单位:元 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 企业品牌和物流建设专项补助资金 72,910,000.00 7,825,833.33 65,084,166.67 与收益相关 安徽七匹狼服饰生产基地企业建设 专项补助资金 17,306,329.36 3,746,298.00 13,560,031.36 与收益相关 安徽七匹狼服饰生产基地公共租赁 房屋建设项目专项补助资金 357,000.00 9,000.00 348,000.00 与资产相关 合计 90,573,329.36 11,581,131.33 78,992,198.03 -- 48、股本 单位:元 期初数 本期变动增减(+、-) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 755,670,000.00 755,670,000.00 ??股本变动情况说明,本报告期内有增资或减资行为的,应披露执行验资的会计师事务所 名称和验资报告文号;运行不足 3 年的股份有限公司,设立前的年份只需说明净资产情况; 有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 无49、库存股 无50、专项储备 无51、资本公积 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 1,861,079,678.59 1,861,079,678.59 其他资本公积 18,722,865.64 362,185.78 54,327.87 19,030,723.55 其中:拨款转入 150,000.00 150,000.00 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 86 股份支付 18,523,678.01 18,523,678.01 其他资本公积 49,187.63 362,185.78 54,327.87 357,045.54 合计 1,879,802,544.23 362,185.78 54,327.87 1,880,110,402.14 ??资本公积说明 其他资本公积本期增加 362,185.78 元,系可供出售金融资产产生的利得,本期减少 54,327.87 元,系可供出售金融资产产生利得的所得税影响. 52、盈余公积 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 163,301,823.59 163,301,823.59 任意盈余公积 157,906,054.07 157,906,054.07 储备基金 0.00 企业发展基金 0.00 其他 0.00 合计 321,207,877.66 321,207,877.66 ??盈余公积说明,用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的,应说明有关决议 无53、一般风险准备 无54、未分配利润 单位:元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,625,067,185.15 -- 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 0.00 -- 调整后年初未分配利润 1,625,067,185.15 -- 加:本期归属于母公司所有者的净利润 151,247,384.38 -- 减:提取法定盈余公积 0.00 提取任意盈余公积 0.00 提取一般风险准备 0.00 应付普通股股利 75,567,000.00 1 元/10 股 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 1,700,747,569.53 -- 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 87 ??调整年初未分配利润明细: 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 0.00 元. 2)由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0.00 元. 3)由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0.00 元. 4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0.00 元. 5)其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元. ??未分配利润说明,对于首次公开发行证券的公司,如果发行前的滚存利润经股东大 会决议由新老股东共同享有,应明确予以说明;如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发 行前进行分配并由老股东享有,公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 无55、营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 970,936,008.81 1,349,291,727.40 其他业务收入 52,470,991.28 73,404,226.99 营业成本 562,557,322.33 755,068,605.52 (2)主营业务(分行业) 单位:元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装 960,354,811.73 524,848,814.05 1,335,189,162.58 705,821,881.75 信息技术业 10,581,197.08 2,215,660.26 14,102,564.82 413,675.48 合计 970,936,008.81 527,064,474.31 1,349,291,727.40 706,235,557.23 (3)主营业务(分产品) 单位:元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 茄克类 75,829,382.78 41,545,014.04 143,662,134.66 81,925,506.42 毛衫类 45,615,254.34 25,195,171.24 62,817,859.56 34,951,237.35 西服类 56,620,673.50 33,869,008.42 55,171,344.19 31,047,405.18 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 88 裤子类 248,040,268.94 132,955,384.74 329,255,175.23 178,973,236.28 衬衫类 169,102,961.57 85,405,772.36 270,679,822.84 130,466,882.07 T 恤类 253,416,054.68 133,304,542.21 359,150,773.42 176,367,928.54 外套类 69,872,444.40 43,336,809.36 61,722,075.30 35,450,967.53 其他类 41,857,771.52 29,237,111.68 52,729,977.38 36,638,718.38 软件产品及服务 10,581,197.08 2,215,660.26 14,102,564.82 413,675.48 合计 970,936,008.81 527,064,474.31 1,349,291,727.40 706,235,557.23 (4)主营业务(分地区) 单位:元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南 139,732,888.65 71,641,052.01 184,763,204.03 90,903,496.38 华东 456,711,878.30 251,298,151.39 555,470,094.94 295,697,380.24 华北 74,104,085.43 39,571,581.62 120,777,262.76 62,103,668.51 东北 55,870,630.63 29,410,299.96 112,155,126.06 56,784,140.32 华中 64,216,457.49 34,638,357.17 116,701,042.88 60,672,872.19 西南 121,137,885.77 66,492,585.50 165,323,404.93 87,588,339.93 西北 54,764,432.22 30,991,192.19 86,454,696.80 47,333,946.50 国外 4,397,750.32 3,021,254.47 7,646,895.00 5,151,713.16 合计 970,936,008.81 527,064,474.31 1,349,291,727.40 706,235,557.23 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况 单位:元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例 第一名 95,392,411.41 9.32% 第二名 45,307,622.63 4.43% 第三名 40,610,692.94 3.97% 第四名 40,188,096.29 3.93% 第五名 35,965,615.70 3.51% 合计 257,464,438.97 25.16% 56、合同项目收入 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 89 57、营业税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 0.00 营业税 1,168,441.69 1,298,890.83 详见本附注(三)税项 城市维护建设税 3,422,553.90 5,855,590.93 详见本附注(三)税项 教育费附加 1,667,547.74 2,910,279.18 详见本附注(三)税项 资源税 0.00 地方教育费附加 1,111,707.50 1,943,442.89 详见本附注(三)税项 房产税 2,466,652.31 1,496,259.37 详见本附注(三)税项 