信永中和会计师事务所
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审 计 报 告
XYZH/2011JNA3044 鲁西化工集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁西化工集团股份有限公司（以下称鲁西化工）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的 编制和公允列报财务报表是鲁西化工 层的 ，这种责任包括： （1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见 我们认为，鲁西化工财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了鲁西化工 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所有限 公司
中国注册会计师：王贡勇
中国注册会计师：潘素娇 中国 北京 二Ｏ一二年四月二十三日
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合并资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 八·7 4,774,173.38 2,778,115,594.83 2,826,254,471.40 八·6 1,641,337,037.80 1,449,825,917.79 八·5 10,955,992.92 22,856,248.48 八·2 八·3 八·4 900,076.63 390,078,123.11 49,041,787.00 35,962,575.00 1,597,312.81 383,419,677.72 八·1 730,070,190.99 883,550,952.60 目 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 项 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 买卖证券款 承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 八·13 19,226,401.15 9,603,028.99 八·12 482,985,050.31 470,685,215.06 八·9 八·10 八·11 7,724,156,214.90 1,999,787,236.03 139,257,290.87 6,374,865,989.54 1,472,449,805.68 99,427,327.07 八·8 30,131,037.11 29,179,463.33 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 非流动资产合计 10,395,543,230.37 8,456,210,829.67 少数股东权益 股东权益合计 资产总计 13,173,658,825.20 11,282,465,301.07 负债和股东权益总计 八·34 八·33 1,256,278,941.69 -2,458,053.69 5,104,541,348.51 2,397,329.94 5,106,938,678.45 13,173,658,825.20 2,588,126,059.50 1,964,087.47 2,590,090,146.97 11,282,465,301.07 863,809,355.27 八·31 八·32 1,665,602.22 199,367,620.43 5,021,351.99 168,442,717.30 八·29 八·30 1,464,860,778.00 2,184,826,459.86 1,046,233,328.00 504,619,306.94 八·28 83,775,805.83 2,777,443,627.62 8,066,720,146.75 2,230,100.00 83,473,537.36 2,298,289,152.75 8,692,375,154.10 八·25 八·26 八?? 27 755,637,918.00 1,900,000,000.00 38,029,903.79 19,585,515.39 2,193,000,000.00 八·23 八·24 828,005,200.00 9,210,015.95 5,289,276,519.13 160,000,000.00 908,232,127.21 6,394,086,001.35 八·22 60,957,728.07 63,174,063.68 八·19 八·20 八·21 40,961,590.46 -255,731,726.23 64,375,241.84 34,323,150.31 -170,561,962.89 25,449,752.76 八·16 八·17 八·18 11,660,000.00 1,378,788,748.24 493,606,702.91 706,720,000.00 1,416,041,387.93 340,319,637.35 八·15 2,657,443,017.89 2,910,387,845.00
金额单位：人民币元
目 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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合并利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项目 一、营业总收入 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及 收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 附注 八·35 八·35
金额单位：人民币元
2011 年度 9,316,448,117.20 9,316,448,117.20 2010 年度 7,685,764,467.11 7,685,764,467.11
八·35 八·35
8,783,695,634.83 7,964,561,781.86
7,471,847,059.56 6,839,624,707.10
八·36 八·37 八·38 八·39 八·40 八·41
20,377,736.95 186,296,839.79 302,178,507.86 267,330,498.49 42,950,269.88 -1,756,733.45 951,573.78 530,995,748.92 58,072,270.31 4,818,427.52 533,949.82 584,249,591.71 160,821,859.69 423,427,732.02 423,394,489.55 33,242.47 0.303 0.303 -2,458,053.69 420,969,678.33 420,936,435.86 33,242.47
39,392,209.91 212,797,153.77 214,104,779.28 154,292,618.16 11,635,591.34 -49,257,645.26 51,372,772.22 -771,476.72 216,032,534.51 116,627,275.78 34,349,028.60 30,636,212.15 298,310,781.69 86,475,116.95 211,835,664.74 212,025,234.74 -189,570.00 0.203 0.203 -378,165.27 211,457,499.47 211,647,069.47 -189,570.00
八·42 八·43
八·44
八·45 八·45 八·46
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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合并现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项 目 附注 2011 年度 2010 年度 项 目 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业 金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关 的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 八·47 760,405,455.77 220,772,863.46 247,783,282.54 9,570,592,821.17 773,138,296.86 543,145,480.88 130,394,293.50 276,512,589.23 7,085,278,937.96 551,422,145.55 八·47 110,286.63 81,621,128.41 10,343,731,118.03 8,341,631,219.40 328,047.59 119,623,787.65 7,636,701,083.51 6,135,226,574.35
金额单位：人民币元
附注 2011 年度 2010 年度
10,261,999,702.99
7,516,749,248.27
处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价物余 额 六、期末现金及现金等价物余 额
396,413.65
1,532,478.95
八·47
9,500,000.00 57,994,997.89 2,222,145,095.89
67,026,741.29 207,061,444.18 1,986,189,085.20 4,552,566.00
2,222,145,095.89 -2,164,150,098.00
1,990,741,651.20 -1,783,680,207.02
2,099,234,602.92 400,000.00 6,073,250,569.11 1,900,000,000.00 八·47 19,392,686.00 10,091,877,858.03 7,995,637,944.81 337,322,980.47
480,000.00 480,000.00 5,778,807,776.64
5,779,287,776.64 4,215,809,491.19 207,273,639.07
106,015,953.56 8,438,976,878.84 1,652,900,979.19 -2,365,529.62 259,523,648.43 294,280,542.56 553,804,190.99
203,762,344.04 4,626,845,474.30 1,152,442,302.34 7,992,688.83 -71,823,070.30 366,103,612.86 294,280,542.56
48,098,584.24
86,357,975.00 52,144,248.94
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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合并股东权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
2011 年度 项 目 实收资本 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 （三）股东投入和减少 资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权 益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结 转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额
1,464,860,778.00 2,184,826,459.86 -3,355,749.77 64,888,386.49 68,244,136.26 1,665,602.22 199,367,620.43 1,256,278,941.69 -2,458,053.69 2,397,329.94 -3,355,749.77 64,888,386.49 68,244,136.26 5,106,938,678.45 30,924,903.13 30,924,903.13 -30,924,903.13 -30,924,903.13 423,394,489.55 418,627,450.00 418,627,450.00 1,680,207,152.92 1,680,207,152.92 1,046,233,328.00 418,627,450.00 504,619,306.94 1,680,207,152.92 5,021,351.99 -3,355,749.77 168,442,717.30 30,924,903.13 863,809,355.27 392,469,586.42 423,394,489.55 -2,458,053.69 -2,458,053.69 33,242.47 400,000.00 400,000.00 -2,458,053.69 1,964,087.47 433,242.47 33,242.47 2,590,090,146.97 2,516,848,531.48 423,427,732.02 -2,458,053.69 420,969,678.33 2,099,234,602.92 2,099,234,602.92
金额单位：人民币元
归属于母公司股东权益 资本公积
减：库 存股
专项储备
盈余公积
一 般 风 险 准备
未分配利润
其他
少数股东 权益
股东 权益合计
1,046,233,328.00
504,619,306.94
5,021,351.99
168,442,717.30
863,809,355.27
1,964,087.47
2,590,090,146.97
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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合并股东权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
归属于母公司股东权益 项 目 实收资本 资本公积 减: 库 存 股 一般 风险 准备 少数股东权 益 股东 权益合计
金额单位：人民币元
2010 年度
专项储备
盈余公积
未分配利润
其 他
一、 上年年末余额 加： 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 三、 本年增减变动 金额 （一）净利润 （二） 其他综合收 益 上述 （一） （二） 和 小计 （三） 股东投入和 减少资本 1.股东投入资本 2.股份 支付计入 股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取 一般风险 准备 3.对股东的分配 4.其他 （五） 股东权益内 部结转 1.资本 公积转增 股本 2.盈余 公积转增 股本 3.盈余 公积弥补 亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、 本年年末余额
1,046,233,328.00
504,997,472.21
159,559,958.24
660,666,879.59
2,389,992.20
2,373,847,630.24
1,046,233,328.00
504,997,472.21 -378,165.27 5,021,351.99
159,559,958.24 8,882,759.06
660,666,879.59 203,142,475.68 212,025,234.74
2,389,992.20 -425,904.73 -189,570.00
2,373,847,630.24 216,242,516.73 211,835,664.74 -378,165.27
-378,165.27 -378,165.27 212,025,234.74 -189,570.00 -236,334.73 -557,000.00 320,665.27
211,457,499.47 -236,334.73 -557,000.00 320,665.27
8,882,759.06 8,882,759.06
-8,882,759.06 -8,882,759.06
5,021,351.99 51,961,937.10 46,940,585.11 1,046,233,328.00 504,619,306.94 5,021,351.99 168,442,717.30 863,809,355.27 1,964,087.47
5,021,351.99 51,961,937.10 46,940,585.11 2,590,090,146.97
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
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母公司资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货
十四·1
金额单位：人民币元
项 流动负债： 目 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
目
附注
2011 年 12 月 31 日
2010 年 12 月 31 日
610,604,408.63
660,115,836.22
短期借款 交易性金融负债
1,892,000,000.00
2,297,903,333.64
58,528,200.00
应付票据 应付账款
410,000,000.00 779,361,852.85 304,667,309.90 9,197,051.68 -322,894,543.54 63,251,502.01 804,644,840.51 27,577,276.89 7,868,058.14 -199,471,846.11 24,553,310.00
142,066,710.31
121,201,629.92
预收款项 应付职工薪酬 应交税费
2,290,887,992.60 375,189,763.12
2,204,811,473.51 307,052,011.09
应付利息 应付股利 其他应付款
652,351,903.74 688,005,200.00 1,209,285.72 4,067,149,562.36
564,935,865.85 160,000,000.00 900,792,619.06 4,998,803,457.98
一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资 产 总 计
十四·2
550,000,000.00 3,968,748,874.66 3,351,709,150.74
一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款
755,637,918.00 1,900,000,000.00 18,444,388.40
2,048,000,000.00
844,707,193.89
941,833,283.89
专项应付款 预计负债
4,586,834,136.28 1,466,567,510.10 90,694,647.09
3,200,062,724.68 1,266,214,614.56 97,537,500.64
递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负 债 合 计 股东权益 股本
14,571,190.46 2,688,653,496.86 6,755,803,059.22
15,601,904.75 2,063,601,904.75 7,062,405,362.73
1,464,860,778.00 2,168,603,877.97
1,046,233,328.00 488,396,725.05
230,858,256.34
229,533,600.07
资本公积 减：库存股 专项储备
199,367,620.43 168,442,717.30
31,751.10 70,164.14
盈余公积 一般风险准备 未分配利润
599,807,033.84 4,432,639,310.24 11,188,442,369.46
321,482,905.64 2,024,555,675.99 9,086,961,038.72
7,219,693,494.80 11,188,442,369.46
5,735,251,887.98 9,086,961,038.72
股东权益合计 负债和股东权益总计
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
8
母公司利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益 六、综合收益总额
309,249,031.33 88,827,590.57 305,354,741.65 30,862,334.33 878,413.34 325,265.07 335,338,662.64 26,089,631.31 309,249,031.33 59,193,265.85 30,504,127.58 681,122.56 371,698.13 89,016,270.87 188,680.30 88,827,590.57
金额单位：人民币元
附注 十四·3 十四·3 2011 年度
3,221,806,368.98 2,927,059,055.20 665,664.52 18,163,432.19 90,586,283.53 135,351,384.37 -153,652.19
2010 年度
2,021,197,456.21 1,866,121,223.29 29,814.03 14,250,550.19 62,501,507.62 72,166,643.79 -65,548.56
十四·4
255,220,540.29
53,000,000.00
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
9
母公司现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项 目 附 注 2011 年度 2010 年度
金额单位：人民币元
项 目 附 注 2011 年度 2010 年度
一、经营活动产生的现金流量：
投资支付的现金
2,873,910.00
56,037,100.00
销售商品、提供劳务收到的现金
3,459,844,468.00
1,818,020,963.65
