大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 大同新成新材料股份有限公司 DaTong XinCheng New Material Co.,Ltd 2013 年年度报告 2014 年4月大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 1 第一章 重要提示、目录和释义 本公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任. 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议. 公司全体董事出席了审议本次年报的董事会会议. 立信会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告. 公司负责人张培林、主管会计工作负责人袁霞、会计机构负责人袁霞声明:保证 年度报告中财务报告的真实、完整. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 2 目录 第一章 重要提示、目录和释义 1 第二章 公司基本情况简介.6 第三章 会计数据和财务指标摘要 8 第四章 管理层讨论与分析.9 第五章 重要事项 17 第六章 股本变动及股东情况.19 第七章 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.19 第八章 公司治理及内部控制.29 第九章 财务报告 34 第十章 备查文件目录.112 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 大同新成新材料股份有限公司 主办券商 指 申银万国证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 元指人民币元 报告期 指2013 年1月1日至 2013 年12 月31 日 公司章程 指 大同新成新材料股份有限公司章程 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 4 重大风险提示 公司在生产经营过程中,由于所处行业及自身特点所决定,特提示投资者应对公 司以下重大事项予以充分关注: 一、市场波动的风险 公司主要产品特种石墨的下游行业主要为光伏、模具、冶炼等行业,公司所处的 炭素行业与下游行业的发展密切相关,下游行业对本行业的发展具有较大的牵引作 用,下游行业对本行业产品的需求直接决定了本行业的市场需求.2011 年以来,受 美国、欧盟对中国光伏产品反倾销和反补贴等因素的影响,下游太阳能光伏等行业出 现了较大波动,直接影响了光伏行业对公司产品的需求,因此,下游行业市场波动会 对公司的经营业绩带来一定的不确定性风险. 二、存货减值的风险 公司存货主要由库存商品、自制半成品、原材料和生产成本构成.公司 2011 年12 月31 日、 2012 年12 月31 日和 2013 年12 月31 日存货净额分别为 165,188,086.46 元、 164,395,421.01 元和 163,956,182.01 元, 分别占到同期总资产的 40.18%、 34.49% 和32.45%.公司存货比重较大的主要原因是由于产品生产周期较长的行业特点形成. 存货余额大会占用公司的经营资金,导致速动比率较其他行业偏低,带来一定的财务 费用和财务风险.此外,如果销售价格大幅下滑,可能会造成存货减值的风险,从而 对公司经营业绩产生不利影响. 三、流动性风险 2011 年12 月31 日、 2012 年12 月31 日和 2013 年12 月31 日公司的流动比率分 别为 1.74、1.53 和1.40,速动比率分别为 0.46、0.50 和0.48.2011 年12 月31 日、 2012 年12 月31 日和 2013 年12 月31 日, 公司的短期借款分别为 68,756,645.99 元、 109,755,559.88 元和 88,500,000.00 元,一年内到期的非流动负债分别为 0.00 元、 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 5 5,500,000.00 元和 5,500,000.00 元.2013 年12 月31 日,公司存货余额为 163,956,182.01 元,占总资产的比例为 32.45%,2011 年度、2012 年度和 2013 年度, 公司存货周转率分别为 1.60、1.19 和1.02.公司借款增长较快,公司资产流动性较 低,存在短期偿债能力不足的风险.截至 2013 年12 月31 日,公司货币资金余额 11,163,455.23 元,其中 10,000,000.00 元为公司应付票据保证金,公司流动性下降, 如果公司不能有效对营运资金进行严格的预算和管控, 且不能及时获得银行贷款以缓 解现金流紧张的情况,流动性风险将可能导致公司偿债和经营风险. 四、坏账风险 公司 2011 年12 月31 日、2012 年12 月31 日和 2013 年12 月31 日,应收账款 净额分别为 21,358,751.77 元、53,671,994.56 元和 55,894,724.11 元,分别占到同 期资产总额的 5.20%、11.26%和11.06%,同期营业收入的 9.04%、23.12%和32.79%. 公司最近三年的应收账款余额逐年增长,公司应收账款账龄绝大部分在一年以内,历 年坏账损失很小.虽然公司应收账款的账龄较短,发生坏账的风险较小,但应收账款 数额较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响. 五、资产抵押的风险 截至 2013 年12 月31 日,公司部分固定资产、土地使用权以及存货已用于公司 的金融机构借款的抵押、担保或质押,如果公司资产安排或使用不当,资金周转出现 困难,未能在合同规定的期限内偿还借款,金融机构将可能采取强制措施对上述资产 进行处置,从而对公司正常生产经营造成一定影响. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 6 第二章 公司基本情况简介 一、公司信息 公司股份简称 新成新材 公司股份代码 430493 公司股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 公司挂牌时间 2014.1.24 公司的中文名称 大同新成新材料股份有限公司 公司的中文简称 大同新成 公司的外文名称 DaTong XinCheng New Material Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 DaTong XinCheng 公司的法定代表人 张培林 公司注册地址 大同市新荣区花园屯村 公司注册地址的邮政编码 037002 公司办公地址 大同市新荣区花园屯村 公司办公地址的邮政编码 037002 公司网址 http://www.xcg-carbon.com 公司邮箱 tmac0410@126.com 公司聘请的报告期内履行持续督导职责 的主办券商名称 申银万国证券股份有限公司 公司聘请的报告期内履行持续督导职责 的主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 28 层 签字会计师姓名 常明、何非 二、联系人和联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 姓名 马兴华 联系地址: 山西省大同市新荣区花园屯乡工业园 联系电话: 0352-3175263 传真: 0352-3175755 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 7 电子信箱: tmac0410@126.com 三、信息披露及备置地点 登载年度报告的指定信息披露平台网址 http://www.neeq.com.cn/ 公司年度报告备置地点 公司董秘办 四、公司历史沿革 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代 码 首次注册 2007 年8月3日大同市新荣区 花园屯村 140200110000204 14021266448700 -X 66448700-X 最近变更注册登记 日期 2011 年12 月6日大同市新荣区 花园屯村 140200110000204 14021266448700 -X 66448700-X 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 8 第三章 会计数据和财务指标摘要 一、公司近两年主要会计数据和财务指标 单位:元 项目 2013年度 2012年度 变动比例(%) 营业收入 170,461,954.28 232,110,562.45 -26.56 归属于母公司股东的净利润 8,261,631.34 32,899,637.74 -77.76 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的 净利润 4,630,186.36 30,915,512.88 -85.02 经营活动产生的现金流量净额 20,849,444.45 5,713,854.85 264.89 加权平均净资产收益率 2.48 11.17 -8.69 基本每股收益(元/股) 0.07 0.28 -75.00 项目 2013年末 2012年末 变动比例(%) 总资产 505,219,346.68 476,611,450.65 6.00 股本 120,000,000 120,000,000 0 归属于母公司股东的净资产 298,863,501.46 290,601,870.12 2.84 归属于母公司股东的每股净资产(元/股) 2.49 2.42 2.89 二、本年度内公司非经常性损益项目和金额 非经营性损益明细表 单位:元 项目 2013年度 2012年度 (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资 产减值准备的冲销部分 -652,305.85 332,776.29 (二)计入当期损益的政府补助,但与公司正 常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补贴除 外; 4,094,621.81 2,321,357.16 (三) 除上述各项之外的其他营业收入和支 出; -282,707.05 -319,501.15 合计 3,159,608.91 2,334,632.30 所得税影响 473,941.34 350,507.44 考虑所得税影响后的非经常性损益净额 2,685,667.57 1,984,124.86 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 9 第四章 管理层讨论与分析 一、公司经营情况回顾 (一)总体经营情况 2013 年, 面对国内经济增速放缓、 货币政策紧缩及国际市场复苏乏力等不利因素, 公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标,夯实基础,抢抓机遇,实行差异化产品发 展策略,同时注重风险防控,经营业绩和各项管理工作都实现了新突破,为实现公司 稳步发展迈出坚实的一步. 1、经营业绩 2013 年,公司实现营业收入 170,461,954.28 元,同比下降 26.56;利润总额和 净利润分别 7,137,317.77 元,9,114,400.69 元,利润总额同比下降 82%,净利润同 比下降 73%.截至 2013 年12 月31 日,公司总资产为 505,219,346.68 元,净资产为 308,601,292.70 元. 2、战略执行 2013 年,公司通过开源节流、多头并进,深挖产品质量和开辟新的应用领域,使 得公司在行业低迷中仍有一定的发展. 3、科研取得全新突破 一年来,公司采取积极的奖励机制,激励员工加大专利研发力度.2013 年,组织 申报专利 13 项全部获得受理.至此,公司总计申报专利知识产权 55 项,其中发明专 利13 项.在授权专利 39 项中,发明专利 8 项,实用新型专利 31 项.与此同时,公 司研发中心把项目研发与专利研发有机结合同步进行. 全年研发项目 9 个,即单晶 硅用大规格石墨热场技术、利用沥青焦生产高强度热场材料、利用抽真空技术生产高 体密石墨制品项目、多晶硅用石墨铸锭石墨材料、有机硅石墨热场材料、新型纳米碳 石墨材料研发、利用焙烧碎生产太阳能热场材料项目、等静压石墨产品研发、一种热 交换器用加热炭块及其制造方法. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 10 4、内部管理进一步提升 2013 年, 公司内部全面推广企业 ERP 系统的应用, 通过使用 ERP 使得企业日常管 理更为便捷,内部流程效率更为提高. 5、品牌形象大幅提升 2013年1月, 公司被山西省技术质量监督局认定为 "山西省质量信誉 AAA 级企业" ; 与此同时,公司产品 XCG 加热炭块被山西省名牌产品推荐委员会评定为"山西省名牌 产品".2013 年10 月30 日,公司注册商标 XCG 及图被山西省工商行政管理局认定为 "山西省著名商标".2013 年12 月2日,公司技术研发中心被山西省经济和信息化 委员会、山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局、 太原海关认定为省级技术中心. (二) 公司业务、产品或服务有关经营计划的实现及变化情况 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况 公司的主营业务为特种石墨的研发、生产、销售以及相关加工业务. 单位:元 主营业务产品/服务情况 产品/服务 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入比上 年增减(%) 营业成本比上 年增减(%) 毛利率比上年 增减(%) 生产及加工 156,941,954.28 128,450,479.69 18.15 -30.60 -13 -27 2、公司业务、产品或服务的重大变化对公司经营情况的影响 报告期内,本公司业务、产品、服务等无重大变化. (三) 公司行业发展、周期波动等情况及对公司经营情况的影响 1、行业发展对公司经营情况的影响 随着我国国民经济持续增长和工业化进程不断加快, 我国特种石墨行业将继续 保持快速增长,并在行业发展的过程中不断实现产业升级和结构优化.从长期来看, 我国模具、冶金、化工等行业将在相当一段时期内保持较快发展,我国特种石墨的发 展环境总体向好,特种石墨行业中技术含量高、产品性能高的企业有着广阔的发展空 间.并且长期以来,国内市场供给明显不足,尤其是直径 600 毫米以上、粒度 10 微 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 11 米以下的高端产品主要依赖国外进口,需求将随下游行业发展呈现快速增长态势,尤 其是大规格、细粒度特种石墨具有前景广阔. 特种石墨属于国家七大新兴战略产业中的新材料产业. 根据国家发改委最新颁布 的《国家产业调整指导目录(2011)》,与公司主营业务相关的项目特种石墨和内串 石墨化炉研发和生产被列入鼓励类.根据国家工信部最新颁布的《新材料产业"十二 五"重点产品目录》,公司的主营产品的各项技术指标均达到或超过相关重点产品标 准.根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》,新能源、新材料等 是我国"十二五"期间重点发展的产业. 政策导向将对我特种石墨行业的发展起到至 关重要的作用,特种石墨行业将迎来广阔的发展空间. 特种石墨行业是一个非常多元化的产业,既有传统工业的基础,又具备高技术、 高科技发展的机遇和空间.目前,特种石墨以基础原料、模具、用具、部件、构件以 及结构材料等形式被广泛应用在多种行业不同环境、 不同生产条件的工业产品制造过 程.未来,随着对特种石墨的认识越来越深入,特种石墨的应用领域将会不断得到拓 展.本公司已成功利用中粗石墨研发出光热发电蓄热材料以及纳米增效肥用石墨材 料,完善了公司产品结构,增强了公司盈利能力. 2、周期波动对公司经营情况的影响 近两年光伏产业低迷,直接原因是由于受欧债危机冲击,欧洲主要装机国的装机 需求预期有所下降, 根本原因是全球光伏行业的供需失衡. 近期, 众多生产技术落后、 生产成本高的光伏生产企业生存艰难,通过兼并整合,具有核心竞争力的优势企业将 在整合后获得更大的发展空间,促进光伏产业的健康发展.世界各国对于光伏产业发 展的政策扶持依然持续.欧洲市场方面,德国、意大利的光伏补贴削减及对装机需求 的冲击小于市场预期;新兴市场方面,国务院于 2012 年7月20 日发布《"十二五" 国家战略性新兴产业发展规划》 , 确定 2015 年我国太阳能发电装机容量达到 21GW 以上,超出原规划目标(5GW)和市场预期(15GW),2020 年规划目标更是达到 50GW 以上.除中国外,美国、日本、印度等国也陆续出台光伏产业鼓励政策及发展规划,加 大对光伏产业的扶持力度, 新兴光伏市场已经启动并将逐步替代欧洲市场成为全球光 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 12 伏产业的主要市场.公司作为光伏行业的上游行业,受下游光伏市场影响较大,之前 国内光伏行业的主要销售对象为海外市场,经过 2013 年我国密集出台的光伏扶持政 策,国内光伏市场已经打开,由于雾霾等环境污染因素,国家也注意到清洁能源在国 内大力推广势在必行,国内光伏行业有望从 2014 年开始全面复苏,届时我公司的产 品销量也将逐步恢复,同时经济发展与能源需求成正比关系,经济受全球市场和国内 市场的周期性波动的影响,光伏行业等能源领域也会受到影响,公司经营情况也会伴 随光伏行业的走势产生一定周期性波动. (四) 公司商业模式的变化情况及对公司经营情况的影响 公司的商业模式为: 公司依靠多年的特种石墨研发、生产及加工经验,聚焦特种石墨行业的前沿理论 研究,掌握最新技术和产品动态,在特种石墨产品自主研发、工艺生产上不断取得突 破,形成了一系列具有自主知识产权的创新产品和技术,随着企业业务的扩张,业务 模式、生产销售模式的变化,深入了解客户需求,为客户研发、生产多种规格和性能 指标的产品并提供个性化的解决方案. 经过多年积累,公司形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系,并形 成了持续性的盈利模式.综合考虑未来市场变化的预测及生产周期等因素,公司制定 了以销定产的总体生产战略;销售部门采用直销模式销售公司产品取得业务合同,主 要产品的定价方法为市场定价;采购部门根据年度生产计划实施采购,同时多渠道多 途径地寻求合作伙伴,以形成较为稳定的优质供货商渠道;研发中心针对客户的需求 以及技术方向进行新产品新技术新工艺的研发;通过上述业务流程,公司为客户提供 特种石墨的销售及个性化解决方案,从而获得收入、利润和现金流. 报告期内公司的商业模式无重大变化. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 13 (五) 公司主要财务数据分析 1、资产、负债项目重大变化情况 单位:元 科目 2013 年2012 年 变动 重大变动 原因说明 金额 占总资 产比重 金额 占总资 产比重 增减额 增减率 应收帐款 55,894,724.11 0.11 53,671,994.56 0.11 2,222,729.55 0.04% 开发新客 户 存货 163,956,182.01 0.32 164,395,421.01 0.34 -439,239.00 -0.0027% 无重大变 动 固定资产 159,869,032.26 0.32 135,643,429.43 0.28 24,225,602.83 0.18% 在建工程 转固定资 产2、收入构成、利润构成和来源分析 (1)收入构成分析 单位:元 科目 当期发生额 上期发生额 增减额 增减率 变动原因说明 主营业务收入 156,941,954.28 226,156,807.34 69,214,853.06 -30.60% 销售下降 其它业务收入 13,520,000.00 5,953,755.11 7,566,244.89 127.08% 调整产品结构 (2)成本构成分析 单位:元 科目 当期发生额 上期发生额 增减额 增减率 变动原因说明 主营业务成本 128,450,479.69 147,953,100.64 19,502,620.95 -13.18% 销售疲软, 产量降低 其他业务成本 553,329.65 8,988.08 544,341.57 6,056.26% 调整产品结构 (3)费用构成分析 单位:元 科目 当期发生额 上期发生额 增减额 增减率 变动原因说明 销售费用 3,458,661.46 3,660,682.91 -202,021.45 -5.52% 销售疲软,收入 下降 管理费用 22,935,337.05 29,788,627.47 -6,853,290.42 -23.01% 销售疲软,收入 下降 财务费用 11,114,519.94 9,233,232.64 1,881,287.3 20.38% 资金紧张,承兑 贴现增加 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 14 3、现金流量分析 单位:元 项目 当期金额 上期金额 增减额 增减率 变动原因 说明 经营活动产生的现金流量净额 20849444.45 5713854.85 15,135,589.6 264.89% 收回前几 年度应收 账款 投资活动产生的现金流量净额 18317505.23 -34687722.32 53,005,227.55 -152.81% 项目投资 减少 筹资活动产生的现金流量净额 -48789897.74 31703149.63 -80,493,047.37 -253.90% 归还金融 机构借款 现金及现金等价物净增加额 -9622948.07 2644215.77 -12,267,163.84 -463.92% 因上述原 因 说明:报告期内公司经营活动产生的现金流量与净利润不存在重大差异 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)控股子公司情况 名称 业务 性质 主要产品或 服务 注册资 本 (元) 投资比 例 总资产 (元) 净资产 (元) 营业收入 (元) 净利润 (元) 丰镇市新 成炭素有 限责任公 司 炭素 石墨 制品 的生 产、 加工、 销售炭素石墨制 品的生产、 加工、销售 4000万61.225 % 64,005,623 .60 22,168 ,488.4 7 50,355,9 27.43 2,393,09 9.96 大同炭材 料研究中 心 从事 炭行 业科 学研 究、 技 术开 发服 务等 从事炭行业 科学研究, 技术开发业 务等 10万100% 97,359.57 97,359 .57 0 -2640.43 (2)公司控制的特殊目的主体情况 报告期内,公司不存在控制下的特殊目的主体. 5、会计师事务所意见 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 15 本公司按照中国企业会计准则编制的截至 2013 年12 月31 日止的公司年度财务 报表已由立信会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计并出具了标准无保留意见的审 计报告. 6、董事会对会计师事务所本报告期"非标准审计报告"的说明 适用 ?