国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产 模拟财务报表专项审计报告
(2011 年度 、2012 年度、2013 年 5 月 31 日)
中天运会计师事务所有限公司
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
目
录
页 次 一、审计报告 二、已审财务报表 1．资产负债表 2．利润表 三、财务报表附注 四、事务所营业执照复印件 五、事务所证券从业资格证复印件 六、签字注册会计师资质证明复印件 1-2 3-5 3-4 5 6-69
中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CPAS
审 计 报 告
中天运[2013]普字第 90371 号
国电南瑞科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南京南瑞集团公司（以下简称“南瑞集团”）按模拟财务报表 附注二所述的模拟财务报表编制基础编制的国电南瑞科技股份有限公司拟向南瑞集团 发行股份购买资产的模拟财务报表，包括：2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日和 2013 年 5 月 31 日的模拟汇总资产负债表以及 2011 年度、2012 年度和 2013 年 1-5 月的 模拟汇总利润表以及模拟财务报表附注（以下统称“模拟财务报表”）。
一、管理层对财务报表的 编制和公允列报模拟财务报表是南瑞集团的责任。这种责任包括：（1）按照模拟 财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵 守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审 序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
1
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产 2011 年 1 月—2013 年 5 月模拟财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、概况 （一）本次发行股份购买资产的交易各方基本情况 1、国电南瑞科技股份有限公司 国电南瑞科技股份有限公司（以下简称“国电南瑞” ）是经国家经贸委国经贸企改 [2001]158 号文《关于同意设立国电南瑞科技股份有限公司的批复》批准，于 2001 年 2 月 28 日 由 南 京 南 瑞 集 团 公 司 联 合 其 他 7 家 发 起 人 设 立 ， 并 已 取 得 注 册 号 为 320191000002198 的营业执照, 国电南瑞成立初始注册资本 6,900 万元。经中国证券监 理委员会证监“证监发行字[2003]115 号”文核准，国电南瑞于 2003 年 9 月 24 日 以 10.39 元/ 价格首次向境内社会公众公开发行人民币普通股 4,000 万股，发行完 成后，国电南瑞总股本为 10,900 万股，注册资本为 10,900 万元。证券代码为 600406。 国电南瑞发行后经过历次股本及股权结构变更，截至 2012 年 12 月 31 日注册资金 157,553.83 万元人民币；法定 人：肖世杰；注册地址：江苏省南京市高新技术产业 开发区 D10 幢。 经营范围：发电、输电、变电、供电控制系统设备； 机及外部设备；通信交换、 通信终端及通信设备（不含卫星地面接收设备） ；工业自动化仪表、电工仪器、电子测 量仪器、工业过程控制系统及装置设计、制造、销售、服务；电子 机软件的研制、 开发、服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原 辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁 止进出口的商品及技术除外） ；轨道交通控制系统、信号系统及控制设备和软件、轨道 交通通信交换、 通信终端及通信设备 （不含卫星地面接收设备） 的技术研发及技术转让。 国电南瑞的控股股东为南京南瑞集团公司， 截至 2013 年 5 月 31 日， 国电南瑞总股 本 1,575,538,287 股，全部为流通 A 股。2012 年 11 月 23 日，南京南瑞集团公司增持国 电南瑞股份 1.9993%，现持有国电南瑞 37.245%股份，实际控制人为国务院国有资产监 理委员会。国电南瑞主要从事电网调度自动化、变电站保护及综合自动化、农电/ 配电自动化及终端设备、火电厂及工业控制自动化、用电自动化及终端设备、电气控制 自动化、轨道交通保护及电气自动化等产品的软硬件开发、生产、销售及与之相关的系
6
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
统集成服务。国电南瑞是国内电力二次设备龙头上市公司，产品主要应用于电力、新能 源、公共事业及大型行业客户（轨道交通、铁路、石化、煤炭、冶金等） 、工业控制、 建筑智能化等行业。 受益于电力二次设备旺盛的市场需求， 近几年上市公司订单一直保 持着较高的增长状态。 2、南京南瑞集团公司 南京南瑞集团公司（以下简称“南瑞集团” ）前身为南京南瑞自动化总公司（以下 简称“南自总公司”，于 1993 年 2 月 27 日成立，并已取得注册号为 320191000002840 ） 的营业执照。注册资金为 80,000 万元人民币；企业性质：全民所有制；法定代表人： 肖世杰；注册地址：南京高新开发区 D11 栋。 经营范围：电力及其他工业控制设备、电力信息技术应用系统、计算机网络及综合 信息资源 系统、电力系统仿真分析系统、计算机及配件、机械设备、仪器仪表、电 子及信息产品、通信设备的开发、制造、销售、技术服务、出 高电压计量、试验及 系统安装调试工程； 所属企业自研、自产所需的技术、原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零备件进 承包境外电力系统自动化与水利电力测控工程和境内国际招标工程； 上述 境外工程所需的设备、材料出 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 南瑞集团主要从事电力系统二次设备、信息通信、智能化中低压电气设备、发电及 水利自动化设备及工业自动化设备的研发、设计、制造、销售与工程服务，是我国最大 的电力系统自动化、水利水电自动化、轨道交通监控技术、设备及服务供应商。同时， 南瑞集团是第二批国家创新型企业，是“国家火炬计划重点高新技术企业”和国家认定 企业技术中心，注册商标“南瑞”是中国驰名商标， “南瑞”牌产品是中国名牌产品。 南瑞集团连续十届进入中国软件企业百强、 连续七届成为中国十大创新软件企业。 南瑞 集团是“国家火炬计划重点高新技术企业”、“江苏省文明单位标兵”企业和“联合国采购 供应商”。 （二）本次发行股份购买资产的交易简介 国电南瑞分别于2012年11月6日、2013年5月3日召开第四届董事会第二十一次会议 审议、 第五届董事会第二次会议审议通过了 《国电南瑞科技股份有限公司发行股份购买 资产暨关联交易预案》 《国电南瑞科技股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报 、 告书（草案） 》等议案，批准了国电南瑞向南瑞集团发行股份购买资产的交易（以下简 称：本次交易） ，国电南瑞与南瑞集团分别于2011年11月6日、2013年5月3日签署的附生 效条件的《发行股份购买资产协议》《发行股份购买资产的补充协议》 、 。根据上述议案 和签署的协议， 国电南瑞拟向南瑞集团发行股份， 购买南瑞集团持有的北京科东电力控
7
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
制系统有限责任公司100%股权、北京电研华源电力技术有限公司100%股权、北京国电 富通科技发展有限 公司100%股权、南京南瑞太阳能科技有限公司75%股权和南京 南瑞集团公司电网安全稳定控制技术分公司整体资产及负债。各单位基本情况如下： 1、北京科东电力控制系统有限责任公司（以下简称：北京科东） ，于 1995 年 11 月 28 日成立，主要从事电网调度自动化、电力仿真、电力市场、电力二 统安全防 护、配用电自动化及终端设备等的研发、制造。主要产品有电网调度自动化产品 （CC-2000A、D5000） 、电力仿真培训系统、电力交易运营系统、用电自动化产品技术 等。注册资本人民币 15,000 万元，为南瑞集团下属全资子公司。 2、北京电研华源电力技术有限公司（以下简称：电研华源） ，于 2000 年 1 月 31 日成立， 主要从事配电终端设备、 配电自动化及配网 系统、 智能一次设备等的研发、 制造。主要产品包括智能配电设备、配电自动化及配网管理系统、配电终端等。注册资 本人民币 6,000 万元，为南瑞集团下属全资子公司。 3、北京国电富通科技发展有限 公司（以下简称：国电富通） ，于 2002 年 9 月 20 日成立，主要从事高温高压管件、干排渣、气力除灰等电站辅机类产品，褐煤综合 利用、水处理、密闭式水冷等环保及资源再利用产品，密封脂、RTV 涂料、电力复合 脂、脱硝催化剂等电力新材料及应用类产品的研发、制造。主要产品包括电站辅机、环 保及资源再利用、电力新材料及应用等。注册资本人民币 15,000 万元，为南瑞集团下 属全资子公司。 4、南京南瑞太阳能科技有限公司（以下简称：南瑞太阳能） ，于 1996 年 8 月 9 日 成立，主要从事光伏电站系统集成与工程总承包、光伏发电控制设备、光伏电站综合监 控系统、光热及储能技术应用等。主要产品和业务包括光伏电站建设、变电站直流系统 等。注册资本人民币 6,000 万元，其中：南瑞集团持股 75.00%；江苏省新能源开发有 限公司持股 20%，江苏舜天国际集团机械进出口股份有限公司持股 5%。 5、南京南瑞集团公司电网安全稳定控制技术分公司（以下简称：稳定分公司） ，其 前身起源于南京南瑞集团公司稳定技术分公司，系由南瑞集团于 1998 年设立，设立时 资金数额为人民币 200 万元。2010 年，南瑞集团因业务整合将该分公司注销，但南瑞 集团仍保留其主要业务，2012 年 9 月南瑞集团成立稳定分公司来承继其业务并完成工 商注册，经营资金人民币 5,000 万元。稳定分公司主要从事电网安全稳定综合防御、大 容量新能源并网智能控制、电网安全稳定实时控制、电能质量监测分析控制、电网安全 稳定量化分析与咨询。主要产品包括电网安全稳定量化分析、电网安全稳定综合防御、 大容量新能源并网智能控制等。 以上涉及的国电南瑞拟购买之南瑞集团下属子公司和分公司以下统称“拟购买资 产”。
8
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
本次交易尚需经国电南瑞股东大会审议批准， 并获得国务院国有资产监督 委员 会和中国证券监督 委员会核准。 二、模拟汇总财务报表编制基础 （一） 本模拟财务报表之编制系假定如附注一中所述的交易预案和 《发行股份购买 资产协议》中确定的国电南瑞拟购买资产由一家公司持有，所形成的会计主体（以下简 称“公司”或“本公司” ）于模拟财务报表列报之最早期初已经存在，所形成的业务架 构自该日起已经存在， 且在 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 5 月 31 日止期间 （以下简称 “相 关期间” ）无重大改变，南瑞集团遂将拟购买资产（详见附注七）纳入本模拟财务报表 的范围，并根据本附注所述之编制基础编制本模拟财务报表。 （二） 本公司以持续经营为基础， 根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布 的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下统称“企业会计准 则” ）进行 和计量，采用的主要会计政策和会计估计与国电南瑞无重大差异。 （三）本模拟财务报表按照中国证券监督 委员会发布的《上市公司重大资 产重组管理办法》 （中国证监会第 53 号令）《关于修改上市公司重大资产重组与配 、 套融资相关规定的决定》 （中国证监会第 73 号令）《公开发行证券的公司信息披露 、 内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》《公开发行证券的公 、 司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》 （2010 年修订） 相关规定和要 求编制，仅供国电南瑞申请发行股份购买资产之重大资产重组事项使用。 （四）考虑本模拟财务报表之特殊目的，编制模拟财务报表时，仅编制了本报告期 的模拟汇总资产负债表、 模拟汇总利润表， 未编制模拟现金流量表和模拟所有者权益变 动表。同时模拟汇总财务报表将公司归属于母公司所有者权益的股本、股本溢价、盈余 公积、未分配利润等各报表项目合并列示。 三、遵循企业会计准则的声明 南瑞集团按照附注二所述编制基础编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了按上述编制基础列报的拟购买资产于 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日和 2013 年 5 月 31 日的模拟汇总财 况以及 2011 年度、 2012 年度和 2013 年 1-5 月的模拟汇总经营成果。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
9
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计 量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积（股本溢价） ，资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调 整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非同一控 制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、 发生或承担的 负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日 期。 购买方在购买日对合并成本进行分配， 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额， 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 4、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。 子公司的经营成果和 财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时， 视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财 务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表 时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表 进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时， 在编制合并财务报表 时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围 内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵
10
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下 和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益 中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇 率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折 算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境 外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币 报表折算差额，在股东权益中单独列示。 7、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类 取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值 。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益； 对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计 量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
11
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
可供出售金融资产， 采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入资本公积， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具 投资的现金股利，在被投资单位 发放股利时计入当期损益。 融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 减值损 失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试， 对单项金额不重大的金 融资产，单独或包括在具有类似 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产 资产减值损失后， 如有客观证据表明该金融 资产价值已经恢复，且客观上与 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有 终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计 入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产 价值已经恢复，且客观上与 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风 险和报酬转移时，本公司终止 该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的， 本公司将下列两项金额的差额计入当 期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、 因转移而收到的对价， 与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债