取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金
收到的税费返还
550,000,000.00
收到其他与经营活动有关的现金
1,260,089,062.97
941,804,150.83
投资活动现金流出小计
2,388,658,452.50
1,552,368,448.82
经营活动现金流入小计
4,719,933,530.97
2,759,825,114.48
投资活动产生的现金流量净额
-1,879,503,045.25
-1,481,030,970.18
购买商品、接受劳务支付的现金
2,860,391,738.99
1,573,000,670.02
三、筹资活动产生的现金流量：
支付给职工以及为职工支付的现金
182,516,253.79
112,307,656.66
吸收投资收到的现金
2,098,834,602.92
支付的各项税费
8,258,611.41
5,436,406.88
取得借款收到的现金
4,887,800,250.33
4,936,513,774.09
支付其他与经营活动有关的现金
1,187,303,991.02
581,236,685.63
发行债券收到的现金
1,900,000,000.00
经营活动现金流出小计
4,238,470,595.21
2,271,981,419.19
收到其他与筹资活动有关的 现金
19,392,686.00
经营活动产生的现金流量净额
481,462,935.76
487,843,695.29
筹资活动现金流入小计
8,906,027,539.25
4,936,513,774.09
二、投资活动产生的现金流量：
偿还债务支付的现金
6,958,060,465.97
3,751,000,000.00
收回投资收到的现金
100,911,780.82
-
分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 金
214,622,329.85
125,368,291.36
取得投资收益收到的现金
254,182,106.59
53,000,000.00
113,325,953.56
167,322,344.04
处置固定资产、 无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额
154,061,519.84
1,507,478.64
筹资活动现金流出小计
7,286,008,749.38
4,043,690,635.40
-
筹资活动产生的现金流量净额
1,620,018,789.87
892,823,138.69
收到其他与投资活动有关的现金
16,830,000.00
四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 额 加：期初现金及现金等价物余 额
-2,318,763.93
7,884,861.09
投资活动现金流入小计
509,155,407.25
71,337,478.64
219,659,916.45
-92,479,275.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金
1,835,784,542.50
1,496,331,348.82
230,543,492.18
323,022,767.29
六、期末现金及现金等价物余额
450,203,408.63
230,543,492.18
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
10
母公司股东权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项 目 实收资本
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额
金额单位：人民币元
2011 年度 盈余公积 168,442,717.30 一般风险 准备 未分配利润 321,482,905.64 股东权益合计 2,024,555,675.99
资本公积 488,396,725.05
减： 库存 股
专项储备
1,046,233,328.00
1,046,233,328.00 418,627,450.00
488,396,725.05 1,680,207,152.92
168,442,717.30 30,924,903.13
321,482,905.64 278,324,128.20 309,249,031.33
2,024,555,675.99 2,408,083,634.25 309,249,031.33
309,249,031.33 418,627,450.00 418,627,450.00 1,680,207,152.92 1,680,207,152.92
309,249,031.33 2,098,834,602.92 2,098,834,602.92
30,924,903.13 30,924,903.13
-30,924,903.13 -30,924,903.13
20,332,028.09 20,332,028.09 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 199,367,620.43 599,807,033.84
20,332,028.09 20,332,028.09 4,432,639,310.24
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
11
母公司股东权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
项 目 实收资本
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的 金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 四、本年年末余额
金额单位：人民币元
2010 年度 一般风 险准备
资本公积 488,396,725.05
减：库存 股
专项储备
盈余公积 159,559,958.24
未分配利润 241,538,074.13
股东权益合计 1,935,728,085.42
1,046,233,328.00
1,046,233,328.00
488,396,725.05
159,559,958.24 8,882,759.06
241,538,074.13 79,944,831.51 88,827,590.57
1,935,728,085.42 88,827,590.57 88,827,590.57
88,827,590.57
88,827,590.57
8,882,759.06 8,882,759.06
-8,882,759.06 -8,882,759.06
11,274,859.89 11,274,859.89 1,046,233,328.00 488,396,725.05 168,442,717.30 321,482,905.64
11,274,859.89 11,274,859.89 2,024,555,675.99
公司法定 人: 张金成 主管会计工作负责人: 邓绍云 会计机构负责人:邓绍云
12
一、
公司的基本情况
（一）历史沿革 鲁西化工集团股份有限公司（以下称公司）是经中国证监会证监发字[1998]126 号、 证监发字[1998]127 号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限 公司（原山东聊城鲁西 化工集团总公司）为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两 个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司。公司于 1998 年 5 月 25 日公开发行人民币 A 种股票 5,000 万股，发行后总股本为 20,000 万股。1999 年 5 月 31 日，公司购并山东聊城鲁西化工集团有限 公司所属阳谷化工厂的第一期硫基 N、 P、K 三元复合肥以及配套的硫 酸、余热发电生产线装置。2002 年 9 月 30 日，公司购 并山东聊城鲁西化工集团有限责任公司复合肥生产线装置。 经中国证券监 理委员会证监公司字[2000]128 号文件批准， 2000 年 9 月公司向全 体股东配售新股 1,590 万股，每股面值人民币 1 元，增加股本 1,590 万元，配售后公司股 本总额 21,590 万元。2000 年 9 月 22 日公司临时股东大会通过向全体股东每 10 股转增 1.53846 决议，共转增股本 33,215,350 股，每股面值 1 元，转增后股本总额为 249,115,350.00 元。 经山东省人民政府鲁政字（1999）145 号文和中国证券监 理委员会证监公司字 [2002]20 号批准，2003 年 5 月公司以定向发行 方式吸收合并山东鲁平化工股份有限 公司，合并后公司股本总额增至 260,010,683.00 元。 2004 年 5 月股东大会通过以 2003 年末总股本 260,010,683.00 股为基数，以资本公 积向全体股东每 10 股转增 2 决议，转增后股本总额增至 312,012,819.00 元。 2005 年 4 月股东大会通过以 2004 年末总股本 312,012,819 股为基数，以资本公积向 全体股东每 10 股转增 3 决议。转增后股本总额增至 405,616,664 元。 2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价 之一是非流通股东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改完毕。 股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股 本的68.848%，流通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流 通股股东持有股数变为228,718,514股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数 变为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。 2006 年 3 月股东大会通过以 2005 年末总股本 405,616,664 股为基数，向全体股东每 10 股送 3 股、以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 决议。送转后公司股本增至 811,233,328 元。 经中国证券监 理委员会证监发行字[2006]22 号文核准，2006 年 7 月公司以非公
13
开发行方式向 10 名特定投资者发行 23,500 万股。 发行后公司股本增至 1,046,233,328 元。 2009 年 6 月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。 2009 年 9 月 23 日经股东大会通过，并经中国证券监 理委员会以证监许可 [2010]1493 号文《关于核准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行 的批复》核准， 于 2011 年 2 月以非公开发行 的方式向 10 名特定投资者发行人民币普通股 (A 股)418,627,450 股，每股面值 1 元，发行后公司股本增至 1,464,860,778 元。 （二）公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路 68 号；公司办公地址 为山东东阿化工工业园。 （三）公司业务性质和主要经营活动 公司属化工行业，主要从事化肥及化工产品生产与销售。经营范围主要为：化学肥料 及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设备设计、制造、安装、销 售；自营进出 务；化工技术咨询与服务。 （四）公司之控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，聊城市人民政府国有 资产监督 委员会持有控股股东 51%的股权。 （五）公司分公司主要包括煤化工一分公司、煤化工二分公司、硅化工分公司、氯碱 分公司，子公司主要包括山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第二化 肥有限公司、平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司、山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司、 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司、宁夏鲁西化 工化肥有限公司、山东聊城鲁西化工销售有限公司、中盛化肥有限公司、山东聊城中盛蓝 瑞化工有限公司、鲁西工业装备有限公司、山东聊城美益新材料科技有限公司、山东聊城 福益新材料科技有限公司、 聊城煤杉新材料科技有限公司、 聊城煤泗新材料科技有限公司、 聊城盐杉新材料科技有限公司等。
二、
财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编 制方法”所述会计政策和估计编制。
三、
遵循企业会计准则的
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司及公司的财 况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、
重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
14
1. 会计期间 公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 公司会计核算以权 生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以 公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很 小的投资。 5. 外币业务折算 （1）外币交易 公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表 日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 定日的即期汇率折算为人民币， 所产生的折算差额， 作为公允价值变动直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用 项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额， 在所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产
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公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、 回收金额固定或可确定， 且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价， 回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始 。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始 金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量； 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法， 以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额 为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法 的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计 入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值 准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东 权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 （2） 金融负债 公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
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益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值 方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于 其公允价值。在活跃 市场上， 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公 允价值； 公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公 允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重 大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术 其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 对处于限售期的交易性或可供出售金融资产的公允价值采用下述方法估值计量： 如果估值日处于限售期金融资产的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的市价， 采用在证券交易所上市交易的同一 的市价作为估值日该股票的价值。 7. 应收款项坏账准备 公司将下列情形作为应收款项坏账损失 标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等； 债务单位逾期未履行偿债义务超过三年； 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序 批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。公司合并范围内应收款项不计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或 将单项金额超过应收账款余额 5%且大于 1,000 万的应收账 金额标准 款、单项金额超过其他应收款余额 5%且大于 200 万的其他 应收款视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备的计提方法 账准备
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（2） 按组合计提坏账准备应收款项 公司以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析法计提坏账准备。坏账 准备计提比例如下： 账龄 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—5 年 5 年以上 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 计提比例（%） 4.5 20 30 50 100
8. 存货 公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其发出成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响 的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。 共同控制的 依据主要为
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任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。 重大影响的 依据主要为公司直接或通过子公司 间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同 或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期 股权投资，按相关会计准则的规定 初始投资成本。 公司对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影 响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算； 对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的 长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 归属于投资企业的部分， 对被 投资单位的净利润进行调整后 。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直 线摊销的股权投资借方差额， 投资损益。 公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等 原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的， 或因处置投资等原因对 被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资， 改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
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10. 固定资产 公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营 而 持有的，使用年限超过一年的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、 电子设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包 括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接 归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为 入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产， 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 1 2 3 4 5 6 7 类别 房屋及建筑物 构筑物及辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 折旧年限（年） 15－30 15－30 10－14 8－14 5－8 3-5 3-5 预计残值率(%) 3-5 3-5 3-5 3-5 3-5 3-5 3-5 年折旧率(%) 3.17－6.47 3.17－6.47 6.79－9.70 6.79－12.13 11.88－19.40 19.00－32.33 19.00－32.33