不适用 7、董事会关于报告期会计政策、会计估计或重大会计差错变更的说明 报告期内会计估计发生变化,其中应收账款坏账准备计提政策发生变化,报告期 公司应收账款坏账准备计提政策发生变化, 由1年以内按 5%计提坏账, 改为 6 个月以 内不计提坏账,6-12 月(含12 月)按5%计提坏账.调整坏账政策之前公司应计提坏 账3,375,586.30 元,调整坏账政策之后公司计提坏账 3,076,219.17 元,由于调整坏 账政策公司本期少计提坏账 299,367.13 元. 报告期内公司会计政策未发生重大变化,无重大会计差错变更. 二、公司对持续经营能力评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项. 三、公司对可能面临的风险因素的分析及对策 1、宏观经济风险 特种石墨由于其特殊的物理特性,可应用于半导体、光伏太阳能、电火花及模 具加工、核能、冶金、航天等领域,是一种重要的工业材料.由于特种石墨行业在整 个产业链中的位置的因素,其市场规模其受到经济周期、宏观政策以及下游市场情况 等因素影响较大.光伏行业方面,2012 年欧盟决定对我国光伏行业征收反倾销税, 使我国光伏产业受到严重影响, 直接导致作为光伏太阳能产品的重要材料的特种石墨 市场严重萎缩,行业内大量企业产品滞销,面临严重困境;同时,根据我国《太阳能 发电发展"十二五"规划》,到2015 年,中国太阳能发电装机容量将是 21GW,年发 电量达到 250 亿度,到2020 年,装机总量将达到 50GW;2013 年9月29 日,财政部 发布《关于光伏发电增值税政策的通知》称,自2013 年10 月1日至 2015 年12 月31 日,对纳税人销售自产的太阳能生产电力产品,实行增值税即征即退 50% 的政策, 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 16 我国光伏产业将受宏观政策的刺激逐渐复苏, 同时也将带领特种石墨行业企业走出困 境.由此看来,特种石墨行业发展受下游市场需求的影响较大,存在一定的宏观经济 风险. 针对上述风险,公司管理层通过提升产品科技含量、开拓新的应用领域等措施积 极应对市场波动的风险. 2、市场风险 公司主要产品特种石墨的下游行业主要为光伏、模具、冶炼等行业,公司所处的 炭素行业与下游行业的发展密切相关,下游行业对本行业的发展具有较大的牵引作 用,下游行业对本行业产品的需求直接决定了本行业的市场需求.2011 年以来,受 美国、欧盟对中国光伏产品反倾销、反补贴等因素的影响,下游太阳能光伏等行业出 现了较大波动,直接影响了光伏行业对公司产品的需求,因此,下游行业市场波动会 对公司的经营业绩带来一定的不确定性风险. 针对上述风险,公司管理层通过细化企业管理、挖掘自身潜力、优化工艺流程、 提高产品合格率、开发新客户等措施积极应对市场波动的风险. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 17 第五章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项. 二、对外担保情况 报告期内,公司无对外担保事项. 三、股东及其关联方占用公司资金情况 报告期内,公司未发生股东及其关联方占用公司资金情况. 四、重大关联交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已 作抵销. 2、采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上年金额 北京龙泰欣诚科技发展有限公司 受托加工收入 市场价格 2,441.50 4,508,649.80 3、关联方资金拆借 股东 张培林 合计 2012 年期初融资净额 - - 2012 年融入资金 300,000.00 300,000.00 2012 年偿还资金 300,000.00 300,000.00 2012 年末融资净额 - - 2013 年融入资金 9,750,000.00 9,750,000.00 2013 年偿还资金 9,750,000.00 9,750,000.00 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 18 股东 张培林 合计 2013 年融资净额 - - 五、重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况 报告期内,公司未发生重大资产收购、出售、对外投资及企业收购兼并情况. 六、股权激励计划变动及实施情况 报告期内,公司无股权激励计划. 七、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其 他信息披露义务人已披露承诺的履行情况 报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他 信息披露义务人无已披露承诺事项. 八、公司资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况 报告期内,公司资产无被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押情况. 九、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人 受处罚及整改情况 报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未 受处罚. 十、其他重大事项 报告期内,公司无其他重大事项. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 19 第六章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 公司于2014年1月24日挂牌, 2013年度股本变动情况请见2014年1月22日披露的公 开转让说明书. 二、前10名股东持股情况表 单位:股序号股东名称 股东性质 期初持股数 报告期内 增减 期末持股数 期末持股 比例 限售股份 数 无限售股 份数 质押或 冻结股 份数量 1 张培林 自然人 37,320,000 无37,320,000 31.1 27990000 9,330,00 0 2 鲁证创业 投资有限 公司 法人 11,389,830 无11,389,830 9.49 0 11,389,8 30 3 赤九林 自然人 9,360,000 无9,360,000 7.8 7,470,00 0 1,890,00 0 4 叶荣自然人 7,800,000 无7,800,000 6.5 5,850,00 0 1,950,00 0 5 天津达晨 创世股权 投资基金 合伙企业 合伙企业 7,688,136 无7,688,136 6.41 0 7,688,13 6 6 天津达晨 盛世股权 投资基金 合伙企业 合伙企业 6,549,153 无6,549,153 5.46 0 6,549,15 3 7 王芙蓉 自然人 4,800,000 无4,800,000 4 0 4,800,00 0 8 上海道富 元通投资 合伙企业 合伙企业 4,677,967 无4,677,967 3.9 0 4,677,96 7 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 20 9 齐寿合 自然人 3,600,000 无3,600,000 3 0 3,600,00 0 10 北京盛泰 新力资产 管理中心 合伙企业 2,847,457 无2,847,457 2.37 0 2,847,45 7 11 深圳市诺 亚智信成 长投资合 伙企业 合伙企业 2,847,457 无2,847,457 2.37 0 2,847,45 7 1、股东间关联关系说明: 公司股东间无关联关系 2、持股变动情况说明: 报告期内,公司股东持股无变动情况 三、控股股东和实际控制人情况 (一)公司控股股东介绍 公司控股股东为张培林先生, 持有本公司股份 37,320,000 股, 持股比例为 31.10%. 大同新成新材料股份有限公司于 2011 年12 月6日,注册资本 120,000,000 股,注册 号为 140200110000204,法定代表人为张培林. 公司控股股东为张培林先生.张培林先生持有公司股份 37,320,000 股,持股比例 为31.10 %. 张培林,男,1951 年出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历,高级 经济师.1995 年9月至 1999 年7月在湖南大学学习,专业为无机非金属材料;1983 年5月至 1985 年3月就职于大同县工业局,任工业局副局长;1985 年4月至 1988 年6月就职于大同市经济贸易委员会,任干事职务;1988 年7月至 2001 年7月就职 于大同市炭素厂,任厂长;2001 年8月至 2007 年5月就职于大同市新成炭素有限责 任公司,任董事长、总经理;2007 年8月至今就职于本公司.现任公司董事长兼总 经理,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 21 (二)公司实际控制人情况 公司实际控制人为张培林先生.张培林先生持有公司股份 37,320,000 股,持股比 例为 31.10%. 公司始建控制人情况详见"(一)公司控股股东介绍" 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 ?不适用 张培林 大同新成新材料股份有限公司 持股比例 31.10% 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 22 第七章 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 (二)现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1.公司董事 1、张培林:现任公司董事长、总经理,任期三年(2011年11月12日至2014年11 月11日).基本情况详见三、控股股东和实际控制人情况、 (一)公司控股股东介绍. 姓名 职务 性别 年龄 任职起止日期 报告期初持股 数(股) 报告期末持股 数(股) 股份增减变 动量(股) 持股比 例 与股 东 间关 系 张培林 董事长兼 总经理 男63 2011.11.12 至2014.11.11 37,320,000 37,320,000 无31.10 股东 赤九林 董事兼常 务副总经 理男52 2011.11.12 至2014.11.11 9,360,000 9,360,000 无7.80 股东 叶荣 董事兼总 工程师 男63 2011.11.12 至2014.11.11 7,800,000 7,800,000 无6.50 股东 熊伟 独立董事 男40 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无李端生 独立董事 男57 2013.9.16 至2014.11.11 无无无无赖德胜 独立董事 男49 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无陈国强 独立董事 男60 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无张玉兰 监事会主 席女52 2011.11.12 至2014.11.11 1,200,000 1,200,000 无1.00 股东 刘永 监事 男48 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无田飞 监事 男42 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无张培模 副总经理 男45 2011.11.12 至2014.11.11 1,200,000 1,200,000 无1.00 股东 张锦俊 副总经理 男52 2011.11.12 至2014.11.11 1,320,000 1,320,000 无1.10 股东 张日清 副总经理 男32 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无庞中海 副总经理 男38 2011.11.12 至2014.11.11 2,280,000 2,280,000 无1.90 股东 袁霞 财务总监 女54 2011.11.12 至2014.11.11 无无无无大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 23 2、赤九林:男,1962 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学学历,高级 经济师. 1985 年6月至 1989 年7月在山西经济管理学院学习, 专业为工业企业管理; 1982 年6月至 1987 年6月就职于大同县第二轻工业局,任企管员;1987 年7月至 1993 年12 月就职于大同县建筑工程公司,任副总经理;1994 年1月至 2001 年5月就职于大同市炭素厂,历任碳素厂分厂厂长、劳动服务公司经理等;2001 年6月至 2007 年6月就职于内蒙古商都中建公司,任副总经理;2007 年7月至今就职于本公 司,曾任公司总经理.现任公司董事、常务副总经理,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 3、叶荣:男,1951 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,高级工 程师.1976 年9月至 1979 年7月在东北大学学习,专业为机械工程;1968 年1月至1998 年9月就职于中钢集团吉林碳素股份有限公司,历任车间主任、分厂厂长和 环保通风设备分厂厂长;1998 年10 月至 2001 年7月就职于大同市炭素厂,任技术 总顾问; 2001 年8月至 2007 年7月就职于大同市新成炭素有限责任公司, 任工程师 ; 2007 年8月至今就职于本公司.现任公司董事、总工程师,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 4、熊伟:男,1974 年出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生.1992 年9月至 1996 年7月在吉林大学学习,获工学学士学位;1996 年9月至 1999 年6月在 中南财经大学学习,获管理学硕士学位;1998 年12 月至 2003 年3月就职于华为技 术有限公司,任高级客户经理;2003 年4月至 2008 年3月就职于深圳市科皓信息技 术有限公司,历任执行董事、常务副总经理;2008 年6月至 2009 年3月就职于深圳 市麦瑞投资管理有限公司,任高级投资经理;2009 年4月至 2009 年10 月就职于深 圳市力合创业投资有限公司,任高级投资经理;2009 年11 月至今就职于深圳市达晨 创业投资管理有限公司深圳分公司,任总经理.现任公司董事,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 5、陈国强:男,1954 年9月出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士研究生, 教授级高级工程师.1978 年3月至 1982 年1月在湖南大学学习,专业为炭素材料; 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 24 1982 年2月至 1986 年3月就职于北京电炭厂, 任技术部副部长; 1986 年4月至 2003 年月就职于冶金工业部、国家经贸委、国务院国资委,任科员、副处长、处长;2003 年10 月至 2011 年11 月就职于中国炭素行业协会,历任副秘书长、副会长,理事. 现任公司独立董事,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日),除本公 司外,陈国强尚在河北联冠电极股份有限公司任独立董事. 6、赖德胜:男,1965 年1月出生,中国国籍,无永久境外居留权,博士研究生, 北京师范大学教授、博士生导师.1988 年9月至 1994 年7月在北京师范大学学习, 专业为经济学;1994 年9月至 1997 年7月在中国社会科学院研究生院学习,专业为 经济学;1991 年7月至今在北京师范大学任教,任北京师范大学经济与工商管理学 院院长.现任公司独立董事,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 7、李端生:男,1957 年6月出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士研究生. 1978 年9月至 1982 年7月在山西财经学院学习, 专业为会计学; 1989 年9月至 1992 年7月在西南财经大学学习,专业为经济学;1982 年8月至今在山西财经大学任教, 任教授,硕士生导师.现任公司独立董事,任期自 2013 年9月16 日至 2014 年11 月11 日.除本公司外,李端生尚在外兼任以下职务:山西财经大学教授、山西西山煤 电股份有限公司独立董事. 2.公司监事 1、张玉兰:女,1962 年1月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学 历.2010 年9月至 2013 年7月在中国地质大学学习,专业为工商管理.1984 年9月至2006 年9月就职于大同市煤炭工业局供销公司,任会计;2007 年8月至今就职于 本公司,历任会计、融资部部长.现任公司监事会主席,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 2、田飞 :男,1972 年11 月出生,中国国籍,无永久境外居留权,博士研究生, 1996 年9月至 1999 年7月在暨南大学学习,专业为会计学;2002 年9月至 2004 年11 月澳大利亚维多利亚理工大学学习,专业为工商管理;2006 年9月至 2010 年7大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 25 月北京交通大学学习,专业为企业管理. 1998 年10 月至 2002 年9月就职于光大证 券股份有限公司 ,历任投资顾问、助理研究员;2006 年9月至 2012 年4月就职于 北京交通大学中国企业兼并重组研究中心,任高级研究员;2012 年4月至今就职于 鲁证创业投资有限公司,任业务总监.现任公司监事,任期自 2013 年6月19 日至 2014 年11 月11 日. 3、刘永:男,1966 年5月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.1990 年9月至 1995 年6月在山西财经学院学习,专业为企业管理;1985 年5月至 2004 年7月就职于大同市建筑公司,任班长;2004 年8月至 2008 年8月就职于大同市众 志诚公司,任行政总监;2008 年8月至今就职于本公司,历任人力资源处经理、行政 经理.现任公司职工监事,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 3.公司高级管理人员 1、张培林:现为公司董事长、总经理.基本情况详见"1.公司董事". 2、赤九林:现为公司董事、常务副总经理.基本情况详见"1.公司董事". 3、叶荣:现为公司董事、总工程师.基本情况详见"1.公司董事". 4、庞中海:男,1976 年4月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历. 2012 年3月至今在太原化学工业集团职工大学学习,专业为行政管理.2001 年12 月至2008 年12 月就职于大同新成炭素有限公司,任生产部经理;2009 年1月至今就 职于本公司,历任副总经理、工会主席.现任公司副总经理,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 5、张培模:男,1969 年10 月出生,中国国籍,无永久境外居留权,中专学历. 1987 年9月至 1991 年8月在山西建筑工程学校学习,专业为水暖通风;1991 年9月至2001 年12 月就职于大同市炭素厂,历任技术员、车间主任、技术处长;2002 年1月至 2010 年9月就职于大同市新成炭素有限责任公司, 历任副总经理、 总经理; 2010 年10 月至今就职于本公司,任副总经理.现任公司副总经理、董事会秘书,任期三 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 26 年,副总经理自 2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日,董事会秘书任期自 2013 年8月15 日至 2014 年11 月11 日. 6、张锦俊:男,1962 年7月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历. 1995 年7月至 1998 年7月在北方工业大学学习,专业为经济管理;1985 年3月至 2000 年12 月就职于大同市炭素厂,任生产副厂长、工会主席;2001 年1月至 2004 年7月就职于大同能源发展有限公司,任工程项目处处长;2004 年7月至 2008 年6月就职于大同晋能工业硅有限公司,任副总经理;2008 年7月至今就职于本公司, 任副总经理.现任公司副总经理,任期三年(2011 年11 月12 日至 2014 年11 月11 日). 7、张日清:男,1982 年12 月出生,中国国籍,无永久境外居留权,大专学历. 2002 年9月至 2005 年7月在天津商业大学学习, 专业国际贸易; 2005 年6月至 2006 年9月就职于北京学宏兴科技有限公司,任销售处长;2007 年8月至今就职于本公 司,历任生产经理、副总经理.现任公司副总经理,任期三年(2011 年11 月12 日至2014 年11 月11 日). 二、8、袁霞:女,1960 年9月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历.2003 年1月至 2005 年6月在山西大学学习,专业为行政管理.1981 年9月至 1991 年9月就职于大同市棉毛针织厂,任财务科长;1992 年1月至 1997 年8月就职于大同市 环保设备厂,任财务科长;1997 年8月至 2004 年4月就职于大同市云岗实业公司, 任总会计师;2004 年4月至 2011 年6月就职于大同市产权交易市场,任财务经理; 2011 年7月至今就职于本公司,任财务经理.现任公司财务总监,任期从 2013 年8月15 日至 2014 年11 月11 日. (三)公司核心员工及其他对公司有重大影响的人员变动情况(非董事、 监事、高级管理人员) 报告期内,公司核心技术及业务团队稳定,未发生重大变化. 