土地使用税 13,923.23 28,070.94 副食品调节基金 25,625.50 30,792.15 河道工程修建维建管理费 71,520.47 38,430.28 残疾人就业保障资金 122,870.13 547.56 堤防工程维护管理费 116,475.33 79,730.03 合计 10,187,317.80 13,682,034.16 -- 58、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 54,519,135.31 48,306,878.26 装修与道具摊销费 43,404,162.32 29,046,923.84 租赁费 24,890,166.98 27,299,555.84 广告宣传费 22,103,954.75 54,159,988.49 咨询顾问费 8,687,862.33 1,313,101.13 固定资产折旧 6,868,931.67 7,508,836.31 商场管理费 4,537,151.80 4,657,216.79 差旅费 4,157,123.47 4,415,401.51 会议费 4,039,304.89 2,551,667.85 社会保险 3,782,677.56 3,930,021.42 其他 17,868,624.14 18,587,678.51 合计 194,859,095.22 201,777,269.95 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 90 59、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 35,472,956.67 29,168,983.57 租赁费 15,407,539.56 10,396,618.13 装修与道具摊销费 8,506,070.56 7,780,907.11 固定资产折旧 6,047,603.92 4,960,450.46 开发耗料 5,964,094.80 20,682,325.08 咨询顾问费 4,026,081.36 7,681,326.42 差旅费 3,842,892.49 3,600,243.65 税金税费 3,215,566.64 2,997,778.60 社会保险 3,199,437.29 2,940,611.26 无形资产摊销 2,442,726.79 2,562,265.12 其他 19,940,463.11 20,021,267.05 合计 108,065,433.19 112,792,776.45 60、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,192,633.74 20,741,426.49 利息收入(收益以"-"列示) -68,499,814.55 -34,376,379.47 金融机构手续费 1,069,242.79 3,798,259.07 汇兑损失 871,440.24 336,368.78 汇兑收益(收益以"-"列示) -157,110.79 -4,881.94 合计 -41,523,608.57 -9,505,207.07 61、公允价值变动收益 无62、投资收益 (1)投资收益明细情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -111,398.47 -122,950.93 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 91 处置长期股权投资产生的投资收益 -321,329.88 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 41,631.69 持有至到期投资取得的投资收益 35,724,141.58 7,205,347.23 可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 其他 0.00 合计 35,333,044.92 7,082,396.30 (2)按成本法核算的长期股权投资收益:无(3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 厦门矜尚贸易有限公司 -321,329.88 -122,950.93 股权处置损失 厦门杰狼儿童用品有限公司 -111,398.47 0.00 依据被投资单位经营情况计算得出 合计 -432,728.35 -122,950.93 -- ??投资收益的说明,若投资收益汇回有重大限制的,应予以说明.若不存在此类重大 限制,也应做出说明 处置交易性金融资产取得的投资收益为报告期公司进行国债逆回购取得的收益;本报告 期不存在投资收益汇回有重大限制的情况. 63、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,367,034.52 2,413,013.72 二、存货跌价损失 59,984,467.21 31,532,155.66 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 92 十、生产性生物资产减值损失 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 十四、其他 0.00 合计 57,617,432.69 33,945,169.38 64、营业外收入 (1)营业外收入情况 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 37,913.32 19,402.05 37,913.32 其中:固定资产处置利得 37,913.32 19,402.05 37,913.32 无形资产处置利得 0.00 债务重组利得 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 接受捐赠 0.00 政府补助 26,415,631.33 2,580,800.00 26,415,631.33 其他 1,975,883.96 1,637,588.33 1,975,883.96 合计 28,429,428.61 4,237,790.38 28,429,428.61 (2)计入当期损益的政府补助 单位:元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 2011 年度第二批科技计划项目经费 100,000.00 与收益相关 是 提升企业改制上市综合效益奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 是 "两化"融合示范企业补助资金 800,000.00 50,000.00 与收益相关 是 旅游扶持政策资金 50,000.00 350,000.00 与收益相关 是 企业纳税特大户奖励 130,000.00 210,000.00 与收益相关 是 零星政府补助 20,100.00 870,800.00 与收益相关 是 即征即奖政策资金 2,306,400.00 与收益相关 是2013 重点企业奖励 10,000,000.00 与收益相关 是13 年度国家级省级工业设计中心认定奖励 200,000.00 与收益相关 是2013 年授权专利奖励 18,000.00 与收益相关 是2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 93 2013 年第一批产业集群发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关 是2013 年实施技术标准战略专项资金 100,000.00 与收益相关 是 服饰生产基地企业建设专项补助资金 3,746,298.00 与收益相关 是 公共租赁房屋建设项目专项补助资金 9,000.00 与资产相关 是 企业品牌建设和物流建设专项补助资金 7,825,833.33 与收益相关 是 企业开拓国际营销市场补助资金 40,000.00 与收益相关 是 泉州市级企业技术改造专项资金 170,000.00 与收益相关 是 合计 26,415,631.33 2,580,800.00 -- -- 65、营业外支出 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 63,385.61 15,184.84 63,385.61 其中:固定资产处置损失 63,385.61 15,184.84 63,385.61 无形资产处置损失 0.00 债务重组损失 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 对外捐赠 3,531,168.00 479,001.42 3,531,168.00 滞纳金及罚款支出 36,269.62 125,379.80 36,269.62 其他 392,493.55 159,856.15 392,493.55 合计 4,023,316.78 779,422.21 4,023,316.78 ??营业外支出说明 公司本年对外捐赠 3,531,168.00 元,其中: (1)向泉州市慈善总会"爱心助医慈善基金"捐赠 2,000,000.00 元; (2)向纺织之光科技教育基会捐赠 1,000,000.00 元; (3)向仙游县慈善总会捐赠 500,000.00 元; (4)向中国扶贫基金会"人人公益项目"捐赠 17,168.00 元; (5)向金井各中小学学校捐赠 14,000.00 元. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 94 66、所得税费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 43,316,724.68 75,528,326.14 递延所得税调整 -2,716,318.79 -4,336,143.24 合计 40,600,405.89 71,192,182.90 67、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 单位: 元 项目 序号 2014年1-6月2013年1-6月1、基本每股收益的计算过程: 归属于本公司普通股股东的净利润 1 151,247,384.38 256,444,400.70 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 51,184,021.65 9,530,188.50 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 100,063,362.73 246,914,212.20 年初股份总数 4 755,670,000.00 503,780,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 251,890,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 - - - - 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7 - - - - 报告期因回购减少股份数 8 - - 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 - - 报告期月份数 10 6.00 6.00 因配发股票股利、 公积金转增资本重新计算的上年基本每股收益调整系数 11 1.00 1.00 发行在外的普通股加权平均数 12=11* (4+5+6*7/10-8*9/10) 755,670,000.00 755,670,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.20 0.34 扣除非经常性损益后的基本每股收益 14=3/12 0.13 0.33 2、稀释每股收益的计算过程: 已确认为股票期权费用的稀释性潜在普通股信息: 拟行权时转换的普通股股数 15 - 2,497,500.00 行权价格 16 - 10.71 普通股平均市场价格 17 7.63 10.65 股票期权潜在增加的普通股股数 18=15-15*16/17 - - 稀释每股收益 19=1/(12+18) 0.20 0.34 扣除非经常性损益后的稀释每股收益 20=3/(12+18) 0.13 0.33 3、加权平均净资产收益率的计算过程: 归属于公司普通股股东的期初净资产 21 4,581,747,607.04 4,265,636,899.60 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 22 - - 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 95 - - 为报告期发行新股或债转股等新增的、 归属于公司普通股股东的净资产下 一月份起至报告期年末的月份数 23 - - - - 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 24 75,567,000.00 50,378,000.00 报告期回购或现金分红下一月份起至报告期年末的月份数 25 2.00 2.00 股份支付引起的净资产增减变动 26 - -16,344.12 股份支付引起的净资产增加股份下一月份起至报告期年末的加权平均月 份数 27 - 2.50 报告期月份数 28 6.00 6.00 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 29=21+1*50%+22*23/28 -24*25/28+26*27/28 4,632,182,299.23 4,377,059,623.23 加权平均净资产收益率 30=1/29 3.27% 5.86% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 31=3/29 2.16% 5.64% 68、其他综合收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 362,185.78 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 54,327.87 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 小计 307,857.91 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 0.00 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响 0.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 小计 0.00 3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 0.00 减:现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 转为被套期项目初始确认金额的调整 0.00 小计 0.00 4.外币财务报表折算差额 0.00 减:处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 小计 0.00 5.其他 0.00 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 小计 0.00 合计 307,857.91 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 96 69、现金流量表附注 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 金额 政府补助 14,834,500.00 利息收入 36,154,625.82 收到保证金 26,129,741.68 其他 4,249,387.77 合计 81,368,255.27 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 金额 租赁费 37,229,816.60 广告费 29,905,614.83 咨询顾问费 12,201,195.95 差旅费 9,134,689.03 会议费 9,028,027.07 开发耗料及设计费 8,855,256.08 运杂费 4,506,394.92 邮电及邮寄费 4,346,001.62 水电费 3,627,419.65 保证金 3,386,806.02 其他 21,045,584.02 合计 143,266,805.79 (3)收到的其他与投资活动有关的现金:无(4)支付的其他与投资活动有关的现金:无(5)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 金额 银行承兑汇票保证金 613,054,097.97 收到票据贴现款 484,796,416.67 合计 1,097,850,514.64 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 97 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 金额 捐赠支出 3,517,168.00 银行承兑汇票保证金 555,447,709.48 归还到期票据融资款 539,500,000.00 短期融资券 500,000,000.00 合计 1,598,464,877.48 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 98 70、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 150,782,758.29 254,283,887.57 加:资产减值准备 40,730,420.60 33,945,169.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,358,499.10 42,342,624.48 无形资产摊销 4,652,243.88 31,271,091.81 长期待摊费用摊销 52,944,163.40 36,917,897.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 25,472.29 -4,217.21 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 0.00 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 0.00 财务费用(收益以"-"号填列) 25,906,963.19 22,719,749.99 投资损失(收益以"-"号填列) -35,333,044.92 -7,082,396.30 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -2,716,318.79 -4,339,989.04 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 54,327.87 存货的减少(增加以"-"号填列) 111,369,333.06 72,886,838.57 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 255,904,749.24 72,539,702.74 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -319,989,371.28 -270,715,958.32 其他 3,531,168.00 428,657.30 经营活动产生的现金流量净额 328,221,363.93 285,193,058.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 1,705,310,727.68 1,699,194,404.52 减:现金的期初余额 1,901,506,011.74 2,185,185,196.26 加:现金等价物的期末余额 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -196,195,284.06 -485,990,791.74 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 99 (2)本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 无(3)现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末数 期初数 一、现金 1,705,310,727.68 1,901,506,011.74 其中:库存现金 29,640.61 51,915.27 可随时用于支付的银行存款 1,687,296,369.05 1,901,122,771.45 可随时用于支付的其他货币资金 17,984,718.02 331,325.02 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 存放同业款项 0.00 拆放同业款项 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中:三个月内到期的债券投资 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 1,705,310,727.68 1,901,506,011.74 ??