洛阳轴研科技股份有限公司
内部控制审计报告
目录内部控制审计报告 1—2页
附件:
洛阳轴研科技股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告
3— 9 页
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址:北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层1内部控制审计报告
[2012]京会兴审字第 07012313 号
洛阳轴研科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托,按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准
则的相关要求审计了洛阳轴研科技股份有限公司(以下简称"贵公司")2011
年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性.
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是
贵公司董事会的责任.
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性
发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的
程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制.
五、非财务报告内部控制的重大缺陷
在内部控制审计过程中,我们未注意到贵公司的非财务报告内部控制存在重
大缺陷.需要指出的是,我们并不对贵公司的非财务报告内部控制发表意见或提
供保证.本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见.
本报告仅供贵公司随 2011 年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使
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用,不得用于其它目的.
附件: 洛阳轴研科技股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:王伟
中国注册会计师:晏敏
中国·北京市 二一二年四月十八日
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洛阳轴研科技股份有限公司
2011 年度内部控制自我评价报告

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