12
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 融负债终止 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 本公司终止 该金融负债或其 一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值 方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场， 则采用活跃市场中的报价 其公 允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术 其公允价 值。 8、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为期末余额大于等 单项金额重大的判断依据或金额标准 于 1000 万元的应收款项；单项金额重大的 其他应收款为期末余额大于等于 100 万元的 应收款项。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 量现值低于其账面价值的差额， 减值损 法 失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项 ① 组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据 组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
13
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法
模拟财务报表附注
②账龄分析法
账龄 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 应收账款计提比例（%） 5 10 20 30 50 100 其他应收款计提比例（%） 5 10 20 30 50 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户公司破产、清算、解 法律诉讼 单项计提坏账准备的理由 无法收回的应收款项等 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备
9、存货 （1）本公司存货包括原材料、自制半成品、生产成本（含发出商品） 、产成品、 周转材料等。 （2）原材料发出时采用加权平均法核算，生产成本及产成品发出时采用个别 计价法核算,低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的 销售费用以及相关税费后的金额 。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期 损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊 销。 10、长期股权投资 （1）投资成本
14
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投 资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以 下方法 投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作 为投资成本。 C、 投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位 分派 的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额， 首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资 和对联营企业投资按原会计准则及制度 的股权投资借方差额按原摊销期直线摊 销的金额后， 投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告 分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时， 以取得投资时被 投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计 期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单 位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损 益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产 生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
15
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未 的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账 面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转 入当期损益。 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位 分派的现金股利或利润时， 确认投资收益。 （3） 对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制， 仅在与该项经济活动 相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以 对子公司、 合营公司或联 营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹 长期股权投资进行 减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的， 长 期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合， 其产生的现金流入基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑 该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑 层对生产经营活动的管理方式、以 及对资产使用或者处置的决策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额， 是根据公平交易中销售协议价格减去 可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资 产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折 现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失， 先抵减分摊至该资产组或者资产组
16
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产 的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 （如可 的） 该资 、 产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值， 其他长期股 权投资发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 为减值损失，计入当期损 益。 ③长期股权投资减值损失一经 ，在以后会计期间不得转回。 11、投资性房地产 （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除 预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类别 房屋建筑物 土地使用权 使用寿命 35 年 50 年 预计净残值率 5% 年折旧（摊销）率 2.71% 2%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以 投资性房地产是否存在减 值的迹象，对存在减值迹 投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的， 投 资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的减值准备。 投资性房地产减值损失一经 ，在以后会计期间不得转回。 12、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营 而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净 残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 房屋、建筑物 机器设备 电子设备 折旧年限（年） 35 10 5 预计净残值率 5% 5% 5% 年折旧率 2.71% 9.50% 19.00%
17
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产 运输设备 其他设备 8 5 5% 5%
模拟财务报表附注 11.88% 19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进 行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以 固定资产是否存在减值的 迹象，对存在减值迹 固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的， 固定资 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的减值准备。 固定资产减值损失一经 ，在以后会计期间不得转回。 13、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核 算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以 在建工程是否存在减值的 迹象，对存在减值迹 在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额 的估 果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。在建工程减值损失一经 ，在以后会计期间不得转回。 14、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款 费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或 者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符 合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者 可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的 方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费 用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇
18
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动 ， 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费 用（包括借款利息、折价或溢价的摊销） ，其资本化金额根据在资本化期间内累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算 。 15、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类别 土地使用权 非专利技术 专利技术 著作权 使用寿命 50 5 10 10
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。 （3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以 无形资产是否存在减值的 迹象，对存在减值迹 无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论 是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计 其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的， 无形资 产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的减值准备。 无形资产减值损失一经 ，在以后会计期间不得转回。 （4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
19
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开 发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的， 应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计 期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当 为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最 佳估计数按照该范围内的中间值 。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率 确定。 18、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时， 销
20
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供 劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 19、政府补助 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在 相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助， 确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 20、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外， 当期 所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率 的预期应交 所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日， 如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算 或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销 后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时 性差异 ，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指 资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏
21
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
损和税款递减。递延所得税资产的 以很可能取得用来抵 时性差异的应纳税 所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 损）的非企业合并 交易中产生的资产或负债初始 形成的暂时性差异，不 递延所得税。商誉的 初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁 布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得 税资产和负债的账面金额。 资产负债表日， 递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵 销后的净额列示： （1） 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得 税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债。 21、经营租赁 （1）租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费 用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。 经营租 赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 22、持有待售非流动资产 本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且 该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地
22
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产） ，划分为持有待售。按账 面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可 变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 五、主要会计政策、会计估 变更及会计差错事项的说明 本公司本期无需要披露的会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正事项。 六、税项 （一）主要税种及税率