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 11. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了 决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用， 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化； 一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率 确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13. 无形资产 公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的实 际成本计量， 其中， 购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本； 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值 实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值 实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、 合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。 14. 研究与开发 公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开 发阶段的支出，同时满足下列条件的， 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再 为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 15. 非金融长期资产减值 公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无 形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行减值 测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值 测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为 基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额 为减值损失，上述 资产的减值损失一经 ，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
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与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 17. 长期待摊费用 公司的长期待摊费用是指已经支出， 但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以 上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 职工薪酬 公司在职工提供服 会计期间，将应付的职工薪酬 为负债，并根据职工提供服 受益对象计入相关资产成本和费用。因 与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当 期损益。 职工薪酬主要包括工资、 奖金、 津贴和补贴、 职工福利费、 社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定 与职工的劳动关系， 或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的 劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除 与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 19. 股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付， 以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付， 按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该
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义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则 公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收 入 原则如下： （1） 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续 权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够 可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时，确认销售商品收入的实现。 （2） 公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、 与劳 关的经济利益很可能流 入公司、劳 完成进度能够可靠地 时， 劳务收入的实现。在资产负债表日，提 供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法 相关的劳务收入，完工百分比按 已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的， 按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额 提供劳 务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳 务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 提供劳务 收入。 （3） 与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时， 让渡资产使用权收入的实现。 22. 政府补助 政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以 。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益。 与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 23. 安全生产费用 公司据财政部、国家安全生产监 理总局印发的《高危行业企业安全生产费用财 理暂行办法》 （财企[2006]478号） 计提安全生产费用， 以公司危险品年度实际销售
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收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取。 序号 1 2 3 4 危险品年度销售额 1,000 万元及以下部分 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 100,000 万元以上部分 计提比例 4% 2% 0.5% 0.2%
公司按规定标准提取安全生产费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备； 公司使用安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全 项目完工达到可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储 备，并 相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 24. 租赁 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 公司作为承租方的租金在租赁期内的各个 期间按直线法计入相关资产成本或当期损益， 公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期 间按直线法 为收入。 25. 递延所得税资产和递延所得税负债 公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的 基础与其账面价值的 差额(暂时性差异) 确认。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 损和税款抵减，视同暂时性差异 相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延 所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 公司以很可能取得用来抵扣可抵 时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。对已 的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时， 应当减记递延所得税资产的账 面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
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税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定 确定的针对当期发生的交易和事项， 应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予 的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27. 终止经营 终止经营是指公司已被处置或被划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单 独区分的组成部分，该组成部分按照公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的公司组成部分被划归为持有待售： 公司已经就处置该组成部分作 出决议、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 28. 金融资产转移和非金融资产证券化业 会计处理方法 金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况 进行判断：已经全部转移的，终止 相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不予终止 ；既没有转移也没有保留相关金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的， 根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确 认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该项金融资产；未放弃对该项金融资产控制 的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度 有关金融资产，并相应 相关负债。金 融资产符合整体终止 的， 转移所收到的对价与相应的账面价值的差额， 计入当期损益， 原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期损益；满 足部分转移终止 条件的， 将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终 止 部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照 整体转移对部分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项 金融负债。 29. 套期业务的处理方法 公司套期保值业务包括公允价值套期，套期保值业务在满足下列条件时，在相同会计 期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指 定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明 了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须 与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企业的损益； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3））套期有效性能够可靠地计量；
26
（4）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并 该套期在套期关系被指定的会 计期间内高度有效。 30. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 公 司在合并日或购买日 因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合 并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方的账面价值计量， 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并， 合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 为商誉；合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 31. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的 原则 公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整； 对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、
会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响 公司报告期内无会计政策变更事项。 2. 会计估计变更及影响
27
公司报告期内无会计估计变更事项。 3. 前期差错更正和影响 公司报告期内无重大会计差错更 项。
六、
税项
1. 主要税种及税率 税种 增值税 营业税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 所得税 经营收入 应缴纳流转税额 应缴纳流转税额 应缴纳流转税额 应纳税所得额 依据 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 税率 13%、17% 5% 5%、7% 3% 2% 25%
（二）税收优惠政策 1. 增值税 （1）根据财税[2005]87 号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自 2005 年 7 月 1 日起，公司开始执行该项税收政策。2011 年公司尿素产品继续暂免征收增值税。 （2）根据财税[2001]113 号《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政 策的通知》，公司生产的复合肥、复混肥、 免征增值税。 （3） 根据财税[2007]171 号 《财政部国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》 ， 公司生产的 二铵免征增值税。 （4）根据财税[2002]7 号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出 物实行免 抵退税办法的通知》，公司出口的三聚氰胺和氯化苄享受增值税免、抵、退税优惠政策， 公司主要产品三聚氰胺和氯化苄 2011 年度出口退税率均为 9%。 2. 企业所得税 根据宁夏地方税务局银地税法 2006[501]号 《关于享受国家西部大开发政策的通知》 ， 公司子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司 2011 年度适用 15％的优惠所得税税率。
28
七、
企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
公司名称
子公 司公 司类 型
注 册 地
业务 性质
注册资本 （万元）
经营 范围
年末投 资金额
持股比 例（%）
表决权 比例 （%）
是否 合并 报表
少数股东权 益
同一控制下企业合并取得的子公司 二级子公司 山东聊城鲁 西化工第二 化肥有限公 司 平阴鲁西化 工第三化肥 厂有限公司 山东聊城鲁 西化工第四 化肥有限公 司 山东聊城鲁 西化工第五 化肥有限公 司 山东聊城鲁 西化工第六
全资
东 阿 县 平 阴 县 聊 城 市 阳 谷 县 东 阿
生产、 销售 生产、 销售 生产、 销售
23,528.00
合成氨、尿素、 甲 醇 等 生 产 销 236,243,700.00 售 工业设备制作 安装 复合肥、 复混肥 等生产销售 90,097,500.00
100.00
100.00
是
全资
9,004.00
100.00
100.00
是
全资
11,227.00
112,817,000.00
100.00
100.00
是
全资
生产、 销售 生产、 销售
18,582.00
复合肥、 复混肥 等生产销售 氯 等化工 产品生产销售
187,058,222.42
100.00
100.00
是
全资
1,828.00
18,036,540.00
100.00
100.00
是
29
公司名称
子公 司公 司类 型
注 册 地
业务 性质
注册资本 （万元）
经营 范围
年末投 资金额
实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额
持股比 例（%）
表决权 比例 （%）
是否 合并 报表
少数股东权 益
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
化肥有限公 司 宁夏鲁西化 工化肥有限 公司 三级子公司 山东聊城中 盛蓝瑞化工 有限公司 鲁西工业装 备有限公司 四级子公司 山东聊城鲁 西化工金属 材料有限公 司 聊城市鲁西 化工工程设 计有限责任 公司 聊城鲁西化 工农资连锁
县 银 川 市 生产、 销售 磷酸二铵、 颗粒 磷肥等生产销 售
全资
5,000.00
49,775,301.47
100.00
100.00
是
非同一控制下企业合并取得的子公司 东 阿 县 聊 城 市 东 阿 县 聊 城 市 聊 城
全 资 全资
生产、 销售 制作、 安装
1,000.00
氯化苄和苯甲 醇等生产销售 工业设备制作 安装
12,321,200.00
100.00
100.00
是
6,500.00
65,000,000.00
100.00
100.00
是
全资
贸易
100.00
钢材、 不锈钢材 等产品贸易 化工工程设计 与相关咨询服 务 农药、 化肥等农 资贸易
1,000,000.00
100.00
100.00
是
控股
设计、 咨询 销售
600.00
4,500,000.00
75.00
75.00
是
1,585,598.01
全资
1,500.00
15,000,000.00
100.00
100.00
是
30
公司名称
子公 司公 司类 型
注 册 地
业务 性质
注册资本 （万元）
经营 范围
年末投 资金额
实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额
持股比 例（%）
表决权 比例 （%）
是否 合并 报表
少数股东权 益
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
有限公司
市
以投资或设立等其他方式取得的子公司 二级子公司 山东聊城鲁 西化工销售 有限公司 山东聊城鲁 西化工第一 化肥有限公 司 鲁西化工 (欧洲)有限 公司 山东聊城美 益新材料科 技有限公司 聊城煤杉新 材料科技有 限公司 聊城煤泗新 材料科技有 限公司 聊 城 市 聊 城 市 德 国 聊 城 市 聊 城 市 聊 城 市 化肥贸易， 资格 证书范围内的 自营进出 务
全资
贸易
1,000.00
10,000,000.00
100.00
100.00
是
全资
生产、 销售
23,657.51
合成氨、尿素、 甲 醇 等 生 产 销 209,872,800.00 售 机械设备和化 工设备的进口 尿素、 三聚氰胺 的生产与销售 碳酸钡、 三聚氰 胺的生产和销 售 已内酰胺的生 产与销售 473,910.00
100.00
100.00
是
全资
贸易 生产、 销售 生产、 销售 生产、 销售
5 万欧元
100.00
100.00
是
全资
100.00
1,000,000.00
100.00
100.00
是
全资
100.00
1,000,000.00
100.00
100.00
是
全资
100.00
1,000,000.000
100.00
100.00
是
31
公司名称
子公 司公 司类 型
注 册 地
业务 性质
注册资本 （万元）
经营 范围
年末投 资金额
实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额
持股比 例（%）
表决权 比例 （%）
是否 合并 报表
少数股东权 益
少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额
聊城盐杉新 材料科技有 限公司 三级子公司 中盛化肥有 限公司 山东聊城鲁 西化工煤炭 经营有限公 司 聊城市鲁西 化工研究院 （有限公 司） 山东聊城福 益新材料科 技有限公司