现金流量表补充资料的说明 现金和现金等价物较报表货币资金的差额,原因系将年末银行承兑汇票保证金 555,447,709.48 元、年初银行承兑汇票保证金 613,054,097.97 元不作为现金及现金等价物. 71、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的"其他"项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并 产生的追溯调整等事项 不适用 (六)资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 不适用 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 不适用 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 100 (七)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对本 企业的表决 权比例 本企业最 终控制方 组织机构 代码 福建七匹狼集团 有限公司 控股股东 有限责任公司 福建晋江 周永伟 投资管理 批发 80,130 万元 34.29% 34.29% 周氏家族 15646376-5 ??本企业的母公司情况的说明 本公司控股股东福建七匹狼集团有限公司(以下简称七匹狼集团)的股东为周氏家族, 周氏家族共持有七匹狼集团 97.10%的股权,七匹狼集团持有本公司 34.29%股权,对本公司拥 有实际控制权,周氏家族系本公司实际控制人. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 101 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码 上海七匹狼实业有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海闵行 吴剑青 批发零售 1,000 万元 100.00% 100.00% 75059817-9 厦门七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建厦门 周少雄 批发零售 25,000 万元 100.00% 100.00% 76174259-4 晋江七匹狼服装制造有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建晋江 姚健康 生产制造 7,000 万元 75.00% 75.00% 77069462-7 太原七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 山西太原 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 67230069-8 广西七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 广西南宁 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 66974300-9 福州七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建福州 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 67193338-9 上海纤裳商贸有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海闵行 周少雄 批发零售 150 万元 60.00% 60.00% 67115701-7 深圳市七匹狼服装有限公司 控股子公司 有限责任公司 广东深圳 周少明 批发零售 1,000 万元 100.00% 100.00% 69397190-9 武汉七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 湖北武汉 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 69530267-X 西安七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 陕西西安 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 69860043-7 厦门尚盈商贸有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建厦门 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 69302179-4 青岛七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 山东青岛 周少明 批发零售 500 万元 100.00% 100.00% 55397093-9 杭州肯纳服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 浙江杭州 周少明 批发零售 3,000 万元 100.00% 100.00% 67063149-3 安徽七匹狼服饰有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 安徽宿州 吴兴群 生产制造 1,000 万元 100.00% 100.00% 57852634-0 厦门七匹狼软件开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建厦门 周少明 软件开发租赁 1,000 万元 100.00% 100.00% 59498227-4 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 102 北京文思苑艺术设计有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京丰台 周少明 服装设计、技术服务 1,000 万元 100.00% 100.00% 06127275-5 厦门七匹狼电子商务有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建厦门 陈志勇 批发零售、软件开发、企业咨询 1,000 万元 100.00% 100.00% 07282416-4 北京七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京丰台 周少明 批发零售 1,000 万元 100.00% 100.00% 08546575-4 杭州尚盈服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 浙江杭州 周少明 批发零售 1,000 万元 100.00% 100.00% 08885478-X 厦门七匹狼针纺有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建厦门 陈文历 批发零售 2,000 万元 80.00% 80.00% 09299848-7 厦门狼族一派服饰有限公司 控股子公司 有限责任公司 福建厦门 张四平 批发零售 2,000 万元 70.00% 70.00% 30287424-8 堆龙德庆捷销实业有限公司 控股子公司 有限责任公司 西藏拉萨 陈文历 批发零售 2,000 万元 80.00% 80.00% 09959978-8 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决 权比例 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 无二、联营企业 厦门杰狼儿童用品有限公司 有限责任公司 福建厦门 王文其 批发零售 1,000 万元 30.00% 30.00% 联营企业 30298229-X 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 103 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 厦门来尔富贸易有限责任公司 股东 70547556-7 厦门朗讯软件开发有限公司 同一实际控制人 77602411-4 恒禾物业(福建)有限公司 同一实际控制人 77960060-7 福建七匹狼鞋业有限公司 同一实际控制人 61191041-7 店务通(福建)货架制造发展有限公司 曾属同一实际控制人 79379703-9 成都恒禾置地发展有限公司 同一实际控制人 77453749-3 厦门七匹狼资产管理有限公司 同一实际控制人 79129850-0 七匹狼控股集团股份有限公司 同一实际控制人 70510381-9 晋江市金祥房地产开发有限公司 本公司控股股东参股企业 77960672-6 新丝路服装制造城有限公司 本公司控股股东参股企业 78216650-6 泉州新门旅游文化发展有限公司 同一实际控制人 66282477-0 三维时尚投资有限公司 同一实际控制人 66990200-6 厦门思明百应小额贷款有限公司 本公司控股股东参股企业 30282799-4 上海竹谷投资管理有限公司 同一实际控制人 66938258-1 晋江市百信机械制造有限公司 同一实际控制人 66507464-5 福建银基投资有限公司 本公司控股股东参股企业 66280084-0 泉州市百应金融控股有限公司 同一实际控制人 06225095-3 成都恒禾吉良物业有限公司 同一实际控制人 66758872-X 厦门七匹狼创业投资有限公司 同一实际控制人 68528711-1 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 104 恒禾置地(安溪)发展有限公司 本公司控股股东参股企业 55321043-8 泉州市鲤城区汇鑫小额贷款有限公司 本公司控股股东参股企业 69904156-9 泉州市四方嘉盛进出口有限公司 同一实际控制人 55508753-3 晋江市晋南水城投资有限公司 同一实际控制人 56165781-1 厦门七匹狼节能环保产业创业投资管理有限公司 同一实际控制人 05836245-0 泉州七匹狼投资发展有限公司 同一实际控制人 56730820-9 晋江七匹狼投资发展有限公司 同一实际控制人 57473945-3 厦门七匹狼财富管理有限公司 同一实际控制人 57503457-8 上海时尚园企业发展有限公司 同一实际控制人 75903562-0 恒禾置地(厦门)股份有限公司 同一实际控制人 67127323-7 厦门花开富贵物业管理有限公司 本公司控股股东参股企业 55621551-7 上海时尚园投资管理有限公司 同一实际控制人 78479438-9 厦门市百应融资租赁有限公司 本公司控股股东参股企业 69991040-2 泉州市七匹狼民间资本管理股份有限公司 本公司控股股东参股企业 06410593-6 贵州董酒股份有限公司 本公司控股股东参股企业 21478144-7 晋江市天禾大酒店有限责任公司 同一实际控制人 55321334-8 上海时尚园物业管理有限公司 同一实际控制人 76791459-6 周泽惠 间接持有 5%表决权的股东 ??