税种 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 教育费附加 地方教育费附加 个人所得税 房产税 依据 应交增值税为销项税额减可抵 项税额后的余额 技术转让、技术开发等技术服务收入，工程结算收入等 缴纳流转税税额 应纳税所得额 缴纳流转税税额 缴纳流转税税额 应纳税所得 房屋租赁收入或房产原值 税率 17%、6% 5%、3% 7% 15%、25% 3% 1%、2% 九、七级累进制 12%、1.2%
（二）税收优惠及批文 1、根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关政策问题的通知》 （财税 【2000】25 号）及《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号） ，本公 司的子公司北京科东、电研华源及本公司的分公司稳定分公司软件产品的增值税实 际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。 2、根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻落实〈中共中央 国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》 规定，经南京市技术市场认定登记的技术转让、技术开发合同，相关技术咨询、技 术服务收入免征营业税。 3、本公司的子公司北京科东、电研华源、国电富通及本公司均被认定为高新 技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，按 15%征收企
23
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
业所得税。 七、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实 际出资 额（万 元）
子公司全称
子公司 类型
注册地
业务 性质
注册资本 （万元）
经营范围
南京南瑞集团公 司电网安全稳定 控制技术分公司
全民所 有制企 业分支 机构
南京市江宁经济技 术开发区胜利西路 9号
生产 销售
5,000
电力及其他工业控制设备、 电力信息技术应用系统、计 算机网络及综合信息资源管 理系统、电力系统仿真分析 系统、计算机及配件、机械 设备、仪器仪表、电子及信 息产品、通信设备的开发、 制造、销售、技术服务、出 高电压计量、试验及系 统安装调试工程；所属企业 自研、自产所需的技术、原 辅材料、机械设备、仪器仪 表、零备件进口；承包境外 电力系统自动化与水利电力 测控工程和境国际招标工 程；上述境外工程所需的设 备、材料进 对外派遣实 施上述境外工程所需的劳务 人员。
5,000
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 类型 业务 性质 注册资本 （万元） 期末实 际出资 额（万 元）
子公司全称
注册地
经营范围
北京科东电力控 制系统有限责任 公司
全资 子公司
北京市海淀区清河 小营东路15号院内 主楼5层
生产 销售
15,000
北京电研华源电 力技术有限公司
全资 子公司
北京市海淀区清河 小营东路15号华源 楼
生产 销售
6,000
许可经营项目：无；一般经 营项目：技术开发、技术服 务、技术咨询、技术转让、 技术培训；销售开发后的产 品、 电子 机及外部设备、 机械电器设备、 通信设备 （无 线电发射设备除外）。（未 取得行政许可的项目除外） 许可经营项目为生产输变电 设备；一般经营项目为技术 推广；应用软件服务；货物 进出 技术进出口、代理 进出 销售计算机、软件 及辅助设备、机械设备、电 子产品。
15,000
6,000
24
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
许可经营项目：无；一般经 营项目：技术咨询、技术服 务、技术转让、施工总承包； 电站铺机及配套设备的销 售、设计、安装、调试；货 物进出口、代理进出口、技 术进出口；销售建筑材料、 装饰材料、电气设备、机械 设备；专业承包；产品设计。 太阳能光伏发电系统及设 备、分布式能源发电系统及 设备、光热发电系统及设备 的研发、设计、制造、进出 安装、调试、运营维护 及工程总包；其他可再生能 源发电系统及设备、接入以 及控制系统的研发、设计、 制造、进出口、安装、调试、 运营维护、技术咨询服务及 工程总包；储能系统设备的 研发、设计、制造、进出口、 安装、调试。
北京国电富通科 技发展有限 公司
全资 子公司
北京市丰台区南四 环西路188号六区 14号楼
生产 销售
15,000
15,000
南京南瑞太阳能 科技有限公司
控股 子公司
南京高新开发区纬 二路
生产 销售
6,000
4,500
（续）
期末少 数股东 权益 （万元） 从母公司所有者权益冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超 过少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有份额后的余 额
子公司全称
持股比 例（%）
表决权 比例 （%）
是否 合并 报表
少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额
北京科东电力控制 系统有限 公司 北京电研华源电力 技术有限公司 北京国电富通科技 发展有限 公司 南京南瑞太阳能科 技有限公司
100 100 100 75
100 100 100 75
是 是 是 是 1,786.40
注： 上述纳入合并范围的南京南瑞集团公司电网安全稳定控制技术分公司前身起源 于南京南瑞集团公司稳定技术分公司，系由南瑞集团于 1998 年设立，设立时资金数额 为人民币 200 万元。2010 年，南瑞集团因业务整合将该分公司注销，但南瑞集团仍保 留其主要业务，2012 年 9 月南瑞集团成立该分公司来承继其业务并完成工商注册。本 次该公司的相关期间财务数据是根据该业务内部核算数据， 在其独立经营假设前提下模 拟形成的。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司
25
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
无。 2、合并范围的特殊说明 无。 3、合并范围发生变更的说明 无。 4、其他事项说明 无。 八、模拟汇总财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期末指 2013 年 5 月 31 日，本期指 2013 年 1-5 月。 1、货币资金
2013 年 5 月 31 日金额 项 目 原币金额 现金-人民币 现金小计 银行存款-人民币 银行存款小计 其他货币资金-人民币 其他货币资金小计 合 计 75,990.74 75,990.74 301,107,061.82 301,107,061.82 70,961,525.90 70,961,525.90 372,144,578.46 折算汇率 折合人民币金额 75,990.74 75,990.74 301,107,061.82 301,107,061.82 70,961,525.90 70,961,525.90 372,144,578.46
续表：
2012 年 12 月 31 日金额 项 现金-人民币 现金小计 银行存款-人民币 银行存款小计 其他货币资金-人民币 目 原币金额 75,289.75 75,289.75 406,837,538.82 406,837,538.82 58,581,102.60 折算汇率 折合人民币金额 75,289.75 75,289.75 406,837,538.82 406,837,538.82 58,581,102.60
26
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
其他货币资金小计 合 计 58,581,102.60 465,493,931.17
模拟财务报表附注
58,581,102.60 465,493,931.17
续表：
2011 年 12 月 31 日金额 项 现金-人民币 现金小计 银行存款-人民币 银行存款小计 其他货币资金-人民币 其他货币资金小计 合 计 目 原币金额 47,973.11 47,973.11 224,760,120.46 224,760,120.46 61,631,625.66 61,631,625.66 286,439,719.23 折算汇率 折合人民币金额 47,973.11 47,973.11 224,760,120.46 224,760,120.46 61,631,625.66 61,631,625.66 286,439,719.23
注： （1）期末无存放在境外存款。 （2）期末受限货币资金 29,527,388.32 元。 （3）期末其他货币资金主要构成为汇票保证金和保函押金。
2、应收票据 （1）应收票据明细情况
票据种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 2013 年 5 月 31 日金额 67,473,908.70 198,450.00 67,672,358.70 58,019,794.30 12,003,576.30 2012 年 12 月 31 日金额 58,019,794.30 2011 年 12 月 31 日金额 12,003,576.30
（2）期末无用于质押的应收票据。 （3）期末无应收票据转为应收账款情况。 （4）期末背书但尚未到期的应收票据情况（前五名）
出票单位 上海贝尔股份有限公司 东华软件股份公司 青海省电力公司 青海省电力公司 青海省电力公司 合 计 27 出票日期 2013 年 4 月 25 日 2012 年 12 月 28 日 2013 年 3 月 20 日 2013 年 3 月 4 日 2013 年 3 月 21 日 到期日 2013 年 7 月 15 日 2013 年 6 月 28 日 2013 年 9 月 20 日 2013 年 9 月 4 日 2013 年 9 月 21 日 金额 24,350,939.50 4,500,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 35,850,939.50
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
3、应收账款 （1）应收账款按种类披露
2013 年 5 月 31 日 项 目 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%）
1,467,719,742.67
100.00
140,365,168.28
100.00
1,327,354,574.39
1,467,719,742.67
100.00
140,365,168.28
100.00
1,327,354,574.39
续表：
2012 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%）
1,527,008,752.76 1,527,008,752.76
100.00 100.00
144,440,318.69 144,440,318.69
100.00 100.00
1,382,568,434.07 1,382,568,434.07
续表：
2011 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按账龄组合计提坏账准备的应收账 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%）
1,012,665,215.87 1,012,665,215.87
100.00 100.00
105,271,681.18 105,271,681.18
100.00 100.00
907,393,534.69
907,393,534.69
注：期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 5 月 31 日 账 龄 金额 28 账面余额 坏账准备 比例（%）
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 1,073,420,198.66 218,921,534.72 109,871,466.67 19,751,541.87 17,705,503.54 28,049,497.21 1,467,719,742.67
模拟财务报表附注
73.14 14.92 7.48 1.34 1.21 1.91 100.00 53,671,009.93 21,892,153.47 21,974,293.34 5,925,462.56 8,852,751.77 28,049,497.21 140,365,168.28
续表：
2012 年 12 月 31 日 账 龄 金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 1,156,170,110.96 205,359,444.97 85,983,521.60 27,815,195.51 22,251,748.10 29,428,731.62 1,527,008,752.76 账面余额 坏账准备 比例（%） 75.71 13.45 5.63 1.82 1.46 1.93 100.00 57,808,505.55 20,535,944.50 17,196,704.32 8,344,558.65 11,125,874.05 29,428,731.62 144,440,318.69
续表：
2011 年 12 月 31 日 账 龄 金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 668,233,796.94 200,679,960.90 76,339,948.04 34,998,537.44 12,777,056.27 19,635,916.28 1,012,665,215.87 账面余额 坏账准备 比例（%） 65.99 19.82 7.54 3.45 1.26 1.94 100.00 33,411,689.84 20,067,996.09 15,267,989.60 10,499,561.23 6,388,528.14 19,635,916.28 105,271,681.18
注：期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）公司本期无应收账款坏账准备转回或收回情况。 （3）公司本期无实际核销的应收账款 （4）期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，期末应收南
29
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
京南瑞集团公司 205,585,122.75 元，占应收账款比例 15.49%。 （5）应收账款期末数中金额前五名单位情况
单位名称 南京南瑞集团公司 青海省电力公司 中科恒源科技股份有限公司 江苏国信泗阳太阳能发电有限公司 国电南瑞科技股份有限公司 合 计 与本公司关系 本公司的母公司 同受国家电网公司控制 第三方 第三方 同受母公司控制的子公司 2013 年 5 月 31 日 金额 205,585,122.75 57,276,128.19 55,270,980.00 47,818,266.80 47,468,565.00 413,419,062.74 账龄 1-5 年 1 年以内 1 年以内 1 年以内 2-3 年 占应收款的 比例（%） 15.49 4.32 4.16 3.60 3.58 31.15
（6）应收账款期末数中应收关联方款项情况
关联方名称 国家电网所属公司 南京南瑞集团公司 国电南瑞科技股份有限公司 安徽继远电网技术有限责任公司 国网电力科学研究院 国电南瑞科技股份有限公司深圳 分公司 国网电力科学研究院武汉南瑞有 限责任公司 南京南瑞集团公司信息通信技术 分公司 无锡恒驰电器制造有限公司 国电南瑞南京控制系统有限公司 深圳南京自动化研究所 江苏泰事达电气有限公司 南京南瑞继保工程技术有限公司 合 计 与本公司关系 同受国家电网公司控制 本公司的母公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受国家电网公司控制 同受母公司控制的分公司 同受国家电网公司控制 同受国家电网公司控制 同受母公司控制的公司 同受母公司控制的公司 同受国家电网公司控制 同受国家电网公司控制 同受国家电网公司控制 2012 年 5 月 31 日金额 604,718,080.45 205,585,122.75 11,438,100.00 7,428,000.00 16,240,931.20 840,000.00 692,000.00 490,000.00 245,798.00 248,000.00 151,527.00 166,919.80 7,800.00 848,252,279.20 占应收款 款项性质 的 比例（%） 45.56 15.49 0.86 0.56 1.22 0.06 0.05 0.04 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 63.91 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款 销货款
4、预付款项 （1）预付款项明细情况
2013 年 5 月 31 日 账 龄 金 1 年以内 （含 1 年） 1至2年 （含 2 年） 2至3年 （含 3 年） 额 比例（%） 70.57 19.27 8.35 金 额 比例 （%） 56.37 36.47 5.52 金 额 比例（%） 83.10 14.55 1.03 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
133,936,717.96 36,578,291.55 15,856,409.22
155,496,970.48 100,591,138.96 15,220,366.45 30
289,028,568.65 50,609,574.51 3,582,749.42
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
