东风汽车股份有限公司
600006
2008 年年度报告
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
目录
一,重要提示.......................................................................... 2 二,公司基本情况 ...................................................................... 2 三,会计数据和业务数据摘要: .......................................................... 3 四,股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五,董事,监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六,公司治理结构 ..................................................................... 11 七,股东大会情况简介 ................................................................. 13 八,董事会报告....................................................................... 14 九,监事会报告....................................................................... 22 十,重要事项......................................................................... 22 十一,财务会计报告 ................................................................... 26 十二,备查文件目录 .................................................................. 104
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一,重要提示 (一) 本公司董事会, 监事会及其董事, 监事, 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载, 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任. (二) 独立董事王开元,独立董事刘冀生委托独立董事管维立,童东城董事委托刘章民董事,安德鲁. 帕尔默董事委托冈崎晴美董事出席会议并代行董事权利. (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告. (四) 公司负责人徐平,公司总经理朱福寿,主管会计工作负责人卢锋及会计机构负责人危雯声明:保 证年度报告中财务报告的真实,完整. 二,公司基本情况 公司法定中文名称 公司法定中文名称缩写 公司法定英文名称 公司法定英文名称缩写 公司法定代表人 董事会秘书姓名 董事会秘书联系地址 董事会秘书电话 董事会秘书传真 董事会秘书电子信箱 证券事务代表姓名 证券事务代表联系地址 证券事务代表电话 证券事务代表传真 证券事务代表电子信箱 东风汽车股份有限公司 东风汽车 Dongfeng Automobile Co.,LTD DFAC 徐平 公司董事会秘书情况 卢锋 湖北省武汉市经济技术开发区创业路 136 号 027-84287908 027-84287918 luf@dfac.com 公司证券事务代表情况 张新峰 湖北省武汉市经济技术开发区创业路 136 号 027-84287977 027-84287988 zhangxinf@dfac.com
公司注册地址 湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号 公司办公地址 湖北省武汉市经济技术开发区创业路 136 号 公司办公地址邮政编码 430056 公司国际互联网网址 http://www.dfac.com 公司电子信箱 dfac@dfac.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》,《上海证券报》,《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 东风汽车 600006 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 7 月 21 日 公司首次注册地点 湖北省襄樊市高新技术产业开发区春园西路4号 企业法人营业执照注册号 1000001003200 税务登记号码 42060670689187x
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组织机构代码
70689187-x 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区南礼士路 36 号华远大厦三层 三,会计数据和业务数据摘要: (一) 主要会计数据 项目 营业利润 利润总额 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 (二) 非经常性损益项目和金额: 非经常性损益项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密 切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产, 交易性金融负债产生的公允价 值变动损益,以及处置交易性金融资产,交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 少数股东权益影响额 所得税影响额 合计 单位:元 币种:人民币 金额 -1,608,897.41 51,375,699.00 311,111.10 -6,056,452.61 -12,327,853.61 -11,270,627.95 -4,453,087.25 15,969,891.27 单位:元 币种:人民币 金额 392,383,472.00 429,822,419.98 315,482,031.69 299,512,140.42 -829,242,137.90
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
2007 年 2008 年 营业收入 利润总额 归属于上 市公司股 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 非经常性 损益的净 利润 基本每股 收益(元 /股) 12,431,496,585.78 429,822,419.98 315,482,031.69 调整后 10,829,217,523.60 613,334,028.11 479,010,536.60 调整前 13,392,645,858.03 677,849,939.05 489,327,005.71 本年比 上年增 减(%) 14.80 -29.92 -34.14 2006 年 调整后 9,103,746,805.80 599,245,345.57 481,343,146.31 调整前 10,583,136,276.67 619,342,622.70 486,306,391.58
299,512,140.42
353,224,491.03
484,370,184.07
-15.21
442,341,002.25
488,592,923.95
0.1577
0.2395
0.2447
-34.14
0.2407
0.2432
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稀释每股 收益(元 /股) 扣除非经 常性损益 后的基本 每股收益 (元/ 股) 全面摊薄 净资产收 益率(%) 加权平均 净资产收 益率(%) 扣除非经 常性损益 后全面摊 薄净资产 收益率 (%) 扣除非经 常性损益 后的加权 平均净资 产收益率 (%) 经营活动 产生的现 金流量净 额 每股经营 活动产生 的现金流 量净额 (元/ 股)
0.1577
0.2395
0.2447
-34.14
0.2407
0.2432
0.1498
0.1766
0.2422
-15.21
0.2212
0.2443
6.03
9.18
9.35
6.04
9.36
9.57
减少 3.15 个 百分点 减少 3.32 个 百分点 减少 1.05 个 百分点
9.67
9.75
10.30
10.40
5.72
6.77
9.25
9.73
9.80
5.73
6.90
9.66
减少 1.17 个 百分点
10.37
10.45
-829,242,137.90
248,117,403.56
378,653,985.90
-434.21
838,743,599.41
1,104,806,543.08
-0.4146
0.1241
0.19
-434.21
0.4194
0.55
2007 年末 2008 年末 调整后 11,239,503,401.02 5,217,895,243.15 调整前 12,113,017,957.15 5,570,851,588.51
本年末 比上年 末增减 (%) -1.11 0.30
2006 年末 调整后 10,613,834,788.8 2 5,214,866,427.03 调整前 11,156,814,992.14 5,222,579,969.68
总资产 所有者权 益(或股 东权益) 归属于上 市公司股 东的每股 净资产 (元/ 股)
11,114,215,683.85 5,233,377,274.84
2.6167
2.6089
2.79
0.30
2.61
2.61
四,股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1,股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化. 2,限售股份变动情况
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报告期内,本公司限售股份无变动情况. (二) 证券发行与上市情况 1,前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况. 2,公司股份总数及结构的变动情况 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化. 3,现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股. (三) 股东和实际控制人情况 1,股东数量和持股情况 单位:股
报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称 东风汽车有限公司 招商银行股份有限公司- 上证红利交易型开放式指 数证券投资基金 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 吴坚毅 中国建设银行-博时裕富 证券投资基金 王树元 叶孝兆 曾志琼 陈实 高玉环 股东性质 境内非国有法人 境内非国有法人 境内非国有法人 境内自然人 境内非国有法人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 持股比 例(%) 60.1 0.278 0.255 0.170 0.161 0.127 0.100 0.070 0.067 0.062 持股总数 1,202,000,000 5,572,286 5,101,362 3,411,178 3,220,096 2,553,873 2,008,229 1,407,300 1,343,018 1,242,809 -340,000 187,500 报告期内 增减 持有有限售条 件股份数量 1,202,000,000 质押或冻 结的股份 数量 无 未 知 未 知 未 知 未 知 未 知 未 知 未 知 未 知 未 知 236,744 户
前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式 5,572,286 人民币普通股 指数证券投资基金 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 5,101,362 人民币普通股 吴坚毅 3,411,178 人民币普通股 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 3,220,096 人民币普通股 王树元 2,553,873 人民币普通股 叶孝兆 2,008,229 人民币普通股 曾志琼 1,407,300 人民币普通股 陈实 1,343,018 人民币普通股 高玉环 1,242,809 人民币普通股 黄新发 1,222,807 人民币普通股 未知上述其他股东之间是否存在关联关系;也未知上述其他股东之 上述股东关联关系或一致行动的说明 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人.
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未知上述其他股东之间是否存在关联关系;也未知上述其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人. 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东 名称 东风汽车有限公 司 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 新增可上市交易 可上市交易时间 股份数量 限售条件 自改革方案实施 之日起,在 36 个 月内不通过交易 所上市交易
1.
1,202,000,000 2009 年 11 月 13 日 0
2,控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币
名称 法定代 表人 注册资本 成立日期 主营业务 乘用车和商用车及零部件,铸锻件,粉末冶 金产品,机电设备,工具和模具的开发,设 计,制造和销售;对工程建筑项目实施组织 管理;与合资公司经营项目有关的技术咨询, 技术服务,信息服务,物流服务和售后服务; 进出口业务;其他服务贸易(含保险代理, 旧车置换,金融服务)等.
东风汽车有限公司
徐平
16,700,000,000
2003 年 5 月 20 日
(2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币
名称 法定代 表人 注册资本 成立日期 主营业务 汽车(含自产小轿车)及汽车零部件,金属机械, 铸金锻件,启动电机,粉末冶金,夹具和模具的开 发,设计,制造,销售;组织管理本公司直属企业 的生产经营活动,兼营电力,煤气生产,供应和销 售;对汽车运输,工程建筑实施组织管理;与主, 兼营项目有关的技术咨询,技术服务,信息服务及 售后服务. 汽车,工业车辆及其他交通工具和他们的配套零部 件的开发,生产,销售,租赁和维修;内燃机及其 他动力机械和设备的开发,生产,销售和修理;船 舶及船用发动机的开发,生产,销售和修理;机床, 冲压机械,铸造和锻造机械,装配机械和设备,工 装夹具,模具及测量仪器的开发,生产和销售;各 种燃油,润滑油及其他油品的生产和销售;上述各 种产品的技术咨询,技术转让信息服务;房地产开 发和经纪代理,停车场经营;土木工程的设计,施 工和监理;物流运输服务;文化,教育和卫生设施 的运营;宾馆餐饮;体育俱乐部经营;印刷;非人 寿保险经营和人寿保险代理等.
东风汽车公司
徐平
2,340,000,000
日产自动车株式会 社
1933 年 12 月 26 日
东风汽车有限公司是东风汽车集团股份有限公司与日产自动车株式会社共同投资成立,双方各占 50% 的股权.东风汽车公司是东风汽车集团股份有限公司的第一大股东. (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更.
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(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3,其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东. 五,董事,监事和高级管理人员 (一) 董事,监事,高级管理人员的情况 持 有 本 公 司 的 股 票 期 权 0 0 0 0 被 授 予 的 限 制 性 股 票 数 量 0 0 0 0 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 司领 位或 取的 其他 报酬 关联 总额 单位 (万 领取 报 元) (税 酬, 前) 津贴 0 0 0 0 0 是 是 是 是 是
姓名
职务
性 别
年 龄
任期起止日期
年 初 持 股 数
年 末 持 股 数
股 份 增 减 数
变 动 原 因
是否 在公 司领 取报 酬, 津贴
徐平 刘章民 李绍烛 安德鲁. 帕尔莫 冈崎晴美
董事长 董事 董事 董事 董事
男 男 男 男 男
52 59 48 46 52
2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2008 年 11 月 17 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2008 年 11 月 17 日～2010 年 9 月 26 日
7
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
否 否 否 否 否
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童东城 欧阳洁 小松笃司 朱福寿 管维立 刘冀生 王开元 李家堃 叶惠成 崔中泽
董事 董事 董事 董事,党委 书记,总经 理 独立董事 独立董事 独立董事 独立董事 监事会主席 监事 党委副书 记,纪委书 记工会主 席,职工监 事 副总经理, 董事会秘书 副总经理 副总经理 副总经理 财务负责人 /
男 男 男 男 男 男 男 男 男 男
53 52 46 46 66 72 66 66 58 63
2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 2007 年 9 月 27 日～ 2010 年 9 月 26 日 /
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
否 否 否 是 是 是 是 是 否 是
0 0 0 54 8 8 8 8 0 8
是 是 是 否 否 否 否 否 是 否
高大林
男
46
0
0
0
0
0
0
是
33.3
否
卢锋 方驰 刘耀平 熊爱国 危雯 合计
男 男 男 男 女 /
42 45 47 47 44 /
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 /
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 /
是 是 是 是 是 /
34.3 33.8 34.4 34.1 25.8 289.7
否 否 否 否 否 /
董事,监事,高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: 1.徐平:2001.07--2003.07 东风汽车公司党委书记,副总经理;2003.7 东风汽车公司党委书记兼东风 汽车有限公司党委书记,副总裁(2003.04 兼东风汽车有限公司董事);2005.6 至今东风汽车公司总 经理,东风汽车有限公司董事长.中共湖北省八届委员会委员 2.刘章民:2001.07 东风汽车公司副总经理,党委常委(其间:2003.04 兼东风汽车有限公司董事) 3.李绍烛:2001.07--2003.07 东风汽车公司副总经理,党委常委;2003.07 东风汽车公司副总经理, 党委常委;2003.7 至 2005.9 兼东风汽车有限公司副总裁 4.安德鲁.帕尔莫:2002 年 9 月 日产自动车株式会社项目总监办公室,项目总监 5.冈崎晴美:2002 年 4 月 PD 室 PD;2007 年 4 月 东风汽车有限公司 副总裁 6.童东城:2001.07-- 东风汽车公司党委常委;2003.07-- 兼任东风汽车有限公司副总裁,党委常委, 商用车公司总经理;2003 年 兼任东风汽车有限公司副总裁 7.欧阳洁:1997 年 7 月~至今 东风汽车公司副总经理 2003 年 7 月~至今 兼任东风汽车有限公司副总 裁,零部件公司总经理
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8.小松笃司:2001.10--2003.1 日产汽车株式会社会计部课长,2003.2-2003.6 日产汽车株式会社中国 事业室高级课长,2003.7 至今东风汽车有限公司副总裁 9.朱福寿:2000.02--2000.10 东风汽车股份有限公司轻型车厂厂长兼党委书记:2000.04--2001.7 东 风汽车股份有限公司副总经理;2000.10--2002.04 兼东风汽车股份有限公司汽车分公司总经理,党委 书记;2001.07 东风汽车公司党委常委;2001 年 7 月~至今 任东风汽车股份有限公司总经理 10.管维立: 1997 年 10 月 2004 年 4 月,中华企业咨询公司 总裁;2004 年 11 月至今,北京百慧勤投 资管理公司 董事长,自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事 11.刘冀生:1984 年 11 月~至今,任清华大学经济管理学院副教授,教授,博士生导师,自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事 12.王开元:2000 年 11 月~2002 年 9 月 中国国际航空公司 总裁;2002 年 9 月~2004 年 8 月 中国航空 集团公司 总经理,自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事 13.李家堃:2002 年 3 月~2005 年 5 月 中国第二重型机械集团公司党委常委,党委书记,二重集团(德 阳)重型装备有限责任公司董事长;2005 年 5 月~2008 年 7 月 二重集团(德阳)重型装备有限责任 公司董事长,自 2007 年 9 月 27 日任本公司第三届董事会独立董事 14.叶惠成:于 2003 年 7 月起东风汽车公司党委常委,纪委书记,工会主席兼东风汽车有限公司党委 副书记,纪委书记,工会主席.于 1999 年 7 月至今任本公司监事会主席 15.崔中泽:1994 年 4 月起历任武汉市证管办副主任,中国证监会长沙特派办副主任,中国证监会武 汉证管办,湖北证监局党委委员,助理巡视员 16.高大林:先后在东风汽车公司(原中国第二汽车制造厂)组织部,东风载重车公司组织部,东风电 子科技股份有限公司工作,历任主任,副部长,党委书记兼副总经理.2007 年 8 月调入本公司工作 17.卢锋: 2002.6 至今东风汽车股份有限公司副总经理, 2005.5-2007.9 兼任东风裕隆汽车销售有限公 司总经理,1999 年至今东风汽车股份有限公司董事会秘书 18.方驰:2001.7--2003.3 东风汽车工程研究院副院长;2003.3--2003.7 东风汽车股份有限公司总工 程师; 2003.7 至今东风汽车股份有限公司副总经理兼任商品研发院院长. 2005.8—2007.9 商品研发院 党委书记 19.刘耀平:2000.3—2004.5 东风汽车股份有限公司轻型车厂副厂长兼技术中心副主任,汽车分公司 党委委员,汽车分公司常务副总经理,汽车分公司总经理兼党委书记;2003.5—2007.9 东风汽车股份 有限公司总经理助理,2004.10--东风汽车股份有限公司机关党委委员\书记;2007.9 至今东风汽车股 份有限公司副总经理 20.熊爱国:1999.7—2004.4 东风载重车公司质量部副部长,东风汽车有限公司商用车公司制造技术 部部长;2004.5—2007.09 东风汽车股份有限公司总经理助理,其中 2005.4-2007.9 东风康明斯发动 机有限公司副总经理,党委书记;2007.09 至今东风汽车股份有限公司副总经理 1999.07 至今东风汽车股份有 21.危雯: 1999.07--2000.09 东风汽车股份有限公司证券财务部副部长; 限公司财务负责人;2000.10 至今东风汽车股份有限公司财务部部长 (二) 在股东单位任职情况 姓名 徐平 朱福寿 叶惠成 欧阳洁 童东城 小松笃司 冈崎晴美 股东单位名称 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司 担任的职务 董事长 副总裁 党委副书记,纪委 书记,工会主席 副总裁,零部件公 司总经理 副总裁,商用车公 司总经理 副总裁 副总裁 任期起始日期 2005 年 6 月 2005 年 9 月 2003 年 7 月 2003 年 7 月 2003 年 7 月 2003 年 7 月 2007 年 4 月 任期终止 日期 是否领取报 酬津贴 否 否 否 是 是 是 是
在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事,监事,高管在其他单位任职.