三、公司的员工情况 (一)人员构成 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 27 截至本报告期末, 公司共有员工 477 人, 需公司承担费用的离退休职工共 0 人, 公司员工具体情况如下: 1、按岗位构成情况: 岗位性质 人数 管理人员 13 生产人员 352 销售人员 20 技术人员 72 财务人员 14 人力资源 6 合计 477 2、按教育程度 教育程度 人数 研究生及研究生以上 3 本科 37 大专 96 大专以下 341 合计 477 (二)员工薪酬政策 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 28 本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等,同时依据相关法规,本公司参与相关政府 机构推行的社会保险计划,根据该计划,本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的 社会保险. (三)培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作,制定了系列的培训计划与人才培育项 目,多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作,包括新员工入职培训、 在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等,不断提高公司员 工的整体素质,以实现公司与员工的双赢共进. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 29 第八章 公司治理及内部控制 一、公司治理基本情况 报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的 要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管 理体系,确保公司规范运作.公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程 序符合有关法律、 法规的要求, 且均严格按照相关法律法规, 履行各自的权利和义务, 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规 现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务. 经董事会评估认为,公司治理机制完善,符合《公司法》《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求,能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利保障. (一)股东大会召开情况 会议届次 召开日期 审议事项 2013 年第一次 2013.9.16 1、关于大同新成新材料股份有限公司申请进入 全国中小企业股份转让系统进行股份公开转让 的议案; 2、关于聘请申银万国证券股份有限公司作为公 司进入全国中小企业股份转让系统的推荐主办 券商的议案; 3、关于授权公司董事会全权办理公司股份进入 全国中小企业股份转让系统公开转让挂牌业务 相关事宜的议案; 4、关于公司两年及一期审计报告的议案 5、关于《大同新成新材料股份有限公司章程》 (草案)的议案; 6、关于确认 2011 年以来公司关联交易及关联 方资金往来情况的议案; 7、关于同意支晓强辞去公司独立董事的议案; 8、关于补选李端生为公司独立董事的议案; (二)董事会召开情况 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 30 会议届次 召开日期 审议事项 一届五次 2013.8.15 1、关于公司申请银行贷款的议案; 2、关于《大同新成新材料股份有限公司投资者 关系管理制度》的议案; 3、关于聘任董事会秘书的议案; 4、关于聘任财务总监的议案. 一届六次 2013.8.30 1、关于大同新成新材料股份有限公司申请进入 全国中小企业股份转让系统进行股份公开转让 的议案; 2、关于提请公司股东大会授权董事会全权办理 公司股份进入全国中小企业股份转让系统公开 转让挂牌相关事宜的议案; 3、关于修订公司章程的议案; 4、关于公司两年及一期审计报告的议案; 5、关于确认 2011 年以来公司关联交易及关联 方资金往来情况的议案; 6、关于更换公司独立董事的议案; 7、关于召开 2013 年第一次临时股东大会的议 案. (三)监事会召开情况 会议届次 召开日期 审议事项 一届四次 2013.6.9 关于改选公司监事的议案 二、公司治理改进情况 报告期内,公司建立了规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、独 立董事、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关 法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 31 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末, 上述机构和人员依法运作, 未出现违法、 违规现象, 能够切实履行应尽的职责和义务, 公司治理的实际状况符合相关法规的要求. 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异. 三、董事会下设专门委员会意见和建议 适用 ?不适用 四、监事会意见 (一)监事会对公司重大风险事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项, 监事会对报告期 内的监督事项无异议. (二)监事会对年报的审核意见 董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程,报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况. 五、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立性 1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核 算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司 控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、 独立 性受到不良影响. 2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公 司章程》合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股 股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务,未在控股股东及其控 制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职. 3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商 标等资产的所有权或使用权.公司独立拥有该等资产,不存在被股东单位或其他关联 方占用的情形. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 32 4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经 营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构 混同的情形.公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形. 5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据《中华人民共和国会计 法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独 立作出财务决策,具有规范的财务会计制度.公司在银行独立开立账户,依法进行纳 税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的其它企业共用银行账户的情形. 六、公司对重大内部管理制度的评价 (一)内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》 及相关配套指引, 以及中国证监会公告[2012]41号文及补充通知的要求, 公司董事会结合公司实际情况 和未来发展状况,严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行. (二)董事会关于内部控制的说明 董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国 家有关法律法规的规定, 结合公司自身的实际情况制定的, 符合现代企业制度的要求, 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷.由于内部控制是一项长期而持续地系统工 程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善. 1、关于会计核算体系 报告期内, 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出 发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会 计核算工作. 2、关于财务管理体系 报告期内, 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指 引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系. 3、关于风险控制体系 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 33 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角 度继续完善风险控制体系. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 34 第九章 财务报告 审计报告信会师报字[2014]第750082 号 大同新成新材料股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大同新成新材料股份有限公司(以下简称贵公司) 财务报表, 包括 2013 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、 2013 年度的利润表和合并利润表、 2013 年度的现金流量表和合并现金流量表、 2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注. 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任. 这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见. 我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作. 中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据. 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估. 在进行风险评估时, 注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见. 审计工作还包括评价管理层选 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 35 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体 列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础. 三、审计意见 我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制, 公允反映了贵公司 2013 年12 月31 日的财务状况以及 2013 年度的 经营成果和现金流量. 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:常明 中国注册会计师:何非 中国· 上海 二O一四年三月十九日 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 36 一、资产负债表 单位:元 母公司资产负债表 资产 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 10,116,492.40 11,288,027.39 交易性金融资产 应收票据 848,536.50 1,827,000.00 应收账款 (一) 53,202,812.01 49,001,532.29 预付款项 13,915,551.77 8,128,637.20 应收利息 应收股利 其他应收款 (二) 18,596,001.14 36,543,738.97 存货 150,602,374.85 158,003,787.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 247,281,768.67 264,792,723.47 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (三) 15,234,820.00 15,234,820.00 投资性房地产 固定资产 118,372,474.16 92,882,234.05 在建工程 71,365,642.90 73,424,629.04 工程物资 61,923.03 204,197.12 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,831,582.95 12,208,757.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,704,255.51 2,744,735.95 其他非流动资产 非流动资产合计 225,570,698.55 196,699,373.23 资产总计 472,852,467.21 461,492,096.70 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 单位:元 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 37 母公司资产负债表(续) 负债和股东权益: 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 78,500,000.00 109,755,559.88 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 1,500,000.00 应付账款 46,899,516.43 30,209,631.86 预收款项 1,520,854.42 2,533,468.23 应付职工薪酬 1,722,194.12 1,031,954.97 应交税费 -1,854,382.76 2,060,867.94 应付利息 应付股利 其他应付款 10,326,236.53 1,157,426.61 一年内到期的非流动负债 - 5,500,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 157,114,418.74 153,748,909.49 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 248,207.56 259,499.11 其他非流动负债 16,394,093.40 15,029,055.21 非流动负债合计 16,642,300.96 15,288,554.32 负债合计 173,756,719.70 169,037,463.81 股东权益: 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 135,320,101.50 135,320,101.50 减:库存股 专项储备 盈余公积 3,713,453.13 3,713,453.13 未分配利润 40,062,192.88 33,421,078.26 股东权益合计 299,095,747.51 292,454,632.89 负债和股东权益总计 472,852,467.21 461,492,096.70 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 单位:元 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 38 合并资产负债表 资产附注五 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 (一) 11,163,455.23 11,536,470.95 交易性金融资产 应收票据 (二) 1,623,614.85 2,465,329.91 应收账款 (三) 55,894,724.11 53,671,994.56 预付款项 (四) 15,301,477.06 8,944,039.08 应收利息 应收股利 其他应收款 (五) 2,061,587.17 4,548,899.09 存货 (六) 163,956,182.01 164,395,421.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七) 71,958.33 流动资产合计 250,072,998.75 245,562,154.60 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 (八) 159,869,032.26 135,643,429.43 在建工程 (九) 71,365,642.90 76,799,523.34 工程物资 (十) 61,923.03 204,197.12 固定资产清理 无形资产 (十一) 18,988,674.33 15,446,008.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 (十二) 4,861,075.41 2,956,137.19 其他非流动资产 非流动资产合计 255,146,347.93 231,049,296.05 资产总计 505,219,346.68 476,611,450.65 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 39 单位:元 合并资产负债表(续) 负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 (十四) 88,500,000.00 109,755,559.88 交易性金融负债 应付票据 (十五) 20,000,000.00 1,500,000.00 应付账款 (十六) 47,076,272.14 33,414,321.45 预收款项 (十七) 2,680,955.42 5,269,256.34 应付职工薪酬 (十八) 2,422,398.18 1,754,954.64 应交税费 (十九) -1,906,009.94 2,438,178.89 应付利息 应付股利 其他应付款 (二十) 20,216,683.86 1,157,426.61 一年内到期的非流动负债 (二十一) 5,500,000.00 其他流动负债 (二十二) - 流动负债合计 178,990,299.66 160,789,697.81 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 (十二) 1,233,660.92 1,305,805.62 其他非流动负债 (二十二) 16,394,093.40 15,029,055.21 非流动负债合计 17,627,754.32 16,334,860.83 负债合计 196,618,053.98 177,124,558.64 股东权益 股本 (二十三) 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 (二十四) 135,320,101.50 135,320,101.50 减:库存股 专项储备 盈余公积 (二十五) 3,713,453.13 3,713,453.13 一般风险准备 未分配利润 (二十六) 39,829,946.83 31,568,315.49 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 298,863,501.46 290,601,870.12 少数股东权益 9,737,791.24 8,885,021.89 股东权益合计 308,601,292.70 299,486,892.01 负债和股东权益总计 505,219,346.68 476,611,450.65 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 40 二、利润表 单位:元 母公司利润表 项目附注十一 本期金额 上年金额 一、营业收入 (四) 127,062,268.71 173,842,010.29 其中:其他业务收入 13,520,000.00 减:营业成本 (四) 92,978,551.60 98,697,932.85 营业税金及附加 272,720.19 608,332.36 销售费用 3,458,661.46 3,660,682.91 管理费用 19,910,074.37 27,156,574.18 财务费用 8,833,109.91 3,664,275.50 资产减值损失 -78,032.29 3,926,831.55 加:公允价值变动收益(损失以"-"号 填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 1,687,183.47 36,127,380.94 加:营业外收入 4,346,519.34 2,820,184.16 减:营业外支出 1,363,399.29 598,261.41 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以"-"号填 列) 4,076,303.52 38,349,303.69 减:所得税费用 -1,970,811.11 5,681,360.56 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 6,641,114.62 32,667,943.13 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 6,641,114.62 32,667,943.13 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 41 合并利润表 单位:元项目附注五 本期金额 上年金额 一、营业总收入 170,461,954.28 232,110,562.45 其中:营业收入 (二十七) 170,461,955.28 232,110,562.45 二、营业总成本 166,484,245.42 195,557,310.01 其中:营业成本 (二十七) 129,003,809.34 147,962,088.72 营业税金及附加 (二十八) 417,674.75 713,443.56 销售费用 (二十九) 3,458,661.46 3,660,682.91 管理费用 (三十) 22,935,337.05 29,788,627.47 财务费用 (三十一) 11,114,519.94 9,233,232.64 资产减值损失 (三十二) -445,757.12 4,199,234.71 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填 列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 3,977,708.86 36,553,252.44 加:营业外收入 (三十三) 4,532,393.34 2,945,017.67 减:营业外支出 (三十四) 1,372,784.43 610,385.37 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 7,137,317.77 38,887,884.74 减:所得税费用 (三十五) -1,977,082.92 5,447,915.17 五、净利润(净亏损以"-"号填列)* 9,114,400.69 33,439,969.57 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)归属于母公司所有者的净利润 8,261,631.34 32,899,637.74 (二)少数股东损益 852,769.35 540,331.83 六、每股收益 (一)基本每股收益 0.08 0.28 (二)稀释每股收益 0.07 0.28 七、其他综合收益 八、综合收益总额 9,114,400.69 33,439,969.57 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 8,261,631.34 32,899,637.74 (二)归属于少数股东的综合收益总额 852,769.35 540,331.83 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 42 三、现金流量表 单位:元 母公司现金流量表 项目附注 本期金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 113,235,129.22 119,724,817.58 收到的税费返还 1,693,736.82 6,572,935.72 收到其他与经营活动有关的现金 151,548,564.26 10,236,179.86 经营活动现金流入小计 266,477,430.30 136,533,933.16 购买商品、接受劳务支付的现金 64,942,063.10 78,240,934.54 支付给职工以及为职工支付的现金 14,779,219.45 21,811,008.41 支付的各项税费 8,775,784.41 11,347,423.92 支付其他与经营活动有关的现金 150,727,564.70 39,793,568.17 经营活动现金流出小计 239,224,631.66 151,192,935.04 经营活动产生的现金流量净额 27,252,798.64 -14,659,001.