全资
聊 城 市 东 阿 县 东 阿 县 聊 城 市 聊 城 市
生产、 销售
100.00
甲酸钠、 氯化石 生产与销 售
1,000,000.000
100.00
100.00
是
全资
贸易
5,000.00
化肥贸易
50,000,000.00
100.00
100.00
是
全资
贸易 新 产 品、新 技术开 发 生产、 销售
800.00
煤炭贸易 化工行业领域 内的新产品、 新 技术研发及技 术转让 聚四氟乙烯、 氟 树脂、 氟塑料的 生产与销售
8,000,000.00
100.00
100.00
是
控股
600.00
720,000.00
60.00
60.00
是
411,731.92
控股
100.00
600,000.00
60.00
60.00
是
400,000.00
32
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动 1. 本年度新纳入合并范围的公司情况
公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例（%） 年末净资产 本年净利润
鲁西化工(欧洲)有限 公司 山东聊城美益新材料科技有限公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 聊城煤泗新材料科技有限公司 聊城盐杉新材料科技有限公司 山东聊城福益新材料科技有限公司
新成立 新成立 新成立 新成立 新成立 新成立
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00
230,681.80 998,049.46 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
-196,462.51 -1,950.54 0.00 0.00 0.00 0.00
2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况
公司名称 盛丰投资 有限公司 不再纳入合并范 围的原因 注销 持股比例 （%） 100.00 2011 年 7 月 18 日 净资产 108,567,722.84 2011 年 1 月 1 日 -2011 年 7 月 18 日净利润 -3,508,472.98
八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “年初”系指 2011 年 1 月 1 日， “年 末”系指 2011 年 12 月 31 日， “本年”系指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日， “上年”系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金
年末金额 项目 原币 173,914.08 173,914.08 553,630,276.91 552,893,520.11 90,261.17 176,266,000.00 176,266,000.00 8.1625 折算汇 率 折合人民币 173,914.08 173,914.08 553,630,276.91 552,893,520.11 736,756.80 176,266,000.00 176,266,000.00 730,070,190.99 592,676,252.37 592,676,252.37 592,676,252.37 592,676,252.37 883,550,952.60 原币 326,243.11 326,243.11 290,548,457.12 290,548,457.12 年初金额 折算 汇率 折合人民币 326,243.11 326,243.11 290,548,457.12 290,548,457.12
库存现金 人民币 银行存款 人民币 欧元 其他货币资金 人民币 合计
（1）年末公司使用受到限制的货币资金情况
33
年 末 公 司 其 他 货 币 资 金 中 票 据 保 证 金 4,664,000.00 元 、 信 用 证 保 证 金 171,600,000.00元、电子盘交易保证金2,000.00元，在相关银行承兑汇票、银行借款未到 期归还前及电子盘交易合约未解除前，使用范围受到限制。 （2）年末货币资金余额较年初减少153,480,761.61元，降幅为17.37%，主要是年末 银行承兑汇票保证金及 证保证金较年初减少所致。 2. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 银行承兑汇票 合计 （2） 年末无已用于质押的应收票据。 （3） 年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 （4） 年末已经背书给他方但尚未到期的前五名应收票据
票据种类 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 合计 出票单位 阿科玛（常熟）氟化工有 限公司 阿科玛（常熟）氟化工有 限公司 浙江久而久化学有限公 司 浙江久而久化学有限公 司 甘肃格兰仕电器销售有 限公司 出票日期 2011-08-05 2011-09-08 2011-08-19 2011-08-19 2011-07-20 到期日 2012-02-05 2012-03-08 2012-02-19 2012-02-19 2012-01-20 金额 5,650,000.00 3,500,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2,900,000.00 18,050,000.00 备注
年末金额
年初金额 35,962,575.00 35,962,575.00
（5） 年末无已贴现尚未到期的应收票据 3. 应收账款 （1） 应收账款分类
年末金额 类别 账面余额 金额 单项金额重大并 单项计提坏账准 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 账面余额 金额 比例 （%） 年初金额 坏账准备 金额 比例 （%）
34
年末金额 类别 账面余额 金额 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 组合小计 单项金额不重大 但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 942,488.62 100.00 42,411.99 — 4,924,620.24 942,488.62 942,488.62 100.00 100.00 42,411.99 42,411.99 4.50 4.50 4,924,620.24 4,924,620.24 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 账面余额 金额
年初金额 坏账准备 比例 （%） 金额 比例 （%）
100.00 100.00
3,327,307.43 3,327,307.43
67.56 67.56
100.00
3,327,307.43
—
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末金额 比例 （%） 年初金额 比例 （%） 4.50 20.00
项目 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—5 年 5 年以上 合计
金额
坏账准备
金额
坏账准备 75,166.15 530.00
942,488.62
4.50 42,411.99 1,670,358.96 2,650.00
3,251,611.28 942,488.62 — 42,411.99 4,924,620.24
100.00 3,251,611.28 — 3,327,307.43
（2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况。 （3） 本年度实际核销的应收账款明细。 款项 单位名称 核销金额 性质
鲁西生资供应中心 内蒙古通辽市三普农副产品公 司 内蒙古扎赉特旗乌塔旗农场 江苏新沂市新惠农资公司 聊城京九矿质料厂 合计 货款 货款 货款 货款 货款 2,523,535.15 165,792.00 257,348.17 81,223.00 223,712.96 3,251,611.28
核销原因 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回
是否因关联交易 产生 否 否 否 否 否
（4） 年末应收账款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 应收账款主要单位情况
35
单位名称 LIMITEDLIBILITYCOMPANY"T RADEHOUSECHIMEX CHEMPARTNERSHONGKONGLTD PROGREENTECHNOLOGIESCO., LTD(韩国 PRO 公司） 合计
与公司关系 非关联方 非关联方 非关联方
金额 488,256.74 152,544.79 301,687.09 942,488.62
账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内
占应收账款总 额的比例(%) 51.81 16.18 32.01 100.00
（6） 年末无应收关联方款项。 4. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 年末金额 金额 386,370,513.53 1,945,726.47 15,626.20 1,746,256.91 390,078,123.11 0.45 比例（%） 0.50 金额 3,926,111.25 683,923.49 1,296,007.56 100.00 383,419,677.72 年初金额 比例（%） 98.46 1.02 0.18 0.34 100.00 99.05 377,513,635.42
（2） 预付款项主要单位 单位名称 聊城鲁盛房地产开发有 限公司 神华销售集团有限公司 华北能源贸易分公司 晋城市铁路煤炭销售有 限公司 湖北尧治河化工股份有 限公司 山西兰花科技创业股份 有限公司 合计 与公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 金额 79,911,087.24 55,407,433.75 41,758,196.32 19,901,133.29 14,644,946.62 211,622,797.22 （3） 年末预付款项中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款分类
年末金额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 年初金额
账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
未结算原因 未竣工，未结算 货未到，未结算 货未到，未结算 货未到，未结算 货未到，未结算
36
金额 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 14,981,852.23 3,444,679.50 11,537,172.73 11,537,172.73
比例 （%）
金额
比例 （%）
金额
比例 （%）
金额
比例 （%）
12,958,335.15
47.40
77.01 77.01
4,025,859.31 4,025,859.31
34.89 14,382,664.39 34.89 14,382,664.39
52.60 52.60
4,484,751.06 4,484,751.06
31.18 31.18
22.99
100.00
4,025,859.31
—
27,340,999.54
100.00
4,484,751.06
—
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 项目 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3—5 年 5 年以上 合计 金额 6,694,636.81 1,075,802.77 282,090.88 119,658.83 3,364,983.44 11,537,172.73 比例 （%） 4.50 20.00 30.00 50.00 100.00 — 坏账准备 301,258.64 215,160.55 84,627.26 59,829.42 3,364,983.44 4,025,859.31 金额 6,606,959.58 1,031,833.55 1,811,000.00 2,990,200.19 1,942,671.07 14,382,664.39 年初金额 比例 （%） 4.50 20.00 30.00 50.00 100.00 — 坏账准备 297,313.18 206,366.71 543,300.00 1,495,100.10 1,942,671.07 4,484,751.06
2）年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 聊城市国税局 合计 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 0.00 — 计提原因 应收出口退税无回收风险 —
3,444,679.50 3,444,679.50
0.00 0.00
（2） 本年度无坏账准备转回（或收回）情况。 （3） 本年度实际核销的其他应收款 单位名称
财政局住房资金 中 心 平阴县城建工程指挥部 平阴县人民法院 平阴建行贷款保证金 住房基金 宿舍楼配套费 其他 承兑保证金 155,983.56 49,000.00 30,600.00 100,000.00 无法收回 无法收回 无法收回 无法收回 否 否 否 否
其他应收款性质
核销金额
核销原因
是否因关联 交易产生
37
单位名称
平阴县人民政府基建办 平阴县土 局 谭金华 张跃勇 合计
其他应收款性质
借款 借款 备用金 备用金
核销金额
455,079.65 38,000.00 351,710.63 198,827.70 1,379,201.54
核销原因
无法收回 无法收回 无法收回 无法收回
是否因关联 交易产生
否 否 否 否
（4） 年末其他应收款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收 款总额的比 例（%） 15.32 11.85 11.19 5.09 1.33 44.78
单位名称 东阿县地方税务局 聊城市国库集中收付中心 神华销售集团有限公司 华北能源贸易分公司 聊城工业设备安装公司 山东省商务厅 合计
与公司关系 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方
金额 2,295,000.00 1,775,000.00 1,675,800.00 762,701.72 200,000.00 6,708,501.72
账龄 5 年以上 1 年以内 1 年以内 5 年以上 1 年以内
性质或内容 往来款 烟气脱硝保证金 往来款 往来款 对外承包保证金
（6） 年末其他应收款中无应收关联方款项 6. 存货 （1） 存货分类
年末金额 项目 账面余额 24,591,530.59 946,558,933.84 286,666,312.65 382,555,904.49 5,740.50 2,127,642.82 1,642,506,064.89 1,169,027.09 991,628.53 177,398.56 跌价准备 账面价值 24,591,530.59 946,381,535.28 286,666,312.65 381,564,275.96 5,740.50 2,127,642.82 1,641,337,037.80 1,449,825,917.79 1,449,825,917.79 账面余额 47,153,600.55 713,436,261.90 270,604,159.14 418,631,896.20 年初金额 跌价 准备 账面价值 47,153,600.55 713,436,261.90 270,604,159.14 418,631,896.20
在途物资 原材料 在产品 产成品 自制半成品 周转材料 合计
（2） 年末存货较年初增加 192,680,147.10 元，增幅为 13.29%，其中：原材料增加 233,122,671.94 元，主要是因新增项目投产而增加部分原料储备等所致。
38
（3） 经分析，公司主要子公司山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司年末存货氯化石蜡 及其主要原材料液蜡存在减值情况，分别计提跌价准备 991,628.53 元和 177,398.56 元。 （4） 年末存货中不存在已被抵押、冻结的存货。 7. 其他流动资产 项目 预缴企业所得税 合计 8. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 按成本法核算的长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值 （2） 按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 权益法核算 中油通用鲁西天然 气装备有限公司 山东聊城鲁西化 工工业基地有限 公司 合计 30 30 27,000,000.00 25,186,034.53 953,133.78 26,139,168.31 表决权 持股比 比例 （%） 例（%） 投资成本 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 本年 现金 红利
年末金额 4,774,173.38 4,774,173.38
年初金额
年末金额 30,131,037.11 30,131,037.11 30,131,037.11
年初金额 29,179,463.33 29,179,463.33 29,179,463.33
40
40
4,000,000.00 31,000,000.00
3,993,428.80 29,179,463.33
-1,560.00 951,573.78
3,991,868.80 30,131,037.11
（3） 对联营企业投资 被投资单 位名称
联营企业
中油通用鲁 西天然气装 备有限公司 山东聊城鲁 西化工工业 基地有限公 司 30 30 259,069,566.96 183,939,005.95 75,130,561.01 121,129,993.22 3,177,112.58
持股 表决权 比例 比例 （%） （%）
年末资 产总额
年末负 债总额
年末净资 产总额
本年营业 收入总额
本年 净利润
40
40
9,936,739.90
0.00 9,936,739.90
0.00
-3,900.00
39
被投资单 位名称 合计
持股 表决权 比例 比例 （%） （%）
年末资 产总额
年末负 债总额
年末净资 产总额
本年营业 收入总额
本年 净利润
269,006,306.86 183,939,005.95 85,067,300.91 121,129,993.22 3,173,212.58
（4） 公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。 9. 固定资产 （1） 固定资产明细表
项目 原价 房屋建筑 物 构筑物及 辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 累计折旧 房屋建筑 物 构筑物及 辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 账面净值 房屋建筑 物 构筑物及 辅助设施 专用设备 497,345,164.09 926,967,606.60 3,899,722,918.96 535,938,934.18 1,171,660,803.08 5,135,970,804.06 125,397,812.92 187,973,371.65 1,902,675,193.56 616,429,912.47 31,181,323.94 65,946,286.93 182,450.50 2,929,786,351.97 622,742,977.01 1,114,940,978.25 5,802,398,112.52 1,602,147,250.03 56,584,281.82 117,254,850.37 702,197.14 9,316,770,647.14 63,492,488.02 294,115,472.45 1,721,686,932.96 6,880,307.29 3,501,958.65 7,234,821.44 109,851.26 2,097,021,832.07 本年新 增 本年计提 22,211,747.90 45,275,120.80 433,661,486.43 114,497,538.18 6,343,224.76 15,991,369.71 113,415.97 638,093,903.75 41,796,220.72 1,770,502.87 2,561,075.12 26,196,233.96 2,717,052.90 5,814,570.37 2,736,785.50 145,839,057.95 230,687,417.33 2,310,140,446.03 728,210,397.75 31,709,978.33 79,200,871.14 295,866.47 3,526,084,035.00 4,457,472.90 6,708,230.29 77,973,795.39 13,318,013.09 6,128,748.55 3,419,437.20 45,598.29 112,051,295.71 681,777,992.13 1,402,348,220.41 7,446,111,250.09 1,595,709,544.23 53,957,491.92 121,070,234.61 766,450.11 11,301,741,183.50 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
40
通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 减值准备 房屋建筑 物 构筑物及 辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 账面价值 房屋建筑 物 构筑物及 辅助设施 专用设备 通用设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
985,717,337.56 25,402,957.88 51,308,563.44 519,746.64 6,386,984,295.17