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(三) 董事,监事,高级管理人员报酬情况 1,董事,监事,高级管理人员报酬的决策程序 公司人事委员会及董事会决策 2,董事,监事,高级管理人员报酬确定依据 任期或年度目标责任书 3,不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事,监事的姓名 徐平 刘章民 李绍烛 安德鲁.帕尔莫 冈崎晴美 童东城 欧阳洁 小松笃司 叶惠成
是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 是 是 是 是 是 是 是 是 是
(四) 公司董事,监事,高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 李绍烛 董事 冈崎晴美先生自 2008 年 11 月 17 日起任公司第三届董事会董事.
离任原因 工作变动
(五) 公司员工情况 在职 8,254 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工 总数 截止 2008 年 12 月 31 日,公司共有在岗合同制员工 8254 人,包含东风汽车股份有限公司机 公司 关,东风汽车股份有限公司商品研发院,东风汽车股份有限公司汽车分公司,东风汽车股 员工 份有限公司铸造分公司,东风汽车股份有限公司车厢分公司,东风汽车股份有限公司工程 情况 车事业部,东风康明斯发动机有限公司,东风裕隆汽车销售有限公司,东风襄樊旅行车有 的说 限公司,东风襄樊物流工贸有限公司,郑州日产汽车有限公司,上海嘉华投资有限公司, 明 常州东风汽车有限公司. 员工的结构如下: 1,专业构成情况 专业类别 技术人员 生产人员 行政人员 销售人员 财务人员 2,教育程度情况 教育类别 研究生 本科生 专科生
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人数 1,194 4,127 2,243 562 128
人数 204 2,362 1,963
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中专及技校
3,725
六,公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司严格按照《公司法》,《证券法》,《上市公司治理准则》,《上市公司股东大 会规则》和中国证监会颁布的相关规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求,不断完 善公司法人治理结构,规范公司运作,健全内控制度,加强投资者关系管理,提高信息披露质量.报 告期内,公司结合自身情况,不断修订并完善公司各项管理标准,使公司法人治理结构得到进一步完 善,切实提升了公司治理水准和治理实效,提高了公司决策的科学性. 1,报告期内,公司治理的实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求,详细情 况如下: 1)关于股东和股东大会:公司严格按照有关法律法规和《公司章程》,《股东大会议事规则》的 要求召集,召开股东大会.股东大会会议筹备,会议提案,议事程序,会议表决和决议,决议的执行 和信息披露等方面均符合监管部门相关法律法规要求,保证公司股东大会依法行使职权,有效提高股 东大会的议事效率.充分考虑股东权利,公平对待所有股东,确保所有股东,特别是中小股东享有的 平等的权利.报告期内未发生公司股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项. 2)关于董事与董事会:公司董事会的人数及成员构成符合《公司法》和《公司章程》的要求.公 司董事会会议的召集和召开, 会议议事程序和决议, 会议决议信息披露以及决议执行均能严格按照 《董 事会议事规则》规定进行.公司所有董事均能勤勉尽责的履行董事职责,认真审议相关议案,列席股 东大会;积极参加相关业务培训,熟悉法律,法规及董事权利,义务和责任,公平对待所遇股东,并 关注其他利益相关者的利益.董事会下设审计委员会和薪酬委员会,促进董事会的科学决策和公司的 可持续健康发展. 3)关于监事和监事会:公司监事会人数和成员构成符合法律,法规和《公司章程》的有关规定. 报告期内,监事会严格按照国家法律法规开展工作,3 名监事均能认真履行自己的职责,对公司经营 管理,决策程序,财务状况及公司董事,高级管理人员履行职责行为的合法,合规性进行监督,维护 公司和全体股东合法权益. 4)关于绩效评价和激励约束机制:公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制,并加以逐步 完善.公司独立董事,监事津贴由股东大会批准确定,公司高级管理人员的绩效评价由 KPI 业绩评价 (70%),上级及客户评价(20%),民主测评(占 10%)三方面组成,年度绩效系数与高管个人的绩 效工资挂钩. 5)相关利益者:公司能够充分尊重和维护员工,供应商等利益相关者的合法权益,通过与他们积 极合作,共同推动公司持续,健康的发展. 6)信息披露和投资者关系管理:公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市 规则》以及《公司信息披露事务管理制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务,及时,准确,完 整地披露公司信息,保证所有股东有平等的机会获得信息.报告期内,公司积极开展投资者关系管理 工作,加强公司与投资者的交流与沟通.在投资者关系管理上,公司坚持诚实守信的原则,客观,真 实,准确反映公司实际情况,严格遵循公平,公正,公开原则,对待股东一视同仁.公司积极听取投 资者及来访者的合理意见和建议,对投资者关心的问题,整理完成后及时反馈给公司领导,保证在不 违反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复,并定期召开说明会,与投资者面对面会谈. 2,开展上市公司治理专项活动情况: 公司自 2007 年开展公司治理专项活动以来, 根据中国证监会 《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》(证监公司字【2007】28 号),上市部函[2007]123 号文件《关于督促做好公司 治理专项活动整改提高相关工作的通知》和中国证监会湖北证监局鄂证监公司字[2007]20 号《关于加 强上市公司治理专项活动有关事项通知》的文件精神,并按照湖北监管局的统一部署,公司完成了学 习,自查,交流,整改,接受现场检查,进一步整改等阶段的工作,针对公司治理方面存在的问题与 不足,公司制订了《东风汽车股份有限公司治理专项活动的自查报告和整改计划》. 本报告期内,公司在 2007 年上市公司治理专项活动的基础上,继续深入,彻底地开展治理工作, 根据公司披露的《整改计划》及湖北证监局下发的《整改通知》中提出的问题逐项进行整改,经全体 董事审议通过后,于 2008 年 7 月 26 日在上海证券交易所网站, 《中国证券报》, 《证券时报》及《上 海证券报》上披露了《公司治理专项活动整改情况的说明》.通过开展专项活动,促进了公司治理的 逐步完善,显著提高了上市公司的治理水平.
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公司将根据上海证券交易所《上市公司内部控制指引》及其相关规定,继续完善公司内控制度和长 效机制的建立,不断提高风险防范能力,促进公司健康,稳定,可持续发展.