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 4,260,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 27,840,000.00 2,970,000.00 投资活动现金流入小计 32,100,000.00 2,970,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - 37,628,682.32 投资支付的现金 - 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 13,266,559.26 - 投资活动现金流出小计 13,266,559.26 37,728,682.32 投资活动产生的现金流量净额 18,833,440.74 -34,758,682.32 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 214,111,008.85 123,720,636.19 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 214,111,008.85 123,720,636.19 偿还债务支付的现金 251,546,780.89 62,721,722.30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,777,045.33 6,583,741.12 支付其他与筹资活动有关的现金 11,294,889.35 750,067.65 筹资活动现金流出小计 270,618,715.57 70,055,531.07 筹资活动产生的现金流量净额 -56,507,706.72 53,665,105.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响-85,067.09 五、现金及现金等价物净增加额 -10,421,467.34 4,162,353.83 加:期初现金及现金等价物余额 10,537,959.74 6,375,605.91 六、期末现金及现金等价物余额 116,492.40 10,537,959.74 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 单位:元 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 43 合并现金流量表 项目附注 本期金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 163,549,230.27 144,235,644.01 收到的税费返还 1,693,736.82 6,572,935.72 收到其他与经营活动有关的现金 153,180,469.10 2,890,486.43 经营活动现金流入小计 318,423,436.19 153,699,066.16 购买商品、接受劳务支付的现金 117,719,248.51 89,998,023.35 支付给职工以及为职工支付的现 金17,673,456.79 24,523,754.91 支付的各项税费 8,775,784.41 12,879,248.21 支付其他与经营活动有关的现金 153,405,502.03 20,584,184.84 经营活动现金流出小计 297,573,991.74 147,985,211.31 经营活动产生的现金流量净额 20,849,444.45 5,713,854.85 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 4,260,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 27,840,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 2,970,000.00 投资活动现金流入小计 32,100,000.00 2,970,000.00 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 13,782,494.77 37,657,722.32 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现 金-投资活动现金流出小计 13,782,494.77 37,657,722.32 投资活动产生的现金流量净额 18,317,505.23 -34,687,722.32 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 其中:子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 229,111,008.85 123,720,636.19 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 229,111,008.85 123,720,636.19 偿还债务支付的现金 256,546,780.89 82,721,722.30 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 10,059,236.35 8,545,696.61 其中:子公司支付给少数股东的 股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 11,294,889.35 750,067.65 筹资活动现金流出小计 277,900,906.59 92,017,486.56 筹资活动产生的现金流量净额 -48,789,897.74 31,703,149.63 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -85,067.09 五、现金及现金等价物净增加额 -9,622,948.07 2,644,215.07 加:期初现金及现金等价物余额 10,786,403.30 8,142,188.23 六、期末现金及现金等价物余额 1,163,455.23 10,786,403.30 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人: 袁霞 会计机构负责人: 袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 44 四、所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 单位:元项目本年数 股本 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 3,713,453.13 33,421,078.26 292,454,632.89 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - 3,713,453.13 33,421,078.26 292,454,632.89 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)6,641,114.62 6,641,114.62 (一)净利润 6,641,114.62 6,641,114.62 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 6,641,114.62 6,641,114.62 (三)股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 (四)利润分配 - - - 1、提取盈余公积 - - 2、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 - 4、其他 (五)股东权益内部结转 - 1、资本公积转增资本(或股本) - 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 (六)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (七)其他 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 3,713,453.13 40062192.88 299095747. 51 四、本期期末余额 120,000,000.00 4,365,666.54 - - 3,713,453.13 33,421,078.26 292,454,632.89 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人:袁霞 会计机构负责人:袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 45 母公司所有者权益变动表(续) 单位: 元项目上年数 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 446,658.82 4,731,181.61 260,497,941.93 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 446,658.82 4,731,181.61 260,497,941.93 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)3,266,794.31 28,689,896.65 32,667,943.13 (一)净利润 32,667,943.13 32,667,943.13 (二)其他综合收益 711,252.17 上述(一)和(二)小计 31,956,690.96 32,667,943.13 (三)股东投入和减少资本 1、股东投入资本 - 2、股份支付计入股东权益的金额 - 3、其他 - (四)利润分配 3,266,794.31 -3,266,794.31 - 1、提取盈余公积 3,266,794.31 -3,266,794.31 - 2、提取一般风险准备 - 3、对股东的分配 - 4、其他 (五)股东权益内部结转 - - 1、资本公积转增资本(或股本) - - 2、盈余公积转增资本(或股本) - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 (六)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (七)其他 - - 四、本期期末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 3,713,453.13 33,421,078.26 292,454,632.89 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人:袁霞 会计机构负责人:袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 46 合并所有者权益变动表 单位: 元项目本年数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - 3,713,453.13 - 31,568,315.49 - 8,885,021.89 299,486,892.01 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 3,713,453.13 - 31,568,315.49 - 8,885,021.89 299,486,892.01 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)8,261,631.34 - 852,769.35 9,114,400.69 (一)净利润 - 8,261,631.34 852,769.35 9,114,400.69 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 8261631.34 - 852,769.35 9,114,400.69 (三)股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 (四)利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 (五)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 3,713,453.13 - 39,829,946.83 - 9,737,791.24 308,601,292.70 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人:袁霞 会计机构负责人:袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 47 合并所有者权益变动表(续) 单位:元项目上年数 归属于母公司股东的股东权益 少数股东权 益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 446,658.82 1,935,472.06 8,344,690.06 266,046,922.44 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 446,658.82 - 1,935,472.06 - 8,344,690.06 266,046,922.44 三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列) - - - 3,266,794.31 - 29,632,843.43 - 540,331.83 33,439,969.57 (一)净利润 32,899,637.74 540,331.83 33,439,969.57 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 32,899,637.74 - 540,331.83 33,439,969.57 (三)股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 (四)利润分配 - 3,266,794.31 - -3,266,794.31 - 1、提取盈余公积 3,266,794.31 -3,266,794.31 - 2、提取一般风险准备 3、对股东的分配 4、其他 (五)股东权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 135,320,101.50 - - 3,713,453.13 - 31,568,315.49 - 8,885,021.89 299,486,892.01 法定代表人 :张培林 主管会计工作负责人:袁霞 会计机构负责人:袁霞 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 48 五、财务报表附注 大同新成新材料股份有限公司 2013 年度 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 大同新成新材料股份有限公司成立(以下简称"公司"或"本公司"或"新成新材")于2007 年8月3日,取得经山西省大同市工商行政管理局批准的 140200110000204 号 法人营业执照. 根据大同市新成特炭有限公司(本公司原名,下同)2011 年10 月25 日股东会决议, 以2011 年9月30 日为基准日, 将大同市新成特炭有限公司整体变更设立为股份有限 公司,注册资本为人民币 12,000.00 万元.原大同市新成特炭有限公司的全体股东即 为大同新成新材料股份有限公司的全体股东. 按照《发起人协议》及大同新成新材料股份有限公司章程的规定,各股东以其所拥有 的截止 2011 年9月30 日大同市新成特炭有限公司的净资产 255,320,101.50 元,按原 出资比例认购公司股份,折合股份总额共计 12,000.00 万股,净资产折合股本后余额 135,320,101.50 元计入资本公积.上述股份制改制已由大华会计师事务所于 2011 年11 月8日,出具大华验字【2011】317 号验资报告. 截止 2013 年12 月31 日,公司股东持股情况如下: 股东名称 金额(万元) 占注册资本比例 张培林 37,320,000.00 31.10% 赤九林 9,360,000.00 7.80% 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 49 股东名称 金额(万元) 占注册资本比例 叶荣 7,800,000.00 6.50% 王芙蓉 4,800,000.00 4.00% 齐寿合 3,600,000.00 3.00% 庞中海 2,280,000.00 1.90% 王平贵 2,160,000.00 1.80% 张洛征 1,680,000.00 1.40% 党玉宝 1,680,000.00 1.40% 李园林 1,680,000.00 1.40% 梁淑贞 1,560,000.00 1.30% 刘金荣 1,440,000.00 1.20% 赵建斌 1,320,000.00 1.10% 张锦俊 1,320,000.00 1.10% 任淑林 1,200,000.00 1.00% 景月英 1,200,000.00 1.00% 张玉兰 1,200,000.00 1.00% 张培模 1,200,000.00 1.00% 刘霞 600,000.00 0.50% 崔哲敏 600,000.00 0.50% 天津达晨创世股权投资基金合伙企业(有限合伙) 7,688,136.00 6.41% 天津达晨盛世股权投资基金合伙企业(有限合伙) 6,549,153.00 5.46% 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 50 股东名称 金额(万元) 占注册资本比例 鲁证创业投资有限公司 11,389,830.00 9.49% 深圳市诺亚智信成长投资合伙企业(有限合伙) 2,847,457.00 2.37% 北京盛泰新力资产管理中心(有限合伙) 2,847,457.00 2.37% 上海道富元通投资合伙企业(有限合伙) 4,677,967.00 3.90% 合计 120,000,000.00 100.00% (二) 基本情况 注册号:140200110000204 住所:大同市新荣区花园屯村 法定代表人姓名:张培林 公司类型:股份有限公司 经营范围:一般经营项目:生产加工销售特种细颗粒方块、石墨饼、碳化硅、石墨碎、 增炭剂、石墨电极、石墨热场、加热炭块、等静压石墨材料、进出口业务(以上国家 禁止经营专项审批的除外) 成立时间: 2007 年8月3日营业期限:自2007 年8月3日至 2016 年12 月31 日 注册资本:人民币壹亿贰仟万元整 实收资本:人民币壹亿贰仟万元整 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 51 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年2月15 日颁布 的 《企业会计准则——基本准则》 和38 项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、 以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订) 的披露规定编制财务报表. (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状 况、经营成果、现金流量等有关信息. (三) 会计期间 自公历 1 月1日至 12 月31 日止为一个会计年度. (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币. (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.被合并各 方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此 基础上按照调整后的账面价值确认. 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额, 调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益. 