3 年以上 合 计 3,429,224.57 189,800,643.30 1.81 100.00 4,510,269.27 275,818,745.16 1.64 100.00
模拟财务报表附注
4,601,405.97 347,822,298.55 1.32 100.00
（2）预付款项期末数中金额前五名单位情况
单位名称 江苏天腾建设集团有限公司 MetalcamS.P.A. 瓦卢瑞克曼内斯曼无缝钢管(常州)有限公司 优曼司通工程技术（北京）有限公司 大连毅丰进出 限公司 合 计 与本公司关系 第三方 第三方 第三方 第三方 第三方 2013 年 5 月 31 日金额 16,100,000.00 10,361,735.25 8,487,373.15 8,000,000.00 6,386,246.87 49,335,355.27 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 未结算原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算
（3）预付款项期末数中持有公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项，预付南 京南瑞集团公司 72,834.00 元，占预付账款比例 0.04 %。
（4）预付款项期末数中预付关联方款项情况
关联方名称 中国电力科学研究院 国家电网公司所属公司 南京南瑞集团公司 南京南瑞继保工程技术有限公司 国网电力科学研究院 国电南瑞科技股份有限公司 合 计 与本公司关系 同受国家电网公司控制 同受国家电网公司控制 本公司的母公司 同受国家电网公司控制 同受国家电网公司控制 同受母公司控制的子公司 2013 年 5 月 31 日 金额 1,168,601.00 477,095.07 72,834.00 42,000.00 36,000.00 5,437,700.00 7,234,230.07 占应收款的 比例（%） 0.62 0.25 0.04 0.02 0.02 2.86 3.81
5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露
2013 年 5 月 31 日 项 目 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 156,424,853.77 100.00 10,078,224.39 100.00 146,346,629.38 156,424,853.77 100.00 10,078,224.39 100.00 146,346,629.38 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%）
续表：
31
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
项
目
账面余额 金额 比例（%）
坏账准备 账面净值 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 153,729,577.62 153,729,577.62 100.00 100.00 9,469,042.89 9,469,042.89 100.00 100.00 144,260,534.73 144,260,534.73
续表：
2011 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款 合 计 49,224,409.15 100.00 4,862,756.34 100.00 44,361,652.81 49,224,409.15 100.00 4,862,756.34 100.00 44,361,652.81 比例（%） 坏账准备 账面净值 金额 比例（%）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 5 月 31 日 账 龄 金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 135,231,113.15 15,644,898.85 3,231,015.00 883,415.00 1,186,920.87 247,490.90 156,424,853.77 账面余额 坏账准备 比例（%） 86.45 10.00 2.07 0.56 0.76 0.16 100.00 6,761,555.66 1,564,489.89 646,203.00 265,024.50 593,460.44 247,490.90 10,078,224.39
续表：
2012 年 12 月 31 日 账 龄 金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 144,944,048.34 3,941,353.00 账面余额 坏账准备 比例（%） 94.29 2.56 7,247,202.42 394,135.30
32
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 1,964,245.00 2,049,535.87 20,800.00 809,595.41 153,729,577.62 1.28 1.33 0.01 0.53 100.00
模拟财务报表附注
392,849.00 614,860.76 10,400.00 809,595.41 9,469,042.89
续表：
2011 年 12 月 31 日 账 龄 金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） 5 年以上 合 计 35,798,591.74 6,125,268.40 2,932,716.57 3,453,834.14 152,783.89 761,214.41 49,224,409.15 账面余额 坏账准备 比例（%） 72.72 12.44 5.96 7.02 0.31 1.55 100.00 1,789,929.59 612,526.84 586,543.31 1,036,150.25 76,391.94 761,214.41 4,862,756.34
注：期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）南京南瑞集团公司电网安全稳定控制技术分公司期初其他应收款 98,000,000.00 元，期初坏账准备金额 4,900,000.00 元，本期收回 5,800,000.00 元, 故 坏账准备本期转回 398,534.55 元。 （3）公司本期无实际核销的其他应收款。 （4）期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
关联方名称 南京南瑞集团公司 与本公司关系 本公司的母公司 2013 年 5 月 31 日金额 90,112,741.98 占应收款的比例（%） 61.57
（5）其他应收款期末数中金额前五名单位情况
单位名称 南京南瑞集团公司 国网物资有限公司 国网电力科学研究院 中国电能成套设备有限公司 中国水利电力物资有限公司 合 计 33 与本公司关系 本公司的母公司 同受国家电网公司控制 本公司的母公司南京南 瑞集团公司之母公司 第三方 第三方 2013 年 5 月 31 日金额 90,112,741.98 6,874,000.00 3,103,629.79 2,690,000.00 2,346,840.00 105,127,211.77 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1-2 年 1 年以内 占应收款的 比例（%） 61.57 4.70 2.12 1.84 1.60 71.83
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
（6）其他应收款期末数中应收关联方款项情况
关联方名称 南京南瑞集团公司 国家电网公司所属公司 与本公司关系 本公司的母公司 同受国家电网公司 控制 本公司的母公司南 京南瑞集团公司之 母公司 2013 年 5 月 31 日金额 90,112,741.98 14,621,377.64 占应收款的比例 （%） 61.57 9.99 款项性质 往来款 投标保证金、上划 资金 投标保证金
国网电力科学研究院 总计
3,103,629.79 107,837,749.41
2.12 73.69
6、存货 （1）存货明细情况
2013 年 5 月 31 日 项 原材料 库存商品 自制半成品 在产品 在途物资 发出商品 周转材料 合 计 826,200,840.66 31,567,765.94 794,633,074.72 目 账面余额 163,543,896.81 11,386,741.13 591,960,571.01 59,309,631.71 跌价准备 31,567,765.94 账面价值 131,976,130.87 11,386,741.13 591,960,571.01 59,309,631.71
续表：
2012 年 12 月 31 日 项 原材料 库存商品 自制半成品 生产成本 在途物资 发出商品 周转材料 合 计 736,723,539.05 31,567,765.94 705,155,773.11 目 账面余额 169,649,084.71 8,610,718.60 487,749,690.78 70,714,044.96 跌价准备 31,567,765.94 账面价值 138,081,318.77 8,610,718.60 487,749,690.78 70,714,044.96
续表：
34
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
2011 年 12 月 31 日 项 原材料 库存商品 自制半成品 生产成本 在途物资 发出商品 周转材料 合 计 23,488.84 650,548,318.26 59,271,119.19 目 账面余额 205,271,071.16 22,053,741.44 391,076,267.81 31,649,016.17 474,732.84 跌价准备 59,271,119.19
模拟财务报表附注
账面价值 145,999,951.97 22,053,741.44 391,076,267.81 31,649,016.17 474,732.84
23,488.84 591,277,199.07
（2）期末存货跌价准备况。
存货跌价 准备 原材料 2013 年 5 月 31 日 31,567,765.94 2012 年 12 月 31 日 31,567,765.94 2011 年 12 月 31 日 59,271,119.19
注：公司 2009 年以前签订采购合同，购入的德国进 件，由于购入后该管件 的价格持续下跌，公司按照企业会计准则的规定计提该项存货减值准备。 （3）期末无用于债务担保的存货。 （4）公司原材料、生产成本主要系与公司销售软件相配套的硬件装置，其中生 产成本中包含的发出商品系指公司已发给用户、经用户签收后， 安装调试、尚 未投入运营的电力自动化产品等。
7、固定资产 （1）固定资产明细情况
项 目 2013 年 1 月 1 日金额 本期增加 本期减少 2013 年 5 月 31 日金额 一、账面原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 24,059,310.53 66,952,909.18 13,145,026.57 31,775,920.30 3,887,901.39 139,821,067.97 583,012.82 29,914.54 3,461,937.51 174,615.38 4,249,480.25 70,741.00 25,000.00 302,421.00 206,680.00 24,059,310.53 67,329,242.00 13,174,941.11 35,167,116.81 4,037,516.77 143,768,127.22
二、累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 5,414,249.33 27,939,218.49 -520,109.01 3,946,836.01 173563.91 4,894,140.32 31,712,490.59
35
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
运输设备 电子设备 其他设备 合 计 8,792,532.83 18,462,971.36 1,148,040.48 61,757,012.49 379,631.76 1,468,177.44 325,628.47 5,600,164.67
模拟财务报表附注
9,172,164.59 62513.75 19224.54 255,302.20 19,868,635.05 1,454,444.41 67,101,874.96
三、账面净值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 18,645,061.20 39,013,690.69 4,352,493.74 13,312,948.94 2,739,860.91 78,064,055.48 19,165,170.21 35,616,751.41 4,002,776.52 15,298,481.76 2,583,072.36 76,666,252.26
四、减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计
五、账面价值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 18,645,061.20 39,013,690.69 4,352,493.74 13,312,948.94 2,739,860.91 78,064,055.48 19,165,170.21 35,616,751.41 4,002,776.52 15,298,481.76 2,583,072.36 76,666,252.26
续表：
项 目 2012 年 1 月 1 日金额 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日金 额 一、账面原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 27,568,093.08 52,713,954.51 13,458,529.70 13,492,161.60 2,755,002.10 14,817,377.63 518,962.89 19,463,918.46 1,202,998.14 3,508,782.55 578,422.96 832,466.02 1,180,159.76 70,098.85 24,059,310.53 66,952,909.18 13,145,026.57 31,775,920.30 3,887,901.39
36
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
合 计 109,987,740.99 36,003,257.12
模拟财务报表附注
6,169,930.14 139,821,067.97
二、累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 5,086,298.29 13,273,537.03 7,871,116.63 5,232,271.09 693,820.68 32,157,043.72 1,400,869.31 15,062,212.79 1,556,176.16 14,224,379.98 505,259.92 32,748,898.16 1,072,918.27 396,531.33 634,759.96 993,679.71 51,040.12 3,148,929.39 5,414,249.33 27,939,218.49 8,792,532.83 18,462,971.36 1,148,040.48 61,757,012.49
三、账面净值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 22,481,794.79 39,440,417.48 5,587,413.07 8,259,890.51 2,061,181.42 77,830,697.27 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 18,645,061.20 39,013,690.69 4,352,493.74 13,312,948.94 2,739,860.91 78,064,055.48
四、减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计
五、账面价值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 22,481,794.79 39,440,417.48 5,587,413.07 8,259,890.51 2,061,181.42 77,830,697.27 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 18,645,061.20 39,013,690.69 4,352,493.74 13,312,948.94 2,739,860.91 78,064,055.48
注：根据国家电网科【2012】132 号文《关于整合公司直属科研产业单位的 通知》 中国电力科学研究院与国网电力科学研究院进行科研产业的整合， ， 2012 年 5 月，中国电力科学研究院划入本公司固定资产原值 26,946,722.13 元，累计折旧 18,868,072.38 元，净值 8,078,649.75 元。 续表：
37
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
项 目 2011 年 1 月 1 日金额 本期增加 本期减少
模拟财务报表附注
2011 年 12 月 31 日金额
一、账面原值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 27,568,093.08 28,837,729.05 11,590,994.79 27,630,135.60 1,415,163.60 97,042,116.12 24,644,396.23 2,137,234.91 4,306,842.51 1,402,398.50 32,490,872.15 768,170.77 269,700.00 18,444,816.51 62,560.00 19,545,247.28 27,568,093.08 52,713,954.51 13,458,529.70 13,492,161.60 2,755,002.10 109,987,740.99