(二) 独立董事履行职责情况 1,独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席(次) 委托出席(次) 董事会次数 管维立 5 5 0 刘冀生 5 5 0 王开元 5 5 0 李家堃 5 5 0
缺席(次) 0 0 0 0
缺席原因及其 他说明
2,独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议. 报告期内,公司四名独立董事严格按照有关法律,法规的要求,认真履行职责,对公司的重大事 项能客观,公正地发表自己的独立意见.公司独立董事的任职,促进了董事会决策的科学性和客观性, 维护了广大股东特别是中小股东的利益. (三) 公司相对于控股股东在业务,人员,资产,机构,财务等方面的独立情况 本公司业务结构完整,自主独立经营,控股股东不存在直接或间接干预公 业务方面独立情况 司经营运作的情形; 公司在劳动,人事等各方面均独立于控股股东.总经理,副总经理,董事 人员方面独立情况 会秘书,财务负责人等高级管理人员均在公司领取报酬; 公司拥有独立的生产体系,辅助生产体系和配套设施;拥有独立的采购系 统及销售系统;独立拥有工业产权,非专利技术等无形资产,但不独立拥 资产方面独立情况 有商标.根据本公司与东风公司签订的《关于若干商标使用权许可的协议 书》 东风公司将其拥有的"东风"牌等九件注册商标许可本公司无偿使用; , 公司设置了健全的组织机构体系,董事会,监事会及总经理办公室,生产 机构方面独立情况 经营,商品研发,事业计划等内部机构均独立运作; 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算,财务管理体系,并独 财务方面独立情况 立开设银行帐户,独立纳税,财务决策独立. (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 为保障公司稳步持续健康发展,公司建立了符合现代企业制度以及自身发展的内部控制机制,相关制 度覆盖了公司经营活动和内部管理的各个方面与环节,并且得到了有效执行. 1,公司内部控制 公司根据《公司法》,《证券法》等法律法规及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求, 结合公司实际情况,制定了《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》,《独 立董事工作制度》,《审计委员会工作细则》,《薪酬委员会工作细则》等制度,以进一步促进公司 规范运作和法人治理结构的完善. 2,生产经营管理控制 公司制定了生产经营管理制度,人力资源管理制度,采购供应管理制度,安全生产管理制度等日常管 理相应的生产经营制度及管理办法,保障了公司内部控制的有效性和经营管理目标的有效实现.公司 岗位权限与职责分工明确,内部控制措施得以有效实施.公司近年来的生产经营符合监管部门的有关 规定,未发生因违反相关部门规定而受到处罚的情况. 3,财务管理控制 公司认真执行国家财经政策和各项法律法规,严格按照《会计法》,《企业会计准则》等相关规定来 处理相关会计事项,公司的会计管理程序完整,合理,有效.为加强资金管理,控制财务收支,公司 制定了详尽的《财务管理制度》,对公司财务管理体制等做了细致规定,对公司合法合规运作,控制
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风险,稳健经营提供了重要保证. 4,信息披露管理制度 公司根据《公司法》,《证券法》,《上市公司信息披露管理办法》,《上海证券交易所股票上市规 则》等法律法规和部门规章,制定了《信息披露管理制度》,《投资者关系管理制度》,《证券市场 投资策划管理制度》,对公司信息披露的范围,内容,程序,责任划分及保密措施均作了规定.公司 信息披露系统内控制度具有完整性,合法性及合理性. 5,内控制度及监督机构 公司设立了董事会审计委员会,根据《董事会审计委员会工作细则》的要求开展工作,同时配合监事 会的审计,监督工作,内部形成由董事会审计委员会和监事会构成的双层监督体系. 公司将在以后的工作实践中不断健全和完善适合公司生产经营和管理要求的内部控制制度,形成对 风险进行事前防范,事中控制,事后监督和纠正的内部控制体系. (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1,董事会对公司内部控制的自我评估报告全文:详见年报附件. 公司建立了内部控制制度. 公司设立监审部和事业计划部企业管理科负责内部控制的日常检查监督工作
2,审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见. (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的绩效评价由 KPI 业绩评价(70%),上级及客户评价(20%),民主测评(占 10%) 三方面组成,根据 KPI 业绩得分率,上级及客户评价得分率,民主测评加权优胜率得出个人年度绩效 得分率,对应于相应的年度绩效系数.年度绩效系数与高管个人的绩效工资挂钩. (七) 公司披露了履行社会责任的报告:详见年报附件. 七,股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露 日期
东风汽车股份有限公司 《上海证券报》,《中国证券 2008 年 5 月 26 日 2008 年 5 月 27 日 2007 年年度股东大会 报》,《证券时报》 会议采取现场投票的表决方式,审议并通过如下决议: 一,通过了公司《2007 年度董事会工作报告》 二,通过了公司《2007 年度监事会工作报告》 三,通过了《2007 年度财务决算报告》 四,通过了《公司 2007 年度利润分配方案》 按公司 2007 年末总股本 20 亿股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元(含税),合计 派发现金股利 3.0 亿元.不进行资本公积金转增股本. 五,通过了《公司 2007 年年度报告全文及摘要》 六,通过了《关于支付公司 2007 年度审计机构报酬的议案》 公司审计机构北京天华中兴会计师事务所有限责任公司 2007 年度审计报酬拟定为人民币 75 万元 (含差旅费). 七, 通过了《关于公司 2008 年日常重大经营性关联交易的议案》 1),向东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机及发动机总成的议案 3),向东风德纳车桥有限公司采购车桥的议案 4),向东风汽车车轮有限公司采购车轮的议案 5),向东风襄樊仪表系统有限公司采购仪表总成的议案 (二) 临时股东大会情况
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会议届次
召开日期
决议刊登的信息披露报纸
决议刊登的信息披 露日期
东风汽车股份有限公司 2008 《上海证券报》,《中国证券 2008 年 11 月 17 日 2008 年 11 月 18 日 年第一次临时股东大会 报》,《证券时报》 会议采取现场投票的表决方式,审议并通过如下决议: 一,关于更换公司部分董事的议案 同意冈崎晴美先生为公司第三届董事会董事. 李绍烛先生因工作变动的原因,不再担任公司董事职务. 二,关于投资成立东风轻型发动机公司的议案 同意公司以现金 36720 万元人民币进行出资,与东风汽车有限公司共同投资成立东风轻型发动机有限 公司, 生产日产品牌的 ZD30 型号 3 升级轻型柴油发动机和东风自主品牌的轻型发动机. 本公司持有新 公司 51%的股权. 三,关于聘请会计师事务所的议案 同意聘请立信会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构. 八,董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年,复杂的宏观形势对汽车行业造成巨大冲击,全年汽车行业销售 938 万辆,同比仅增长 6.70%, 远低于年初突破 1000 万辆的预期; 其中乘用车销售 675.56 万辆, 同比增长 7.27%; 商用车销售 262.49 万辆,同比增长 5.25%,其中载货车市场(含半挂牵引车)销售 228.43 万辆,增幅 6.52%,客车(含 客车底盘)市场实现销量 34.06 万辆,同比下降 2.54%.报告期内汽车行业产品销售如下: 2008 年全国汽车分大类车型销售情况: 单位:万辆
产品类别 汽车合计 乘用车 其中:基本型 MPV SUV 交叉型 商用车 其中:重卡(含非完整车辆) 中卡(含非完整车辆) 轻卡(含非完整车辆) 微卡(含非完整车辆) 大客(含非完整车辆) 中客(含非完整车辆) 轻客(含非完整车辆) 牵引车 2008 年销量 938.05 675.56 504.69 19.74 44.77 106.36 262.49 34.63 20.71 117.55 36.13 4.40 7.91 21.75 19.42 同比增长 6.70% 7.27% 6.78% -12.56% 25.28% 7.67% 5.25% 11.81% -12.51% 5.29% 18.88% 9.60% 0.60% -5.73% 9.21%
(数据来源:中国汽车工业协会 2009 年 1 月产销快讯) 1,报告期内公司经营情况回顾 公司主营业务是设计,制造和销售东风及日产系列轻型商用车,东风康明斯发动机及相关零部件.轻 型商用车已形成东风小霸王,东风多利卡,东风金霸,东风之星,东风金刚,东风皮卡及日产帕拉丁 SUV,日产皮卡等多系列上千个品种.产品结构覆盖轻卡,轻客,客车底盘,皮卡,MPV,SUV 等车型, 是中国最大的轻型商用车生产基地. 2008 年,汽车行业经历了年初雪灾,国Ⅲ法规实施,人民币升值,原材料价格剧烈波动以及国际金融 危机等一系列因素影响,使整个行业面临了极大的压力.面对复杂的国内和国际宏观环境,2008 年作 为公司第三个 5 年计划的开局之年,公司始终围绕"315 中期事业计划"目标开展工作,通过对宏观环 境及政策法规的积极应对,取得了继续高于行业增速的不俗业绩,为中期事业计划稳步实施打下了坚
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实基础. 1)公司报告期内总体经营情况 2008 年是公司第三个五年计划(2008-2012 年)的开局之年,是做强,做大,腾飞发展阶段的关 键之年,面对复杂的宏观形势,公司积极应对,实现了中期事业计划的稳健开局. 通过积极把握因国Ⅲ法规实施导致上半年汽车行业销量提前释放的行业态势,在全公司范围内开 展"保目标春夏百日大会战"活动,实现从生产,采购,物流等 9 条战线的攻关,为全年公司实现汽 车,发动机产销高于行业增幅,确保公司轻卡保持行业第二位,公司客车底盘跃居行业第一打下了坚 实的基础. 与国际同步导入最新外观设计,产品覆盖东风多利卡,东风康霸,东风金霸,东风之星等四个平 台的 8 款车型的公司第三代轻卡成功上市,实现了公司轻卡产品的技术升级及品质提升,有效提升了 东风轻型车的品牌价值. 面对原材料价格的高位运行及人民币升值带来的出口收益下降,通过积极控制各项成本和费用, 开展价值提升课题以及产品多轮提价等一系列工作,不断改善和提高公司收益水平. "315 中期事业计划"战略性项目均在稳步推进.①高档轻卡 F91A 将于 2009 年上市,项目依据开 发节点稳步推进; ②为改善轻卡产品现有质量, 满足 F91A 车厢生产而新建的车厢工厂项目已基本完成, 将于 2009 年 1 月底投产;③郑州日产第二工厂建设已正式开工;④东风轻型发动机公司已于 2008 年 11 月成立,2009 年投产后将改善公司发动机产品结构,提高公司轻型商务车的市场核心竞争力. 继续全面实行绩效考核管理,层层制定并下达 KPI 指标(关键业绩指标),同时围绕年度经营目 标,持续强化 KPI 目标管理,确保公司经营业绩的有效达成. 2008 年,公司实现汽车销售 17.07 万辆,同比增长 13.78%,高于汽车行业增幅 7.08 个百分点.其中 轻卡销售 13 万辆,同比增长 13.3%,高于轻卡行业增幅 8 个百分点,在轻卡行业主流厂家(销量前六 名厂家中) 增幅第一; 轻卡中皮卡销售 3.6 万辆, 同比增长 19.7%,市场占有率继续保持皮卡行业第二, 并在国内市场保持第一,中高档市场保持第一;客车底盘销售 2.4 万辆,同比增长 19.9%,行业排名 跃居第一,在主要厂家中唯一保持增长.柴油发动机销售 16.26 万台,同比增长 18.69%,高于行业增 幅 15 个百分点. 2)各种主要产品的产销量和市场占有率情况的说明: 汽车销量 170717 辆,同比增长 13.78%,市场占有率 1.82%(08 年 1.71%);其中轻型载货汽车销售 129892 辆,同比增长 13.34%,销售居行业第二位,市场占有率 11.05%(08 年 10.37%);运动型多用途乘 用车(SUV)销售 13085 辆,同比增长 3.79%,市场占有率 2.92%(08 年 3.53%);客车底盘销售 24449 辆,同比增长 19.94%,销售跃居行业第一,客车底盘市场占有率 27.86%(08 年 19.99%). 柴油发动机销量 162576 台,同比增长 18.69%,市场占有率 6.78%(08 年 6.78%). 注:市场占有率数据来源自中国汽车工业协会 2008 年产销快讯. 汽车市场占有率指公司全部汽车产品销量占全国汽车销量比率,分车型市场占有率指公司各细分车型 占行业细分市场汽车销量比率. 发动机市场占有率指公司柴油发动机销量占全国柴油发动机销量比率. 3) 技术创新情况 (1)东风第三代轻卡的研发 东风第三代轻卡产品研发将高可靠性与耐久性,高物流效率,高驾乘舒适性,低生涯综合费用,漂 亮时尚外观相结合,共申请国家专利 35 项.已授权 16 项,申请授理 15 项,等待申请授理 4 项(其中 1 项为发明专利,申请授理时间较长),批准 DFAC 专有技术(技术秘密)2 项,并已获得东风公司科 技进步奖一等奖. (2)纯电动车的研发 东风汽车股份有限公司在纯电动客车,轻卡方面,目前在国内具备较强竞争力.2008 年 3 月,东 风汽车股份公司为 TNT 公司试制 2 辆城市物流车,凭借在前期纯电动研发工作中的技术积累,两辆样 车在 2008 年 5 月之前完成全部安装调试工作,目前整车性能试验已经完成,正在进行道路试验. (3)CNG 和 LNG 客车的研发 产品覆盖 6m-12m 前, 后置客车底盘, 东风汽车股份有限公司现已研发国 III 燃气底盘 30 多个车型, 是国内燃气客车底盘产品链最丰富的厂家.CNG 客车项目,目前已经列入国家火炬计划(火炬计划编 号 2008GH041386). 东风汽车股份有限公司 2008 年度研发费用投入为 2772 万元,人工投入 2817 万元.2008 年建成并 投入使用的轻型商用车研发中心,拥有完善的造型,试制和试验条件,具备轻型卡车,MPV,SUV,皮 卡等全系列产品的整车研发能力.
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东风汽车股份有限公司通过自主创新,研发事业已经形成了集商品企划,产品开发,收益分析为一体 的全价值链的商品研发体系.开发了型号齐全,性能卓越的东风系列小卡,小霸王,金霸,东风之星, 多利卡,信天游皮卡,MPV\SUV 等 12 大系列产品,产品综合技术水平居国内同类产品领先地位. 4)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩公布 ⑴主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元
公司名称 郑州日产汽车有限 公司 东风裕隆汽车有限 公司 常州东风汽车有限 公司 上海嘉华投资有限 公司 东风襄樊旅行车有 限公司 东风襄樊物流工贸 有限公司 东风襄樊专用汽车 有限公司 东风轻型发动机有 限公司 业务性质 整车制造及销售 汽车和配件销售及售后服 务 整车及零部件制造 投资/财务经营/金融咨询 主要产品或服务 日产皮卡, SUV/东风皮卡 /SUV,MPV 东风品牌轻型汽车销售 东风品牌轻型汽车 公司收购兼并/投资理财 和资产管理/企业财务顾 问 各类东风客车及底盘 东风品牌汽车和零部件 东风品牌工程车 NISSAN 和东风品牌的系 列柴油发动机及零部件 注册资本 56,200.00 10000 12000 10000 总资产 326420.98 64726.91 18972.30 49375.23 净资产 104305.71 10715.43 6397.02 14613.44 净利润 19997.88 0.7057 -1301.05 -3276.63
客车和底盘制造 汽车及零部件的运输和储 存 专用汽车和销售 轻型发动机及相关零部件 和备件的研究,设计,制 造,装配,销售,维修; 发动机技术咨询及服务
1100 1000 1419.48 72000
54547.97 9918.93 40692.31 -
8844.50 2277.58 2035.22 -
2898.33 161.52 -345.95 -
⑵单个控股子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上 单位:万元
公司名称 东风康明斯发动机有限公司 郑州日产汽车有限公司 营业收入 702685 527812 营业利润 95485 18123 净利润 82768 19998
⑶单个控股子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动,且对公司合并经营业绩造成重大影响 2008 年,公司康明斯发动机销量高于柴油发动机行业增幅 15 个百分点,在继续立足东风市场的同时, 大力开拓东风集团外非车用市场,全年非车用市场销售 5 万台,同比增长 56%. 5)公司当前的经营风险及下一步工作重点: 当前的经营风险: 综合国内外研究机构和专家的分析预测,对 2009 年中国宏观经济形势的基本判断是:经济增长率 将继续回落,但仍将保持平稳较快发展.得出该基本判断的主要理由有四:第一,严重的全球性金融 危机造成国际经济环境恶化对我国形成较大的周期性调整压力;第二,从经济周期和经济三大构成来 讲,经济存在继续下滑的可能;第三,从经济长期增长潜力看,经济大幅度下滑的可能性不大;第四, 政府加大宏观调控力度,保经济增长.具体到汽车行业,我们认为,宏观层面仍有以下几点对汽车行 业产生一定风险: ⑴2008 年下半年以来,由美国次贷危机引发的金融危机迅速席卷全球,并发展成为全球性的经济 危机.中国汽车市场受到较大影响,商用车市场出现严重低迷的行情.2009 年上半年,经济危机对中 国汽车行业尤其是商用车行业的负面影响依然严峻. ⑵汽车出口将受到严重影响, 这是由于各国本身受到经济衰退的冲击导致需求下降, 贸易保护主义 必然对本国汽车工业进行保护;同时由于国内其他各行业的出口受到较大影响,企业倒闭和利润下滑 将直接影响国内企业和个人对汽车的需求. ⑶虽然政府未来两年的 4 万亿投资将在 2009 年实施 2 万亿用于基础建设,但这 2 万亿投资的主要 作用是抑制经济增速过快下滑,从而力保 09 年 GDP 增速维持在 8%以上的政府调控目标,而且这笔投
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资能否抵消 09 年房地产业和制造业等各行业的投资规模增速的大幅下滑仍有待观察,因此对 09 年商 用车市场的拉动作用仍不可盲目乐观. ⑷2009 年 7 月 1 日开始,3.5 吨以下载货汽车开始实施国Ⅲ排放标准,排放标准提高,促使我国商 用车升级,导致商用车生产成本上涨,售价将大幅提升,对获利较低的轻型载货车行业将产生影响. 2009 年工作重点: 2009 年,公司将围绕"315"中期事业计划目标开展系列工作,确保 2009 年年度及中期事业计划 目标的实现. ⑴强化采购成本控制, 完善严格的原材料库存管理及采购决策机制, 深入开展零部件和整车成本分 析,优化成本结构,同时大力开展零部件采购降成本及技术降成本活动,改善汽车收益. ⑵强化内置过程管控,开展精细化生产管理,产量不均衡状态下可控成本的最小化,加强原材料及 零部件的消耗定额管理,降低各类消耗及废损,提高自制过程的成本竞争力 ⑶销售确保已获得的行业地位和市场占有率,巩固国内传统市场,加大新的国内战略市场的建设, 加快海外新品及市场的开拓力度,确保海外市场稳步增长,积极把握国家汽车救市政策,网络向县级 市场下沉,稳步推进以品牌区格的分网营销模式,改善汽车销售结构 ⑷战略商品稳步推进,确保商品竞争力.2009 年公司日产品牌高档轻卡及东风品牌小型 MPV 将陆 续投放市场,同时公司将抓住新农村建设的商机推进特种车事业,在确保公司产品竞争力的同时,有 效提升公司销量. ⑸持续推进"双增,双节,双降"价值提升课题.自 2006 年公司实施双增(提升销量,提升收益), 双节(节省管理费用,节省制造费用),双降(采购降成本,技术降成本)"价值提升活动以来,在 提高工作效率,提高管理水平,改善收益水平等方面取得了显著效果,2009 年,公司将持续推进价值 提升工作,有效支撑年度目标的达成.