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用, 包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 52 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不 足冲减的,冲减留存收益. 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.公 允价值与其账面价值的差额,计入当期损益. 本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值. 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计 入当期损益. 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资 产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按公 允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产并按公允价值计量; 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方或有负债, 其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量. 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的,不予以确认.购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确 认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除 上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益. 非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额. (六) 合并财务报表的编制方法 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 53 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表. 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整.对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整.合并财务报表以本公司及子公司的财务 报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编 制. 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响. 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表 中净利润项目下单独列示.子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益. 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同 合并后的报告主体在以前期间一直存在. 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数; 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时, 对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益. 在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表.因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失 控制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为 当期投资收益. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 54 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益. (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金.将同时 具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险 很小四个条件的投资,确定为现金等价物. (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账. 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外,均计入当期损益.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率 折算,不改变其记账本位币金额.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定 日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积. 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目,采用 交易发生日的即期汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所 有者权益项目下单独列示. 处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益. (九) 金融工具 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 55 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具. 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债; 持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等. 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益. 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损 益. (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始 确认金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确 定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 56 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积(其他资本公积). 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益. (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.采用摊余成本进行后续计量. 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确 认该金融资产. 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资产整体转移满足终止确认条 件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计 入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 57 (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融 负债. 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若 与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债. 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部 分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债. 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益. 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配.分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益. 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部活跃市场中的报价. 6、金融资产(不含应收款项)减值准备计提 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备. (1)可供出售金融资产的减值准备: 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 58 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失. 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益. 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回. 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为: 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"非暂时性"的标准为: (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理. (十) 应收款项坏账准备 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提: 单项金额重大的判断依据或金额标准:前五名且占应收款项比例 10%以上 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发 生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益.单 独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备. 2、按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合 1 账龄分析法 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 59 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-6 月7-12 月551-2 年10 10 2-3 年30 30 3 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款,按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备,计入当期损益. (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托 加工物资等. 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价. 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 60 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经 过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算. 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类 别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备. 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回,转回的金额计入当期损益. 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制. 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法. (十二) 长期股权投资 1、投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 61 公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益.合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益. 非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司为进行企业合并而发生的 各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券 的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.通过多次交换交易分步实现的 企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.在合并合同中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的,也计入合并成本. (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本. 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交 换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本. 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定. 2、后续计量及损益确认 (1)后续计量 公司对子公司的长期股权投资, 采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调整. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资,采用成本法核算. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 62 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算.初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始 投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益. 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积). (2)损益确认 成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益. 权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲 减长期股权投资的账面价值.其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等 的账面价值.最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预 计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失. 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序 处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益. 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制; 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响. 4、减值测试方法及减值准备计提方法 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 63 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定. 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量 结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失. 因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试. 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回. (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物. 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用 建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销 政策. 公司对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减 值损失. 投资性房地产减值损失一经确认,不再转回. (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产.固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 64 各类固定资产的折旧方法: 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率. 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧. 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 8-10 5 9.50-11.88 办公设备 5 5 19 运输设备 10 5 9.5 其他设备 3-5 5 19.00-32.00 2、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象. 固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备. 固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在 剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值). 固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 65 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额. 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额. 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异. 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费. (十五) 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算. 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入 账价值.所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达 到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固 定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际 成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额. 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 66 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象. 在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备. 在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额. 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额. (十六) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益. 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始. 2、借款费用资本化期间 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 67 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化 的期间不包括在内. 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资 本化. 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借 款费用停止资本化. 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化. (1)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化.在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化. (2)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前,予以资本化. 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定. 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额. (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 68 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出.