867,499,146.48 22,247,513.59 41,869,363.47 470,583.64 7,775,657,148.50
5,349,540.28 5,608,239.93 1,160,525.42
17,363,654.21 23,530,562.94 1,411,075.39 100,513.79
22,713,194.49 27,727,727.48 1,060,011.63
12,118,305.63
40,894,217.15
1,511,589.18
51,500,933.60
497,345,164.09 921,618,066.32 3,894,114,679.03 984,556,812.14 25,402,957.88 51,308,563.44 519,746.64 6,374,865,989.54
535,938,934.18 1,148,947,608.59 5,108,243,076.58 866,439,134.85 22,247,513.59 41,869,363.47 470,583.64 7,724,156,214.90
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 1,984,503,151.13 元。本年增加 的累计折旧中，本年计提 638,093,903.75 元。 （2）子公司平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司转型为机械产品制造，拟拆除搬迁构 筑物及附属设施、机器设备等资产经北京中天华资产评估有限 公司中天华资评报字 （2012）第 1028 号资产评估报告评估，评估减值损失金额为 38,252,087.09 元，上述资 产预计拆迁费用 2,642,130.06 元，合计固定资产减值准备 40,894,217.15 元。 （3）年末公司用于抵押担保的固定资产情况详见本附注“八·15”所述。
41
10. 在建工程 （1） 在建工程明细表
42
年末金额 项目 账面余额 尿素技改项目 复合肥技改项目 园区公用工程建设项目 20 万吨有机硅项目 甲烷氯化物项目 三聚氰胺项目 原料路线和动力结构调整年产 30 万吨尿素项目 甲胺、二甲基甲酰胺项目 其他技改项目 四氯乙烯项目 甲酸项目 硫化钠项目 园区装备新厂房 已内酰胺项目 甲酸钠项目 合计 112,394,223.80 112,863,675.91 79,652,977.15 151,984,154.58 87,188,960.25 123,351,676.10 27,661,746.33 29,582,167.28 1,999,787,236.03 112,394,223.80 112,863,675.91 79,652,977.15 151,984,154.58 87,188,960.25 123,351,676.10 27,661,746.33 29,582,167.28 1,999,787,236.03 1,472,449,805.68 56,934,201.42 763,070,270.61 56,934,201.42 763,070,270.61 13,014,539.45 442,088,643.15 13,014,539.45 442,088,643.15 减值准备 账面价值 账面余额 500,629.63 1,700,159.97 145,802,097.38 8,872,379.50 209,936,784.82 58,301,266.55 946,665,359.37 45,552,765.40 55,118,363.06
年初金额 减值准备 账面价值 500,629.63 1,700,159.97 145,802,097.38 8,872,379.50 209,936,784.82 58,301,266.55 946,665,359.37 45,552,765.40 55,118,363.06
1,472,449,805.68
43
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程名称 原料路线和动力结构调整年产 30 万吨尿素项目 20 万吨有机硅项目 园区公用工程 甲烷氯化物项目 三聚氰胺项目 甲胺、二甲基甲酰胺项目 甲酸项目 硫化钠项目 园区装备新厂房 已内酰胺项目 合计 1,415,130,653.02 年初金额 946,665,359.37 8,872,379.50 145,802,097.38 209,936,784.82 58,301,266.55 45,552,765.40 本年增加 转入固定资产 292,398,873.03 4,184,896.94 565,311,886.21 110,788,679.14 704,769,004.06 66,841,458.40 151,984,154.58 87,188,960.25 123,351,676.10 27,661,746.33 2,134,481,335.04 1,784,938,111.82 0.00 1,239,064,232.40 13,057,276.44 269,025,340.44 263,791,262.54 其他减少 0.00 0.00 442,088,643.15 56,934,201.42 763,070,270.61 112,394,223.80 151,984,154.58 87,188,960.25 123,351,676.10 27,661,746.33 1,764,673,876.24 本年减少 年末金额
（续表）
44
工程名称
预算数（万元）
工程投 入占预 算比例 （%） 128.86 24.57 86.77 104.65 71.87 34.70 46.06 59.12 64.85 1.11
工程 利息资本化累计金额 进度（%） 100.00 100.00 80.00 95.00 80.00 100.00 90.00 95.00 90.00 5.00 224,632,597.95 96,840,872.11 18,256,904.90 53,330,891.69 7,229,700.34 29,790,719.50 6,284,398.37 5,920,200.00 3,596,521.50 3,382,389.54
其中：本年利息资本化 金额
本年利息 资本化率 （%） 6.275
资金来源
原料路线和动力结构调整年产 30 万吨尿素项目 20 万吨有机硅项目 园区公用工程 甲烷氯化物项目 三聚氰胺项目 甲胺、二甲基甲酰胺项目 甲酸项目 硫化钠项目 园区装备新厂房 已内酰胺项目 合计
96,158.00 172,000.00 82,000.00 63,156.00 131,600.00 75,000.00 33,000.00 14,749.00 19,020.00 250,200.00
26,327,316.59
募集资金及金 融机构贷款
26,174,951.28 937,486.21 24,405,200.00 1,483,941.55 5,920,200.00 3,596,521.50 3,382,389.54
6.231 6.231 6.231 6.231 金融机构贷款 6.231 6.231 6.231
92,228,006.67
上表项目中的甲烷氯化物项目、三聚氰胺项目、甲胺、二甲基甲酰胺项目、20 万吨有机硅项目均分两期建设，所列示预算数为项 目总预算，工程进度中 20 万吨有机硅项目、甲胺、二甲基甲酰胺项目为一期工程的形象进度，其余为二期工程进度。
45
11. 工程物资
项目 机器设备 备品备件 其他物资 合计 年初金额 91,839,161.54 5,943,623.50 1,644,542.03 99,427,327.07 本年增加 1,000,000,786.52 54,096,461.76 29,368,325.91 1,083,465,574.19 本年减少 967,342,825.76 49,498,858.67 26,793,925.96 1,043,635,610.39 年末金额 124,497,122.30 10,541,226.59 4,218,941.98 139,257,290.87
12. 无形资产 （1）无形资产明细表 项目 原价 土地使用权 机软件系统 专利权 商标权 非专利技术 累计摊销 土地使用权 机软件系统 专利权 商标权 非专利技术 账面净值 土地使用权 机软件系统 专利权 商标权 非专利技术 减值准备 土地使用权 机软件系统 专利权 商标权 非专利技术 账面价值 470,685,215.06 482,985,050.31 年初金额 514,148,999.95 488,139,898.46 5,235,651.49 54,960.00 318,490.00 20,400,000.00 43,463,784.89 41,156,048.56 1,148,862.54 10,340.48 132,700.00 1,015,833.31 470,685,215.06 446,983,849.90 4,086,788.95 44,619.52 185,790.00 19,384,166.69 3,000,000.00 13,548,433.25 10,708,388.11 579,367.77 5,496.00 31,848.00 2,223,333.37 本年增加 25,848,268.50 21,852,068.50 996,200.00 本年减少 年末金额 539,997,268.45 509,991,966.96 6,231,851.49 54,960.00 318,490.00 23,400,000.00 57,012,218.14 51,864,436.67 1,728,230.31 15,836.48 164,548.00 3,239,166.68 482,985,050.31 458,127,530.29 4,503,621.18 39,123.52 153,942.00 20,160,833.32
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土地使用权 机软件系统 专利权 商标权 非专利技术
446,983,849.90 4,086,788.95 44,619.52 185,790.00 19,384,166.69
458,127,530.29 4,503,621.18 39,123.52 153,942.00 20,160,833.32
本年增加的累计摊销中，本年摊销 13,548,433.25 元，其中计入当期损益金额为 13,365,099.92 元。 （2）年末公司用于抵押担保的无形资产情况详见本附注“八·15”所述。 （3）经分析，年末无形资产不存在减值迹象，未计提无形资产减值准备。 13. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 递延所得税资产 资产减值准备 年末金额 1,271,728.96 17,954,672.19 年初金额 1,944,859.82 455,134.17 4,025,091.24 206,085.46 1,629,267.04 1,255,338.01 87,253.25 19,226,401.15 9,603,028.99
权益法核算投资损失
内部销售未实现利润 可抵 损 已纳税递延收益 专项储备 交易性金融资产公允价值变动 合计 递延所得税负债 以公允价值计量且其变动计入本期 损益的金融资产公允价值变动 合计 （2） 未 递延所得税资产明细 项目 可抵 时性差异 可抵 损 合计 年末金额 12,912,829.05 4,829,478.69 17,742,307.74 （3） 未 递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 年末金额 年初金额 备注
2,230,100.00 2,230,100.00
年初金额 8,865,940.92 8,865,940.92
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项目 2014 年 2015 年 2016 年 合计
年末金额
19,190,706.91 127,207.86 19,317,914.77
备注 公司本部、 一厂及三厂可抵 2,568,444.41 损 金属材料可抵 损 32,895,319.27 三厂、 金属材料可抵 损 35,463,763.68
年初金额
（4） 应纳税差异和可抵 异项目明细 项目 可抵 时性差异项目 应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时性差异 存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时性差异 内部销售未实现利润产生的可抵扣暂时性差异 小计 14. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值 准备 合计 12,118,305.63 19,930,364.12 15. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 保证加抵押借款 保证借款 质押借款 借款 合计 705,000,000.00 2,657,443,017.89 年末金额 49,000,000.00 1,903,443,017.89 1,305,690,230.16 254,311,668.82 1,350,385,946.02 2,910,387,845.00 年初金额 年初金额 7,812,058.49 本年增加 887,025.63 1,169,027.09 40,894,217.15 42,950,269.87 1,511,589.18 6,142,402.00 转 回 其他 转出 4,630,812.82 4,068,271.30 1,169,027.09 51,500,933.60 56,738,231.99 年末金额 3,917,888.72 1,169,027.09 71,818,688.76 76,905,604.57 金额
（2） 保证加抵押借款是子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司向中国农业银行有限 公司银川西夏支行办理的购买原材料借款， 由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司提 供保证,同时以该子公司自有房产、国有土地使用权、机器设备做为抵押物。
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1）宁夏鲁西化工化肥有限公司 2011 年 1 月 13 日与中国农业银行股份有限公司 银川西夏支行签订 《流动资金借款合同》 合同编号 64010120110000030 借款金额 1000 万元，以机器设备设定抵押，动产抵押清单编号 64100220110000490，抵押物暂作价 53,112,344.24 元，抵押期限 2011 年 1 月 13 日起至 2014 年 1 月 12 日止。 2）宁夏鲁西化工化肥有限公司 2011 年 1 月 18 日与中国农业银行股份有限公司 银川西夏支行签订 《流动资金借款合同》 合同编号 64010120110000030 借款金额 2700 万元，以国有土地使用权设定抵押，房地产抵押清单编号 64100220110000489，抵押 物暂作价 39,002,800.00 元，抵押期限 2011 年 1 月 18 日起至 2014 年 1 月 17 日止。 3）宁夏鲁西化工化肥有限公司 2011 年 2 月 15 日与中国农业银行股份有限公司 银川西夏支行签订 《流动资金借款合同》 合同编号 64010120110000030 借款金额 1200 万元，以房产设定抵押，房地产抵押清单编号 64100220110000551，抵押物暂作价 11,042,943.00 元，抵押期限 2011 年 2 月 15 日起至 2014 年 1 月 12 日止。 （3） 公司保证借款中 1,952,443,017.89 元由公司控股股东山东聊城鲁西化工 集团有限 公司提供保证，详见本附注“九、 （二）关联交易”所述。 （4） 年末公司无已到期未偿还的短期借款。 16. 应付票据 票据种类 银行承兑汇票 合计 年末金额 11,660,000.00 11,660,000.00 下一会计年度将到期的金额为 11,660,000.00 元。 17. 应付账款 （1） 应付账款 项目 合计 其中：1 年以上 年末金额 1,378,788,748.24 237,575,851.59 年初金额 1,416,041,387.93 94,389,739.24 年初金额 706,720,000.00 706,720,000.00
（2） 年末公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （3） 年末应付账款中不含应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 （4） 应付账款中外币余额 外币 年末金额
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年初金额
名称 港币 合计
原币
折算汇 率
折合人民 币
折算 折合人民币 汇率 12,449,944.14 0.8509 10,594,030.96 原币 12,449,944.14 10,594,030.96
18. 预收款项 （1） 预收款项 项目 合计 其中：1 年以上 年末金额 493,606,702.91 10,179,744.77 年初金额 340,319,637.35 7,198,266.37
（2）年末公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。 （3）年末预收款项中不含预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 19. 应付职工薪酬
项目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 32,031,843.20 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补 偿 其他 其中： 以现金结算的股份 支付 劳务费 合计 56,370.65 280,000.00 56,370.65 280,000.00 301.35 207,103.43 2,067,576.26 8,216.91 8,109.16 年初金额 本年增加 36,342,364.41 26,296,750.39 72,569,207.25 5,466,875.42 6,697,499.03 3,593,083.05 18,852,985.64 17,988,999.40 本年减少 36,342,364.41 2,292,365.80 547,571.43 1,744,794.37 26,297,051.74 72,228,739.25 5,789,657.31 6,705,715.94 3,601,192.21 18,852,985.64 11,351,617.94 38,669,224.66 年末金额
485,733,439.91 485,733,439.91 2,291,307.11 114,623,415.14 114,622,356.45
120,717,057.55 120,717,057.55 34,323,150.31 794,594,632.70 787,956,192.55 40,961,590.46
20. 应交税费 项目
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年末金额
年初金额
项目 增值税 营业税 城建税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 教育费附加 印花税 水利建设基金 其他 合计 21. 应付利息 项目 借款利息 短期融资券利息 公司债券 合计
年末金额 -429,041,779.50 1,546,303.47 40,215.24 158,637,967.67 163,289.24 1,136,479.09 3,251,844.93 513,472.18 2,963,466.63 3,663,688.03 1,393,326.79 -255,731,726.23
年初金额 -267,203,329.64 3,204,850.31 814,924.64 85,839,103.99 506,839.32 348,075.57 2,511,611.12 684,778.59 1,572,242.85 1,158,940.36 -170,561,962.89
年末金额 6,791,187.05 57,584,054.79 64,375,241.84
年初金额 7,281,002.76 18,168,750.00 25,449,752.76
年末应付利息较年初增加主要是本年发行公司债券产生的利息尚未到期支付影响。 22. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 合计 其中：1 年以上 年末金额 60,957,728.07 20,048,891.15 年初金额 63,174,063.68 19,078,541.58
（2） 年末公司账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为应付工程款保证金。 （3） 年末其他应付款中不含应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4） 年末大额其他应付款 项目 杭州杭氧股份有限公司 东阿县十六运输队 金额 1,200,000.00 910,000.00 账龄 1-2 年 1 年以内 性质或内容 工程保证金 运输押金
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中国科学院上海有机化学研究所 东阿县第九运输队 聊城市龙豪建筑安装工程有限公司 合计 23. 一年内到期的非流动负债 （1） 一年内到期的非流动负债 项目 一年内到期的长期借款 合计 （2） 一年内到期的长期借款分类 借款类别 保证借款 合计
800,000.00 600,000.00 561,500.00 4,071,500.00
1 年以内 1 年以内 1 年以内
专利使用费 运输押金 工程保证金
年末金额 828,005,200.00 828,005,200.00
年初金额 160,000,000.00 160,000,000.00
年末金额 828,005,200.00 828,005,200.00
年初金额 160,000,000.00 160,000,000.00