(二),公司主营业务及其经营状况 1,主营业务分行业,产品情况 分行业 或分产 品 分行业 汽车行 业 分产品 轻型车 SUV 皮卡 客车及 底盘 其他 合计 营业利 润率 (%) 营业收 入比上 年增减 (%) 15.32 单位:元 币种:人民币 营业成 营业利润率 本比上 比上年增减 年增减 (%) (%) 17.47 减少 1.60 个 百分点 增加 0.10 个 百分点 减少 16.68 个百分点 增加 6.37 个 百分点 增加 1.81 个 百分点 减少 2.05 个 百分点 减少 1.60 个 百分点
营业收入
营业成本
11,833,417,976.52
10,338,531,497.30
12.63
5,237,680,194.94 2,052,087,188.21 3,087,467,241.16 1,059,430,400.95 396,752,951.26 11,833,417,976.52
4,770,909,727.53 1,662,846,116.69 2,527,857,802.87 952,130,880.20 424,786,970.01 10,338,531,497.30
8.91 18.97 18.13 10.13 -7.07 12.63
17.58 13.04 18.17 20.38 29.90 15.32
17.45 42.35 9.64 18.00 32.44 17.47
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
2, 主营业务分地区情况 地区 华北大区 华中地区 华东地区 华南地区 东北地区 华西地区 其它地区 合计 东北地区及华西地区是新增市场. 与公允价值计量相关的项目 单位:元 项目 (1) 金融资产 其中: 1.以公 允价值计量且 其变动计入当 期损益的金融 资产 其中: 衍生 金融资产 2.可供出 售金融资产 金融资产小计 投资性房地产 合计 期初金额 (2) 本期公允价值变 动损益 (3) 计入权益的 累计公允价 值变动 (4) 本期计提的 减值 (5) 期末金额 (6) 营业收入 1,091,131,779.39 3,159,055,626.89 3,067,132,037.50 1,824,061,099.76 309,795,232.40 1,676,228,983.09 706,013,217.49 11,833,417,976.52 单位:元 币种:人民币 营业收入比上年增减(%) 8.47 6.39 2.76 -1.93
-51.02 15.32
37,231,560.56
-13,718,203.19
10,155,116.94
37,231,560.56 21,811,111.91 59,042,672.47
-13,718,203.19 -13,718,203.19
10,155,116.94 22,056,844.32 32,211,961.26
3,持有外币金融资产,金融负债情况 公司未持有外币金融资产,金融负债情况. 4,对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否
(三) 公司投资情况 报告期内公司投资额 报告期内公司投资额比上年增减数 报告期内公司投资额增减幅度(%) 单位:万元 币种:人民币 77,211 55,998 264
本报告期内增加了郑州日产 08 年投资 44529 万元, 主要含郑州日产新工厂土地 19213 万元; 郑州日产 X11M 车型生产准备 12743 万元, 股份公司 A08 项目土地 7000 万元及 PV 襄樊二厂收购改造项目等公司 现有分子公司的项目投资.
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被投资的公司情况 被投资的公司名称 DFAC 铸造分公司 DFAC 汽车分公司 DFAC 商品研发院 DFAC 特种车事业部 东风襄樊物流工贸限公司 常州东风汽车有限公司 郑州日产汽车有限公司
主要经营活动 康明斯发动机铸件 东风品牌轻型载货汽车生产 DFAC 商品研发 特种车适应性开发,销售 商品车仓储,运输及 KD 件包装,仓储 轻型商用车及零部件的制造,加工, 销售等 轻型商用车生产与销售
占被投资公司权益的比例(%) 100 100 100 100 98 83.33 51
1,募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况. 2,非募集资金项目情况 项目名称 A08 等项目征地费 收购风神襄樊二厂项目 风神襄樊二厂收购后改造 F91A 项目 2300T 线增加拆垛上料辅 助设备(含清洗涂油) 3#,4#工频炉更新 缸体初加工车间(二期建 设) 试制阵地仓库一期 特种车襄樊过度阵地建设 项目 X11M 生产准备 新工厂土地 C16A 生产准备 新工厂 涂装车间能力改造 其他维持性 合计 项目金额 7,000.00 2,056.63 6,000.00 2,863.19 1,100.00 1,540.00 1,400.61 1,930.00 1,765.00 12,743 19,213 7,120 1,611 1,000 9,868.15 77,210.58 项目进度 完成 完成 正在建设 正在建设 正在建设 正在建设 完成 完成 完成 大型模检具已发包 第一批 655 亩已到位 场平基本完成 主体工程完工 / 项目未投产 项目未投产 建设中 涂装产能提升至 3 班最 大 8.9 万台 / 单位:万元 币种:人民币 项目收益情况
(四) 公司会计政策,会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1,本报告期会计政策变更 根据财政部《企业会计准则解释第 2 号》的相关规定,本年对原按照比例合并法纳入合并范围的东风 康明斯发动机有限公司(以下简称"东风康明斯")不再纳入合并报表范围,并对财务报表期初数据进 行追溯调整: 1)对合并财务报表的影响 本公司在以前年度按照会计政策对纳入合并范围的东风康明斯计提了坏账准备,在编制合并报表时进 行抵消,本年不再将东风康明斯纳入合并范围,该部分坏账准备在合并报表中转回,减少 2007 年年初 未分配利润 7,713,542.65 元,减少 2007 年利润 10,316,469.11 元,减少 2007 年末未分配利润 18,030,011.76 元. 由于会计政策变更增加 2008 年本期利润 3,352,776.40 元.
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除上述对股东权益的影响外,公司由于本年合并范围减少了东风康明斯,对上年比较财务报表中相应 比较数据进行了追溯调整,其中增加 2007 年初盈余公积 16,996,170.00 元,减少 2007 年年初未分配 利润 16,996,170.00 元;增加 2007 年年末盈余公积 50,086,911.76 元,减少 2007 年年末未分配利润 50,086,911.76 元. 2)对母公司财务报表的影响 本公司以前对东风康明斯的长期股权投资采用成本法进行核算, 本期按照 《企业会计准则解释第 2 号》 的相关规定,采用权益法进行核算,本次政策变更对母公司财务报表的影响如下:
项目 2008 年度 变更后 变更前 影响数 2007 年度 变更后 变更前 影响数 330,907,417.63 -15,070,409.27 345,977,826.90 630,163,035.03 625,141,512.90 5,021,522.13 576,838,364.36 507,108,894.06 69,729,470.30 1,653,087,088.29 1,356,841,758.12 296,245,330.17 2,860,088,487.68 2,489,092,165.08 370,996,322.60 223,592,125.92 372,856,123.84 -149,263,997.92 630,163,035.03 625,141,512.90 5,021,522.13 599,197,576.95 507,108,894.06 92,088,682.89 1,554,320,001.62 1,101,771,348.85 452,548,652.77 2,783,680,613.60 2,234,021,755.81 549,658,857.79 净利润 股东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
2,本报告期会计估计变更 本报告期公司无需披露的会计估计变更事项. 3,前期重大会计差错更正 本报告期公司无需披露的前期会计差错更正事项. (五) 董事会日常工作情况 1,董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议内容 一,公司《2007 年度总经理工作报告》 二,公司《2007 年度董事会工作报告》 三,公司《2007 年度财务决算报告》 四, 公司 2007 年度资产减值准备计提的议案 五,公司 2007 年度利润分配预案 六,公司 2007 年年度报告全文及摘要 七,关于支付公司 2007 年度审计机构报酬的 议案 八,《关于对前期已披露的 2007 年期初资产 负债表相关项目及其金额做出变更或调整的 议案》 九,公司《独立董事年报工作制度》 十,公司《董事会审计委员会年度财务报告审 议工作制度》 十一,关于向郑州日产委托贷款 4 亿元人民币 的议案 十二,关于召开公司 2007 年年度股东大会的 议案 公司 2008 年第一季度报告全文及正文 一,关于更换公司部分董事的议案 二,关于对郑州日产汽车有限公司增资的议案 三,关于投资成立东风轻型发动机公司的议案 四,关于召开公司临时股东大会的议案 公司 2008 年半年度报告全文及摘要 决议刊登的信息披露 报纸 决议刊登的信息 披露日期
第三届董事会第 四次会议
2008 年 3 月 26 日
《证券时报》,《中 国证券报》,《上海 证券报》
2008 年 3 月 29 日
第三届董事会第 五次会议 第三届董事会第 六次会议 第三届董事会第 七次会议
2008 年 4 月 24 日 2008 年 7 月 9 日 2008 年 8 月 27 日
《证券时报》,《中 国证券报》,《上海 证券报》 《证券时报》,《中 国证券报》,《上海 证券报》 《证券时报》,《中 国证券报》,《上海 证券报》
2008 年 4 月 26 日
2008 年 7 月 11 日
2008 年 8 月 29 日
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第三届董事会第 八次会议
2008 年 10 月 28 日
《证券时报》,《中 一,《公司 2008 年第三季度报告全文及摘要》 国证券报》,《上海 二,关于拟聘会计师事务所的议案 证券报》
2008 年 10 月 30 日
2,董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2008 年 3 月 26 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了公司 2007 年度利润分配预案. 公司拟按 2007 年末总股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元(含税),扣税后 每 10 股派发现金红利 1.35 元,共计派发股利 3.0 亿元.不进行资本公积金转增股本.公司 2008 年 5 月 26 日召开的 2007 年度股东大会审议并通过了 2007 年度利润分配预案. 报告期内按照股东大会的决议及授权,组织了 2007 年利润分配方案,股权登记日为 2008 年 6 月 20 日,现金红利发放日为 2008 年 6 月 27 日.本次利润分配方案于 2008 年 6 月 27 日实施完毕.相关 分红派息公告刊登于 2008 年 6 月 17 日《中国证券报》,《上海证券报》,《证券时报》及上海交易 所网站上. 3,董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1),2008 年 3 月 23 日,公司第三届董事会审计委员会召开 2008 年第 1 次会议. 会议审议通过了《公司 2007 年年度财务报表及财务分析》,《公司 2007 年度财务决算报告》,《关 于公司 2007 年资产减值准备计提的议案》,《关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表项目及其 金额做出变更或调整的议案》,《公司 2008 年日常经营性关联交易》,《董事会审计委员会年度财务 报告审议工作制度》等议案,并将以上后 5 项提交公司第三届董事会第四次会议审议. 天华中兴会计师事务所就从事公司 07 年度审计工作进行了总结报告. 事务所分别就审计范围, 审计目 标,具体审计程序,审计重点,财务数据,会计估计变更及影响,会计政策变更,新准则调整期初权 益,关联交易,管理建议等方面进行了说明. 审计委员会经认真审议公司 07 年度财务报告, 认为公司年审注册会计师严格遵照中国注册会计师 独立审计准则的规定,履行了必要的审计程序,出具的审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量,审计结论符合公司的实际情况.为此,审计委 员会发布了《关于天华中兴会计师事务所从事本公司 2007 年度审计工作的总结报告》. 会议讨论了公司续聘会计师事务所的事项,但本次会议未对这一事项形成决议,留待以后表决. 2),2008 年 10 月 27 日,公司召开第三届董事会审计委员会 2008 年第 2 次会议. 会议审议并通过了《关于改聘公司 2008 年度审计机构的意见》,对公司决定拟聘立信会计师事务 所有限公司为公司 2008 年度审计机构发表意见,认为该会计师事务所符合担任公司审计单位的资格, 聘请程序符合有关法律,法规及公司《章程》的规定.会议同意将该议案提交董事会审议. 3),认真履行审计委员会职责,注重公司董事会在年度财务报告编制,审计和披露过程中的监督 作用. 08 年末,审计委员会通过与立信会计师事务所充分沟通后制订了年报审计计划.在审计过程中, 审计委员会对审计进度和进展情况非常关注,与公司管理层与年审注册会计师保持了良好的沟通,对 于公司经营情况,财务报表主要项目的变动等事项予以特别关注,在所有重大事项上取得一致意见. 4,董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内,公司薪酬管理委员会对公司董事,监事,高管人员的履职情况进行了检查,对公司董事, 监事,高管人员年度薪酬发放进行了审核,认为公司董事,监事,高管人员能够认真履行职责,工作 能够做到勤勉尽职,在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度兑现,公司所披露的报酬与实 际发放情况相符.08 年度独立董事津贴为 8 万元(含税)已发放. (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 公司拟按 2008 年末总股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.9 元(含税), 合计派发现 金股利 1.8 亿元.不进行资本公积金转增股本. 以上分配预案尚须股东大会审议通过. (七) 公司前三年分红情况:
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分红年度 2005 2006 2007
现金分红的数额(含税) 160,000,000 240,000,000 300,000,000
单位:元 币种:人民币 分红年度的净利润 比率(%) 393,884,720.36 40.62 434,335,308.38 55.26 489,327,005.71 61.31
九,监事会报告 (一) 监事会的工作情况