购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定. 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值, 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值. 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用. (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命. 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销. 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核. 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同. 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据: 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 69 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试. 对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试. 对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备. 无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使 该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值). 无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额. 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形 资产组的可收回金额. 5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段. 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段. 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益. 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 70 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或 出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销. (十九) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件.如售后回购属于融资交易,则在交付产品或 资产时,本公司不确认销售收入.回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息, 计入财务费用. (二十) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时,如该等事项很可能需要未来以交付资 产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债. 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 71 该义务的金额能够可靠地计量. 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量. 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素. 对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数. 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定. 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定; 如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定. 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收 到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值. (二十一) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经 济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收 入实现. 公司货物发出后,对方在合同约定时间内对产品进行检验,验收合格后通知本公司开具发票, 公司在收到对方验收合格并开具发票的通知后确认收入. 2、提供劳务收入确认时间的具体判断标准 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 72 公司完成约定加工服务,加工货物经对方检验,验收合格后通知本公司开具发票,公司在收 到对方验收合格并开具发票的通知后确认收入. 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时.分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定. (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定. (二十二) 政府补助 1、类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产.分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助. 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收 益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入; 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的, 取得时直接计入当期营业外收入. (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 73 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产. 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债. 但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(提示:或 可抵扣亏损)所形成的暂时性差异. (二十四) 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用.公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用. 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用. (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁收入.公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大 的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益. 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配. 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认的融资费用. 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 74 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益 金额. (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的,构成关联方.关联方可为个人或企业.仅仅同受国家控制而不存在其他关联方 关系的企业,不构成本公司的关联方. 本公司的关联方包括但不限于: (1)本公司的母公司; (2)本公司的子公司; (3)与本公司受同一母公司控制的其他企业; (4)对本公司实施共同控制的投资方; (5)对本公司施加重大影响的投资方; (6)本公司的合营企业,包括合营企业的子公司; (7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司; (8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ; (9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员; (10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业. (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 75 本报告期公司主要会计政策未发生变更. 2、会计估计变更 本报告期公司应收账款坏账准备计提政策发生变化, 由1年以内按 5%计提坏账, 改为 6 个月 以内不计提坏账,6-12 月(含12 月)按5%计提坏账. (二十七) 前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项. 2、未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项. 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二) 税收优惠及批文 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 76 公司 2010 年度取得高新技术企业证书,根据新企业所得税税法并经税务机关批准, 公司自 2010 年度至 2012 年度企业所得税按照 15%计缴.2013 年已经通过高新复审. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 77 四、 企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元. (一) 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数 股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 大同炭材 料研究中 心 全资 新荣区花 园屯乡工 业园区 民办非 企业单 位10 万元 从事炭行业科 学研究,技术 开发业务等 10 万元 100% 100% 2、通过同一控制下企业合并取得的子公司:无. 3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册 资本 期末实际 投资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数 股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 丰镇市新成炭素 有限责任公司 控股子 公司 内蒙古 丰镇市 炭素石墨制品的生 产、加工、销售 4000 万元 4000 万元061.225 61.225 是 根据丰镇市新成炭素有限责任公司 2010 年度 12 月第二次临时股东会决议,本公司向丰镇市新成炭素有限责任公司原股东(张培林、李明 文)收购 61.225%的股权. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 78 (二) 合并范围发生变更的说明 2012 年9月20 日, 大同炭材料研究中心成立, 并经山西宏启会计师事务所有限 责任公司审验并出具大同宏启验 【2012】 0023 号验资报告, 本公司出资 10 万元, 持有该中心 100%的股权. (三) 本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 大同炭材料研究中心成立 97,359.57 -2,640.43 五、 合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 货币资金 项目期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算 率 人民币金额 现金 人民币 18,914.06 59,013.41 小计 18,914.06 59,013.41 银行存款 人民币 1,144,541.17 10,727,389.89 小计 1,144,541.17 10,727,389.89 其他货币资金 人民币 10,000,000.00 750,067.65 小计 10,000,000.00 750,067.65 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 79 合计11,163,455.23 11,536,470.95 其中受限制的货币资金明细如下: 项目期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 750,067.65 合计10,000,000.00 750,067.65 (二) 应收票据 1、应收票据的分类 2、截至 2013 年12 月31 日,本公司无质押的应收票据. 3、截止 2013 年12 月31 日,本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款. 4、公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 36,553,646.45 元. 5、截止 2013 年12 月31 日,本公司已经贴现尚未到期的票据金额为 5,450,000.00 元. (三) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 金额 比例 (%) 金额 比例 种类期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,623,614.85 2,465,329.91 商业承兑汇票 合计1,623,614.85 2,465,329.91 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 80 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 组合 1 58,970,943.28 100 3,076,219.17 5.22 56,590,884.90 100.00 2,918,890.34 5.16 组合小计 58,970,943.28 100 3,076,219.17 5.22 56,590,884.90 100.00 2,918,890.34 5.16 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 - - - 合计58,970,943.28 100 3,076,219.17 5.22 56,590,884.90 100.00 2,918,890.34 5.16 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1-6 月(含6月) 5,987,342.68 10.15 - 7-12 月(含12 月) 46,198,466.29 78.34 2,309,923.32 5.00 54,949,244.21 97.10 2,747,462.21 5.00 1-2 年(含2年) 6,374,471.30 10.81 637,447.13 10.00 1,633,569.52 2.89 163,356.96 10.00 2-3 年(含3年) 402,591.84 0.68 120,777.55 - - - 3 年以上 8,071.17 0.01 8,071.17 100.0 8,071.17 0.01 8,071.17 100.0 合计58,970,943.28 100 3,076,219.17 5.22 56,590,884.90 100.00 2,918,890.34 5.16 2、本期无本表列报本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在 本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 81 3、本报告期无实际核销的应收账款情况. 4、期末应收账款中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款. 5、应收账款中欠款金额前五名单位情况. 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额 的比例(%) Graphite Electrode Sales,Inc 客户 9,341,599.21 1 年以内 15.84 石家庄市华南炭素厂 客户 4,254,000.03 1 年以内 7.21 大同市普朔科技有限责任公司 客户 3,960,360.00 1 年以内 6.72 南通扬子碳素股份有限公司 客户 3,823,105.21 1 年以内 6.48 SK CARBON CO.,LTD 客户 3,404,200.80 1 年以内 5.77 合计 24,783,265.25 42.03 6、 报告期公司应收账款坏账准备计提政策发生变化,由1年以内按 5%计提坏账,改为6个月以内不计提坏账,6-12 月(含12 月)按5%计提坏账.调整坏账政策之前公司 应计提坏账 3,375,586.30 元, 调整坏账政策之后公司计提坏账 3,076,219.17 元, 由于 调整坏账政策公司本期少计提坏账 299,367.13 元. (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 82 账龄期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内(含1年) 11,432,005.88 74.71 7,032,015.12 78.62 1 至2年(含2年) 2,983,400.98 19.50 1,650,430.35 18.45 2 至3年(含3年) 654,918.60 4.28 171,388.61 1.92 3 年以上 231,151.60 1.51 90,205.00 1.01 合计15,301,477.06 100.00 8,944,039.08 100.00 2、账龄超过一年且金额重大的预付款项 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未支付原因 山西建筑工程(集团)总公司 供应商 1,855,618.00 1-2 年 未结算 山西焦化股份有限公司 供应商 434,149.40 1-2 年 未结算 如皋市新光捏合机有限公司 供应商 422,600.00 1-2 年 未结算 南通锻压设备股份有限公司 供应商 294,000.00 2-3 年 未结算 杨沛工程队 供应商 183,032.00 2-3 年 未结算 合计3,189,399.40 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质 鄄城县李进士堂镇景坤窑炉工程队 供应商 6,953,804.70 1 年以内 物资采购款 山西建筑工程(集团)总公司 供应商 1,855,618.00 1-2 年 工程款 大同市新荣区通利运输户 供应商 853,098.68 1 年以内 材料款 山西焦化股份有限公司 供应商 434,149.40 1-2 年 材料款 如皋市新光捏合机有限公司 供应商 422,600.00 1-2 年 设备款 合计 10,519,270.78 3、期末预付款项中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 83 (五) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露: 种类期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 按组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1 2,386,212.95 100 324,625.79 13.6 5,947,461.64 100 1,398,562.55 23.52% 组合小计 2,386,212.95 100 324,625.79 13.6 5,947,461.64 100 1,398,562.55 23.52% 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 合计2,386,212.95 100 324,625.79 13.6 5,947,461.64 100 1,398,562.55 23.52% 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 1 年以内 2,137,147.86 89.56 106,857.38 4,657,512.20 78.31 232,875.61 1-2 年2,115.65 0.09 211.57 71,989.44 1.21 7,198.94 2-3 年41,989.44 1.76 12,596.83 84,960.00 1.43 25,488.00 3 年以上 204,960.00 8.59 204,960.00 1,133,000.00 19.05 1,133,000.00 合计2,386,212.95 100 324,625.78 5,947,461.64 100.00 1,398,562.55 2、本公司无本报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又 全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 84 3、期末预付款项中预付持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况 4、大额其他应收款金额情况 单位名称 与本公 司关系 2013年12月31日账面余额账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或内容 山西中联钢物流股份有限公司 客户 1,000,000.00 1 年以内 41.91 融资保证金 张培林 股东 250,000.00 1 年以内 10.48 个人欠款 合计 1,250,000.00 52.38 