二、累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 4,318,716.30 5,644,796.43 7,371,517.08 6,688,421.99 386,511.56 24,409,963.36 767,581.99 8,310,104.01 730,318.85 1,529,779.08 354,254.72 11,692,038.65 681,363.41 230,719.30 2,985,929.98 46,945.60 3,944,958.29 5,086,298.29 13,273,537.03 7,871,116.63 5,232,271.09 693,820.68 32,157,043.72
三、账面净值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计 23,249,376.78 23,192,932.62 4,219,477.71 20,941,713.61 1,028,652.04 72,632,152.76 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 22,481,794.79 39,440,417.48 5,587,413.07 8,259,890.51 2,061,181.42 77,830,697.27
四、减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合 计
五、账面价值 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 23,249,376.78 23,192,932.62 4,219,477.71 20,941,713.61 1,028,652.04 —— —— —— —— —— 38 —— —— —— —— —— 22,481,794.79 39,440,417.48 5,587,413.07 8,259,890.51 2,061,181.42
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
合 计 72,632,152.76 —— ——
模拟财务报表附注
77,830,697.27
（2）固定资产使用状况说明
项 目 2013 年 1-5 月金额
1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额 2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3、本期处置、报废固定资产情况 3.1 本期处置、报废固定资产原值 3.2 本期处置、报废固定资产净值 3.3 本期处置、报废固定资产处置损益 4、本期增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 302,421.00 47,118.80 -46,748.28 5,600,164.67 24,033,763.09
续表：
项 目 2012 年度金额 684,390.86 20,311,554.06
1、本期增加固定资产中，由在建工程转入的金额 2、期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3、本期处置、报废固定资产情况 3.1 本期处置、报废固定资产原值 3.2 本期处置、报废固定资产净值 3.3 本期处置、报废固定资产处置损益 4、本期增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用
6,169,930.14 3,021,000.75 -2,487,071.76 13,880,825.78
续表：
项 目 2011 年度金额
1、本年增加固定资产中，由在建工程转入的金额 2、年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3、本年处置、报废固定资产情况 3.1 本年处置、报废固定资产原值 3.2 本年处置、报废固定资产净值 3.3 本年处置、报废固定资产处置损益 4、本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用 2,194,375.37 197,391.98 43,131.10 9,665,139.58 4,858,287.77
（3）期末无暂时闲置的固定资产。 （4）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （5）期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （6）期末无持有待售的固定资产情况。 （7）期末无用于抵押的固定资产。
39
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
8、在建工程 在建工程变动情况
项 目 预算数(万元) 77.20 77.20 工程投入占 预算比例（%） 100.00 工程进度 已完工 资金来源 自有资金
光伏逆变器生产测试线 合 计
续表:
项 目 2013年1月1日 余额 本期减少 本期增加 转入固定资产 301,302.77 301,302.77 其他减少 301,302.77 301,302.77 2013年5月31日余 额
光伏逆变器生产测试线 合 计
续表：
项 目 2012年1月1日 余额 本期减少 本期增加 转入固定资产 684,390.86 684,390.86 其他减少 2012年12月31日 余额
光伏逆变器生产测试线 江南大厦办公厂地基建装 修改造项目 合 计
684,390.86
684,390.86
续表：
项 目 2011年1月1日 余额 本期减少 本期增加 转入固定资产 1,547,598.38 1,547,598.38 其他减少 1,547,598.38 1,547,598.38 2011年12月31日余 额
江南大厦办公厂地基建装 修改造项目 合 计
9、无形资产
项 目 2013 年 1 月 1 日金额 本期增加 本期减少 2013 年 5 月 31 日金额 一、账面原值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 5,104,237.43 5,104,237.43 29,059.83 29,059.83 40 5,133,297.26 5,133,297.26
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
二、累计摊销 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,777,317.20 2,777,317.20 180,919.76 180,919.76
模拟财务报表附注
2,958,236.96 2,958,236.96
三、账面净值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,326,920.23 2,326,920.23 2,175,060.30 2,175,060.30
四、减值准备 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计
五、账面价值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,326,920.23 2,326,920.23 2,175,060.30 2,175,060.30
无形资产本期摊销额 180,919.76 元。 续表：
项 目 2012 年 1 月 1 日金额 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日金额 一、账面原值 土地使用权 著作权
41
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
专利权 非专利技术 软件 合 计 5,209,326.62 5,209,326.62 279,526.21 279,526.21
模拟财务报表附注
384,615.40 384,615.40
5,104,237.43 5,104,237.43
二、累计摊销 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,769,196.98 2,769,196.98 392,735.62 392,735.62 384,615.40 384,615.40 2,777,317.20 2,777,317.20
三、账面净值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,440,129.64 2,440,129.64 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 2,326,920.23 2,326,920.23
四、减值准备 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计
五、账面价值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,440,129.64 2,440,129.64 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 2,326,920.23 2,326,920.23
无形资产本期摊销额 392,735.62 元。 续表：
42
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
项 目 2011 年 1 月 1 日金额 本期增加 本期减少
模拟财务报表附注
2011 年 12 月 31 日金额
一、账面原值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 4,191,761.41 4,191,761.41 1,017,565.21 1,017,565.21 5,209,326.62 5,209,326.62
二、累计摊销 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2,327,879.72 2,327,879.72 441,317.26 441,317.26 2,769,196.98 2,769,196.98
三、账面净值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计 1,863,881.69 1,863,881.69 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 2,440,129.64 2,440,129.64
四、减值准备 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 合 计
五、账面价值 土地使用权 著作权 专利权 非专利技术 软件 1,863,881.69 —— —— —— —— —— 43 —— —— —— —— —— 2,440,129.64
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
合 计 1,863,881.69 —— ——
模拟财务报表附注
2,440,129.64
无形资产本期摊销额 441,317.26 元。
10、长期待摊费用
项 目 原始发生额 2013年1月1日 余额 5,701,103.88 5,701,103.88 本期减少 本期增加 本期摊销额 355,610.88 355,610.88 739,720.58 739,720.58 2013年5月31日 余额 其他减少额 232,749.04 232,749.04 5,084,245.14 5,084,245.14
房屋设施改造装修费 9,282,586.39 合 计 9,282,586.39
续表：
项 目 2012年1月1日 余额 6,279,308.12 6,279,308.12 本期减少 本期增加 本期摊销额 1,090,541.09 1,090,541.09 1,668,745.33 1,668,745.33 其他减少额 2012年12月31日 余额 5,701,103.88 5,701,103.88
房屋设施改造装修费 合 计
续表：
项 目 2011年1月1日 余额 1,380,480.96 1,380,480.96 本期减少 本期增加 本期摊销额 5,984,317.53 5,984,317.53 1,085,490.37 1,085,490.37 其他减少额 2011年12月31日 余额 6,279,308.12 6,279,308.12
房屋设施改造装修费 合 计
11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产/递延所得税负债
2013 年 5 月 31 日 项 目 递延所得税 资产 22,566,508.89 4,735,164.89 967,500.00 165,000.00 28,434,173.78 可抵 时性 差异 150,443,392.67 31,567,765.94 6,450,000.00 1,100,000.00 189,561,158.61 2012 年 12 月 31 日 递延所得税 资产 23,086,404.22 4,735,164.89 368,075.77 165,000.00 28,354,644.88 可抵 时性 差异 153,909,361.58 31,567,765.94 2,453,838.47 1,100,000.00 189,030,965.99 26,199,695.23 169,405,556.71 2011 年 12 月 31 日 递延所得税 资产 17,309,027.35 8,890,667.88 可抵 时性 差异 110,134,437.52 59,271,119.19
坏帐准备 存货跌价准备 应付职工薪酬－ 工资结余 科研项目拨款 合 计
（2）期末无未 为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵 损。
12、资产减值准备
44
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
项 目 2013 年 1 月 1 日 金额 153,909,361.58 144,440,318.69 9,469,042.89 31,567,765.94 本期计提数 转回 -3,067,434.36 -4,075,150.41 1,007,716.05 398,534.55 398,534.55
模拟财务报表附注
本期减少数 转销 2013 年 5 月 31 日 金额 150,443,392.67 140,365,168.28 10,078,224.39 31,567,765.94
一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计
185,477,127.52
-3,067,434.36
398,534.55
182,011,158.61
续表：
项 目 2012 年 1 月 1 日 金额 110,134,437.52 105,271,681.18 4,862,756.34 59,271,119.19 本期减少数 本期计提数 转回 44,527,534.18 39,218,272.73 5,309,261.45 转销 752,610.12 49,635.22 702,974.90 27,703,353.25 2012 年 12 月 31 日 金额 153,909,361.58 144,440,318.69 9,469,042.89 31,567,765.94
一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他
45
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
合 计 169,405,556.71 44,527,534.18
模拟财务报表附注
28,455,963.37 185,477,127.52
注：本期应收账款坏账准备计提数中包括中国电科院划拨应收款转入 471,600.00 元坏账准备。 续表：
项 目 2011 年 1 月 1 日 金额 87,164,728.09 82,619,742.16 4,544,985.93 42,733,723.86 本期减少数 本期计提数 转回 25,294,690.53 24,976,920.12 317,770.41 45,539,216.92 29,001,821.59 转销 2,324,981.10 2,324,981.10 2011 年 12 月 31 日 金额 110,134,437.52 105,271,681.18 4,862,756.34 59,271,119.19
一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备合计 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计
129,898,451.95
70,833,907.45
31,326,802.69
169,405,556.71
13、短期借款
借款类别 借款 抵押借款 质押借款 保证借款 合 计 25,000,000.00 145,000,000.00 25,000,000.00 188,000,000.00 25,000,000.00 139,576,831.69 2013 年 5 月 31 日金额 120,000,000.00 2012 年 12 月 31 日金额 163,000,000.00 2011 年 12 月 31 日金额 114,576,831.69
注：保证人中关村科技担保有限公司
14、应付票据
票据种类 2013 年 5 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
46
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 80,429,468.97 76,403,642.21 80,429,468.97 76,403,642.21
模拟财务报表附注
13,497,265.70
13,497,265.70
注：下一会计期间将到期的金额为 80,429,468.97 元。
15、应付账款 （1）应付账款明细情况