监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 一,公司《2007 年度监事会工作报告》 二,公司 2007 年度财务决算报告 三,公司 2007 年度资产减值准备计提的议案 四,公司 2007 年年度报告全文及摘要 五,关于公司 2008 年度日常重大经营性关联交易的议案 1.向东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机及发动机 总成的议案 2,向东风汽车有限公司采购发动机议案 3,向东风德纳车桥有限公司采购车桥的议案 4,向东风汽车车轮有限公司采购车轮的议案 5,向东风襄樊仪表系统有限公司采购仪表总成的议案 6,向东风汽车公司采购能源,污水处理服务的议案. 六,对公司 2007 年度有关事项发表独立意见 公司 2008 年第一季度报告全文及正文 公司 2008 年中期报告全文及摘要 公司 2008 年第三季度报告全文及正文
第三届监事会第三次会议于 2008 年 3 月 26 日在武汉召开
第三届监事会第四次会议于 2008 年 4 月 24 日以传真的方式召开 第三届监事会第五次会议于 2008 年 8 月 27 日以传真的方式召开 第三届监事会第六次会议于 2008 年 10 月 28 日以传真的方式召开
十,重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼,仲裁事项. (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项. (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1,证券投资情况 序号 1. 证券 品种 基金 合计 证券代 码 证券简称 天治基金 初始投资金额 (元) 10,000,000.00 10,000,000.00 持有数 量 (股) / 期末账面值 (元) 10,155,116.94 10,155,116.94 占期末 证券投 资比例 (%) 100 100 报告期损益 (元) 156,216.94 156,216.94
2,买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额-18,629,578.38 元. 公司买卖其他上市公司股份总 收益为-2752 万元. (四) 报告期内公司收购及出售资产,吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产,吸收合并事项. (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1,与日常经营相关的关联交易
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单位:万元 币种:人民币
关联交易 类型 关联交易内 容 关联交易定价 原则 采用同类产品 的市场价格 采用同类产品 的市场价格 采用同类产品 的市场价格 采用同类产品 的市场价格 / 关联交易金 额 占同类 交易金 额的比 例(%) 3.94 2.03 2.29 0.11 8.37 关联交 易结算 方式 正常结 算 正常结 算 正常结 算 正常结 算 / 交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 交易价格 是公允 交易价格 是公允 交易价格 是公允 交易价格 是公允 /
关联交易方
关联关系
东风朝阳柴油机有 限责任公司 东风德纳车桥有限 公司 东风汽车有限公司 东风汽车有限公司
母公司的控股 子公司 母公司的控股 子公司 母公司 母公司 合计
购买商品 购买商品 购买商品 销售商品
半成品 半成品,备品 及附件 半成品,备件 及发动机 原材料
42,773.14 22,020.03 24,797.81 1,400.59 90,991.57
1) 本公司是东风汽车公司整车生产的重要公司之一, 从东风汽车公司以及东风汽车有限公司的众多子 公司就近采购原材料,配套件,扩散件及内部半成品等,可节约成本,保证零部件的及时供应及产品 质量.因此,公司上述关联交易是必要的,公司上述关联交易事项将不可避免的持续存在. 2)关联交易对上市公司独立性无任何不利影响. 3)关联交易的说明:本公司向母公司东风汽车有限公司采购原,辅材料及零部件.本公司向集团兄弟 公司东风朝阳柴油机有限责任公司采购发动机总成. 2,共同对外投资的重大关联交易 单位:亿元 币种:人民币
共同投资方 东风汽车有限公 司 关联关系 被投资企业的 名称 东风轻型发动 机有限公司 郑州日产汽车 有限公司 被投资企业的主营业务 日产品牌的 ZD30 型号 3 升 级轻型柴油发动机和东风 自主品牌的轻型发动机 日产皮卡,SUV/东风皮卡 /SUV,MPV 被投资企 业的注册 资本 7.2 被投资企 业的资产 规模 被投资 企业的 净利润 被投资企业的 重大在建项目 的进展情况 预计 2009 年 3 月份投产 3.26 1.99 正在建设
母公司
东风汽车有限公 母公司,其 司,日产(中国) 他 投资有限公司
2.5
1) 公司以现金 36720 万元人民币进行出资, 与东风汽车有限公司共同投资成立东风轻型发动机有限公 司, 生产日产品牌的 ZD30 型号 3 升级轻型柴油发动机和东风自主品牌的轻型发动机. 本公司持有新公 司 51%的股权.本议案经公司第三届董事会第六次会议,2008 年第一临时股东大会审议并通过. 2) 公司与东风汽车有限公司, (中国) 日产 投资有限公司按持股比例共同对郑州日产汽车有限公司 (以 下简称"郑州日产")进行增资.增资总额 10.4 亿元人民币,本公司相应增资 5.304 亿元.本次增资 主要是为了满足郑州日产在资金方面的缺口.资金缺口产生的主要原因是郑州日产的新工厂建设. (六) 重大合同及其履行情况 1,托管,承包,租赁事项 (1) 托管情况:本年度公司无托管事项. (2) 承包情况:本年度公司无承包事项. (3) 租赁情况 单位:元 币种:人民币
出租 方名 称 承租方名 称 租赁资产情况 东风汽车公司位于中 国湖北省襄樊市汽车 产业经济技术开发区 车城大道 1 号的面积为 673,600.30 平方米的 土地的使用权 租赁资产涉 及金额 租赁 起始 日 租赁 终止 日 租赁收益对公司影响 本次关联交易协议项下的土地为 本公司生产经营及辅助性设施所 在地, 通过本次关联交易本公司获 得必要的生产经营场所. 本次关联 交易价格是在市场原则的基础上 通过双方协商达成的, 不存在损害 公司利益的行为. 是否关 联交易 关联 关系
东风 汽车 公司
东风汽车 股份有限 公司
13,472,006
2008 年1月 1日
2048 年6月 30 日
是
间接 控股 股东
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2,担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保 担保 担保 发生 方与 是否 担保 日期 担保 上市 被担 担保 到期 已经 担保起始日 担保金额 (协 类型 保方 方 公司 日 履行 议签 的关 完毕 署 系 日) 债务履行期限 届满之日起 东风 (开立银行承 届满 2008 裕隆 控股 汽车 兑汇票,信用 一般 汽车 之日 年 12 否 8,328.78 证,保函,备 子公 经销 起两 担保 月 15 销售 司 商 用信用证项 有限 年 日 下,为债权人 公司 垫付款之日 起) 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 报告期末担保余额合计(不包括对子公司的担保) 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 担保总额占公司净资产的比例(%) 其中: 为股东,实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金 额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计
担保 是否 逾期
是否存 在反担 保
是否 为关 联方 担保
关联 关系
否
否
否
其他
8,328.78 8,328.78 0 0 8,328.78 1.59 0 0 0 0
1,未到期担保可能承担连带清偿责任说明:承兑汇票到期时,若经销商保证金帐户金额不足,由东风 裕隆补足差额. 2, 担保情况说明: 此担保为本公司控股子公司东风裕隆汽车销售有限公司为经销商开具的承兑汇票进 行的担保. 3,委托理财情况 本年度公司无委托理财事项. 4,其他重大合同 本年度公司无其他重大合同. (七) 承诺事项履行情况 1,公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 东风汽车有限公司持有公司股权 1.本报告期内东风汽车有限公司未出售 60.1%: 1,自改革方案实施之日起,36 个月 所持本公司的股票. 2. 按照股改承诺,公司按 2007 年末总 内不通过交易所上市交易其所持有 股改承诺 股本 20 亿股为基数向全体股东每 10 股 的股份. 2,自股权分置改革完成后,承诺将 派发现金股利 1.5 元(含税) ,合计派发 在东风汽车 2006 年度至 2008 年度分 现金股利 3.0 亿元 红比例议案在年度股东大会上提议
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并投赞成票: 2006 年度至 2008 年度 现金分红比例不低于当期实现可供 分配利润的 60%. (八) 聘任,解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所: 是 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 75 万元 因北京天华中兴会计师事务所审计年限已到期, 故改聘立信会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审 计机构: 1,东风汽车股份有限公司第三届董事会第八次会议于 2008 年 10 月 28 日审议并通过了《关于拟聘会 计师事务所的议案》; 2, 东风汽车股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 11 月 17 日审议并通过了 《关于聘请 会计师事务所的议案》. (九) 上市公司及其董事,监事,高级管理人员,公司股东,实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事,监事,高级管理人员,公司股东,实际控制人均未受中国证监会的稽查,行 政处罚,通报批评及证券交易所的公开谴责. (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项. (十一) 信息披露索引
事项 东风汽车股份有限公司 2007 年度报告摘要 东风汽车股份有限公司第三届董事会第四次 会议决议公告 东风汽车股份有限公司第三届监事会第三次 会议决议公告 东风汽车股份有限公司 2008 年度日常重大经 营性关联交易公告 东风汽车股份有限公司关于召开 2007 年度股 东大会的通知 东风汽车股份有限公司关于 2008 年第一季度 报告摘要 东风汽车股份有限公司 2007 年年度股东大会 会议决议公告 东风汽车股份有限公司关于 2007 年分红派息 实施公告 东风汽车股份有限公司第三届董事会第六次 会议决议公告 东风汽车股份有限公司关于与东风汽车有限 公司共同投资成立东风轻型发动机有限公司 的关联交易公告 东风汽车股份有限公司关于对郑州日产汽车 有限公司增资的关联交易公告 东风汽车股份有限公司第三届董事会第六次 会议决议公告 东风汽车股份有限公司关于公司治理专项活 动整改情况的说明 东风汽车股份有限公司 2008 年半年度报告摘 要 东风汽车股份有限公司第三届董事会第八次 会议决议公告 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径
原聘任 北京天华中兴会计师事务所
《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》
2008 年 3 月 29 日
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《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》
2008 年 4 月 26 日 2008 年 5 月 27 日 2008 年 6 月 17 日
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《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》
2008 年 7 月 11 日
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《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 25
2008 年 7 月 26 日
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2008 年 8 月 29 日 2008 年 10 月 30 日
东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
东风汽车股份有限公司关于召开 2008 年第一 次临时股东大会的通知 东风汽车股份有限公司 2008 年第三季度报告 东风汽车股份有限公司 2008 年 10 月份主营 产品销售数据快报 东风汽车股份有限公司 2008 年第一次临时股 东大会会议决议公告 东风汽车股份有限公司 2008 年 11 月份主营 产品销售数据快报
《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》 《证券时报》,《中国证券 报》,《上海证券报》
2008 年 11 月 6 日 2008 年 11 月 18 日 2008 年 12 月 11 日
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十一,财务会计报告
审计报告
信会师报字[2009]第 80358 号 东风汽车股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的东风汽车股份有限公司(以下简称"东风汽车")财务报表,包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2008 年度的利润表和合并利润表,2008 年度的现金流量表 和合并现金流量表,2008 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注. 一,管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是东风汽车管理层的责任. 这种责任包括:(1)设计,实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计. 二,注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决 于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估 时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评 价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分,适当的,为发表审计意见提供了基础. 三,审计意见 我们认为,东风汽车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了东 风汽车 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量.