6、其他应收款中无应收关联方款项. (六) 存货 1、存货分类 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,098,477.96 4,098,477.96 6,825,005.05 6,825,005.05 自制半成品 89,998,446.85 89,998,446.85 103,201,782.87 103,201,782.87 库存商品 32,078,223.99 1,999,952.78 30,078,271.21 24,095,228.35 1,535,196.1 3 22,560,032.22 发出商品 547,905.22 547,905.22 2,620,263.27 - 2,620,263.27 受托加工物资 20,091,868.68 - 20,091,868.68 9,810,375.60 - 9,810,375.60 委托加工物资 5,308,165.00 5,308,165.00 9,634,621.83 - 9,634,621.83 生产成本 13,833,047.09 13,833,047.09 9,743,340.17 - 9,743,340.17 合计 165,956,134.79 1,999,952.78 163,956,182.0 1 165,930,617.14 1,535,196.1 3 164,395,421.01 (七) 其他流动资产 单位名称 期末余额 年初余额 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 张培林 250,000.00 合计250,000.00 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 85 明细 期末余额 年初余额 待摊费用 71,958.33 (八) 固定资产 1、固定资产情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 181,797,683.57 45,094,230.68 5,448,783.22 221,443,131.03 其中: 房屋、建筑物 64,519,672.82 25,658,778.76 4,407,319.22 85,771,132.36 机器设备 103,904,092.03 18,599,043.11 - 122,503,135.14 电子设备 1,647,882.04 81,899.86 - 1,729,781.90 工具器具 568,396.24 51,564.85 - 619,961.09 运输工具 6,990,726.77 702,944.10 1,041,464.00 6,652,206.87 其他 4,166,913.67 - - 4,166,913.67 二、累计折旧合计 46,154,254.14 16,424,382.58 1,004,537.95 61,574,098.77 其中: 房屋、建筑物 11,367,356.35 3,829,050.73 423,748.23 14,772,658.85 机器设备 29,953,716.26 10,896,177.74 - 40,849,894.00 电子设备 970,041.24 404,173.97 - 1,374,215.21 工具器具 328,362.13 88,685.52 - 417,047.65 运输工具 2,196,887.85 919,918.27 580,789.72 2,536,016.40 其他 1,337,890.31 286,376.35 - 1,624,266.66 三、固定资产账面净值合 计135,643,429.43 159,869,032.26 其中: 房屋、建筑物 53,152,316.47 70,998,473.51 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 86 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 机器设备 73,950,375.77 81,653,241.14 电子设备 677,840.80 355,566.69 工具器具 240,034.11 202,913.44 运输工具 4,793,838.92 4,116,190.47 其他 2,829,023.36 2,542,647.01 四、固定资产减值准备累 计金额合计 其中: 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 工具器具 运输工具 其他 五、固定资产账面价值合 计135,643,429.43 159,869,032.26 其中: 房屋、建筑物 53,152,316.47 - - 70,998,473.51 机器设备 73,950,375.77 - - 81,653,241.14 电子设备 677,840.80 - - 355,566.69 工具器具 240,034.11 - - 202,913.44 运输工具 4,793,838.92 - - 4,116,190.47 其他 2,829,023.36 - - 2,542,647.01 本期折旧额 16,424,382.58 元. 固定资产抵押情况详见附注五(十五); 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 87 2、 截止 2013 年12 月31 日个人名下车辆情况 固定资产名 称 车辆所有权人 车辆注册登 记人 原值 累计折旧 净值 奥迪汽车 大同新成新材料股 份有限公司 张锦俊 759,720.00 150,361.20 609,358.80 奥迪汽车 大同新成新材料股 份有限公司 张日清 1,249,734.00 247,343.24 1,002,390.76 合计 2,009,454.00 397,704.44 1,611,749.56 (九) 在建工程 1、在建工程情况 项目期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 焙烧车间二期 31,230,277.68 31,230,277.68 17,510,541.92 17,510,541.92 成型车间二期 5,281,557.58 5,281,557.58 7,002,390.81 7,002,390.81 等静压车间 27,546,347.33 27,546,347.33 32,967,814.95 32,967,814.95 辅助工程 703,073.60 703,073.60 1,731,169.05 1,731,169.05 公共费用 4,800.00 4,800.00 140,000.00 140,000.00 公司厂区设施 609,480.63 609,480.63 6,743,139.98 6,743,139.98 机加工车间 - - 168,777.12 168,777.12 浸渍车间 356,943.98 356,943.98 1,036,146.81 1,036,146.81 热场 - - 3,303,275.65 3,303,275.65 石墨化车间 5,633,162.10 5,633,162.10 2,286,823.99 2,286,823.99 石墨化炉2 次铜 铝排大修理 - - 3,909,443.06 3,909,443.06 合计71,365,642.90 71,365,642.90 76,799,523.34 76,799,523.34 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 88 2、在建工程项目变动情况 工程项目 名称 年初余额 本期增加 转入 固定资产 其他 减少 利息资 本化累 计金额 资金 来源 期末余额 焙烧车间 二期 17,510,541.92 22,126,999.80 8,407,264.04 0.00 自筹 31,230,277.68 成型车间 二期 7,002,390.81 549,761.98 2,270,595.21 0.00 自筹 5,281,557.58 等静压车 间33,502,363.71 6,802,429.14 12,758,445.52 0.00 自筹 27,546,347.33 辅助工程 1,731,169.05 684,176.70 1,712,272.15 0.00 自筹 703,073.60 公共费用 140,000.00 4,800.00 140,000.00 0.00 自筹 4,800.00 公司厂区 设施 6,743,139.98 219,564.64 6,353,223.99 0.00 自筹 609,480.63 机加工车 间168,777.12 168,777.12 0.00 自筹 0.00 浸渍车间 1,036,146.81 281,803.95 961,006.78 0.00 自筹 356,943.98 热场 3,303,275.65 75,901.39 3,379,177.04 0.00 自筹 0.00 石墨化车 间2,286,823.99 3,946,925.97 600,587.86 0.00 自筹 5,633,162.10 合计 73,424,629.04 34,692,363.57 36,751,349.71 0.00 71,365,642.90 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 89 (十) 工程物资 项目年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工程物资 204,197.12 1,003,831.82 1,146,105.91 61,923.03 合计204,197.12 1,003,831.82 1,146,105.91 61,923.03 (十一) 无形资产 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 15,975,802.98 5,037,816.00 1,048,788.40 19,964,830.58 其中:软件 420,000.00 60,000.00 - 480,000.00 土地使用权 15,555,802.98 4,977,816.00 1,048,788.40 19,484,830.58 二、累计摊销额合计 529,794.01 446,362.24 - 976,156.25 其中:软件 17,500.00 48,000.00 - 65,500.00 土地使用权 512,294.01 398,362.24 - 910,656.25 三、无形资产减值准备累计 金额合计 其中:软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 15,446,008.97 18,988,674.33 其中:软件 402,500.00 414,500.00 土地使用权 15,043,508.97 18,574,174.33 本期摊销额 446,362.24 元. 期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 2,124,601.28 元. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 90 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目期末余额 年初余额 递延所得税资产: 资产减值准备 799,382.05 1,015,377.67 递延收益 3,904,873.46 1,729,358.28 内部交易未实现利润 156,819.90 211,401.24 小计4,861,075.41 2,956,137.19 递延所得税负债: 评估增资 1,233,660.92 1,305,805.62 小计1,233,660.92 1,305,805.62 (十三) 资产减值准备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 4,317,452.89 604,179.73 1,520,787.67 3,400,844.95 存货跌价准备 2,891,040.49 464,756.65 1,355,844.36 1,999,952.78 其他减值准备 - 合计 7,208,493.38 1,068,936.38 2876632.03 5,400,797.73 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 91 (十四) 短期借款 项目期末余额 年初余额 保理融资 10,500,000.00 6,055,559.88 质押、抵押借款 78,000,000.00 103,700,000.00 合计 88,500,000.00 109,755,559.88 1、 已到期未偿还的短期借款:无2、 短期借款的说明: (1)2013 年9月,本公司向农村信用社借款 2,8000,000.00 元,借款时间为 2013 年9月10 日至 2014 年9月9日,本公司以机器设备作为抵押物进行抵押. (2)2013 年3月,本公司向民生银行借款 30,000,000.00 元,借款时间为 2013 年7月31 日至 2014 年7月29 日,本公司以公司土地使用权、房屋作为抵押物进行抵押. (3)本公司 2013 年9月,向中国银行借款 10,000,000.00 元,借款时间为 2013 年4月28 日至 2014 年4月25 日,本公司以土地使用权、房屋作为抵押物进行抵押. (4)2013 年10 月,本公司向晋商银行借款 10,000,000.00 元,借款时间 2013 年7月31 日至 2014 年7月29 日,本公司以存货作为质押. (5)2013 年9月,本公司向中信银行借款 5,000,000.00,借款时间为 2013 年9月30 日至 2014 年9月30 日,由大同市财信担保有限公司为本公司进行担保 (6)2013 年9月,本公司向太原市农村信用社借款 5,500,000.00,借款时间为 2013 年9月10 日至 2014 年9月9日,由山西金通投资管理有限公司为本公司进行担保 (十五) 应付票据 种类期末余额 年初余额 银行承兑汇票 20,000,000.00 1,500,000.00 商业承兑汇票 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 92 合计20,000,000.00 1,500,000.00 (十六) 应付账款 1、应付账款明细如下: 项目期末余额 年初余额 1 年以内 36,362,994.87 26,796,237.78 1-2 年6,979,788.06 4,799,273.30 2-3 年2,448,807.38 185,483.89 3 年以上 1,284,681.83 1,633,326.48 合计47,076,272.14 33,414,321.45 2、期末数中无欠持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项. 3、期末数中无欠关联方款项. 4、账龄超过一年的大额应付账款: 单位名称 期末余额 未结转原因 德阳迪泰机床有限公司 1,071,794.88 尚未结算 大同县天元炭素有限责任公司 992,828.20 尚未结算 大同市恒宝联营石材公司 950,000.00 尚未结算 葫芦岛指竹碳素有限公司 937,522.47 尚未结算 北京西玛通科技有限公司 632,478.66 尚未结算 合计 4,584,624.21 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 93 (十七) 预收款项 1、预收款项情况: 项目期末余额 年初余额 1 年以内 2,261,852.50 4,552,641.42 1 年以上 419,102.92 716,614.92 合计2,680,955.42 5,269,256.34 2、期末数中无预收持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项. 3、期末数中无预收关联方款项. 4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明: 单位名称 期末余额 未结转原因 备注 西安嘉德新材料有限公司 221,400.00 未结算 货款 济宁金海洋碳素制品有限公司 77,202.50 未结算 货款 淄博冰娴商贸有限公司 50,880.00 未结算 货款 合计 349,482.50 (十八) 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴 和补贴 1,172,324.41 17,027,725.55 16,903,692.96 1,296,357.00 二、职工福利费 - 三、社会保险费 570,925.56 1,606,351.50 1,263,651.75 913,625.31 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 94 项目 期初余额 本期增加额 本年支付额 期末余额 其中:1、医疗保险费 102,527.06 208,455.00 209,771.25 101,210.81 2、补充医疗保险费 - 3、基本养老保险费 339,059.04 1,193,300.00 886,450.00 645,909.04 4、年金缴费 - 5、失业保险费 49,087.30 112,720.00 73,610.00 88,197.30 6、工伤保险费 76,348.16 52,742.50 54,562.50 74,528.16 7、生育保险费 3,904.00 39,134.00 39,258.00 3,780.00 四、住房公积金 56,057.36 282,250.00 184,025.00 154,282.36 五、 工会经费和职工教 育经费 -44,352.69 648,780.81 546,294.61 58,133.51 六、非货币性福利 - 七、 辞退福利及内退补 偿-八、其他 - 合计 1,754,954.64 19,565,107.86 18,897,664.32 2,422,398.18 (十九) 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 -1,621,899.18 -286,154.23 营业税 144,577.48 企业所得税 -377,414.84 2,456,844.89 城市维护建设税 28,115.84 个人所得税 9,624.27 22,361.57 教育费附加 33,186.29 其他税费 83,679.81 39,247.05 合计 -1,906,009.94 2,438,178.89 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 95 (二十) 其他应付款 1、其他应付款情况: 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内(含1年) 20,147,533.86 1,141,976.61 1-2 年(含2年) 56,650.00 2,950.00 2-3 年(含3年) 3 年以上 12,500.00 12,500.00 合计 20,216,683.86 1,157,426.61 2、期末数中无欠持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项. 3、期末数中无欠关联方款项. (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 5,500,000.00 合计5,500,000.00 2011 年12 月8日, 公司与委托人山西金通投资管理有限公司签订编号为兴银晋 (委托) 2011.05.072 号的《委托贷款委托合同》,委托贷款金额为人民币 5,500,000.00 元,借款 期限为 24 个月,自2011 年12 月8日至 2013 年12 月7日止. (二十三) 股本 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 张培林 37,320,000.00 31.10 37,320,000.00 31.10 赤九林 9,960,000.00 8.30 9,360,000.00 7.80 叶荣 7,800,000.00 6.50 7,800,000.00 6.50 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 96 投资者名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 投资金额 所占比 例(%) 投资金额 所占比 例(%) 王芙蓉 4,800,000.00 4.00 4,800,000.00 4.00 齐寿合 3,600,000.00 3.00 3,600,000.00 3.00 庞中海 2,280,000.00 1.90 2,280,000.00 1.90 王平贵 2,160,000.00 1.80 2,160,000.00 1.80 张洛征 1,680,000.00 1.40 1,680,000.00 1.40 党玉宝 1,680,000.00 1.40 1,680,000.00 1.40 李园林 1,680,000.00 1.40 1,680,000.00 1.40 梁淑贞 1,560,000.00 1.30 1,560,000.00 1.30 刘金荣 1,440,000.00 1.20 1,440,000.00 1.20 赵建斌 1,320,000.00 1.10 1,320,000.00 1.10 张锦俊 1,320,000.00 1.10 1,320,000.00 1.10 任淑林 1,200,000.00 1.00 1,200,000.00 1.00 景月英 1,200,000.00 1.00 1,200,000.00 1.00 张玉兰 1,200,000.00 1.00 1,200,000.00 1.00 张培模 1,200,000.00 1.00 1,200,000.00 1.00 刘霞 600,000.00 0.50 600,000.00 0.50 崔哲敏 600,000.00 0.50 天津达晨创世股权投 资基金合伙企业 7,688,136.00 6.41 7,688,136.00 6.41 天津达晨盛世股权投 资基金合伙企业 6,549,153.00 5.46 6,549,153.00 5.46 北京盛泰新力资产管 理中心 2,847,457.00 2.37 2,847,457.00 2.37 深圳市诺亚智信成长 投资合伙企业 2,847,457.00 2.37 2,847,457.00 2.37 鲁证创业投资有限公 司11,389,830.00 9.49 11,389,830.00 9.49 上海道富元通投资合 伙企业(有限合伙) 4,677,967.00 3.90 4,677,967.00 3.90 合计 120,000,000.00 100.00 - - 120,000,000.00 100.00 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 97 (二十四) 资本公积 项目年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价(股本溢价) 投资者投入的资本 135,320,101.50 135,320,101.50 小计 135,320,101.50 135,320,101.50 2.