本企业的其他关联方情况的说明 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 105 5、关联方交易 (1)采购商品、接受劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例 店务通(福建)货架制造发展有限公司 采购商品 市场价格 547,520.00 2.83% 福建七匹狼鞋业有限公司 采购商品 市场价格 451,505.33 0.07% 晋江市天禾大酒店有限责任公司 酒店住宿及用餐 市场价格 24,819.70 0.31% 合计 572,339.70 451,505.33 ? ??出售商品、提供劳务情况表 单位:元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例 福建七匹狼鞋业有限公司 销售服装 市场价格 28,525.64 0.00% 18,376.07 0.14% 晋江市金祥房地产开发有限公司 销售服装 市场价格 150,427.35 0.02% 142,222.22 0.01% 七匹狼控股集团股份有限公司 销售服装 市场价格 45,470.08 0.00% 61,704.09 0.00% 晋江市晋南水城投资有限公司 销售服装 市场价格 3,418.80 0.00% 5,128.21 0.00% 恒禾置地(厦门)股份有限公司 销售服装 市场价格 81,025.64 0.01% 35,211.11 0.00% 恒禾置地(安溪)发展有限公司 销售服装 市场价格 102,564.10 0.01% 87,179.49 0.01% 厦门花开富贵物业管理有限公司 销售服装 市场价格 3,076.92 0.00% 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 106 福建七匹狼集团有限公司 销售服装 市场价格 120,000.00 0.01% 166,598.29 0.01% 恒禾物业(福建)有限公司 销售服装 市场价格 0.00% 14,358.97 0.00% 福建省汇金置业发展有限公司 销售服装 市场价格 17,094.02 0.00% 8,628.64 0.00% 厦门七匹狼创业投资有限公司 销售服装 市场价格 1,230.77 0.00% 1,818.38 0.00% 成都恒禾置地发展有限公司 销售服装 市场价格 26,480.52 0.00% 周泽惠 销售服装 市场价格 192,997.01 0.01% 周泽惠 提供培训服务 市场价格 50,000.00 1.78% 合计 576,236.92 787,299.40 (2)关联托管/承包情况 无(3)关联租赁情况 ??公司出租情况表 单位:元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据 本报告期确认的租赁收 益 福建七匹狼实业股份有限公司 晋江市金祥房地产开发有限公司 房屋 2014 年01 月01 日2015 年03 月31 日 市场价格 14,644.00 合计 14,644.00 ? 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 107 ??公司承租情况表 单位:元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的租赁费 福建七匹狼集团有限公司 福建七匹狼实业股份有限公司 承租综合楼 2005 年07 月01 日2015 年06 月30 日 市场价格 50,100.00 福建七匹狼集团有限公司 福建七匹狼实业股份有限公司 承租宿舍楼 2008 年01 月01 日2016 年03 月31 日 市场价格 60,000.00 厦门七匹狼资产管理有限公司 福建七匹狼实业股份有限公司 承租汇金大厦写字楼 2011 年05 月01 日2015 年05 月21 日 市场价格 1,414,478.94 厦门七匹狼资产管理有限公司 厦门七匹狼服装营销有限公司 承租汇金大厦写字楼 2011 年05 月01 日2015 年05 月21 日 市场价格 3,663,135.24 厦门七匹狼资产管理有限公司 厦门七匹狼软件开发有限公司 承租汇金大厦写字楼 2012 年10 月22 日2015 年05 月21 日 市场价格 813,960.00 厦门花开富贵物业管理有限公司 福建七匹狼实业股份有限公司 接受物业服务 2012 年10 月22 日2015 年05 月21 日 市场价格 569,923.46 厦门花开富贵物业管理有限公司 厦门七匹狼服装营销有限公司 接受物业服务 2012 年05 月22 日2015 年05 月21 日 市场价格 1,352,586.22 厦门花开富贵物业管理有限公司 厦门七匹狼软件开发有限公司 接受物业服务 2012 年10 月22 日2015 年05 月21 日 市场价格 293,895.00 合计 8,218,078.86 ??关联租赁情况说明 厦门花开富贵物业管理有限公司系厦门七匹狼资产管理有限公司控股子公司,厦门七匹狼资产管理有限公司授权厦门花开富贵物 业管理有限公司收取公司承租汇金大厦写字楼的物业管理费. (4)关联担保情况 单位:元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建七匹狼实业股份有限公司 厦门七匹狼服装营销有限公司 350,000,000.00 2012 年10 月19 日2015 年10 月18 日否福建七匹狼实业股份有限公司 厦门七匹狼服装营销有限公司 100,000,000.00 2013 年05 月01 日2014 年04 月30 日否福建七匹狼实业股份有限公司 厦门七匹狼服装营销有限公司 200,000,000.00 2013 年05 月17 日2014 年03 月28 日是2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 108 ??关联担保情况说明 上表中"担保起始日"及"担保到期日"实为主合同的授信期限起止日,实际担保期限 如下: 2012 年10 月11 日,公司与中国工商银行股份有限公司厦门松柏支行签署《最高额保证 合同》(合同编号为:41000264-2012 年松柏(保)字0003 号),为子公司厦门七匹狼服装营 销有限公司于主合同项下的借款期限满之次日起两年在中国工商银行股份有限公司厦门松柏 支行进行合同约定项下的融资、担保提供不超过人民币 35,000 万元的连带责任保证担保. 2013 年4月30 日,公司与中国农业银行股份有限公司厦门湖里支行签署《最高额保证 合同》(合同编号为:83100520130000272),为子公司厦门七匹狼服装营销有限公司于主合同 约定的债务履行期限届满之日起两年在中国农业银行股份有限公司厦门湖里支行进行合同约 定项下的融资、担保提供不超过人民币 10,000 万元的连带责任保证担保. 2013 年5月17 日,公司与中国银行股份有限公司厦门湖里支行签署《最高额保证合同》 (合同编号为:FJ4001020130021),为子公司厦门七匹狼服装营销有限公司于主债权发生期间 届满之日起两年在中国银行股份有限公司厦门湖里支行进行合同约定项下的融资、担保提供 不超过人民币 20,000 万元的连带责任保证担保. (5)关联方资金拆借 无(6)关联方资产转让、债务重组情况 无(7)其他关联交易 ??参股成立七匹狼集团财务有限公司事项 公司于 2014 年6月16 日召开的公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于参股成 立七匹狼集团财务有限公司的议案》 ,公司拟与控股股东福建七匹狼集团有限公司(以下简称 "七匹狼集团")共同出资设立七匹狼集团财务有限公司(名称待定,以下简称"财务公 司") ,注册资本为人民币 3 亿元整,由本公司与七匹狼集团两家公司作为发起人共同出资设 立.具体出资情况为:七匹狼集团出资人民币 1.95 亿元,占注册资本的 65%;本公司出资人 民币 1.05 亿元,占注册资本的 35%.全部以货币出资.截止本报告披露日,本次与七匹狼集 团共同出资设立财务公司事项尚处于筹建申请阶段,尚需获得中国银行业监督管理委员会批 准后方可实施. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 109 6、关联方应收应付款项 ??上市公司应收关联方款项 单位:元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 晋江市金祥房地产开发有限公司 26,007.64 1,300.38 179,961.98 8,998.10 应收账款 七匹狼控股集团股份有限公司 14,773.55 738.68 15,000.00 750.00 应收账款 福建七匹狼鞋业有限公司 655.00 32.75 其他应收款 厦门七匹狼资产管理有限公司 2,705,760.00 1,082,304.00 2,705,760.00 1,082,304.00 其他应收款 厦门花开富贵物业管理有限公司 896,170.00 358,468.00 896,170.00 53,996.00 合计 3,643,366.19 1,442,843.81 3,796,891.98 1,146,048.10 ??