立信会计师事务所有限公司 中国 上海市
中国注册会计师:王云成 中国注册会计师:王友业 二○○九年三月二十五日
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:东风汽车股份有限公司 项目 流动资产: 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 附注 1 期末余额 2,451,272,357.23 单位:元 币种:人民币 年初余额 3,581,271,148.06
2 3 4 5
10,155,116.94 1,407,114,780.93 716,224,368.21 151,104,345.25
37,231,560.56 1,297,147,465.29 499,064,686.15 197,243,549.33
6 7
4,628,050.00 1,100.00 185,495,720.41 2,427,265,590.40
6,435,598.50 78,792,004.32 1,944,328,551.56
7,353,261,429.37
100,000,000.00 7,741,514,563.77
8 9 10 11
956,494,429.74 22,056,844.32 1,730,668,589.14 247,743,982.50
1,104,504,766.42 21,811,111.91 1,644,887,871.10 190,837,815.63
12 13 14
354,708,424.75 309,868,490.50 139,413,493.53 3,760,954,254.48 11,114,215,683.85
123,652,452.13 309,868,490.50 102,426,329.56 3,497,988,837.25 11,239,503,401.02 593,138,773.16
16
242,500,000.00
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债
17 18 19
2,164,533,336.11 2,202,874,215.28 377,368,273.50
2,015,352,142.57 2,209,068,816.24 374,354,201.71
20 21
73,081,735.13 -207,363,538.87 2,554,898.20 358,761,411.80
65,128,810.05 1,403,908.08 2,906,162.35 398,405,488.33
22
其他流动负债 流动负债合计 5,214,310,331.15 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 816,932.00 预计负债 23 12,908,705.64 递延所得税负债 12 22,621,574.52 其他非流动负债 24 38,446,982.59 非流动负债合计 74,794,194.75 负债合计 5,289,104,525.90 股东权益: 股本 25 2,000,000,000.00 资本公积 26 638,393,601.57 减:库存股 盈余公积 27 599,197,576.95 一般风险准备 未分配利润 28 1,995,786,096.32 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 5,233,377,274.84 权益合计 少数股东权益 591,733,883.11 股东权益合计 5,825,111,157.95 负债和股东权益合 11,114,215,683.85 计 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
5,659,758,302.49
609,341.08 10,605,853.31 15,708,327.39 26,923,521.78 5,686,681,824.27 2,000,000,000.00 638,393,601.57 576,838,364.36 2,002,663,277.22 5,217,895,243.15 334,926,333.60 5,552,821,576.75 11,239,503,401.02
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母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:东风汽车股份有限公司 项目 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 附注 期末余额 1,622,161,279.51 607,794,330.73 624,830,720.54 70,640,062.90 4,628,050.00 77,386,848.27 827,255,691.06 单位:元 币种:人民币 年初余额 2,528,360,204.85 23,227,180.00 487,762,238.81 455,285,986.03 104,987,662.76 6,435,598.50 13,974,722.40 434,608,736.48
1
2
203,988,863.00 4,038,685,846.01
303,731,614.89 4,358,373,944.72
3
1,827,300,477.36 1,126,597,850.40 120,040,772.12
1,678,599,409.04 1,038,810,045.77 123,848,406.10
73,004,771.18
28,753,111.39
17,222,212.61 3,164,166,083.67 7,202,851,929.68
16,499,278.46 2,886,510,250.76 7,244,884,195.48
1,725,364,942.80 734,952,891.94 25,278,069.10 13,490,433.74 -196,690,756.73
1,510,620,317.73 769,466,234.51 22,842,991.38 27,404,117.81 -31,036,053.12
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其他应付款 一年内到期的非流动 负债
78,328,752.64
83,895,565.49
其他流动负债 流动负债合计 2,380,724,333.49 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 38,446,982.59 非流动负债合计 38,446,982.59 负债合计 2,419,171,316.08 股东权益: 股本 2,000,000,000.00 资本公积 630,163,035.03 减:库存股 盈余公积 599,197,576.95 未分配利润 1,554,320,001.62 外币报表折算差额 股东权益合计 4,783,680,613.60 负债和股东权益合 7,202,851,929.68 计 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
2,383,193,173.80
1,602,534.00 1,602,534.00 2,384,795,707.80 2,000,000,000.00 630,163,035.03 576,838,364.36 1,653,087,088.29 4,860,088,487.68 7,244,884,195.48
合并利润表 2008 年 1—12 月 项目 一,营业总收入 其中:营业收入 二,营业总成本 其中:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以 "-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填 列) 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益 (损失以 "-" 号填列) 三,营业利润(亏损以"-"号填列) 加:营业外收入 附注 29 29 30 本期金额 12,431,496,585.78 12,431,496,585.78 12,419,276,239.59 10,848,709,724.14 213,791,502.85 741,324,439.30 510,949,684.27 39,580,356.31 64,920,532.72 -13,718,203.19 393,881,329.00 单位:元 币种:人民币 上期金额 10,829,217,523.60 10,829,217,523.60 10,667,921,854.01 9,300,804,752.84 200,684,899.88 691,029,166.02 470,951,362.32 -30,177,305.22 34,628,978.17 -31,236,986.42 476,399,953.53
31 32 33
34
30
392,383,472.00 54,559,473.07
606,458,636.70 14,887,010.53
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减:营业外支出 35 17,120,525.09 其中:非流动资产处置净损失 1,980,772.66 四,利润总额(亏损总额以"-"号 429,822,419.98 填列) 减:所得税费用 36 15,212,838.78 五,净利润(净亏损以"-"号填列) 414,609,581.20 归属于母公司所有者的净利润 315,482,031.69 少数股东损益 99,127,549.51 六,每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.1577 (二)稀释每股收益(元/股) 0.1577 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
8,011,619.12 2,745,576.84 613,334,028.11 41,391,945.09 571,942,083.02 479,010,536.60 92,931,546.42 0.2395 0.2395
母公司利润表 2008 年 1—12 月 项目 附注 本期金额 一,营业收入 4 5,728,273,979.94 减:营业成本 4 5,484,391,906.83 营业税金及附加 15,770,956.82 销售费用 182,622,028.38 管理费用 266,063,399.40 财务费用 -48,477,673.52 资产减值损失 24,289,065.38 加:公允价值变动收益(损失以 -10,683,560.00 "-"号填列) 投资收益(损失以"-"号 5 421,427,596.23 填列) 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 二,营业利润(亏损以"-"号填列) 214,358,332.88 加:营业外收入 10,895,191.83 减:营业外支出 3,986,866.94 其中:非流动资产处置净损 771,399.19 失 三,利润总额(亏损总额以"-"号 221,266,657.77 填列) 减:所得税费用 -2,325,468.15 四,净利润(净亏损以"-"号填列) 223,592,125.92 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯 单位:元 币种:人民币 上期金额 5,181,875,070.92 4,859,526,461.31 8,131,744.35 203,560,989.83 238,616,628.82 -56,814,810.07 22,513,381.79 -26,040,978.96 440,863,957.38
321,163,653.31 4,418,208.65 1,918,159.24 610,348.94 323,663,702.72 -7,243,714.91 330,907,417.63
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合并现金流量表 2008 年 1—12 月 项目 一,经营活动产生的现金 流量: 销售商品,提供劳务 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息,手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品,接受劳务 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息,手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 附注 本期金额 单位:元 币种:人民币 上期金额
11,935,609,888.71
13,151,432,630.64
124,674,167.24 38,1 150,859,316.35 12,211,143,372.30 10,980,480,355.75
64,255,097.52 142,309,634.03 13,357,997,362.19 11,415,940,011.54
517,729,161.13 687,897,674.14 38,2 854,278,319.18 13,040,385,510.20
418,404,796.47 459,703,477.21 815,831,673.41 13,109,879,958.63
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经营活动产生的 现金流量净额 二,投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产,无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产,无形 资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的 现金流量净额 三,筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利,利润或偿 付利息支付的现金 其中:子公司支付给 少数股东的股利,利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的
-829,242,137.90
248,117,403.56
343,634,266.52 556,914,075.05 625,582.55
827,046,264.70 122,190,080.30 1,068,721.79
47,232,855.37 948,406,779.49 474,215,053.56 247,917,342.41
54,768,656.80 1,005,073,723.59 222,202,839.85 849,606,127.75
38,4
301,367.27 722,433,763.24 225,973,016.25
679,732.85 1,072,488,700.45 -67,414,976.86
157,680,000.00
6,100,000.00
672,757,227.47 38,5 48,818,960.59 879,256,188.06 1,016,673,667.37 317,127,749.36
775,938,773.16
782,038,773.16 908,300,000.00 279,665,054.39
38,6
12,360,782.08 1,346,162,198.81 -466,906,010.75
33
169,909,431.74 1,357,874,486.13 -575,835,712.97
东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
现金流量净额 四,汇率变动对现金及现 -21,923,626.34 金等价物的影响 五,现金及现金等价物净 -1,092,098,758.74 增加额 加:期初现金及现金 3,411,361,716.32 等价物余额 六,期末现金及现金等价 2,319,262,957.58 物余额 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
-1,206,527.22 -396,339,813.49 3,807,701,529.81 3,411,361,716.32
母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 项目 一,经营活动产生的现金 流量: 销售商品,提供劳务 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流入 小计 购买商品,接受劳务 支付的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动 有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的 现金流量净额 二,投资活动产生的现金 流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产,无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 购建固定资产,无形 附注 本期金额 单位:元 币种:人民币 上期金额
5,429,969,662.75 29,784,440.92 33,909,188.13 5,493,663,291.80 5,548,215,173.55 283,917,870.80 186,923,128.03 316,528,941.01 6,335,585,113.39 -841,921,821.59
5,574,140,567.09 25,265,514.72 39,703,176.17 5,639,109,257.98 4,778,171,868.97 214,719,322.37 100,005,400.44 328,298,157.84 5,421,194,749.62 217,914,508.36
866,111,520.33 574,840,332.72 625,582.55
896,263,960.28 85,601,918.52 775,187.00
46,119,486.30 1,487,696,921.90 203,487,382.99
34
58,380,693.43 1,041,021,759.23 76,805,184.55
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资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金 1,058,283,960.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 301,367.27 有关的现金 投资活动现金流出 1,262,072,710.26 小计 投资活动产生的 225,624,211.64 现金流量净额 三,筹资活动产生的现金 流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动 35,560,000.00 有关的现金 筹资活动现金流入 35,560,000.00 小计 偿还债务支付的现金 分配股利,利润或偿 288,459,461.81 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 1,441,853.58 有关的现金 筹资活动现金流出 289,901,315.39 小计 筹资活动产生的 -254,341,315.39 现金流量净额 四,汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五,现金及现金等价物净 -870,638,925.34 增加额 加:期初现金及现金 2,437,800,204.85 等价物余额 六,期末现金及现金等价 1,567,161,279.51 物余额 公司法定代表人:徐平 主管会计工作负责人:卢锋 会计机构负责人:危雯
928,832,610.00
679,732.85 1,006,317,527.40 34,704,231.83
240,000,000.00 90,560,000.00 330,560,000.00 -330,560,000.00
-77,941,259.81 2,515,741,464.66 2,437,800,204.85
35
合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 一,上年年末余额 加:同一控制下企业 合并产生的追溯调整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二,本年年初余额 三,本年增减变动金 额(减少以"-"号 填列) (一)净利润 (二)直接计入所有 者权益的利得和损失 1. 可供出售金融资产 公允价值变动净额 2. 权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3. 与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 2,000,000,000.00 638,393,601.57 2,000,000,000.00 资本公积 归属于母公司所有者权益 减: 盈余公积 库存 股 576,838,364.36 一般 风险 准备 少数股东权益 所有者权益合计 5,552,821,576.7 5
未分配利润 2,002,663,277.22
其他
638,393,601.57
334,926,333.60
50,086,911.76
-68,116,923.52
-18,030,011.76
576,838,364.36 22,359,212.59
2,002,663,277.22 -6,877,180.90 315,482,031.69
334,926,333.60 256,807,549.51 99,127,549.51
5,552,821,576.7 5 272,289,581.20 414,609,581.20
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4.其他 上述(一)和(二) 小计 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2. 股份支付计入所有 者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者 (或股东) 的分配 4.其他 (五)所有者权益内 部结转 1. 资本公积转增资本 (或股本) 2. 盈余公积转增资本 (或股本) 3. 盈余公积弥补亏损 4.其他 四,本期期末余额 2,000,000,000.00 638,393,601.57
315,482,031.69
99,127,549.51 157,680,000.00 157,680,000.00
414,609,581.20 157,680,000.00 157,680,000.00
22,359,212.59 22,359,212.59
-322,359,212.59 -22,359,212.59 -300,000,000.00
-300,000,000.00
-300,000,000.00
599,197,576.95
1,995,786,096.32
591,733,883.11
5,825,111,157.9 5
单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 归属于母公司所有者权益 减: 资本公积 盈余公积 库存 股 一般 风险 准备 其 他 少数股东权益 所有者权益合计
未分配利润
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
一,上年年末余额 2,000,000,000.00 加:同一控制下企业 合并产生的追溯调 整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二,本年年初余额 2,000,000,000.00 三,本年增减变动金 额(减少以"-"号 填列) (一)净利润 (二)直接计入所有 者权益的利得和损 失 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2.权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4.其他 上述(一)和(二) 小计 (三)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所 有者权益的金额
638,480,812.56
526,751,452.60
1,821,453,195.03
235,894,509.49
5,222,579,969.68
16,996,170.00
-24,709,712.65
-7,713,542.65
638,480,812.56 -87,210.99
543,747,622.60 33,090,741.76
1,796,743,482.38 205,919,794.84 479,010,536.60
235,894,509.49 99,031,824.11 92,931,546.42 277.69
5,214,866,427.03 337,955,149.72 571,942,083.02 -86,933.30
-87,210.99
-87,210.99
277.69
-86,933.30
-87,210.99
479,010,536.60
92,931,824.11 6,100,000.00 6,100,000.00
571,855,149.72 6,100,000.00 6,100,000.00
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 四,本期期末余额 2,000,000,000.00 公司法定代表人:徐平
33,090,741.76 33,090,741.76
-273,090,741.76 -33,090,741.76
-240,000,000.00
-240,000,000.00
-240,000,000.00
638,393,601.57
576,838,364.36 2,002,663,277.22 主管会计工作负责人:卢锋 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月
334,926,333.60 5,552,821,576.75 会计机构负责人:危雯
单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 一,上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二,本年年初余额 三,本年增减变动金额 股本 2,000,000,000.00 资本公积 630,163,035.03 5,021,522.13 减:库存 股 盈余公积 576,838,364.36 69,729,470.30 未分配利润 1,653,087,088.29 551,315,739.44 所有者权益合计 4,860,088,487.68 626,066,731.87
2,000,000,000.00
630,163,035.03
576,838,364.36 22,359,212.59
1,653,087,088.29 -98,767,086.67
4,860,088,487.68 -76,407,874.08
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
(减少以"-"号填列) (一)净利润 (二)直接计入所有者权 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3.与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少 资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者 权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东) 的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结 转 1. 资本公积转增资本 (或 股本) 2. 盈余公积转增资本 (或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他
223,592,125.92
223,592,125.92
223,592,125.92
223,592,125.92
22,359,212.59 22,359,212.59
-322,359,212.59 -22,359,212.59 -300,000,000.00
-300,000,000.00 -300,000,000.00
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
四,本期期末余额
2,000,000,000.00
630,163,035.03
599,197,576.95
1,554,320,001.62
4,783,680,613.60
单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 一,上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二,本年年初余额 三,本年增减变动金额 (减少以"-"号填列) (一)净利润 (二)直接计入所有者 权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3.与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小 计 (三)所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者 权益的金额 股本 2,000,000,000.00 资本公积 625,141,512.90 5,021,522.13 减: 库存 股 盈余公积 507,108,894.06 36,638,728.54 未分配利润 1,356,841,758.12 238,428,654.30 所有者权益合计 4,489,092,165.08 280,088,904.97
2,000,000,000.00
630,163,035.03
543,747,622.60 33,090,741.76
1,595,270,412.42 57,816,675.87 330,907,417.63
4,769,181,070.05 90,907,417.63 330,907,417.63
330,907,417.63
330,907,417.63
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3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东) 的分配 3.其他 (五)所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四,本期期末余额 公司法定代表人:徐平
33,090,741.76 33,090,741.76
-273,090,741.76 -33,090,741.76 -240,000,000.00
-240,000,000.00 -240,000,000.00
2,000,000,000.00
630,163,035.03 576,838,364.36 主管会计工作负责人:卢锋
1,653,087,088.29 4,860,088,487.68 会计机构负责人:危雯