2013 年 5 月 31 日 账 龄 账面金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 891,544,785.06 271,694,623.89 9,835,540.24 10,969,532.67 1,184,044,481.86 比例 （%） 75.30 22.95 0.83 0.92 100.00 2012 年 12 月 31 日 账面金额 1,066,216,695.36 265,402,497.68 27,178,994.86 24,841,951.41 1,383,640,139.31 比例 （%） 77.06 19.18 1.96 1.80 100.00 2011 年 12 月 31 日 账面金额 828,719,321.30 72,907,204.54 11,292,900.37 20,343,742.98 933,263,169.19 比例（%） 88.80 7.81 1.21 2.18 100.00
（2）应付账款期末数中应付南京南瑞集团公司款 3,228,588.00 元，占应付账款的 0.27 %。 （3）应付账款期末数中金额前五名单位情况
单位名称 北京泽源惠通科技发展有限公司 天合光能（上海）有限公司 东软集团(大连)有限公司 北京豪义慧通科技有限公司 江苏瑞中数据股份有限公司 合 计 与本公司关系 供应商 客户 供应商 供应商 同受母公司控制的子公司 2013 年 5 月 31 日 金额 68,290,469.70 65,813,760.00 55,649,000.00 21,185,423.80 17,170,134.02 228,108,787.52 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1至2年 占应付款 的比例（%） 5.77 5.56 4.70 1.79 1.45 19.27
（4）应付账款期末数中应付关联方的款项。
单位名称 江苏瑞中数据股份有限公司 国电南瑞科技股份有限公司 国家电网公司所属公司 国网电力科学研究院 江苏南瑞银龙电缆有限公司 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 2013 年 5 月 31 日金额 17,170,134.02 7,228,376.10 15,195,863.34 7,707,611.23 6,134,244.76 5,106,604.97
47
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
国电南瑞南京控制系统有限公司 江苏宏源电气有限 公司 南京南瑞集团公司 南京南瑞集团公司水利水电技术分公司 南京南瑞继保工程技术有限公司 南京南瑞集团公司信息通信技术分公司 安徽继远电网技术有限责任公司 江苏南瑞帕威尔电气有限公司 国电南瑞（北京）控制系统有限公司 南瑞天利（福建）电气技术有限公司 总计
模拟财务报表附注
3,950,003.90 3,472,000.00 3,228,588.00 1,624,842.00 1,579,000.00 260,000.00 190,000.00 115,811.96 40,320.00 31,240.00 73,034,640.28
（5）期末账龄超过 1 年的大额应付账款。
项 目 2013 年 5 月 31 日金额 12,475,000.00 7,436,125.33 7,222,529.60 7,670,384.23 5,484,500.00 5,280,000.00 4,436,188.00 4,374,517.40 4,337,560.80 3,360,000.00 3,259,160.00 3,240,000.00 3,234,817.44 3,099,030.00 2,965,200.00 2,900,000.00 2,805,355.00 2,651,004.78 2,095,280.00 2,039,189.00 欠款原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 北京华电信通科技有限公司 科大智能科技股份有限公司 天津金鼎管道有限公司 国网电力科学研究院 安徽科大智能电网技术有限公司 北京前景无忧电子科技有限公司 江苏省江建集团有限公司 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 东华软件股份公司 江苏瑞中数据股份有限公司 扬州国源电力设备有限公司 上海许继电气有限公司 南京瑞网电气有限公司 山东菲达电器有限公司 山东科汇电力自动化有限公司 阳光电源股份有限公司 浙江固特气动机械有限公司 日通国际物流(中国)有限公司 北京泰豪电力技术有限公司 江苏道盛科技股份有限公司
48
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
大连双龙泵业制造有限公司 江苏瑞特电子设备有限公司 山东 建设集团有限公司 创通环保集团有限公司 蓝星清洗股份有限公司北京分公司 扬州市华威机械厂 江苏中凌高科技有限公司 江苏省中凌高科技有限公司 山亿新能源股份有限公司 威图电子机械技术（上海）有限公司 南京南瑞集团公司 南京飞尔航空服务公司 国电南瑞南京控制系统有限公司 合肥聚能新能源科技有限公司 南京南瑞太阳能科技有限公司 北京博电新力电气股份有限公司 中国电力科学研究院 合 计 1,754,200.00 1,726,941.52 1,700,000.00 1,696,284.00 1,597,435.90 1,535,460.00 1,310,841.11 1,286,218.04 1,028,000.00 984,679.66 942,588.00 896,812.00 701,928.00 566,830.00 197,320.00 120,400.00 110,000.00 108,521,779.81
模拟财务报表附注
尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算
16、预收款项 （1）预收款项明细情况
2013 年 5 月 31 日 账 龄 账面金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 347,860,381.32 38,645,775.20 12,604,225.02 2,849,820.00 401,960,201.54 比例 （%） 86.54 9.61 3.14 0.71 100.00 2012 年 12 月 31 日 账面金额 334,300,841.69 35,266,153.76 11,965,812.12 3,745,796.65 385,278,604.22 比例 （%） 86.77 9.15 3.11 0.97 100.00 2011 年 12 月 31 日 账面金额 321,212,493.99 34,485,804.32 14,093,838.76 13,741,247.00 383,533,384.07 比例 （%） 83.75 8.99 3.68 3.58 100.00
（2）预收账款期末数中预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位款项：预收南京南瑞集团公司 9,088,962.4 元，占预收账款的 2.26 %。 （3）预收账款期末数中金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 关系 2013 年 5 月 31 日 金额 账龄 占预收款 的比例（%）
49
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
江苏南通发电有限公司 国网能源开发有限公司北京物资分公 司 内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气 有限 山东核电有限公司 北京安氏领信科技发展有限公司 合 计 第三方 同受国家电网公 司控制 第三方 第三方 同受国家电网公 司控制 34,685,333.60 31,953,600.00 22,236,730.00 16,240,000.00 14,306,730.00 119,422,393.60
模拟财务报表附注
1 年以内 1-2 年 1 年以内 1-2 年 1 年以内 8.63 7.95 5.53 4.04 3.56 29.71
（4）预收账款期末数中预收关联方的款项
单位名称 国家电网公司所属公司 南京南瑞集团公司 江苏泰事达电气有限公司 国网电力科学研究院 南京南瑞继保工程技术有限公司 南京南瑞集团公司水利水电技术分公司 合 计 2013 年 5 月 31 日金额 48,434,260.15 9,088,962.40 2,327,423.50 2,555,317.51 1,087,400.00 250,000.00 63,743,363.56
（5）期末账龄超过 1 年的大额预收账款。
项 山东核电有限公司 陕西龙门钢铁股份有限 公司 华润电力（贺州）有限公司 华能嘉祥发电有限公司 山东泰山啤酒有限公司 中国南方电网有限 公司 黑龙江天狼星电站设备有限公司 国网电力科学研究院 甘肃省电力公司风电技术中心 福建省电力有限公司培训中心 四川省电力公司技术技能培训中心 北悠人（北京）科技有限公司 广东电网公司汕头供电局 辽宁省电力公司大连中山供电分公司 华中电网有限公司 上海能荣电气科技发展有限公司 目 2013 年 5 月 31 日金额 16,240,000.00 6,227,217.00 5,510,465.00 4,200,172.13 3,721,500.02 2,571,000.00 1,615,700.00 2,040,917.51 500,000.00 455,000.00 414,000.00 360,000.00 357,425.60 180,000.00 149,800.00 133,000.00 欠款原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算
50
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
南京南瑞集团公司 宾县电业局 湖南洪江恒光化工有限公司 牟定供电有限公司 苏州电器科学研究院股份有限公司 孟雅琴 重庆大唐国际彭水水电开发有限公司 江西省靖安县供电有限 公司 合 计 84,800.00 54,645.14 41,000.00 37,208.00 36,700.00 27,000.00 17,067.00 5,000.00 44,979,617.40
模拟财务报表附注
尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算
17、应付职工薪酬
项目名称 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费: 其中：医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 年金（补充养老保险) 补充医疗保险费 商业保险 工会经费 职工教育经费 职工住房费用 其中：住房公积金 住房补贴 非货币性福利 辞退福利 其他 合 计 14,208,114.08 58,566,814.38 58,242,713.80 14,532,214.66 1,909,255.94 2,312,511.75 87,586.56 87,586.56 849,403.57 426,322.44 4,592,165.00 4,592,165.00 1,085,305.93 491,921.30 4,358,743.00 4,358,743.00 1,673,353.58 2,246,912.89 321,008.56 321,008.56 3,203,331.41 209,854.81 355,099.02 17,949.17 5,205.58 14,564.47 1,603,261.82 997,396.54 2013 年 1 月 1 日 金额 6,695,428.42 本期计提 35,719,856.77 3,141,780.58 13,837,286.02 3,611,798.40 6,986,935.56 442,228.42 123,726.42 279,327.37 2,209,919.85 183,350.00 本期支付 35,719,856.77 3,141,780.58 13,445,106.22 3,535,003.21 6,858,339.78 435,992.85 121,676.34 274,543.83 2,036,200.21 183,350.00 3,595,511.21 286,650.00 483,694.80 24,184.74 7,255.66 19,348.01 1,776,981.46 997,396.54 2013 年 5 月 31 日 金额 6,695,428.42
续表：
51
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
项目名称 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费: 其中：医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 年金 （补充养老保险) 补充医疗保险费 商业保险 工会经费 职工教育经费 职工住房费用 其中：住房公积金 住房补贴 非货币性福利 辞退福利 其他 合 计 11,683,269.61 182,607,004.06 2,029,762.89 687,947.70 249,056.16 11,317.19 3,550.89 6,544.07 43,334.92 1,028,011.96 38,049.72 1,706,701.58 1,130,767.96 82,559.04 82,559.04 2,052,269.87 2,588,460.79 10,853,894.69 10,853,894.69 2012 年 1 月 1 日 金额 6,695,428.42 本期计提 129,472,705.09 7,435,171.46 30,204,502.16 7,132,204.81 14,903,054.80 949,942.56 264,504.34 601,171.57 5,356,227.54 997,396.54 本期支付
模拟财务报表附注
2012 年 12 月 31 日 金额 6,695,428.42
129,472,705.09 7,435,171.46 29,030,933.64 7,610,297.70 14,797,011.94 943,310.58 262,849.65 593,151.17 3,796,300.64 1,028,011.96 38,049.72 1,849,715.51 1,406,717.00 10,848,867.17 10,848,867.17
3,203,331.41 209,854.81 355,099.02 17,949.17 5,205.58 14,564.47 1,603,261.82 997,396.54
1,909,255.94 2,312,511.75 87,586.56 87,586.56
180,082,159.59
14,208,114.08
续表：
项目名称 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费: 其中：医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 年金（补充养老保险) 补充医疗保险费 2011 年 1 月 1 日 金额 6,695,428.42 本期计提 94,185,813.76 7,783,708.74 23,121,801.02 6,382,974.88 11,229,567.73 656,282.95 186,676.25 359,565.76 3,079,894.78 1,226,838.67 52 本期支付 94,185,813.76 7,783,708.74 21,092,038.13 5,695,027.18 10,980,511.57 644,965.76 183,125.36 353,021.69 3,036,559.86 198,826.71 2,029,762.89 687,947.70 249,056.16 11,317.19 3,550.89 6,544.07 43,334.92 1,028,011.96 2011 年 12 月 31 日 金额 6,695,428.42
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
商业保险 工会经费 职工教育经费 职工住房费用 其中：住房公积金 住房补贴 非货币性福利 辞退福利 其他 合 计 9,146,268.92 136,600,999.26 39,296.24 1,320,072.54 1,130,767.96 116,118.83 2,713,131.42 622,876.69 8,018,252.56 8,018,252.56
模拟财务报表附注
78,069.11 2,326,502.38 622,876.69 7,935,693.52 7,935,693.52 38,049.72 1,706,701.58 1,130,767.96 82,559.04 82,559.04
39,296.24
134,063,998.57
11,683,269.61
18、应交税费
项 增值税 营业税 城市维护建设税 企业所得税 个人所得税 教育费附加 其他 合 计 目 2013 年 5 月 31 日金额 9,766,971.69 7,350.00 505,368.10 -472,248.36 1,361,774.54 360,830.22 147.00 11,530,193.19 2012 年 12 月 31 日金额 23,312,557.36 35.08 2,371,060.80 33,751,215.52 5,617,722.69 1,691,774.15 103,539.52 66,847,905.12 2011 年 12 月 31 日金额 -562,121.46 2,406,550.32 695,325.17 980,425.93 147,206.61 297,996.83 108,220.14 4,073,603.54
19、应付利息
项 短期借款利息 合 计 目 2013 年 5 月 31 日 1,870,573.33 1,870,573.33 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
20、应付股利