上市公司应付关联方款项 单位:元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预收账款 七匹狼控股集团股份有限公司 28,426.45 应付账款 厦门花开富贵物业管理有限公司 1,652,230.22 1,936,720.54 应付账款 厦门七匹狼资产管理有限公司 3,687,808.98 5,913,514.80 应付账款 福建七匹狼集团有限公司 165,150.00 55,050.00 合计 5,505,189.20 7,933,711.79 (八)股份支付 1、股份支付总体情况 无2、以权益结算的股份支付情况 无3、以现金结算的股份支付情况 无4、以股份支付服务情况 无5、股份支付的修改、终止情况 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 110 无 (九)或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司不存在需要披露的重大或有事项. 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 公司无其他或有负债情况. (十)承诺事项 1、重大承诺事项 公司不存在需要披露的重大承诺事项. 2、前期承诺履行情况 截止本报告期末,公司无超过承诺履行期限未履行承诺的情况. (十一)资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无2、资产负债表日后利润分配情况说明 无3、其他资产负债表日后事项说明 公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项. (十二)其他重要事项 1、非货币性资产交换 无2、债务重组 无3、企业合并 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 111 无4、租赁 无5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无6、以公允价值计量的资产和负债 无7、外币金融资产和外币金融负债 无8、年金计划主要内容及重大变化 无9、其他 无 (十三)母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1)应收账款 单位:元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 48,823,319.58 33.11% 6,186,331.76 12.67% 44,126,686.37 27.27% 5,170,774.79 11.72% 关联方组合 98,645,605.73 66.89% 117,714,834.83 72.73% 组合小计 147,468,925.31 100.00% 6,186,331.76 4.20% 161,841,521.20 100.00% 5,170,774.79 3.19% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 147,468,925.31 -- 6,186,331.76 -- 161,841,521.20 -- 5,170,774.79 -- 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 112 ??应收账款种类的说明 公司将单项应收账款期末余额占应收账款余额 10%(含10%)以上的,分类为单项金额重 大的款项,由于该类应收款属于正常回款期,因此公司按账龄分析法计提坏账准备.其中 98,645,605.73 元属于母公司合并财务报表范围核算单位的应收款项,因此不计提坏账准备. ??期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 不适用 单位:元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中: 1 年以内(含1年) 40,991,502.41 83.95% 2,049,575.12 38,504,701.84 87.27% 1,925,235.09 1 年以内小计 40,991,502.41 83.95% 2,049,575.12 38,504,701.84 87.27% 1,925,235.09 1 至2年6,136,595.23 12.57% 2,454,638.09 3,959,377.08 8.97% 1,583,750.83 2 至3年32,758.49 0.07% 19,655.10 2,046.45 0.00% 1,227.87 3 年以上 1,662,463.45 3.41% 1,662,463.45 1,660,561.00 3.76% 1,660,561.00 合计 48,823,319.58 -- 6,186,331.76 44,126,686.37 -- 5,170,774.79 ??组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 ??期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 √ 不适用 (2)本报告期转回或收回的应收账款情况 无(3)本报告期实际核销的应收账款情况 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 113 (4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无(5)金额较大的其他的应收账款的性质或内容 应收账款金额较大的客户为公司全资子公司,风险较小. (6)应收账款中金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 第一名 控股子公司 39,422,797.01 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含2年) 26.73% 第二名 控股子公司 20,616,900.60 1 年以内 13.98% 第三名 控股子公司 18,009,823.72 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含2年) 12.21% 第四名 控股子公司 11,171,460.71 1 年以内 7.58% 第五名 代理商 6,496,540.02 1 年以内 4.41% 合计 -- 95,717,522.06 -- 64.91% (7)应收关联方账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 安徽七匹狼服饰有限责任公司 控股子公司 39,422,797.01 26.73% 杭州肯纳服饰有限公司 控股子公司 20,616,900.60 13.98% 厦门七匹狼软件开发有限公司 控股子公司 18,009,823.72 12.21% 厦门尚盈商贸有限公司 控股子公司 11,171,460.71 7.58% 武汉七匹狼服装营销有限公司 控股子公司 5,817,559.85 3.94% 深圳市七匹狼服装有限公司 控股子公司 927,778.73 0.63% 福州七匹狼服装营销有限公司漳州万达经营部 控股子公司 724,728.80 0.49% 福州七匹狼服装营销有限公司莆田城厢分公司 控股子公司 646,607.65 0.44% 福州七匹狼服装营销有限公司宁德万达经营部 控股子公司 417,304.78 0.28% 上海七匹狼实业有限公司 控股子公司 413,447.05 0.28% 晋江七匹狼服装制造有限公司 控股子公司 276,833.39 0.19% 上海纤裳商贸有限公司 控股子公司 200,363.44 0.14% 晋江市金祥房地产开发有限公司 本公司控股股东参股企业 26,007.64 0.02% 七匹狼控股集团股份有限公司 同一实际控制人 14,773.55 0.01% 福建七匹狼鞋业有限公司 同一实际控制人 655.00 0.00% 合计 -- 98,687,041.92 66.92% 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 114 (8)不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元. (9)以应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排 无2、其他应收款 (1)其他应收款 单位:元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 90,773,085.85 77.97% 17,500,768.37 19.28% 59,033,202.97 40.23% 9,464,885.49 16.03% 关联方组合 25,645,983.56 22.03% 87,723,997.73 59.77% 组合小计 116,419,069.41 100.00% 17,500,768.37 15.03% 146,757,200.70 100.00% 9,464,885.49 6.45% 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 116,419,069.41 -- 17,500,768.37 -- 146,757,200.70 -- 9,464,885.49 -- ??其他应收款种类的说明 公司将单项其他应收款期末余额占其他应收款余额 10%(含10%)以上的,分类为单项金 额重大的款项,由于该类应收款属于正常回收期,因此按账龄分析法计提坏账准备.其中 25,645,983.56 元属于母公司合并财务报表范围核算单位的其他应收款项,因此不计提坏账 准备. ??期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 不适用 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 115 单位:元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 1 年以内 其中: 1 年以内(含1年) 54,664,023.30 60.22% 2,733,201.16 41,127,725.99 69.66% 2,056,386.30 1 年以内小计 54,664,023.30 60.22% 2,733,201.16 41,127,725.99 69.66% 2,056,386.30 1 至2年35,398,751.65 39.00% 14,159,500.66 17,394,334.98 29.47% 6,957,733.99 2 至3年255,610.90 0.28% 153,366.55 150,942.00 0.26% 90,565.20 3 年以上 454,700.00 0.50% 454,700.00 360,200.00 0.61% 360,200.00 合计 90,773,085.85 -- 17,500,768.37 59,033,202.97 -- 9,464,885.49 ??