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一,公司基本情况 东风汽车股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"),是经国家经济贸易委员会"国经贸 企改[1998]823 号"文批准,东风汽车公司作为独家发起人,将其属下轻型车厂,柴油发动机厂,铸 造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组,采取社会募集方式设立的股份有 限公司. 经中国证券监督管理委员会 (以下简称"中国证监会") "证监发审[1999]68 号"文件批准, 本公司于 1999 年 6 月 28 日成功地向社会公开发行人民币普通股 300,000,000 股,每股发行价为人民 币 5.10 元,公众股于同年 7 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易.公司设立时总股本 1,000,000,000 股,其中发起人出资 700,000,000 股.公司于 1999 年 7 月 21 日在国家工商行政管理局注册登记,取 得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照. 东风汽车公司于 2001 年实施了债转股,根据财政部"财企(2002)225 号"文批复,同意东风汽 车公司将所持有的本公司国有法人股 700,000,000 股无偿划转给东风汽车有限公司. 2003 年 9 月, 公司当时的控股股东—东风汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准变更 为东风汽车工业投资有限公司(以下简称"东风投资"). 2004 年 10 月,东风投资变更为东风汽车集团 股份有限公司(以下简称"东风集团股份"). 2003 年 12 月 26 日,国务院国有资产监督管理委员会(以下简称"国资委")就公司国有股持股 单位变更的有关问题作出了批复,根据原国家经贸委有关批复,东风投资对东风汽车有限公司(新设 立的中日合资公司, 以下简称"东风有限") 的出资包括其持有的本公司 700,000,000 股国有法人股, 国资委同意将上述国有股变更为东风有限持有.2004 年 2 月 18 日,中国证监会"证监公司字〔2004〕 8 号"同意豁免东风有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义务. 经 2004 年 4 月 28 日股东大会决议,公司以 2003 年底总股本为基数,向全体股东每 10 股派发股 票股利 3 股,每 10 股以资本公积转增股本 7 股,公司实收资本增加到人民币 2,000,000,000 元.公司 注册地址:湖北省襄樊市高新技术开发区春园西路 4 号;法定代表人:徐平. 公司 2006 年度实施股权分置改革,该方案于 2006 年 10 月 12 日经国资委下发的《关于东风汽车 股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63 号)批准,并经公司 2006 年 10 月 30 日召开的股东大 会审议通过,公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东送出 19,800 万股.实施上述送股对价后,公司股份总数不变,股份结构发生相应变化.截止到 2006 年 12 月 31 日,股本总数为 200,000 万股,其中:有限售条件股份为 120,200 万股,占股份总数的 60.10%, 无限售条件股份为 79,800 股,占股份总数的 39.90 %. 截止 2008 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数为 200,000 万股,注册资本为 200,000 万元, 经营范围:汽车(小轿车除外),汽车发动机及零部件,铸件的开发,设计,生产,销售;机械加工, 汽车修理及技术咨询服务.主要产品为:轻型载货汽车,运动型多用途乘用车,客车底盘等.公司注 册地址为:湖北省襄樊市高新区春园西路 4 号,总部办公地为:湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创 业路 136 号.
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二,财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表. 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实,完整地反映了公司的财务状况,经营成 果和现金流量等有关信息. 三,主要会计政策,会计估计和前期差错 (一) 会计期间 本公司自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间. (二) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. (三) 会计计量属性 本公司对会计要素计量时,一般采用历史成本. 采用现值计量的报表项目或事项为:辞退福利. 采用公允价值计量的报表项目或事项为:交易性金融资产. 本期报表项目的计量属性未发生变化. (四) 现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时,将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期),流动性强,易于 转换为已知现金,价值变动风险很小四个条件的投资作为现金等价物. (五) 外币业务的核算 本公司外币业务,按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账. 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期 损益.以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位 币金额.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇 兑差额计入当期损益或资本公积. (六) 外币财务报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未分 配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生 日的即期汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表所有者权益项目下单 独列示.
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在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的,与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置的比例计算处置部 分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益. (七) 金融资产和金融负债核算方法 1. 金融资产和金融负债的分类 按照取得或承担金融资产和金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债 等. 2.金融资产和金融负债的确认和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作 为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益. 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益. (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认 金额. 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认 利息收入,计入投资收益.实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变. 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益. (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权,包括应收账款,其他应收款,应收票据,预付账款,长期应收款等,以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认. 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益. (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和 相关交易费用之和作为初始确认金额. 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益.期末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积(其他资本公积).
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处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益. (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额.采用摊余成本进行后续计量. 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终 止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产. 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则.公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金融负债.
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价. 5.金融工具的汇率风险 本公司无需承担汇率波动风险的金融工具. 6.金融资产的减值准备 (1) 可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出,确认减值损失. (2) 持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理. (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
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期末如果有客观证据表明应收款项发生减值,则将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额确 认为资产减值损失,计入当期损益.可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用 损失)按原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等). 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率. 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小,在确定相关减值损失时,不对其预计未来 现金流量进行折现. 期末对于单项金额重大的应收款项(包括应收账款,应收票据,预付账款,其他应收款,长期应 收款等)单独进行减值测试.如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备. 单项金额重大是指:应收款项余额 1000 万元以上的款项;其他应收款余额 500 万元以上的款项. 对于期末单项金额非重大的应收款项,单独进行减值测试.单独测试未发生减值的应收款项(包 括单项金额重大和不重大的应收款项),包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值 测试. 除已单独计提减值准备的应收款项外,公司根据以前年度与之相同或相类似的,按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下坏账准备计提的 比例: 账 1 年以内(含 1 年) 1-2 年(含 2 年) 2-3 年(含 3 年) 3 年以上 龄 计提比例 5% 10% 20% 50%
对本公司控股股东东风汽车有限公司的应收款项按期末余额的 3‰计提坏账准备;本公司合并范 围内的各子公司之间应收款项不计提坏账准备. (九) 存货核算方法 1.存货的分类 本公司存货分为原材料,在途材料,半产品,在产品,低值易耗品,周转材料,库存商品等. 2.存货发出的计价及摊销 本公司各类存货取得时按实际成本计价,发出时采用加权平均法计价. 3.周转材料的摊销方法 周转材料摊销:周转材料是指企业能够多次使用,逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固 定资产的材料,主要包括低值易耗品,包装物,模具.价值较大,使用期限较长的周转材料可以按受 益期限分次摊销,其它周转材料均采用一次转销法计入成本费用. 4.存货跌价准备计提方法
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本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量. 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备. 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 存货跌价准备在原已计提的金额内转回. 5.存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本,估计的销售费用以及相 关税费后的金额. 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回,转回的金额计入当期损益. 6.存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制. (十) 长期股权投资核算方法 1.初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金,转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益.合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用,评估费用, 法律服务费用等,于发生时计入当期损益. 非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产, 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用. 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额 能够可靠计量的,也计入合并成本. (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本. 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本. 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定.
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2.被投资单位具有共同控制,重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响. 3.后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益. 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量 的长期股权投资,采用成本法核算. 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算. 成本法下公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回. 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期 股权投资的账面价值.其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值.最后,经过 上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失. 被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺序处理, 减记已确认预计负债的账面余额,恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值,同时确认投资收益. 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权 投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积). (十一) 投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用 权,持有并准备增值后转让的土地使用权,已出租的建筑物. 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量.对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑 物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策;对存在 减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失. (十二) 固定资产及其累计折旧的核算方法
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1.固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品,提供劳务,出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定 资产才能予以确认. 2.固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量. 外购固定资产的成本,以购买价款,相关税费,使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费,装卸费,安装费和专业人员服务费等确定. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定. 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产,以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值,并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本,不确认损益. 3.固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧.本公司对未计提减值准备的固定资产,按固定资产类别,预计 使用寿命和预计残值计提折旧,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下: 固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 使用年限 25-40 年 10-28 年 12 年 5-12 年 残值率 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%-5.00% 年折旧率 2.43%-3.88% 3.46%-9.70% 8.08% 8.08%-19.00%
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率,以及已计提减值准备的固定资产,按照该固定资 产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额.因固定资产减值准备而调整固定资产 折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整. 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,确认为融资租赁;其他租赁为经 营租赁. 融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可 使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产 尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧.
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每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命,预计净残值和折旧方法进行复核.使用寿命预计 数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整 预计净残值. 4.固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出,修理费用等. 固定资产的更新改造等后续支出,满足上述固定资产确认条件的,应当计入固定资产成本,如有 被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等,应当在发 生时计入当期损益. (十三) 在建工程的核算方法 1.在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算. 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的 入账价值.所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定 可使用状态之日起,根据工程预算,造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额. (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 外购无形资产的成本,包括购买价款,相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出.购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定. 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非 货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支 付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值. 2.无形资产使用寿命及摊销
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A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利 的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明企业续约不需要 付出大额成本,续约期计入使用寿命. B.合同或法律没有规定使用寿命的,本公司综合各方面情况,聘请相关专家进行论证,或与同行 业的情况进行比较,以及参考历史经验等,确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限. C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的,将其作为使用寿命不确定的无 形资产. D.对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销. 3.研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益. 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; D.有足够的技术,财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该 无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. (十五) 除存货,投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1.长期股权投资 成本法核算的,在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定. 其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的,将差额确认为减值损失. 长期股权投资减值损失一经确认,不再转回. 2.固定资产,在建工程,无形资产,商誉等长期非金融资产 对于固定资产,在建工程,无形资产等长期非金融资产,公司在每期末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象. 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减 值测试.
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资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定. 当资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认 为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备. 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余 使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值). 长期非金融资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回. 有迹象表明一项资产可能发生减值的,企业以单项资产为基础估计其可收回金额. (十六) 资产组的认定及减值处理 资产组是公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产 组.资产组应当由创造现金流入相关的资产组成. 资产组的可收回金额应当按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定. 资产组组合,是指由若干个资产组组成的最小资产组组合,包括资产组或者资产组组合,以及按 合理方法分摊的总部资产部分. 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或者资 产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),应当确 认相应的减值损失.减值损失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根 据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资 产的账面价值. (十七) 借款费用资本化 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计 入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益. 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产,投资性房地产和存货等资产. 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金,转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始.
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当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 且中断时间连续超过 3 个月的, 借款费用暂停资本化. 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化. 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费 用停止资本化. 2.借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期 间不包括在内. 3.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前,予以资本化. 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额.资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定. 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整 每期利息金额. (十八) 股份支付的核算方法 1.股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付. 2.权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值.对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值. 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计,修正预计可行权的权益工具数量.在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行 权数量一致. (十九) 预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保,商业承兑票据贴现,未决诉讼,产品质量保证,亏损合同 以及重组义务等很可能产生的负债. 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,本公司在资产负债表中反映为负债:该义 务是本公司承担的现时义务,该义务的履行很可能导致经济利益流出企业,该义务的金额能够可靠地 计量.
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(二十) 收入的确认原则 1.销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,企业既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可 能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量;本公司确认商品销售收入的实现. 2.提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入. 3.让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入. (二十一) 租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁. 1.经营租赁 经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益.作为承租人发生 的初始直接费用,应当计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用. 2.融资租赁 在租赁开始日,公司(承租人)将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融 资费用.在租赁过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费,律师费,差旅费,印花税等初始直接费 用,计入租入资产的价值.公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,计 入当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益. (二十二) 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法. 公司在取得资产,负债时,确定其计税基础.如果资产,负债的账面价值与其计税基础存在差异, 则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理.按照税法规定允许抵减以 后年度所得的可抵扣亏损,视同可抵扣暂时性差异.本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递 延所得税负债.对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损,按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产. 在资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的,公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产. 资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,应当减记递延所得税资产的账面价值;如在未来期 间预计很可能获得足够的应纳税所得额时,原减记的金额应当转回.