说明： 一年内到期的长期借款均由公司控股股东山东聊城鲁西化工集团有限 公司提供保证担保，详见本附注“九、 （二）关联交易”所述。 （3） 年末金额中一年内到期的长期借款明细 贷款单位 建行聊城市中支行 华夏银行聊城分行 渤海银行济南分行 工行振兴路支行 中行东阿支行 工行东阿支行 建行东阿县支行 合计 （4） 年末公司无已到期未偿还的一年内到期的长期借款。 24. 其他流动负债 （1）其他流动负债分类 项目 年末金额 年初金额 借款 起始日 2009-08-03 2010-05-06 2010-01-12 2009-10-22 2009-07-20 2010-05-25 2010-09-03 借款 终止日 币种 利率 （%） 6.650 6.650 6.650 7.321 6.400 6.650 5.985 年末金额 260,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00 118,000,000.00 170,005,200.00 50,000,000.00 90,000,000.00 828,005,200.00
2012-08-02 人民币 2012-05-06 人民币 2012-12-31 人民币 2012-12-16 人民币 2012-12-21 人民币 2012-05-18 人民币 2012-09-02 人民币
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项目 短期融资券 1 年内结转的递延收益 合计
年末金额 9,210,015.95 9,210,015.95 （2）1 年内结转的递延收益情况详见本附注“八·28”所述。 25. 长期借款 （1） 长期借款分类
年初金额 900,000,000.00 8,232,127.21 908,232,127.21
借款类别 保证借款 借款 合计
年末金额 755,637,918.00 755,637,918.00
年初金额 1,874,000,000.00 319,000,000.00 2,193,000,000.00
说明： 长期保证借款均由公司控股股东山东聊城鲁西化工集团有限 公司提供 保证担保，详见本附注“九、 （二）关联交易”所述。 （2） 年末金额中前五名长期借款
贷款单位 渤海银行济南分行 工行振兴路支行 工行振兴路支行 中行东阿支行 中行东阿支行 合计 借款 起始日 2010-01-12 2009-10-22 2009-10-22 2009-07-20 2009-07-20 借款 终止日 2014-12-15 2014-10-20 2013-07-11 2015-07-19 2015-07-19 币种 利率 （%） 年末金额 本币金额 80,000,000.00 150,000,000.00 80,000,000.00 235,431,500.00 143,024,600.00 年初金额 本币金额 160,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 400,000,000.00 243,000,000.00
人民币 6.650 人民币 7.321 人民币 7.321 人民币 6.400 人民币 6.400
688,456,100.00 1,103,000,000.00
（3） 年末金额中无展期的长期借款。 26. 应付债券
债券 种类 面值总额 （万元） 发行日期 期限 发行金额 （万元） 年初 应付 利息 公司 债券 合计 190,000.00 190,000.00 5,758.41 5,758.41 190,000.00 190,000.00 2011-7-18 7年 190,000.00 5,758.41 本年应计利 息（万元） 本年 已付 利息 5,758.41 190,000.00 年末应付利 息（万元） 年末金额（万 元）
（1）经中国证监会于 2011 年 6 月 21 日签发的“证监许可[2011]983 号”文核
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准，公司获准向社会公开发行面值总额不超过 19 亿元的公司债券，公司债券存续期 限为 7 年 （附第 5 年末发行人上调票面利率和投资者回售选择权）票面利率为 6.18%， ， 采取单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，起息日为 2011 年 7 月 6 日，2012 年到 2018 年间每年的 7 月 6 日为上一计息年度的付息日，到期支付本金及最后一期 利息。 （2）本次发行的公司债券由公司控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。 27. 长期应付款 （1） 单位名称 杨庄村委 赵庄村委 杨庄土地款 职工子女助学奖励基金
东阿县顾官屯镇人民政府
长期应付款明细 年末金额 8,938,500.00 6,465,000.00 4,000,000.00 182,015.39 18,444,388.40 38,029,903.79 19,585,515.39 年初金额 8,938,500.00 6,465,000.00 4,000,000.00 182,015.39
合计 28. 其他非流动负债 项目 递延收益 合计
年末金额 83,775,805.83 83,775,805.83
年初金额 83,473,537.36 83,473,537.36
（1）其他非流动负债年末余额为 83,775,805.83 元，全部为与资产相关的政府 补助。 1）本年公司收到与资产相关的政府补助金额 9,500,000.00 元，其中: ①根据聊城市财政局、聊城市环境保护局聊财建指【2011】72 号关于下达 2011 年省级环境保护专项资金预算指标的通知， 子公司山东聊城鲁西化工第一化肥有限公 司于 2011 年 9 月收到 2011 年省级环境保护专项资金预算指标 110.00 万元；奖励资 金实施内容为：3X130h/t 循环流化床锅炉 SNCR 烟气脱硝项目。 ②根据聊城市财政局、聊城市环境保护局聊财建指【2011】123 号关于下达 2010 年度全省污染物减排的环境改善考核奖励资金预算指标的通知， 子公司山东聊城鲁西 化工第一化肥有限公司于 2011 年 11 月收到 2010 年全省污染物减排和环境改善考核 奖励资金预算指标 100.00 万元；奖励资金实施内容为：工业废水处理与中水回用工
54
程项目。 ③根据聊城市财政局和聊城市经济和信息化委员会聊财建指[2011]52 号关于下 达 2011 年市级战略产业发展专项资金预算指标的通知，子公司山东聊城鲁西化工第 六化肥有限公司于 2011 年 8 月 19 日收到企业战略产业发展专项资金 300.00 万元， 奖励资金实行项目为四氯乙烯项目。 据聊城市财政局聊财建指【2011】64 号关于下达国家补助 2011 年节能重点 工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程（第一批）中央预 算内基本建设支出预算指标的通知，子公司山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司于 2011 年 10 月 10 日收到氯化苄扩能改造补助资金 440 万元。 奖励资金实行项目为氯化苄节 能改造项目。 2）公司将收到的与资产相关的政府补助自相关资产可供使用时起，按照资产的 预计可使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，并将在下年预计转入损益的金 额重分类在其他流动负债列示， 本年公司分摊转入当期损益金额为 8,219,842.81 元， 将 2011 年预计转入损益金额 9,210,015.95 元转入其他流动负债后， 其他非流动负债 余额为 83,775,805.83 元。 （2）政府补助
政府补 助种类 原料路线和动力结构调整年产 30 万吨尿素项目 20 万吨/年有机硅项目 鲁西化工物流园区项目 合成氨装置优化项目 合成氨系统余热回收改造 合成氨节能技术改造财政奖励 资金 工业废水处理与中水回用项目 省级大气污染防治 系统优化节能改造项目 醇烷化工序节能改造项目 合成氨系统节能改造 造气污染治理项目 合成氨系统节能改造 搬迁新建资产补偿 年末账面余额 列入其他非流 动负债金额 9,166,666.67 680,952.38 182,142.86 2,372,857.13 3,339,285.71 2,168,571.42 2,357,142.84 785,714.29 4,871,428.58 1,571,428.58 4,456,264.26 1,973,392.87 3,158,214.28 32,162,718.90 列入其他流动 负债金额 714,285.71 57,142.86 25,000.00 215,714.29 303,571.43 197,142.86 214,285.72 71,428.57 442,857.14 142,857.14 433,857.16 163,571.43 268,571.43 4,594,674.13 119,047.62 57,142.86 25,000.00 215,714.29 303,571.43 197,142.86 214,285.72 71,428.57 442,857.14 142,857.14 433,857.18 163,571.43 268,571.43 4,594,674.13 计入当年损益 金额 本年 返还 金额 返还 原因
55
政府补 助种类 其他技改项目 3X130h/t 循环流化床锅炉 SNCR 烟气脱硝项目 工业废水处理与中水回用工程 四氯化碳资源利用年产 6 万吨 四氯乙烯项目 氯化苄节能改造项目 合计
年末账面余额 列入其他非流 动负债金额 5,669,934.15 1,100,000.00 909,090.91 3,000,000.00 3,850,000.00 83,775,805.83 440,000.00 9,210,015.95 77,922.08 列入其他流动 负债金额 847,134.00
计入当年损益 金额 847,134.00
本年 返还 金额
返还 原因
12,987.01
110,000.00 8,219,842.81
56
29. 股本
年初金额 股东名称/类别 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 无限售条件股份 人民币普通股 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合计 股份总额 1,045,449,328 1,046,233,328 99.93 100.00 418,627,450 31,575.00 418,627,450 1,045,480,903 1,464,860,778 71.37 100.00 1,045,449,328 99.93 31,575.00 1,045,480,903 71.37 784,000 0.07 418,627,450 -31,575 418,595,875 419,379,875 28.63 784,000 0.07 784,000 0.07 110,200,000 308,427,450 224,600,000 83,827,450 -31,575 -31,575 110,200,000 308,395,875 224,600,000 83,795,875 110,200,000 309,179,875 224,600,000 84,579,875 7.52 21.11 15.33 5.78 金额 比例（%） 发行新股 送股 本年变动 公积金转股 其他 小计 年末金额 金额 比例（%）
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公司本年度通过非公开发行 新增股本 418,627,450 元。 新增股本已经信永中 和会计师事务所有限 公司验证，并出具了 XYZH/2011JNA3044 号《验资报告》 。 公 司 2011 年 2 月 采 取 非 公 开 发 行 股 票 方 式 向 10 名 机 构 投 资 者 发 行 了 418,627,450 股股份， 公司总股本由 1,046,233,328 股变更为 1,464,860,778 股。 2011 年 4 月 27 日公司副总经理王福江先生离职，2011 年 10 月 27 日其持有的 31,575 股 股份 锁定，上市流通后公司无限售条件股份为 1,045,480,903 股。 30. 资本公积 （1）明细情况 项目 股本溢价 其他资本公积 合计 年初金额 439,114,105.36 65,505,201.58 504,619,306.94 1,680,207,152.92 本年增加 1,680,207,152.92 本年减少 年末金额 2,119,321,258.28 65,505,201.58 2,184,826,459.86
（2）公司本年资本公积增加 1,680,207,152.92 元，系公司非公开发行 产生 的股本溢价 1,680,207,152.92 元。 31. 专项储备 项目 安全生产费 合计 32. 盈余公积 项目 法定盈余公积 合计 33. 未分配利润 项目 上年年末金额 加：年初未分配利润调整数 本年年初金额 加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 863,809,355.27 423,394,489.55 30,924,903.13 母公司净利润的 10% 金额 863,809,355.27 提取或分配比例（%） 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 199,367,620.43 199,367,620.43 年初金额 5,021,351.99 本年增加 64,888,386.49 本年减少 68,244,136.26 68,244,136.26 年末金额 1,665,602.22 1,665,602.22
5,021,351.99 64,888,386.49
168,442,717.30 30,924,903.13 168,442,717.30 30,924,903.13
58
项目 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 本年年末金额 34. 少数股东权益 子公司名称 山东聊城福益新材料科技有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司） 合计 35. 营业收入、营业成本 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计 （1） 主营业务—按产品分类
金额
提取或分配比例（%）
1,256,278,941.69
少数股权比 例（%） 40.00 25.00 40.00
年末金额 400,000.00
年初金额
1,585,598.02 1,488,966.55 411,731.92 475,120.92 2,397,329.94 1,964,087.47
本年金额 9,085,626,190.97 230,821,926.23 9,316,448,117.20 7,761,926,796.71 202,634,985.15 7,964,561,781.86
上年金额 7,430,016,715.15 255,747,751.96 7,685,764,467.11 6,633,921,709.39 205,702,997.71 6,839,624,707.10
产品名称
本年金额 营业收入 营业成本 2,644,679,483.38 3,008,062,993.52 2,109,184,319.81 7,761,926,796.71 营业收入
上年金额 营业成本 2,610,537,041.98 2,405,423,716.66 1,617,960,950.75 6,633,921,709.39
氮肥产品 3,009,016,964.63 复肥产品 3,360,397,539.53 化工产品 2,716,211,686.81 合计 9,085,626,190.97
2,857,647,646.83 2,780,003,652.91 1,792,365,415.41 7,430,016,715.15
（2） 主营业务—按地区分类
地 区 名称 国内 国外 营业收入 8,910,011,797.18 175,614,393.79 本年金额 营业成本 170,492,554.97 营业收入 502,310,833.41 上年金额 营业成本 6,216,563,596.86 417,358,112.53
7,591,434,241.74 6,927,705,881.74
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地 区 名称 合计 营业收入
本年金额 营业成本 营业收入
上年金额 营业成本 6,633,921,709.39
9,085,626,190.97
7,761,926,796.71 7,430,016,715.15
（3） 前五名客户的营业收入情况如下： 客户名称 江守商事（中国）贸易有限公司 河北诚信有限 公司 茌平县信力达木业有限公司 徐州邮政局 金华永和氟化工有限公司 合计 36. 营业税金及附加 （1）明细情况 项目 营业税 城市维护建设税 教育费附加 关税 其他 合计 本年金额 5,027,424.53 3,649,026.46 3,143,316.4 8,518,719.70 39,249.86 20,377,736.95 39,392,209.91 上年金额 4,867,983.76 2,571,659.97 1,849,233.99 30,103,332.19 营业收入 占全部营业收入的比例 （%） 135,663,459.57 1.46 105,683,006.75 98,625,310.00 92,010,519.00 90,032,716.07 522,015,011.39 1.13 1.06 0.99 0.97 5.61
（2）公司营业税金及附加的征收比率详见本附注“六”所述。 （3）本年产品出 税减少主要为出口收入减少影响。 37. 销售费用 项目 运输费 职工薪酬 港杂费 广告 费 装卸费 仓储费 招待费 汽车支出 通讯费 本年金额 114,777,182.23 38,251,331.62 4,024,164.28 7,003,408.09 1,300,208.39 3,604,772.91 4,131,179.93 4,486,076.16 2,716,514.92 上年金额 135,253,658.98 30,352,758.35 13,215,205.07 9,669,593.58 3,371,183.58 4,886,511.89 3,456,734.93 3,517,020.87 2,814,992.49
60
项目 差旅费 包装物 其他 合计 38. 费用 项目 职工薪酬 税金 折旧 无形资产摊销 汽车支出 招待费 通讯费 排污费 租赁费 河道 费 水资源费 咨询服务中介费 办公费 差旅费 财产保险 警卫消防费 水电费 地方水利建设基金 其他 合计
本年金额 2,469,728.80 1,023,410.59 2,508,861.87 186,296,839.79
上年金额 2,316,144.34 1,171,972.73 2,771,376.96 212,797,153.77
本年金额 136,444,862.79 31,783,731.05 47,483,171.66 13,365,099.92 12,970,754.80 7,418,799.68 5,386,460.71 6,484,025.16 4,596,111.00 4,242,089.50 3,450,750.00 8,242,029.31 4,210,631.60 2,382,533.95 2,709,918.11 1,605,517.60 1,148,032.33 584,380.63 7,669,608.06 302,178,507.86
上年金额 104,430,904.83 23,076,930.21 13,450,895.47 10,672,653.93 8,927,693.89 6,357,235.90 5,789,704.12 5,983,408.18 5,204,930.30 4,107,175.00 2,200,188.50 4,320,664.77 3,972,806.16 2,358,035.13 2,738,941.40 1,609,692.59 1,391,170.67 7,511,748.23 214,104,779.28
本年 费用较上年增加 88,073,728.58 元，增幅为 41.14%，主要是本年度职 工薪酬及折旧较上年增加， 其中公司子公司平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司因转型 部分资产本年计提的累计折旧计入了 费用所致。 39. 财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损失 本年金额 283,778,176.36 29,410,137.93 1,334,386.98 上年金额 165,598,457.75 8,854,710.48 -8,855,315.22
61
项目 加：手续费 合计
本年金额 11,628,073.08 267,330,498.49
上年金额 6,404,186.11 154,292,618.16
本年利息支出较上年增加主要因借款利率上升影响。 40. 资产减值损失 项目 坏账损失 固定资产减值损失 存货跌价损失 合计 41. 投资收益 （1）投资收益明细 项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产期间取得的投资收益 合计 -2,708,307.23 -1,756,733.45 951,573.78 -771,476.72 702,445.50 51,441,803.44 51,372,772.22 本年金额 上年金额 本年金额 887,025.64 40,894,217.15 1,169,027.09 42,950,269.88 11,635,591.34 上年金额 -482,714.29 12,118,305.63
（2）本年持有及处置交易性金融资产取得的投资收益均已收到，投资收益汇回 的无限制。 42. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 罚没收入 无法支付的款项转入 其他 合计 （2） 政府补助明细 本年金额 2,820,331.35 2,820,331.35 26,495,242.81 9,658,456.23 13,590,268.90 5,507,971.02 58,072,270.31 上年金额 28,604.30 28,604.30 95,134,235.45 8,042,061.28 4,834,868.89 8,587,505.86 116,627,275.78 计入本年非经常性损 益的金额 2,820,331.35 2,820,331.35 26,495,242.81 9,658,456.23 13,590,268.90 5,507,971.02 58,072,270.31
62
项目
本年金额
来源和依据