项目名称 中国电力科学研究院 辽宁省电力有限公司 北京市能电电技术开发总公司 中电普瑞科技有限公司 421,000.00 1,100,000.00 421,000.00 1,100,000.00 2013 年 1 月 1 日 金额 12,650,000.00 本期计提 4,360,000.00 本期支付 4,360,000.00 2013 年 5 月 31 日 金额 12,650,000.00
53
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
自然人 合计 4,000,000.00 18,171,000.00 4,360,000.00
模拟财务报表附注
4,000,000.00 4,360,000.00 18,171,000.00
续表：
项目名称 中国电力科学研究院 辽宁省电力有限公司 北京市能电电技术开发总公司 中电普瑞科技有限公司 自然人 合计 421,000.00 1,100,000.00 4,000,000.00 95,431,000.00 77,260,000.00 421,000.00 1,100,000.00 4,000,000.00 18,171,000.00 2012 年 1 月 1 日 金额 89,910,000.00 本期计提 本期支付 77,260,000.00 2012 年 12 月 31 日 金额 12,650,000.00
续表：
项目名称 中国电力科学研究院 辽宁省电力有限公司 北京市能电电技术开发总公司 中电普瑞科技有限公司 自然人 合计 421,000.00 1,100,000.00 4,000,000.00 18,171,000.00 421,000.00 1,100,000.00 4,000,000.00 160,981,000.00 421,000.00 1,100,000.00 4,000,000.00 83,721,000.00 421,000.00 1,100,000.00 4,000,000.00 95,431,000.00 2011 年 1 月 1 日 金额 12,650,000.00 本期计提 155,460,000.00 本期支付 78,200,000.00 2011 年 12 月 31 日 金额 89,910,000.00
21、其他应付款 （1）其他应付款明细情况
2013 年 5 月 31 日 账 龄 账面金额 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 年） 2 至 3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 370,259.35 54,871,355.04 0.68 100.00 53,457,316.15 1,043,779.54 比例 （%） 97.42 1.90 2012 年 12 月 31 日 账面金额 53,631,472.62 831,061.66 22,168.51 377,099.35 54,861,802.14 比例 （%） 97.76 1.51 0.04 0.69 100.00 2011 年 12 月 31 日 账面金额 16,716,440.45 1,116,745.15 99,939.73 1,577,714.30 19,510,839.63 比例（%） 85.68 5.72 0.51 8.09 100.00
（2）其他应付款期末数中应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 款项：应付南京南瑞集团公司金额 41,563,111.83 元，比例为 75.75%。 （3）其他应付款期末数中金额前五名单位情况
54
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
单位名称 南京南瑞集团公司 国网电科院南京院区 国网电力科学研究院 北京百安杰科技有限 公司 北京国网富达科技发展有限责 任公司 合 计 与本公司 关系 本公司的母公司 同受国家电网公司控制 本公司的母公司南京南瑞 集团公司之母公司 客户 同受国家电网公司控制 2013 年 5 月 31 日 金额 41,563,111.83 1,543,385.21 1,248,788.50 921,612.19 200,000.00 45,476,897.73
模拟财务报表附注
账龄 1-2 年 1 年以内 1-2 年 1 年以内 1 年以内 占其他应付款 的比例（%） 75.75 2.81 2.28 1.68 0.36 82.88
（4）其他应付款期末数中应付关联方的款项
单位名称 南京南瑞集团公司 南京南瑞集团公司水电水利技术分公司 国网电科院南京院区 国网电力科学研究院 总计 2013 年 5 月 31 日金额 41,563,111.83 6,988,721.96 1,543,385.21 1,248,788.50 51,344,007.50
（5）期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
项 国网电力科学研究院 南京南瑞集团公司 京华电信通科技有限公司 汕尾朝辉电器有限公司 苏源集团江苏信息技术公司 自然人 合 计 目 2013 年 5 月 31 日金额 823,213.94 220,168.80 156,000.00 38,000.00 10,000.00 19,860.00 1,267,242.74 欠款原因 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算 尚未结算
22、专项应付款
项 项目经费 合 计 目 2013 年 5 月 31 日金额 892,904.96 892,904.96 2012 年 12 月 31 日金额 1,361,146.80 1,361,146.80 2011 年 12 月 31 日金额
23、其他非流动负债
项 目 2013 年 5 月 31 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
55
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
研区域稳 研紧急控制专项 研低周减载专项 研安稳稳定专项 市场系统稳定影响 第三道防线优化 市场对系统影响 碎煤加压气化废水处理与回用技 术项目补助 大型光伏电站并网关键技术研究 及装备研制技术项目补助 合 计 5,429,300.00 1,100,000.00 6,529,300.00 4,697,700.00 1,100,000.00 5,797,700.00
模拟财务报表附注
2,935,000.00
2,935,000.00
24、所有者权益
项 目 2013 年 5 月 31 日金额 1,072,615,931.42 17,863,965.46 计 1,090,479,896.88 2012 年 12 月 31 日金额 933,922,712.27 17,271,170.86 951,193,883.13 2011 年 12 月 31 日金额 682,354,539.62 16,188,907.86 698,543,447.48 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 合
注：上述归属于母公司所有者权益为南瑞集团享有的权益金额。
25、营业收入和营业成本 （1）分类情况
2013 年 1-5 月 业务类别 营业收入 主营业务收入 其他业务收入 合 计
837,868,600.22 258,232.51 838,126,832.73
2012 年度 营业收入
2,377,552,079.51 4,544,813.95 2,382,096,893.46
2011 年度 营业收入
1,775,177,916.13 6,164,113.88 1,781,342,030.01
营业成本
630,157,247.87 248,455.57 630,405,703.44
营业成本
1,806,387,324.80 3,148,288.61 1,809,535,613.41
营业成本
1,325,988,570.11 4,213,401.48 1,330,201,971.59
（2）主营业务（分产品）
2013 年 1-5 月 产品名称 营业收入
电网调度自动化 变电站及综合保护自动化 轨道交通保护及电气自动化 火电厂及工业控制自动化 351,610,024.60
2012 年度 营业收入
827,869,886.97
2011 年度 营业收入
415,834,541.69
营业成本
224,606,829.03
营业成本
614,421,511.74
营业成本
308,102,698.26
56
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
农电/配电自动化及终端设备 用电自动化及终端设备 电气控制自动化 电网安全稳定控制技术 电站辅机及环保工程 合 计 106,639,301.39 37,805,108.10 116,222,293.39 47,842,468.72 177,749,404.02 837,868,600.22 86,186,955.76 38,082,556.43 101,250,130.39 35,830,038.88 144,200,737.38 630,157,247.87 296,905,779.19 72,640,627.12 301,986,527.16 156,867,256.12 721,282,002.95 2,377,552,079.51
模拟财务报表附注
232,497,792.77 58,098,166.39 258,311,754.78 75,324,984.83 567,733,114.29 1,806,387,324.80 235,480,890.14 30,590,783.76 126,790,258.98 139,825,582.47 826,655,859.09 1,775,177,916.13 189,987,929.03 26,919,889.71 103,791,649.65 68,990,281.04 628,196,122.42 1,325,988,570.11
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 上海贝尔股份有限公司 2013 年 1-5 月 64,206,614.07 63,052,210.03 55,840,245.67 52,174,193.46 37,628,974.32 272,902,237.55 占公司营业收入的比例（%） 7.66 7.52 6.66 6.23 4.49 32.56
江苏国信泗阳太阳能发电有限公司
国电国际经贸有限公司
南京南瑞集团公司
东华软件股份公司 合 计
续表：
客户名称 南京南瑞集团公司 国电物资集团有限公司 山东电力集团公司物资供应公司 上海电投管道工程有限公司 湖北省电力公司 合 计 2012 年度 160,368,963.18 141,643,622.51 108,547,304.75 107,723,888.21 104,094,330.83 622,378,109.48 占公司营业收入的比例（%） 6.73 5.95 4.56 4.52 4.37 26.13
续表：
客户名称 国电物资集团有限公司 四川省电力公司成都电业局机关 江苏国信泗阳太阳能发电有限公司 国电国际经贸有限公司 浙江天虹物资贸易有限公司 合 计 2011 年度 291,091,939.24 97,888,000.00 81,142,797.25 31,076,923.20 28,683,760.64 529,883,420.33 占公司营业收入的比例 （%） 16.34 5.50 4.56 1.74 1.61 29.75
26、营业税金及附加
项 营业税 目 2013 年 1-5 月 18,210.00 2012 年度 3,420,636.53 57 2011 年度 8,627,493.58 标准 3%、5%
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
城市维护建设税 教育费附加 资源税 其他 合 计 4,712,815.83 22,292,144.16 2,737,446.30 1,174,295.71 782,863.82 11,006,078.49 4,717,765.16 3,147,663.98
模拟财务报表附注
5,933,261.32 2,579,021.05 354,594.50 7% 5% 按照规定 按照规定 17,494,370.45
27、销售费用
项 职工薪酬 非流动资产折旧摊销 办公费 差旅费 业务招待费 中标费 会议费 车辆交通费 销售服务费 广告 费 运输费 修理费 外部劳务费 租赁费 其他 合 计 目 2013 年 1-5 月 6,454,384.09 62,360.75 5,784,759.00 5,413,668.24 4,413,808.23 3,598,316.31 490,588.28 411,718.87 102,791.71 97,259.00 1,993.00 15,384.62 5,089,820.27 133,120.00 818,328.00 32,888,300.37 2012 年度 28,490,568.24 205,767.71 10,832,383.46 17,703,078.63 17,016,004.36 10,429,948.75 2,670,747.02 1,479,628.36 642,457.41 677,403.77 1,130,393.73 46,226.00 11,087,449.98 4,538,639.05 5,334,615.10 112,285,311.57 2011 年度 17,269,109.10 262,091.35 8,226,547.93 13,126,831.21 15,121,123.49 5,408,583.87 2,026,840.05 925,613.62 1,058,172.25 174,332.00 57,304.30 5,150.00 4,388,778.71 653,919.03 2,406,501.92 71,110,898.83
28、管理费用
项 职工薪酬 非流动资产折旧摊销 办公费 差旅费 业务招待费 实验试制开发费 房屋租赁费 目 2013 年 1-5 月 9,794,131.68 1,918,064.08 1,875,316.52 407,470.80 248,784.57 15,888,097.22 328,623.59 58 2012 年度 36,089,909.35 5,273,152.45 1,776,284.48 1,421,887.00 1,613,750.43 43,861,242.60 805,080.88 2011 年度 26,121,263.25 4,515,723.29 2,477,975.20 1,249,633.36 1,738,851.73 66,661,318.80 640,166.33
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
审计咨询费 车辆交通费 水电费 各项税金 低值易耗品摊销 会议费 外部劳务费 上缴房屋占用费 委托服务费 其他 合 计 -555,590.02 34,491,477.68 420,049.37 97,743.13 293,276.36 453,600.07 20,355.55 20,650.00 3,280,904.76
模拟财务报表附注
622,685.91 433,017.91 124,431.01 1,503,719.06 216,073.11 394,768.00 4,736,833.28 980,400.00 320,349.62 2,684,676.77 102,858,261.86 1,290,016.00 1,663,278.61 175,986.09 891,781.25 240,328.56 190,000.00 3,533,304.73 980,400.00 423,827.10 2,615,490.75 115,409,345.05
29、财务费用
项 利息支出 减：利息收入 汇兑净损失 手续费 合 计 423,219.23 5,703,406.98 目 2013 年 1-5 月 5,796,989.18 516,801.43 2012 年度 11,267,222.85 1,404,924.97 -174,221.35 1,514,673.74 11,202,750.27 2011 年度 7,199,695.88 2,099,388.92 -34,049.55 1,111,237.42 6,177,494.83
30、资产减值损失
项 坏账损失 存货跌价损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 59 目 2013 年 1-5 月 -3,465,968.92 2012 年度 44,055,934.18 2011 年度 25,294,690.53 45,539,216.92
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
合 计 -3,465,968.92
模拟财务报表附注
44,055,934.18 70,833,907.45
31、营业外收入 （1）分类情况
项 非流动资产处置利得 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 在建工程处置利得 其他 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 盘盈利得 捐赠利得 违约赔偿收入 其他 合 计 24,377,967.68 330,000.00 100,349.76 26,210,815.75 1,319,003.13 1,335,945.77 25,553,430.14 24,345,850.48 25,766,583.49 22,819,561.94 目 2013 年 1-5 月 32,117.20 32,117.20 2012 年度 13,882.50 13,882.50 2011 年度 78,919.30 78,919.30
（2）计入当期损益的政府补助
项 软件销售退税 高新区财政局电动汽车项目扶持 高新开发区特殊 企业奖 槽式太阳能热利用控制技术及分布式控制系统研究 区级工程技术研究中心建设项目 政府补助 合 计 708,550.00 24,345,850.48 20,000.00 800,000.00 40,000.00 2,204,090.00 25,766,583.49 1,047,500.00 22,819,561.94 10,000.00 目 2013 年 1-5 月 23,637,300.48 2012 年度 22,702,493.49 2011 年度 21,762,061.94
32、营业外支出