其他资本公积 合计135,320,101.50 135,320,101.50 (二十五) 盈余公积 (二十六) 未分配利润 项目金额提取或分配比例 年初未分配利润 31,568,315.49 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 8,261,631.34 减:提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 其他调整因素 期末未分配利润 39,829,946.83 (二十七) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目本期金额 上年金额 主营业务收入 156,941,954.28 226,156,807.34 主营业务成本 128,450,479.69 147,953,100.64 其他业务收入 13,520,000.00 5,953,755.11 项目年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,713,453.13 3,713,453.13 其他 合计3,713,453.13 3,713,453.13 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 98 其他业务成本 553,329.65 8,988.08 2、公司前五名客户的营业收入情况 (二十八) 营业税金及附加 项目 税率 本期金额 上年金额 营业税 5 62,073.16 81,111.00 城市维护建设税 1 89,250.56 304,647.80 教育费附加 3、2 165,145.33 206,018.30 价格调节基金 2 101,205.70 121,666.46 合计 417,674.75 713,443.56 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上年金额 运输费用 1,657,479.65 1,976,241.81 销售人员工资 349,412.00 335,036.20 港杂费用 245,661.41 306,226.46 招待费用 105,551.00 132,119.60 差旅费用 489,578.35 448,182.77 办公费用 152,109.00 96,042.10 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Graphite Electrode Sales,Inc 16,924,217.57 9.92% 南通扬子碳素股份有限公司 9,471,116.15 5.56% SKCARBONCO.,LTD 9,291,843.20 5.45% 石家庄市华南炭素厂 8,686,167.35 5.10% 南通星球石墨设备有限公司 5,398,168.06 3.17% 49,771,512.33 29.20% 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 99 项目 本期金额 上年金额 出口信用保险 153,175.79 279,023.76 其他费用 87,810.21 福利费用 3,000.00 折旧费用 6,544.70 物料消耗费用 214,789.36 五险一金 81,360.20 合计 3,458,661.46 3,660,682.91 (三十) 管理费用 明细 本期金额 上年金额 工资 5,914,124.25 6,637,862.15 办公费用 505,713.70 1,278,234.37 税金 1,456,362.61 1,381,850.85 折旧 2,621,703.76 1,986,567.89 招待费用 842,637.80 1,437,907.06 职工教育经费 -599,745.03 382090.32 车辆费用 1,073,375.24 1,376,846.91 差旅费 637,020.84 867,924.05 物料消耗 579,935.85 444,469.73 咨询费 1,570,782.27 948,309.30 工会经费 123,560.89 335,722.01 停工损失 371,201.87 福利费 1,006,679.16 1,157,802.38 研发费用 5,780,679.62 8,141,128.19 上市费用 1,720,000.00 其他 77,598.06 1,320,710.39 排污费 57,400.00 无形资产摊销 420,477.00 工伤保险 397,974.62 水电费 2,116.38 董事会费 194,998.50 安全费用 48,688.00 环保费用 162,622.53 修理费用 10,706.00 广告费用 20,830.00 宣传费用 29,000.00 邮递费 95.00 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 100 明细 本期金额 上年金额 合计 22,935,337.05 29,788,627.47 (三十一) 财务费用 项目 本期金额 上年金额 利息支出 10,667,289.61 8,537,243.80 减:利息收入 23,007.58 44,830.23 汇兑损益 252,921.27 16,596.13 其他 217,316.64 724,222.94 合计 11,114,519.94 9,233,232.64 (三十二) 资产减值损失 项目 本期金额 上年金额 一、坏账损失 -910,513.77 3,539,194.22 二、存货跌价损失 464,756.65 660,040.49 合计 -445,757.12 4,199,234.71 注:本期资产减值损失包括公司核销往来坏账 6,094.16 元. (三十三) 营业外收入 1、营业外收入分项目情况 项目本期金额 上年金额 非流动资产处置利得 289,654.96 562,141.90 其中:固定资产处置利得 289,654.96 - 无形资产处置利得 562,141.90 政府补助利得 4,063,961.80 2,321,357.16 其他利得 178,776.58 61,518.61 合计4,532,393.34 2,945,017.67 2、政府补助明细 项目 本期金额 上年金额 1、与资产相关的政府补助 循环经济项目 360,750.61 360,750.62 沥青烟气治理项目 151,898.75 151,898.73 采用隧道窑生产法完成炭素制品的二次焙烧 218,898.84 78,498.83 利用兰炭煤气年产 1 万吨特种异性石墨制品节能项目 203,413.61 127,708.98 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 101 项目 本期金额 上年金额 小计 934,961.81 718,857.16 2、与收益相关的政府补助 财政局中小企业开拓资金 82,100.00 财政厅专利推广费 80,000.00 财政局石墨烯低成本高性能制备工艺研究款 200,000.00 出口贴息 800,000.00 技术改造专项拨款 450,000.00 省科技厅重大专项款 300,000.00 外经贸区域协调发展促进资金项目 860,000.00 新荣区环保局-环境治污款 200,000.00 山西省财政厅科技创新款 1,200,000.00 2011 年下半年财政局出口信用保险补贴 141,900.00 21,000.00 新荣区科学技术局专利资助费 30,000.00 60,000.00 电费贴息 185,000.00 121,500.00 小计 3,129,000.00 1,602,500.00 合计 4,063,961.80 2,321,357.16 (三十四) 营业外支出 项目本期金额 上年金额 非流动资产处置损失 1,053,733.02 1,240.00 其中:固定资产处置损失 4,944.62 1,240.00 捐赠支出 130,000.00 315,000.00 其他支出 189,051.41 294,145.37 合计1,372,784.43 610,385.37 (三十五) 所得税费用 项目 本期金额 上年金额 按税法及相关规定计算的当期所得税 6,619,303.09 递延所得税调整 -1,977,082.92 -1,171,387.92 合计 -1,977,082.92 5,447,915.17 (三十六) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目本期金额 上年金额 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 102 项目本期金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,168,617.28 33,439,969.57 加:资产减值准备 -445,757.12 4,199,234.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,424,382.58 15,160,428.90 无形资产摊销 446,362.24 329,110.58 长期待摊费用摊销 -71,958.33 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "-"号填列) -284,710.34 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 10,667,289.61 8,537,243.80 投资损失(收益以"-"号填列) 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -1,904,938.22 -1,096,777.48 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) -72,144.70 -74,610.44 存货的减少(增加以"-"号填列) -94,916.64 821,747.59 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -5,251,140.55 -39,749,656.85 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 6,406,754.92 -16,079,761.78 其他226,926.25 经营活动产生的现金流量净额 20,849,444.44 5,713,854.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,163,455.23 10,786,403.30 减:现金的期初余额 10,786,403.30 8,142,188.23 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,622,948.07 2,644,215.07 2、现金和现金等价物的构成: 项目本期金额 上年金额 一、现金1,163,455.23 10,786,403.30 其中:库存现金 18,914.06 59,013.41 可随时用于支付的银行存款 1,144,541.17 10,727,389.89 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 103 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,163,455.23 10,786,403.30 注:现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 104 六、 关联方及关联交易 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 本企业的母公司情况 本公司控股股东为自然人张培林 (二) 本企业的子公司情况: (金额单位:万元) 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(% 丰镇市新成炭素有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 内蒙古自治区丰镇市新城湾镇五台洼村西 张培林 炭素石墨制品的生产、加工、销售 4000 万61.225 61.225 大同炭材料研究中心 全资子公司 民办非企业单位 新荣区花园屯乡工业园区 张培林 从事炭行业科学研究,技术开发业务等 10 万100 100 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 北京欣诚泽国际贸易有限责任公司 本公司实际控制人家庭成员控制的企业 1102272987336 北京龙泰欣诚科技发展有限公司 本公司实际控制人家庭成员控制的企业 11010401612585 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 105 (四) 关联交易情况 1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已 作抵销. 2、采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期金额 上年金额 北京龙泰欣诚科技发展有限公司 受托加工收入 市场价格 2,441.50 4,508,649.80 3、关联方资金拆借 股东 张培林 合计 2012 年期初融资净额 2012 年融入资金 300,000.00 300,000.00 2012 年偿还资金 300,000.00 300,000.00 2012 年末融资净额 2013 年融入资金 9,750,000.00 9,750,000.00 2013 年偿还资金 9,750,000.00 9,750,000.00 2013 年融资净额 七、 或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项. 八、 承诺事项 本公司无需要披露的前期承诺事项. 九、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项. 十、 其他重要事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项. 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 106 十一、母公司财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 - 按组合计提 坏账准备的 应收账款 组合 1 52,983,600.60 94.14 3,076,219.17 5.81% 48,525,645.18 94.20 2,511,602.47 5.18 组合 2 3,295,430.58 5.86 2,987,489.58 5.80 组合小计 56,279,031.18 100.00 3,076,219.17 5.47% 51,513,134.76 100 2,511,602.47 5.18 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 合计56,279,031.18 100.00 3,076,219.17 5.47% 51,513,134.76 100.00 2,511,602.47 4.88 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 107 账龄期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内(含1年) 46,198,466.29 87.19 2,309,923.32 47,036,461.36 96.93 2,348,226.11 1-2 年(含2年) 6,374,471.30 12.03 637,447.13 1,481,112.65 3.05 155,305.19 2-3 年(含3年) 402,591.84 0.76 120,777.55 0.00 - 0.00 3 年以上 8,071.17 0.02 8,071.17 8,071.17 0.02 8,071.17 合计 52,983,600.60 100.00 3,076,219.17 48,525,645.18 100.00 2,511,602.47 1、期末应收账款中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款. 2、应收账款中欠款金额前五名 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的 比例(%) Graphite Electrode Sales,Inc 客户 9,341,599.21 1 年以内 15.84 石家庄市华南炭素厂 客户 4,254,000.03 1 年以内 7.21 大同市普朔科技有限责任公司 客户 3,960,360.00 1 年以内 6.72 南通扬子碳素股份有限公司 客户 3,823,105.21 1 年以内 6.48 SK CARBON CO.,LTD 客户 3,404,200.80 1 年以内 5.77 合计 24,783,265.25 42.03 3、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例 (%) 丰镇市新成炭素有限责任公司 子公司 3,295,430.58 5.86 (二) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露: 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 108 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 组合 1 2,183,219.25 11.58 253,041.74 11.59 5,618,730.85 14.82 1,366,541.54 24.32 组合 2 16,665,823.63 88.42 32,291,549.66 85.18 组合小计 18,849,042.88 100.00 253,041.74 1.34 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 18,849,042.88 100.00 253,041.74 1.34 37,910,280.51 100.00 1,366,541.54 3.60 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,026,003.60 92.80 101,300.17 4,420,630.85 95.71 221,031.54 1-2 年2,115.65 0.10 211.57 35,100.00 0.76 3,510.00 2-3 年5,100.00 0.23 1,530.00 30,000.00 0.65 9,000.00 3 年以上 150,000.00 6.87 150,000.00 1,133,000.00 2.88 1,133,000.00 合计 2,183,219.25 100.00 253,041.74 5,618,730.85 100.00 1,366,541.54 2、本期期末无报告前已全额计提坏账准备,或计提减值准备的比例较大,但在本期又全额 收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的其他应收款. 3、期末预付款项中预付持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况 单位名称 期末余额 年初余额 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 张培林 250,000.00 合计250,000.00 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 109 4、期末其他应收款中无持本公司 5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款. 5、大额其他应收款金额情况 单位名称 与本公 司关系 账面余额 占其他应收款 总额的比例 (%) 性质或内容 山西中联钢物流股份有限公司 客户 1,000,000.00 1 年以内 5.31 张培林 股东 250,000.00 1 年以内 1.33 合计 2,380,000.00 6.64 6、应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%) 丰镇市新成炭素有限责任公司 子公司 16,665,823.63 88.42 合计 16,665,823.63 88.42 (三)长期股权投资 被投资单位 核算 方法 投资成本 2012.12.31 增减 变动 2013.12.31 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 丰镇市新成 特炭有限责 任公司 成本 法15,134,820.00 15,134,820.00 15,134,820.00 61.23 61.23 大同炭材料 研究中心 成本 法100,000.00 100,000.00 100,000.00 100 100 合计 15,234,820.00 15,234,820.00 15,234,820.00 -- -- (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目本期金额 上期金额 主营业务收入 113,542,268.71 173,777,721.74 其他业务收入 13,520,000.00 64,288.55 主营业务成本 92,978,551.60 98,697,932.85 其他业务成本 - - 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 110 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) Graphite Electrode Sales,Inc 16,924,217.57 14.91% 南通扬子碳素股份有限公司 9,471,116.15 8.35% SKCARBONCO.,LTD 9,291,843.20 8.19% 石家庄市华南炭素厂 8,686,167.35 7.65% 南通星球石墨设备有限公司 5,398,168.06 4.76% 合计 49,771,512.33 43.86% 大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 111 十二、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事批准报出. 大同新成新材料股份有限公司 二〇一四年四月十四日大同新成新材料股份有限公司 2013 年年度报告 112 第十章 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表. 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件. 三、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿. 大同新成新材料股份有限公司 董事会 2014 年4月14 日