鲁财企业指[2011]73 号《关于下达 2011 年省级安全生产 专项资金预算指标的通知》 、鲁财企[2011]24 号《关于对 非煤矿山、危化及烟花爆竹等高危企业安全改造实施奖补 的通知》和聊财企[2008]7 号《聊城市安全生产专项资金 暂行办法》 鲁财建指[2011]116 号《关于下达 2010—2011 年第一批国 家化肥淡 业储备利息补贴资金预算指标的通知》 鲁财建指[2011]295《关于下达 2010—2011 年第三批国家 化肥淡季商业储备利息补贴资金预算指标的通知》 鲁财建指[2011]227 号《关于下达 2011 年校企共建工科专 业和企业实训基地专项资金预算指标的通知》 聊财教字[2010]69 号专利资助资金 鲁财企指[2011]4 号《关于下达 2010 年全省安全生产工作 先进单位奖励预算指标的通知》 聊政办发[2007]47 号《转发市财政局<聊城市财源建设奖 励办法>的通知》 、聊政办字[2008]85 号《转发市财政局关 于<聊城市财源建设奖励办法>补充规定的通知》及聊政办 发[2008]91 号《关于印发聊城市金融业综合考核奖励暂行 办法》 鲁财建指[2011]345 号《关于下达第二届山东省企业管理 奖励资金预算指标的通知》 聊开经字[2011]102 号科技服务业引导节能降耗专项资金 财政字[2011]83 号《关于“表彰”十一五全市节能先进单 位和先进个人的通报》 鲁政字(2010)333 号山东省人民政府关于表彰 2010 年度山 东省省长质量奖获奖单位和个人的通报
安全生产专项资金
280,000.00
国家化肥淡季商业储备 利息补贴资金 国家化肥淡季商业储备 利息补贴资金 企校共建工科专业和企 业实训基地专项资金 专利资助金 单位安全生产奖励
2,250,000.00
13,120,000.00
100,000.00 11,400.00 30,000.00
财源建设奖励
280,000.00
企业 奖励 节能降耗专项资金 节能考核奖励资金 山东省省长质量奖
100,000.00 600,000.00 50,000.00 100,000.00
农家店和配送中心的 建设 节能奖励资金 专利发展资金 递延收益本年转入 合计
1,300,000.00 50,000.00 4,000.00 8,219,842.81 26,495,242.81
聊城市财政局文件 《关于下达国家补助 2010 年 “万 村千乡市场”工程建设资金预算指标的通知》 （聊 财建指[2011]15 号） 聊财建指[2011]28 号《关于下达 2010 年度山东省 节能奖励资金预算指标的通知》 《山东省专利发展专项资金 办法》
43. 营业外支出 项目 ＊非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 对外捐赠 购货合同违约金 环保罚款 1,700,000.00 50,000.00 本年金额 533,949.82 533,949.82 上年金额 30,636,212.15 11,591,557.94 19,044,654.21 303,000.00 1,700,000.00 50,000.00 计入本年非经常性损 益的金额 533,949.82 533,949.82
63
项目 其他 合计 44. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 当年所得税 递延所得税 合计
本年金额 2,534,477.70 4,818,427.52
上年金额 3,409,816.45 34,349,028.60
计入本年非经常性损 益的金额 2,534,477.70 4,818,427.52
本年金额 170,445,231.85 -9,623,372.16 160,821,859.69
上年金额 99,320,796.70 -12,845,679.75 86,475,116.95
45. 基本每股收益和稀释每股收益的 过程 项目 归属于母公司股东 的净利润 归属于母公司的非 经常性损益 归属于母公司股东、 非经常性损益 3=1-2 后的净利润 年初股份总数 公积金转增股本或 股利分配等增 5 加股份数（Ⅰ） 发行新股或债转股 等增加股份数（Ⅱ） 增加股份（Ⅱ）下一 月份起至年末的累 7 计月数 因回购等减少股份 数 减少股份下一月份 起至年末的累计月 9 数 缩股减少股份数 报告期月份数 10 11 12 12 8 10 6 418,627,450.00 4 1,046,233,328.00 1,046,233,328.00 385,787,909.95 149,167,462.12 序号 1 2 本年金额 423,394,489.55 37,606,579.60 上年金额 212,025,234.74 62,857,772.62
64
项目 加权平均数
序号 -8×9÷11-10
本年金额 1,395,089,536.33 0.303 0.277
上年金额 1,046,233,328.00 0.203 0.143
发行在外的普通股 12=4+5+6×7÷11 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 已 为费用的稀 释性潜在普通股利 15 息 转换费用 所得税率 认股权证、期权行 权、 可转换债券等增 加的普通股加权平 均数 19=[1+(15-16)×(1 -17)]÷(12+18) 19=[3+(15-16)×(1 稀释每股收益（Ⅱ） -17)]÷(12+18) 稀释每股收益（Ⅰ） 46. 其他综合收益 项目 18 16 17
0.303 0.277
0.203 0.143
本年金额
上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2． 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始 金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额
65
-2,458,053.69
项目 小计 5．其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计 47. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 政府补助款 利息收入 单位往来款 罚款收入 其他 合计 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 销售费用 费用 银行手续费 罚款支出 单位往来款 其他 合计 3） 收到其他与投资活动有关的现金 项目 与资产相关的递延收益 合计 4） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目
本年金额 -2,458,053.69
上年金额 -378,165.27
-378,165.27 -2,458,053.69 -378,165.27
本年金额 18,275,400.00 29,410,137.93 22,401,996.07 6,694,511.15 4,839,083.26 81,621,128.41
本年金额 142,551,410.40 79,847,925.39 11,628,073.08 50,000.00 10,013,302.10 3,692,571.57 247,783,282.54
本年金额 9,500,000.00 9,500,000.00
本年金额
66
收到东阿县顾官屯镇人民政府拨入的 耕地补偿款
19,392,686.00 19,392,686.00
合计 5） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 证保证金 耕地补偿款 合计 （2） 合并现金流量表补充资料
项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 553,804,190.99 294,280,542.56 773,138,296.86 288,264,672.96 1,756,733.45 -9,623,372.16 -2,230,100.00 -192,680,147.10 267,042,161.60 -690,311,463.11 -2,213,796.47 -72,585.06 423,427,732.02 38,319,457.06 638,093,903.75 13,365,099.92 本年金额
本年金额 105,067,655.96 948,297.60 106,015,953.56
上年金额 211,835,664.74 11,635,591.34 515,690,289.82 10,524,993.93 41,007.60 29,864,211.59
49,257,645.26 149,670,421.40 -51,372,772.22 -618,521.68 -12,227,158.07 -671,818,893.77 -585,779,530.84 894,719,196.45
551,422,145.55
294,280,542.56 366,103,612.86
67
项目 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本年金额 259,523,648.43
上年金额 -71,823,070.30
（3） 现金和现金等价物
项目 现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 553,804,190.99 294,280,542.56 本年金额 553,804,190.99 173,914.08 553,630,276.91 上年金额 294,280,542.56 326,243.11 290,548,457.12 3,405,842.33
说明：截至2011年12月31日公司货币资金余额为730,070,190.99元，列示于现金 流量表的现金期末余额为553,804,190.99元， 差额原因为不符合现金确认标准的银行 承兑汇票保证金4,664,000.00元、信用证保证金171,600,000.00元，电子盘交易保证 金2,000.00元，因其使用受到限制，故未作为现金及现金等价物。
九、
关联方及关联交易
（一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及其控制方 控股股东 企业类型 注册地 业务性质 法人代 表 组织机 构代码 167854745
山东聊城鲁西化工集团有 有限 聊 城 市 鲁 化 工 、 机 械 张金成 限责任公司 公司 化路 68 号 生产销售
公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，其 51.00%的股权由聊城 市人民政府国有资产监 理委员会持有， 22.95%的股权由天津鼎晖嘉合股权投资合 伙企业（有限合伙）持有，16.05%的股权由鼎晖化工（香港）有限公司持有，10.00% 的股权由聊城市聚合投资咨询有限公司持有。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 人民币单位万元
68
母公司 山东聊城鲁西化工集团 有限 公司
年初金额 37,900.00
本年增加 36,413.7255
本年减少
年末金额 74,313.7255
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 持股金额 母公司 山东聊城鲁西化工集团 有限 公司 2. 子公司 （1） 子公司 子公司名称
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 山东聊城鲁西化工销售有限公司 中盛化肥有限公司 山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 鲁西工业装备有限公司 山东聊城鲁西化工金属材料有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公 司 聊城鲁西化工农资连锁有限公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司） 鲁西化工(欧洲)有限 公司 山东聊城美益新材料科技有限公司
持股比例（%） 年末比例 30.37 年初比例 42.53
年末金额 444,921,056
年初金额 444,921,056
企业类型
有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司
注册 地
聊城市 东阿县 平阴县 聊城市 阳谷县 东阿县 银川市 聊城市 东阿县 东阿县 东阿县 聊城市 东阿县 聊城市 聊城市 聊城市 德国 聊城市
业务性质
生产、销售 生产、销售 制作、安装 生产、销售 生产、销售 生产、销售 生产、销售 销售 销售 贸易 生产、销售 制作、安装 贸易 工程设计、 咨询 销售 新产品、新 技术开发 贸易 生产、销售
法人
李杰 王吾雪 张连芳 孙海兵 焦延涛 李刚 冯德学 姜吉涛 张金成 蔡英强 国 王富兴 张金成 张雷 姜吉涛 张雷 张雷 王延吉
组织机 构代码
68320801-0 75540693-0 16353737-1 75449858-9 75542293-0 73372803-1 71065985-4 79533418-5 79150579-2 79150578-4 78234303-1 67319509-2 66018679-5 78502003-5 77740134-8 55891770-7
58193912-X
69
子公司名称
聊城煤杉新材料科技有限公司 聊城煤泗新材料科技有限公司 聊城盐杉新材料科技有限公司 山东聊城福益新材料科技有限公司
企业类型
有限 公司 有限 公司 有限 公司 有限 公司
注册 地
聊城市 聊城市 聊城市 聊城市
业务性质
生产、销售 生产、销售 生产、销售 生产、销售
法人
郑辉 蒋家会 王存申 朱好言
组织机 构代码
58608264-7 58608268-X 58608266-3 58193909-0
（2） 子公司的注册资本及其变化 子公司名称
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 山东聊城鲁西化工销售有限公司 盛丰投资 有限公司 中盛化肥有限公司 山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 鲁西工业装备有限公司 山东聊城鲁西化工金属材料有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公 司 聊城鲁西化工农资连锁有限公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司） 鲁西化工(欧洲)有限 公司 山东聊城美益新材料科技有限公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 聊城煤泗新材料科技有限公司
人民币单位万元 本年增加 本年减少 年末金额
23,657.51 23,528.00 9,004.00 11,227.00 18,582.00 1,828.00 5,000.00 1,000.00 10,000.00 5,000.00 800.00 1,000.00 6,500.00 100.00 600.00 1,500.00 600.00
47.39 100.00 100.00 100.00 47.39 100.00 100.00 100.00
年初金额
23,657.51 23,528.00 9,004.00 11,227.00 18,582.00 1,828.00 5,000.00 1,000.00 10,000.00 5,000.00 800.00 1,000.00 6,500.00 100.00 600.00 1,500.00 600.00
70
子公司名称
聊城盐杉新材料科技有限公司 山东聊城福益新材料科技有限公司
年初金额
本年增加
100.00 100.00
本年减少
年末金额
100.00 100.00
（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 子公司名称
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 山东聊城鲁西化工销售有限公司 中盛化肥有限公司 山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 鲁西工业装备有限公司 山东聊城鲁西化工金属材料有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公 司 聊城鲁西化工农资连锁有限公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司） 鲁西化工(欧洲)有限 公司 山东聊城美益新材料科技有限公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 聊城煤泗新材料科技有限公司 聊城盐杉新材料科技有限公司 山东聊城福益新材料科技有限公司
人民币单位万元 持股比例（%） 年末比例
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 60.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00
年末金额
23,657.51 23,528.00 9,004.00 11,227.00 18,582.00 1,828.00 5,000.00 1,000.00 5,000.00 800.00 1,000.00 6,500.00 100.00 450.00 1,500.00 72.00 47.391 100.00 100.00 100.00 100.00 60.00
年初金额
23,657.51 23,528.00 9,004.00 11,227.00 18,582.00 1,828.00 5,000.00 1,000.00 5,000.00 800.00 1,000.00 6,500.00 100.00 450.00 1,500.00 72.00
年初比例
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 100.00 60.00
3. 合营企业及联营企业 被投资 单位名称 联营企业 企业 类型 注册 地 业务 性质 法人 注册 资本 持股 比例 （%） 表决权 比例 （%） 组织机 构代码
71
被投资 单位名称
中油通用鲁西天然 气装备有限公司 山东聊城鲁西化工 工业基地有限公司
企业 类型
有限责 任公司 有限责 任公司
注册 地
聊城市 东阿县
业务 性质
制造、 销售 制造、 销售
法人
王福江 张金成
注册 资本
50,000,000.00 10,000,000.00
持股 比例 （%）
30.00 40.00
表决权 比例 （%）
30.00 40.00
组织机 构代码
68322798-3 75915955-1
4. 其他关联方 关联关系类型
受控股股东控制的其他企业 受控股股东控制的其他企业 受控股股东控制的其他企业 受控股股东控制的其他企业
关联方名称
聊城蓝威化工有限公司 聊城化工机械厂 聊城锅炉安装公司 聊城鲁西化工集团总公司锅炉厂
主要交易内容
无交易 无交易 无交易 无交易
（二） 关联交易 1. 销售商品 本年 关联方类型及关联方名称 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 0.05 0.05 上年 占同类交易 金额 金额的比例 （%） 18,992,134.85 18,992,134.85 0.25 0.25
合营及联营企业 中油通用鲁西天然气装备有限公司 合计 2. 关联租赁情况 公司二级子公司山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司本年继续租用山东聊城鲁 西化工集团有限责任公司土地，本期共支付土地租赁费 450 万元。 3. 关联担保情况 （1）担保银行借款
担保方名称 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 被担保方名称 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 担保金额 （万元） 15,000.00 10,000.00 42,200.00 5,000.00 12,000.00 担保起始日 2011-1-11 2011-9-16 2010-12-13 2011-5-27 2010-1-11 担保到期日 2012-1-10 2012-3-17 2012-04-27 2013-5-27 2014-12-15 担保是否 已经履行 完毕 否 否 否 否 否
5,039,133.22 5,039,133.22
72
 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 鲁西化工集团股份有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥 有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 5,000.00 3,000.00 4,524.68 3,000.00 2,265.80 3,000.00 4,960.00 5,000.00 8,000.00 18,000.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 4,900.00 4,900.00 3,000.00 5,000.00 5,000.00 6,000.00 2,000.00 4,000.00 5,000.00 5,000.00 2,000.00 10,575.75 11,012.75 2010-12-17 2011-6-1 2011-9-8 2011-6-1 2011-9-8 2011-6-1 2011-5-11 2011-9-8 2010-1-21 2009-8-3 2009-10-22 2009-10-22 2009-10-22 2009-10-22 2009-10-22 2009-10-22 2010-5-4 2010-5-4 2011-5-18 2011-9-14 2011-8-25 2011-4-1 2011-6-22 2011-11-25 2011-9-8 2011-11-24 2011-10-27 2009-7-20 2009-7-20 2013-12-5 2012-5-31 2012-9-7 2012-5-31 2012-9-7 2012-5-31 2012-5-10 2012-10-24 2012-12-6 2012-8-2 2012-4-20 2012-10-19 2013-4-20 2013-10-20 2014-4-20 2014-10-20 2012-4-20 2012-4-19 2012-5-17 2012-9-13 2012-8-22 2012-3-31 2012-6-21 2012-11-24 2012-9-7 2012-11-23 2012-10-25 2012-12-25 2013-12-25 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