项 目 2013 年 1-5 月 46,748.28 46,748.28 2012 年度 2,500,954.26 2,500,954.26 2011 年度 35,788.20 35,788.20 非流动资产处置损失 其中: 固定资产处置损失 无形资产处置损失 其他 60
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
非货币性资产交换损失 债务重组损失 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 合 计 132.29 46,880.57 43,182.79 2,544,137.05
模拟财务报表附注
169.24 34,286.50 215,000.00 64,484.25 31,182.84 73,817.03 454,728.06
33、所得税费用
项 当期所得税 递延所得税 合 计 目 2013 年 1-5 月 18,515,699.60 -79,528.89 18,436,170.71 2012 年度 57,995,967.06 -2,154,949.65 55,841,017.41 2011 年度 31,229,368.40 -6,211,661.13 25,017,707.27
九、公司资产证券化业务的会计处理。 公司无证券化业务。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重 大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司情况
母公司名称 南京南瑞集团公司 组织机构 134872365 注册地 南京高新开发区 D11 栋 法定 人 肖世杰 业务性质 生产销售 注册资本 80,000.00
3、本公司子公司情况 无。 4、其他关联企业
关联方名称 国网电力科学研究院 国电南瑞科技股份有限公司 南京南瑞继保工程技术有限公司 南京中德保护系统控制有限公司 与本公司关系 本公司的母公司南京南瑞集团公司之母公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 61
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
安徽继远电网技术有限责任公司 国电南瑞(北京)控制系统有限公司 上海南瑞实业有限公司 南京南瑞继保电气有限公司 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 江苏瑞中数据股份有限公司 江苏南瑞银龙电缆有限公司 安徽继远软件技术有限责任公司 无锡恒驰电器制造有限公司 江苏泰事达电气有限公司 南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 江苏宏源电气有限 公司 江苏南瑞帕威尔电气有限公司 国家电网公司所属公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司 同受母公司控制的子公司
模拟财务报表附注
同受国网电力科学研究院控制的公司 同受国网电力科学研究院控制的公司 同受国网电力科学研究院控制的公司 同受国网电力科学研究院控制的公司 同受国网电力科学研究院控制的公司 同受国网电力科学研究院控制的公司 同受国家电网公司控制
（二）关联交易 1、定价政策：市场公开价格。 2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）关联销售
2013 年 1-5 月发生额 关联方 关联交 易类型 关联交易 内容 占同类 交易金额 的比例 （%） 2012 年度发生额 占同类 交易金额 的比例 （%） 2011 年度发生额 占同类 交易金 额 的比例 （%） 42.64
金额
金额
金额
国家电 网公司 所属公 司 南京南 瑞集团 公司 国电南 瑞科技 股份有 限公司 国网电 力科学 研究院 安徽继 远电网 技术有 限责任 公司
销售
销售商品
277,623,366.90
33.12
942,409,513.55
39.56
759,603,636.62
销售
销售商品
52,336,363.27
6.24
160,368,963.18
6.73
26,242,600.96
1.47
销售
销售商品
18,137,959.83
2.16
84,608,130.90
3.55
19,034,809.40
1.07
销售
销售商品
6,560,126.60
0.78
13,321,324.93
0.56
2,970,085.49
0.17
销售
销售商品
2,034,188.04
0.09
1,032,478.63
0.06
62
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
南京南 瑞继保 工程技 术有限 公司 南京南 瑞集团 公司信 息通信 技术分 公司 江苏泰 事达电 气有限 公司 国电南 瑞科技 股份有 限公司 深圳分 公司 无锡恒 驰电器 制造有 限公司 国电南 瑞南京 控制系 统有限 公司
模拟财务报表附注
销售
销售商品
700,854.70
0.08
1,838,461.53
0.08
1,219,230.77
0.07
销售
销售商品
598,290.60
0.07
1,648,717.95
0.07
-
-
销售
销售商品
1,426,664.96
0.06
-
-
销售
销售商品
717,948.72
0.03
-
-
销售
销售商品
300,119.66
0.01
-
-
销售
销售商品
170,940.17
0.02
3,677,045.29
0.21
（2）关联采购
2013 年 1-5 月发生额 关联方 关联交 易类型 关联交易 内容 占同类 交易金额 的比例 （%） 2012 年度发生额 占同类 交易金额 的比例 （%） 1.03 2011 年度发生额 占同类 交易金额 的比例 （%） 0.22
金额
金额
金额
江苏瑞 中数据 股份有 限公司 国电南 瑞科技 股份有 限公司 江苏南 瑞淮胜 电缆有 限公司 江苏南 瑞银龙 电缆有 限公司 江苏宏 源电气 有限责 任公司
采购
采购材料
18,646,270.75
2,871,794.87
采购
采购材料
6,808,356.41
1.08
10,456,701.52
0.58
1,133,368.38
0.09
采购
采购材料
9,249,651.88
0.51
228,568.90
0.02
采购
采购材料
7,807,046.80
0.43
采购
采购材料
2,967,521.37
0.16
63
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
南京南 瑞集团 公司 南瑞 （福 建） 电力 勘测设 计有限 公司 南京南 瑞继保 工程技 术有限 公司 安徽继 远电网 技术有 限责任 公司 南京南 瑞集团 公司水 利水电 技术分 公司 国电南 瑞 ( 北 京)控制 系统有 限公司 国网电 力科学 研究院 江苏南 瑞帕威 尔电气 有限公 司 南京南 瑞继保 电气有 限公司 国家电 网公司 所属公 司 国电南 瑞南京 控制系 统有限 公司 采购 采购材料 2,929,898.39
模拟财务报表附注
0.16 -
采购
采购材料
2,564,102.56
0.14
采购
采购材料
42,000.00
0.01
1,649,572.65
0.09
采购
采购材料
1,637,731.81
0.09
1,623,931.62
0.12
采购
采购材料
1,168,440.00
0.19
1,163,025.64
0.06
采购
采购材料
34,461.54
0.01
403,200.00
0.02
362,800.00
0.03
采购
采购材料
131,438.65
0.02
783,204.27
0.04
1,587,869.55
0.12
采购
采购材料
361,880.34
0.02
采购
采购材料
-
19,230.77
0.01
采购
采购材料
3,035,394.17
0.48
12,361,654.55
0.68
1,555,889.19
0.12
采购
采购材料
1,943,282.05
0.31
1,666,666.67
0.09
3、其他关联方交易
交易内容 物业 费 内部结算款 交易对方 国家电网公司所属公司 国网电力科学研究院 64 2013 年 1-5 月 1,138,631.85 2012 年度 7,117,988.05 2011 年度金额 4,357,762.39
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
内部结算款 银行存款 借款 合 计 南京南瑞集团公司 中国电力财务有限公司 国家电网公司所属公司 602,922.46 30,000,000.00 31,741,554.31
模拟财务报表附注
7,117,988.05
4,357,762.39
（三）关联方应收应付款项余额 1、应收款项
项 目 南京南瑞集团公司 国电南瑞科技股份有限公司 国网电力科学研究院 安徽继远电网技术有限责任公司 南京南瑞继保工程技术有限公司 深圳南京自动化研究所 无锡恒驰电器制造有限公司 南京南瑞集团公司信息通信技术分公司 国电南瑞科技股份有限公司深圳分公司 国家电网公司所属公司 国电南瑞南京控制系统有限公司 国网电力科学研究院武汉南瑞有限责任公司 江苏泰事达电气有限公司 合 计 南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 南京南瑞集团公司 国网电力科学研究院 国电南瑞科技股份有限公司 国家电网公司所属公司 中国电力科学研究院 72,834.00 36,000.00 5,437,700.00 477,095.07 1,168,601.00 关联方 2013 年 5 月 31 日 金额 205,585,122.75 11,438,100.00 16,240,931.20 7,428,000.00 7,800.00 151,527.00 245,798.00 490,000.00 840,000.00 604,718,080.45 248,000.00 692,000.00 166,919.80 848,252,279.20 950,746,332.54 1,000,000.00 72,834.00 44,706.00 200,000.00 317,288.00 900,000.00 11,680.00 521,281,773.74 1,000,000.00 72,834.00 245,798.00 140,000.00 840,000.00 713,807,991.35 455,972,143.47 600,000.00 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 金额 日金额 166,166,849.19 48,149,065.00 20,500,829.00 888,000.00 7,800.00 29,081,204.70 27,413,249.57 6,360,849.00 1,368,000.00 334,800.00 151,527.00
应收账款
预付帐款
65
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
南京南瑞继保工程技术有限公司 合 计 42,000.00 7,234,230.07 90,112,741.98 3,103,629.79
模拟财务报表附注
1,634,828.00 100,110,251.44 3,119,621.33 528,456.50
1,984,514.00 5,598,752.24
其他应收款 南京南瑞集团公司 国网电力科学研究院 上海南瑞实业有限公司 国电南瑞科技股份有限公司 国家电网公司所属公司 合 计
528,456.50 195,000.00
14,621,377.64 107,837,749.41
17,397,054.58 121,155,383.85
8,638,562.38 14,960,771.12
2、应付款项
项 目 关联方 江苏瑞中数据股份有限公司 南京南瑞集团公司 国电南瑞科技股份有限公司 江苏南瑞银龙电缆有限公司 国网电力科学研究院 江苏南瑞淮胜电缆有限公司 南京南瑞继保工程技术有限公司 南京南瑞集团公司水利水电技术分公司 南瑞（福建）电力勘测设计有限公司 安徽继远电网技术有限责任公司 国电南瑞(北京)控制系统有限公司 国家电网公司所属公司 国电南瑞南京控制系统有限公司 江苏宏源电气有限 公司 南京南瑞集团公司信息通信技术分公司 江苏南瑞帕威尔电气有限公司 南瑞天利（福建）电气技术有限公司 66 190,000.00 40,320.00 15,195,863.34 3,950,003.90 3,472,000.00 260,000.00 115,811.96 31,240.00 2013 年 5 月 31 日 金额 17,170,134.02 3,228,588.00 7,228,376.10 6,134,244.76 7,707,611.23 5,106,604.97 1,579,000.00 1,624,842.00 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 金额 日金额 22,718,053.58 11,011,320.61 8,380,955.00 9,364,860.10 7,816,411.23 5,089,518.30 1,537,000.00 1,291,719.00 200,000.00 190,000.00 40,320.00 40,373,632.00 1,593,628.00 1,334,472.00 201,520.00 39,851,848.00 751,628.00 2,860,000.00 1,487,968.00 30,006,980.00 230,615.34 7,815,184.23 267,425.60 329,000.00
应付账款
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
合 计 南京南瑞集团公司 国网电力科学研究院 南京南瑞继保工程技术有限公司 国电南瑞科技股份有限公司 无锡恒驰电器制造有限公司 国家电网公司所属公司 江苏泰事达电气有限公司 南京南瑞集团公司水利水电技术分公司 合 计 南京南瑞集团公司 国网电力科学研究院 南京南瑞继保工程技术有限公司 国家电网公司所属公司 南京南瑞集团公司水电水利技术分公司 国网电科院南京院区 合 计 6,988,721.96 1,543,385.21 51,344,007.50 48,434,260.15 2,327,423.50 250,000.00 63,743,363.56 41,563,111.83 1,248,788.50 73,034,640.28 9,088,962.40 2,555,317.51 1,087,400.00
模拟财务报表附注
109,607,417.82 7,101,787.00 4,680,917.51 867,400.00 136,000.00 85,136,641.17 8,350,200.00 540,000.00 1,698,000.00 4,662,600.00 105,342.00 70,391,656.59 41,684,173.88
预收账款
83,177,761.10 48,603,341.71 2,672,676.72
57,040,315.88 360,430.10 664,665.15 93,590.10
其他应付款
303,500.00
4,533,762.39
51,579,518.43
5,652,447.74
3、其他关联款项
项 目 关联方 2013 年 5 月 31 日 金额 银行存款 物业 费 借款 合 计 中国电力财务有限公司 国家电网公司所属公司 国家电网公司所属公司 602,922.46 1,138,631.85 30,000,000.00 31,741,554.31
十一、股份支付 无。 十二、或有事项 截止 2013 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
67
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
模拟财务报表附注
十三、重大承诺事项 截止 2013 年 5 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项说明 截止 2013 年 5 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十六、补充资料 非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司报告期间发生的非经常性损益金额如下：
项 目 2013 年 1-5 月 -14,631.08 2012 年度 -2,487,071.76 2011 年度 43,131.10
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司 经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会 法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 68
708,550.00
3,064,090.00
1,057,500.00
-169.24
-34,286.50
国电南瑞科技股份有限公司 拟向南京南瑞集团公司发行股份购买资产
项 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 减：所得税影响数 非经常性损益净额 归属于少数股东的非经常性损益净额 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 非经常性损益净额对净利润的影响 589,718.63 139,650,605.89 589,718.63 计 693,786.63 104,068.00 589,718.63 -132.29 目 2013 年 1-5 月
模拟财务报表附注
2012 年度 2011 年度
387,166.97
2,270,464.78
964,185.21 144,627.78 819,557.43
3,336,640.14 498,802.03 2,837,838.11
819,557.43 246,872,981.88 819,557.43
2,837,838.11 167,357,198.51 2,837,838.11
注：表中数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照 《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第1号——非经常性损益》 （证监会公告[2008]43号）的规定执行。
69