组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 ??组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 ??期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 √ 不适用 (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况 无(3)本报告期实际核销的其他应收款情况 无(4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 无(5)金额较大的其他应收款的性质或内容 公司对安徽七匹狼服饰有限责任公司的其他应收款为与子公司往来款,能够正常收回, 不存在坏账风险. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 116 (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 中国银行晋江金井支行 开户行 86,425,580.12 1 年以内(含1年) 、1 至2年(含2年) 74.24% 安徽七匹狼服饰有限责任公司 控股子公司 21,775,983.56 1 年以内(含1年) 18.70% 上海七匹狼实业有限公司 控股子公司 2,210,000.00 3 年以上 1.90% 上海纤裳商贸有限公司 控股子公司 1,660,000.00 1 年以内(含1年) 1.43% 厦门七匹狼资产管理有限公司 同一实际控制人 1,032,960.00 1 至2年(含2年) 0.89% 合计 -- 113,104,523.68 -- 97.16% (7)其他应收关联方账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 安徽七匹狼服饰有限责任公司 控股子公司 21,775,983.56 18.70% 上海七匹狼实业有限公司 控股子公司 2,210,000.00 1.90% 上海纤裳商贸有限公司 控股子公司 1,660,000.00 1.43% 厦门七匹狼资产管理有限公司 同一实际控制人 1,032,960.00 0.89% 厦门花开富贵物业管理有限公司 本公司控股股东参股企业 344,320.00 0.30% 合计 -- 27,023,263.56 23.22% (8)不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元. (9)以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的,需简要说明相关交易安排 无2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 117 3、长期股权投资 单位:元 被投资单位 核算方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 在被投资单位 表决权比例 在被投资单位持股比例与表 决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现 金红利 上海七匹狼实业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 厦门七匹狼服装营销有限公司 成本法 249,500,000.00 249,500,000.00 249,500,000.00 99.80% 99.80% 晋江七匹狼服装制造有限公司 成本法 52,546,880.00 52,546,880.00 52,546,880.00 75.00% 75.00% 太原七匹狼服装营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 广西七匹狼服装营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 福州七匹狼服装营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 深圳市七匹狼服装有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 武汉七匹狼服装营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 西安七匹狼服装营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 厦门尚盈商贸有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 青岛七匹狼服装营销有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 杭州肯纳服饰有限公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00% 100.00% 25,047,998.88 安徽七匹狼服饰有限责任公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 厦门七匹狼软件开发有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 北京文思苑艺术设计有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 厦门七匹狼电子商务有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 北京七匹狼服装营销有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 杭州尚盈服饰有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 100.00% 厦门七匹狼针纺有限公司 成本法 16,000,000.00 0.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00% 80.00% 厦门矜尚贸易有限公司 权益法 3,500,000.00 1,691,329.88 -1,691,329.88 0.00 35.00% 35.00% 厦门杰狼儿童用品有限公司 权益法 3,000,000.00 0.00 2,888,601.53 2,888,601.53 30.00% 30.00% 合计 -- 509,546,880.00 488,738,209.88 17,197,271.65 505,935,481.53 25,047,998.88 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 118 4、营业收入和营业成本 (1)营业收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 644,825,887.75 1,014,165,767.10 其他业务收入 58,333,841.73 62,777,284.92 合计 703,159,729.48 1,076,943,052.02 营业成本 452,094,731.73 636,647,143.29 (2)主营业务(分行业) 单位:元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装业 644,825,887.75 415,406,997.93 1,014,165,767.10 585,181,904.58 合计 644,825,887.75 415,406,997.93 1,014,165,767.10 585,181,904.58 (3)主营业务(分产品) 单位:元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 茄克类 53,143,494.63 35,967,898.07 114,803,824.05 70,136,712.28 毛衫类 25,900,392.76 15,092,841.18 48,705,052.02 27,474,450.55 西服类 32,325,757.93 20,710,392.83 34,436,210.51 19,136,914.75 裤子类 175,234,816.91 119,479,095.03 251,994,342.39 150,526,866.72 衬衫类 114,847,376.65 68,342,778.12 215,151,826.12 112,408,673.29 T 恤类 175,547,684.10 108,264,780.12 264,800,794.95 150,801,395.08 外套类 38,967,610.77 26,148,998.01 41,451,066.69 23,989,933.86 其他类 28,858,754.00 21,400,214.57 42,822,650.37 30,706,958.05 合计 644,825,887.75 415,406,997.93 1,014,165,767.10 585,181,904.58 (4)主营业务(分地区) 单位:元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南 18,753,028.14 19,336,082.95 21,772,903.30 22,824,934.63 华东 552,160,288.70 340,826,824.52 952,699,660.43 527,686,450.20 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 119 华北 37,108,389.66 24,423,589.87 11,846,706.50 10,652,743.37 东北 3,575,520.19 1,639,129.20 1,900,706.29 1,073,969.71 华中 25,795,549.15 23,168,078.70 10,134,142.96 11,223,575.33 西南 312,427.96 265,219.05 802,820.90 685,263.25 西北 7,120,683.95 5,748,073.64 15,008,826.72 11,034,968.09 合计 644,825,887.75 415,406,997.93 1,014,165,767.10 585,181,904.58 (5)公司来自前五名客户的营业收入情况 单位:元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 第一名 282,081,274.08 40.12% 第二名 67,647,337.71 9.62% 第三名 44,499,736.77 6.33% 第四名 31,280,451.32 4.45% 第五名 20,324,447.53 2.89% 合计 445,833,247.41 63.41% ??