73
 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 山东聊城鲁西化工集团有限 公司 合计 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 山东聊城鲁西化工煤炭经营 有限公司 山东聊城鲁西化工煤炭经营 有限公司 山东聊城鲁西化工煤炭经营 有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥 有限公司 山东聊城鲁西化工第二化肥 有限公司 鲁西化工集团股份有限公司 11,466.79 1,063.61 6,424.77 6,690.26 6,966.08 646.12 2,500.00 2,500.00 10,000.00 9,927.32 10,000.00 4,966.50 1,000.00 2,700.00 1,200.00 1,000.00 20,000.00 9,000.00 5,000.00 7,000.00 1,718.18 353,608.61 2009-7-20 2009-7-20 2009-8-12 2009-8-12 2009-8-12 2009-8-12 2011-11-1 2010-7-21 2010-5-6 2011-12-12 2011-10-10 2011-10-26 2011-1-13 2011-1-18 2011-2-15 2011-10-20 2011-11-11 2009-9-3 2010-5-25 2011-5-12 2001-10-9 2014-12-25 2015-7-19 2012-12-25 2013-12-25 2014-12-25 2015-7-19 2012-10-19 2012-8-21 2012-5-6 2012-6-8 2012-4-1 2012-4-20 2012-1-12 2012-1-17 2012-2-14 2012-10-19 2012-5-9 2012-9-2 2012-5-18 2012-5-11 2016-3-31 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否
（2）其他担保事项 公司于 2011 年 7 月 18 日发行的面值为 190,000 万元的公司债券由公司控股股东 山东聊城鲁西化工集团有限 公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
十、
或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日，公司无重大或有事项。
74
十一、 承诺事项
截至 2011 年 12 月 31 日，公司无重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1. 企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准 发放的股利或利润。 根据 2012 年 4 月 23 日召开的第五届 会第二十一次会议决议，通过 2011 年 度利润分配预案，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） ，本预案尚需 经公司 2011 年度股东大会审议通过。 2. 公司于 2012 年 1 月 11 日对其三级子公司鲁西工业装备有限公司进行增资， 公司认缴的注册资本人民币 235,000,000.00 元，已经聊城华越有限 会计师事务 所审验，并于 2012 年 1 月 11 日出具了聊华越会验字（2012）第 1 号验资报告。增资 后，工业装备注册资本由 6,500 万元变为 30,000 万元，仍为公司全资子公司。 3. 除存在上述资产负债表日后事项外，公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截至 2011 年 12 月 31 日，公司无其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款 （1） 其他应收款分类
年末金额 类别 账面余额 金额 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏 账准备的其他 应收款 账龄组合 组合小计 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合计 比例 （%） 坏账准备 金额 比例 （%） 账面余额 金额 比例 （%） 年初金额 坏账准备 金额 比例 （%）
2,055,219,738.27
89.71
2,202,713,561.65
99.89
1,851,652.94 1,851,652.94
0.08 127,004.37 0.08 127,004.37
6.86 6.86
1,426,216.30 1,426,216.30
0.07 280,656.57 19.68 0.07 280,656.57 19.68
233,943,605.76
10.21
952,352.13
0.04
2,291,014,996.97 100.00 127,004.37
— 2,205,092,130.08 100.00 280,656.57
—
75
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 山东聊城鲁西化工第一化肥有 限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限 公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有 限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有 限公司 鲁西工业装备有限公司 合计 账面余额 781,655,159.43 338,308,563.30 314,318,781.18 230,465,533.90 256,963,604.93 133,508,095.53 2,055,219,738.27 坏账金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 — 计提比例 （%） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 计提原因 合并范围内子公司 不计提坏帐准备 合并范围内子公司 不计提坏帐准备 合并范围内子公司 不计提坏帐准备 合并范围内子公司 不计提坏帐准备 合并范围内子公司 不计提坏帐准备 合并范围内子公司 不计提坏帐准备 —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 比例 （%） 4.50 20.00 30.00 96,000.00 50.00 48,000.00 年初金额 比例 （%） 4.50 20.00 30.00 50.00
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
金额 1,755,652.94
坏账准备 79,004.37
金额 533,462.56 111,753.74 781,000.00
坏账准备 24,005.82 22,350.75 234,300.00
1,851,652.94
—
127,004.37
1,426,216.30
—
280,656.57
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 山东聊城鲁西化工第六化肥 有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化工有限 公司 山东聊城鲁西化工金属材料 有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有 限责任公司 聊城市鲁西化工研究院 （有限 公司） 聊城盐杉新材料科技有限公 司 聊城煤泗新材料科技有限公 司 账面余额 67,487,784.87 48,794,124.68 49,577,614.19 367,566.95 1,190,256.31 173,512.96 36,053,338.39 30,230,197.90 坏账金 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 计提比 例（%） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 计提原因 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备
76
山东聊城福益新材料科技有 限公司 山东聊城美益新材料科技有 限公司 合计
66,339.51 2,870.00 233,943,605.76
0.00 0.00
0.00 0.00 —
合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 合并 范围 内 子公 司 不计提坏帐准备 —
（2） 年末其他应收款中不含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 山东聊城鲁西化工 第一化肥有限公司 平阴鲁西化工第三 化肥厂有限公司 聊城煤杉新材料科 技有限公司 山东聊城鲁西化工 第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工 第四化肥有限公司 合计 与公司关系 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 金额 781,655,159.43 338,308,563.30 314,318,781.18 256,963,604.93 230,465,533.90 1,921,711,642.74 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 占其他应收 款总额的比 例（%） 34.12 14.77 13.72 11.22 10.06 83.88 性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款
（4） 应收关联方款项
单位名称 山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 鲁西工业装备有限公司 山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 山东聊城鲁西化工金属材料有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 聊城市鲁西化工研究院（有限公司） 山东聊城福益新材料科技有限公司 山东聊城美益新材料科技有限公司 聊城盐杉新材料科技有限公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 聊城煤泗新材料科技有限公司 与公司关系 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 公司之子公司 金额 781,655,159.43 338,308,563.30 230,465,533.90 256,963,604.93 67,487,784.87 48,794,124.68 133,508,095.53 49,577,614.19 367,566.95 1,190,256.31 173,512.96 66,339.51 2,870.00 36,053,338.39 314,318,781.18 30,230,197.90 占其他应收款总额 的比例（%） 34.12 14.77 10.06 11.22 2.95 2.13 5.83 2.16 0.02 0.05 0.01 0.00 0.00 1.57 13.72 1.32
77
单位名称 合计
与公司关系
金额 2,289,163,344.03
占其他应收款总额 的比例（%） 99.92
2. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 按成本法核算长期股权投资 按权益法核算长期股权投资 长期股权投资合计 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值 844,707,193.89 941,833,283.89 844,707,193.89 941,833,283.89 年末金额 844,707,193.89 年初金额 941,833,283.89
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（2） 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 成本法核算 山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 宁夏鲁西化工化肥有限公司 山东聊城鲁西化工销售有限公司 盛丰投资 有限公司 山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司 山东聊城美益新材料科技有限公司 聊城盐杉新材料科技有限公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 聊城煤泗新材料科技有限公司 鲁西化工（欧洲）有限 公司 合计
持股 比例 （%） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 60.00 60.00 60.00 60.00 100.00
表决 权比 例（%） 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.00 60.00 60.00 60.00 60.00 100.00
投资成本
年初 金额
本年 增加
本年 减少
年末 金额
本年 现金 红利
236,243,700.00 90,097,500.00 112,817,000.00 187,058,222.42 8,173,260.00 37,670,801.47 9,600,000.00 100,000,000.00 159,872,800.00 300,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 473,910.00 944,707,193.89
236,243,700.00 90,097,500.00 112,817,000.00 187,058,222.42 8,173,260.00 37,670,801.47 9,600,000.00 100,000,000.00 159,872,800.00 300,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 473,910.00 941,833,283.89 2,873,910.00 100,000,000.00 100,000,000.00
236,243,700.00 90,097,500.00 112,817,000.00 187,058,222.42 8,173,260.00 37,670,801.47 9,600,000.00 8,567,722.84 159,872,800.00 300,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 473,910.00 844,707,193.89 254,248,694.20 138,487,325.30 107,193,646.06
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3. 营业收入、营业成本 项目 主营业务收入 其他业务收入 合计 主营业务成本 其他业务成本 合计 （1） 主营业务—按产品分类
产品名称 氮肥产品 化工产品 合计 本年金额 营业收入 940,478,180.63 1,983,438,179.12 2,923,916,359.75 营业成本 843,830,183.89 1,815,789,561.82 2,659,619,745.71 营业收入 1,072,674,532.45 698,040,788.61 1,770,715,321.06 上年金额 营业成本 1,016,169,172.22 626,453,858.77 1,642,623,030.99
本年金额 2,923,916,359.75 297,890,009.23 3,221,806,368.98 2,659,619,745.71 267,439,309.49 2,927,059,055.20
上年金额 1,770,715,321.06 250,482,135.15 2,021,197,456.21 1,642,623,030.99 223,498,192.30 1,866,121,223.29
（2） 母公司销售收入全部为销售给国内客户的收入。 （3） 前五名客户的营业收入情况如下： 客户名称 山东聊城鲁西化工销售有限公司 山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 聊城煤杉新材料科技有限公司 合计 4. 投资收益 营业收入 879,910,596.81 492,112,379.79 241,985,511.96 186,776,741.04 131,676,512.68 1,932,461,742.28 占全部营业收入的比 例（%） 27.31 15.27 7.51 5.80 4.09 59.98
（1） 投资收益来源 项目 成本法核算的长期股权投资收益 处置交易性金融资产期间取得的投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计
80
本年金额 254,248,694.20 911,780.82 60,065.27 255,220,540.29
上年金额 53,000,000.00
53,000,000.00
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
项目 合计 其中：盛丰投资管理 有限公司 山东聊城鲁西化工第 四化肥有限公司 山东聊城鲁西化工第 五化肥有限公司 本年金额 254,248,694.20 8,567,722.84 138,487,325.30 107,193,646.06 上年金额 53,000,000.00 53,000,000.00 盛丰投资注销，本年收回投资 本年分配现金股利 本年分配现金股利 本年比上年增减变动的原因
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 投资损失（收益以“-”填列） 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额
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本年金额 309,249,031.33 -153,652.19 258,461,700.46 5,725,023.73
上年金额 88,827,590.57 -65,548.56 161,189,221.05 3,910,369.58 41,007.60
325,265.07 -74,401.76
-400,302.43
165,511,895.55 -255,220,540.29 38,413.04
73,817,553.33 -53,000,000.00 16,387.14
-68,137,752.03 376,746,942.61 -311,008,989.76
-229,291,859.15 -1,738,476,759.59 2,181,276,035.75
481,462,935.76
487,843,695.29
450,203,408.63 230,543,492.18
230,543,492.18 323,022,767.29
项目 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
本年金额 219,659,916.45
上年金额 -92,479,275.11
十五、 补充资料
1. 本年非经营性损益表 按照中国证券监督 委员会 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，公司 2011 年度非经营性损益如下： 项目 ＊非流动资产处置损益 越权审批或无 批准文件或偶发性的税收返 还、减免 ＊计入当期损益的政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司 经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -2,768,372.50 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益
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本年金额 2,286,381.53
上年金额 -30,607,607.85
26,495,242.81
95,134,235.45
2,115,126.96
项目 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会 法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计
本年金额
上年金额
24,472,218.45
17,751,619.58
50,485,470.29 12,885,371.52 -6,480.83 37,606,579.60
84,393,374.14 21,534,978.97 622.55 62,857,772.62
注：（1）计入当期损益的政府补助祥见本附注“八·42”所述。 2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督 委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订） 》的规定，公司 2011 年度加权平 均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 归属于母公司股东的 净利润 非经常性损益后 归属于母公司股东的 净利润 加权平均净资产收益率（%） 9.31 每股收益 基本每股收益 0.303 稀释每股收益 0.303
8.48
0.277
0.277
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2012 年 4 月 23 日由公司 会批准报出。
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鲁西化工集团股份有限公司
公司法定 人：张金成
主管会计工作负责人：邓绍云
会计机构负责人：邓绍云
二○一二年四月二十三日
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