营业收入的说明 无5、投资收益 (1)投资收益明细 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -111,398.47 -122,950.93 处置长期股权投资产生的投资收益 -321,329.88 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 41,631.69 持有至到期投资取得的投资收益 35,654,963.50 6,978,680.56 可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 其他 0.00 合计 35,263,866.84 6,855,729.63 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 120 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 无(3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 厦门矜尚贸易有限公司 -321,329.88 -122,950.93 股权处置损失 厦门杰狼儿童用品有限公司 -111,398.47 0.00 依据被投资单位经营情况计算得出 合计 -432,728.35 -122,950.93 -- ??投资收益的说明 处置交易性金融资产取得的投资收益为报告期公司进行国债逆回购取得的收益;本报告 期不存在投资收益汇回有重大限制的情况. 6、现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- -- 净利润 46,587,060.03 187,557,669.53 加:资产减值准备 114,963,365.67 39,737,672.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,198,048.80 35,598,546.02 无形资产摊销 1,705,218.54 30,082,083.66 长期待摊费用摊销 40,264,535.22 22,344,223.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) -2,653.83 3,728.65 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 0.00 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 0.00 财务费用(收益以"-"号填列) 9,933,381.58 6,350,000.00 投资损失(收益以"-"号填列) -35,263,866.84 -6,855,729.63 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -17,184,168.08 -9,033,263.81 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 54,327.87 存货的减少(增加以"-"号填列) -15,099,439.74 56,942,692.00 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 826,179,112.42 160,657,376.70 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -665,505,246.38 -75,750,131.45 其他 3,517,168.00 325,470.90 经营活动产生的现金流量净额 344,346,843.26 447,960,338.15 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 121 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: -- -- 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况: -- -- 现金的期末余额 1,440,780,396.37 1,479,154,840.07 减:现金的期初余额 1,540,519,780.07 1,694,451,324.85 加:现金等价物的期末余额 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -99,739,383.70 -215,296,484.78 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无 (十四)补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) -25,472.29 处置固定资产损益 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外) 26,415,631.33 详见本财务报表附注(五)之64、营业外收入所述 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 876,369.22 向代理商收取的资金使用费 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 35,765,773.27 主要为理财产品投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,984,047.21 减:所得税影响额 9,791,767.33 少数股东权益影响额(税后) 72,465.34 合计 51,184,021.65 -- ??计入当期损益的政府补助为经常性损益项目,应说明逐项披露认定理由 适用 √ 不适用 2、境内外会计准则下会计数据差异 不适用 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 122 3、净资产收益率及每股收益 单位:元 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.27% 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.16% 0.13 0.13 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位:万元 报表项目 期末数 (或本报告期) 期初数 (或上年同期) 与上期增减 变动幅度 (%) 原因说明 应收票据 13,618.00 27,940.00 -51.26主要原因是期末未到期票据减少. 预付款项 11,607.74 4,941.74 134.89主要原因是预付供应商2014秋冬货款增加. 其他应收款 8,062.29 5,746.63 40.30主要原因是期末计提银行存款定期利息较多. 其他流动资产 6,132.31 9,388.02 -34.68主要原因是期末未认证的进项发票减少. 可供出售金融资产 5,036.22 - 全额增加主要原因是新增两年期的委托理财产品. 长期股权投资 288.86 169.13 70.79主要原因是新增厦门杰狼儿童用品有限公司的投资款. 在建工程 4,796.80 3,412.71 40.56主要原因是职工宿舍楼及物流项目的建设增加. 开发支出 819.75 413.97 98.02主要原因是子公司软件开发项目继续投入. 应付票据 20,682.03 35,713.73 -42.09主要原因是期末未到期票据减少. 应付账款 18,977.37 29,456.90 -35.58主要原因是未结算供应商春夏货款较少. 应交税费 4,035.03 2,930.35 37.70主要原因是计提应交所得税及增值税增加. 应付利息 - 1,406.67 -100.00主要原因是短期融资券已到期,利息已支付完毕. 应付股利 - 1,361.92 -100.00主要原因是子公司支付少数股东股利. 其他应付款 7,123.09 4,439.50 60.45主要原因是子公司厦门针纺收取的加盟保证金. 其他流动负债 - 50,000.00 -100.00主要原因是短期融资券到期. 递延所得税负债 5.43 - 全额增加主要原因是可供出售金融资产产生利得的所得税影响. 财务费用 -4,152.36 -950.52 -336.85主要原因是募集资金定期存款利息收入增加. 资产减值损失 5,761.74 3,394.52 69.74主要原因是报告期计提的存货跌价准备增加. 投资收益 3,533.30 708.24 398.89主要原因是报告期理财产品投资收益增加. 营业外收入 2,842.94 423.78 570.85主要原因是报告期确认的政府补助增加. 营业外支出 402.33 77.94 416.19主要原因是报告期对外捐赠支出增加. 所得税费用 4,060.04 7,119.22 -42.97主要原因是报告期利润总额减少以及母公司享受高新企 业15%企业所得税优惠税率. 投资活动产生的现金流量净额 8,613.90 -121,153.87 107.11主要原因是报告期公司收回到期理财产品投资. 筹资活动产生的现金流量净额 -60,980.06 44,074.18 -238.36主要原因是报告期公司短期融资券到期以及偿还到期的 银行借款. 2014 半年度报告 2014 年半年度财务报告 123 (十五)财务报表的批准 公司财务报表于 2014 年8月21 日经第五届董事会第九次会议批准通过. 福建七匹狼实业股份有限公司 2014年8月23日