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(二十三) 政府补助 1.与资产相关的政府补助 本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,按照公允价值计量,公允价值不 能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量.按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.对 其他与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益. 2.与收益相关的政府补助 本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助,按照收到或应收的金额计量.用于补偿本 公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益.用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益. 3.政府补助的返还 本公司已确认的政府补助需要返还的,分别两种情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递延 收益账面余额,超出部分计入当期损益.不存在相关递延收益的,直接计入当期损益. (二十四) 职工薪酬 职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出.职工薪酬 包括:职工工资,奖金,津贴和补贴;职工福利费;医疗保险费,养老保险费,失业保险费,工伤保 险费和生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费;非货币性福利;因解除与 职工的劳动关系给予的补偿;其他与获得职工提供的服务相关的支出等. 根据国家及武汉市劳动保障部门规定,本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及 社会保险基金,计提或列支标准如下:
社会保障及福利项目 基本养老保险 补充养老保险 基本医疗保险 补充医疗保险 特困救助保险 失业保险 工伤保险 生育保险 住房公积金 工会经费 计提或列支基数 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 上年工资总额 当年工资总额 计提或列支标准 20% 10% 7% 4% 2% 2% 1% 0.7% 8% 2%
本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并区分职工提供服务的受益 对象,分别进行会计处理:应由生产产品,提供劳务负担的职工薪酬,计入产品成本或劳务成本;应 由在建工程,无形资产负担的职工薪酬,计入建造固定资产或无形资产成本;其他职工薪酬,计入当 期损益.
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本公司对于符合内部政策要求,按照相关程序签订了内部退养协议并办理了内部退养手续,不能 再为公司提供服务,创造价值的内部退养职工,将需对其在以后期间支付的各项费用作为辞退福利确 认,需在以后期间支付的各项费用按照内部退养协议确定,计算辞退性福利时按照实际利率法进行, 折现率采用同期银行贷款利率. (二十五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,采用权益合并法进行会计处理.合并取得的被合并方资产,负债, 除因会计政策不同进行的调整以外, 按照合并日被合并方的原账面价值计量. 合并对价的账面价值 (或 发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减 的,调整留存收益. 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入当期损益. 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,采用购买法进行会计处理.合并成本为在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产,发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.在购买日,取得被 购买方的资产,负债及或有负债按照公允价值确认. 对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉, 按成本扣除累计减值准备后的金额计量.对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额,经复核后计入当期损益. 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时直接计入企业合并成本 (二十六) 本年主要会计政策,会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1,本报告期会计政策变更 根据财政部《企业会计准则解释第 2 号》的相关规定,本年对原按照比例合并法纳入合并范围的 东风康明斯发动机有限公司(以下简称"东风康明斯")不再纳入合并报表范围,并对财务报表期初 数据进行追溯调整: 1)对合并财务报表的影响 本公司在以前年度按照会计政策对纳入合并范围的东风康明斯计提了坏账准备,在编制合并报表 时进行抵消,本年不再将东风康明斯纳入合并范围,该部分坏账准备在合并报表中转回,减少 2007 年年初未分配利润 7,713,542.65 元, 减少 2007 年利润 10,316,469.11 元, 减少 2007 年末未分配利润 18,030,011.76 元. 由于会计政策变更增加 2008 年本期利润 3,352,776.40 元. 除上述对股东权益的影响外,公司由于本年合并范围减少了东风康明斯,对上年比较财务报表中 相应比较数据进行了追溯调整,其中增加 2007 年初盈余公积 16,996,170.00 元,减少 2007 年年初未 分配利润 16,996,170.00 元;增加 2007 年年末盈余公积 50,086,911.76 元,减少 2007 年年末未分配 利润 50,086,911.76 元.
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2)对母公司财务报表的影响 本公司以前对东风康明斯的长期股权投资采用成本法进行核算,本期按照《企业会计准则解释第 2 号》的相关规定,采用权益法进行核算,本次政策变更对母公司财务报表的影响如下:
项目 2008 年度 变更后 变更前 影响数 2007 年度 变更后 变更前 影响数 330,907,417.63 -15,070,409.27 345,977,826.90 630,163,035.03 625,141,512.90 5,021,522.13 576,838,364.36 507,108,894.06 69,729,470.30 1,653,087,088.29 1,356,841,758.12 296,245,330.17 2,860,088,487.68 2,489,092,165.08 370,996,322.60 223,592,125.92 372,856,123.84 -149,263,997.92 630,163,035.03 625,141,512.90 5,021,522.13 599,197,576.95 507,108,894.06 92,088,682.89 1,554,320,001.62 1,101,771,348.85 452,548,652.77 2,783,680,613.60 2,234,021,755.81 549,658,857.79 净利润 股东权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
2,本报告期会计估计变更 本报告期公司无需披露的会计估计变更事项. 3,前期重大会计差错更正 本报告期公司无需披露的前期会计差错更正事项. 四,税项 (一)公司主要税种和税率 1.增值税 按产品销售收入的 17%,13%,0%(出口业务)计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项 税后缴纳增值税. 根据财政部,国家税务总局《关于印发的通知》(财税 [2007]75 号)文件规定,自 2007 年 7 月 1 日起购入的固定资产及所支付的运输费用取得增值税专用 发票,交通运输发票以及海关进口增值税缴款书合法扣税凭证的可以抵扣进项税额. 2.营业税 按应税收入的 5%计缴营业税. 3.城建税,教育费附加 分别按照应缴纳流转税额的 7%,3%计缴. 4.所得税 除本公司所得税率为 15%,上海嘉华投资有限公司(以下简称"上海嘉华")所得税税率为 18% 外,其他公司均为 25%. 5.消费税 子公司东风襄樊旅行车有限公司 (以下简称"东风旅行车") 按应纳消费税汽车销售额的 5%计缴, 郑州日产汽车有限公司(以下简称"郑州日产")按应纳消费税汽车销售额的 5%,9%,和 15%计缴.
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6.其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳. (二)税收优惠 根据湖北省科学技术厅,湖北省财政厅,湖北省国家税务局,湖北省地方税务局 2009 年 2 月 22 日"关于公布湖北省 2008 年第二批,第三批高新技术企业认定结果的通知" "鄂科技发计[2009]5 号" 文件,本公司被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室确认为高新技术企业,证书编号为 GR200842000371,从 2008 年起开始申请享受高新技术企业税收优惠政策. 根据财政部,国家税务总局"关于铸件产品产品增值税先征后退政策的通知""财税[2006]150 号"文件,本公司铸造分公司生产销售的用于生产机器,机械的商品铸件,实行先按规定征收增值税, 后按实际缴纳增值税额退还 35%的办法.退还的税款专项用于企业的技术改造,环境保护,节能降耗 和铸件产品的研究开发. 五,合并财务报表 合并财务报表是指反映母公司及其全部子公司形成的企业集团整体财务状况,经营成果和现金流 量的财务报表. 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行.公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围,公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合 并范围. 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依 据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制.合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益,内部投资收益与子公司利润分配,内部交易事项,内部债权债务进行抵销. 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉.合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益. 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致. 本节所列数据除非特别注明,金额单位为人民币万元. (一)子公司情况 1.通过同一控制下的企业合并取得的子公司 单位:人民币万元
子公司名称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围 改装,销售 东风系列 各吨位级 专用汽车, 特种厢式 车等 本公司 投资额 本公司 合计持 股比例 本公司合计 享有的表决 权比例 是否 合并 报表
东风襄樊专用 汽车有限公司
全资子 公司
襄樊
生产
1419.48
504.45
100.00%
100.00%
是
通过同一控制下的企业合并取得的子公司判断依据:
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东风襄樊专用汽车有限公司 (以下简称"东风专汽") 是根据公司 2003 年第二届董事会第八次会 议, 2003 年第二次临时股东大会决议, 将公司原持有的东风电动车辆股份有限公司 36.44%的股权与当 时本公司控股股东东风投资持有东风专汽 51%股权进行置换换入. 本公司直接持有东风专汽 51.00%的股权, 通过子公司上海嘉华持有东风专汽 49.00%的股权, 合计 持股比例为 100.00% 2.通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 单位:人民币万元
子公司名 称 东风襄樊 旅行车有 限公司 郑州日产 汽车有限 公司 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资本 经营范围 各类客车, 客车底盘及 其零部件的开发, 设计 制造, 销售和技术咨询 及自营进出口业务 日产皮卡车, 运动型多 功能乘用车的生产与 销售 本公司投 资额 本公司 合计持 股比例 本公司合 计享有的 表决权比 例 90.00% 是否 合并 报表
控股子 公司 控股子 公司
襄樊
生产
1,100.00
976.54
90.00%
是
郑州
生产
56,200.00
49,504.73
51.00%
51.00%
是
3.非企业合并方式取得的子公司 单位:人民币万元
子公司名称 上海嘉华投资有限 公司 东风裕隆汽车销售 有限公司 常州东风汽车有限 公司 东风襄樊物流工贸 有限公司 常州东风汽车销售 有限公司 武汉东风汽车对外 贸易有限公司 子公司 类型 全资子 公司 控股子 公司 控股子 公司 全资子 公司 全资子 公司 全资子 公司 注册地 上海 业务性 质 投资 注册资本 10,000.00 投资咨询 在国内外销售(含代理,批发,零售)东风集团 品牌汽车(含轿车),配件及相关产品,建立和 管理东风集团品牌汽车(含轿车)销售,配件供 应和汽车维修服务网点,东风集团品牌汽车(含 轿车)租赁,旧车交易等业务 轻型商用汽车及零部件的制造,加工,销售 企业投资咨询,企业管理咨询;汽车,零部件及 材料的仓储,运输和配送等 销售汽车(不含小轿车)及配件,汽车零部件的 开发,设计,生产,销售 汽车,汽车零部件及与汽车生产相关的原材料和 工艺设备的销售及相关技术咨询,技术服务,售 后服务;自营和代理各类商品及技术进出口业务 汽车零部件(不含发动机),车厢,五金工具制 造;汽车零部件(不含发动机),汽车(不含小 轿车)销售;旧车交易(不含价格鉴定或评估); 汽车租赁;大中型货车维修(有效期至 2012 年 7 月 31 日)服务. 郑州日产品牌汽车销售(不含零售);汽车零部 件的销售;汽车产品的售后服务. 汽车及零部件销售; 机电产品销售及信息咨询 (国 家有专项规定的按国家规定执行) 汽车零部件开发,制造,销售;仓储服务;润滑 油销售 工程机械,农业机械及零部件研发,制造,销售 轻型发动机研发,制造,销售 经营范围
武汉
销售
10,000.00
常州 襄樊 常州 武汉
生产 物流 销售 出口贸 易
12,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00
襄樊东裕立胜汽车 销售公司 郑州日产汽车销售 有限公司 武汉东裕汽车销售 有限公司 东风(武汉)汽车 零配件销售服务有 限公司 东风(湖北)工程 机械有限公司 东风轻型发动机有 限公司
全资子 公司 全资子 公司 控股子 公司 控股子 公司 全资子 公司 控股子 公司
襄樊
销售
500.00
郑州 武汉 武汉 武汉 十堰
销售 销售 服务 生产 生产
5,000.00 1,000.00 1,500.00 2,000.00 72,000.00
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(续)
子公司名称 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 常州东风汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 常州东风汽车销售有限公司 武汉东风汽车对外贸易有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售公司 郑州日产汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风(武汉)汽车零配件销售服务有 限公司 东风(湖北)工程机械有限公司 东风轻型发动机有限公司 14,000.00 本公司年末实际投 资额(分期出资适 用) 本公司实 际投资额 10,000.00 5,108.43 10,000.00 1,000.00 100.00 1000.00 500.00 5000.00 510.00 900.00 2,000.00 本公司合计 持股比例 100.00% 51.00% 83.33% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 60.00% 100.00% 51.00% 本公司合计享 有的表决权比 例 100.00% 51.00% 83.33% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 60.00% 100.00% 51.00% 是否合 并报表 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是
本公司直接持有上海嘉华 97.00%的股权,通过东风旅行车持有上海嘉华 3.00%的股权,合计持股 比例为 100.00%. 本公司直接持有东风襄樊物流工贸有限公司(以下简称"物流工贸")98.00%的股权,通过上海 嘉华持有物流工贸 2.00%的股权,合计持股比例为 100.00%. 本公司本年与东风汽车有限公司合资设立东风轻型发动机有限公司,按照投资协议约定注册资本 为 72,000.00 万元,于 2009 年 4 月 30 日前分两期缴足,本次出资为第一次出资. (二)本年发生增减变动子公司情况 本年增加两家子公司,如下: 东风(湖北)工程机械有限公司,由子公司上海嘉华与东风旅行车于 2008 年 12 月共同出资设立, 注册资本为 2,000.00 万元.上述出资验经湖北诚意联合会计师实务所"鄂诚验资[2008]B231 号"验 资报告审验. 东风轻型发动机有限公司,由本公司与东风汽车有限公司于 2008 年 12 月共同出资设立,注册资 本为 72,000.00 万元,按照出资协议约定于 2009 年 4 月 30 前分两期出资,本年为第一次出资,出资 金额为 27,452.00 万元,其中:本公司以货币资金出资 14,000.00 万元,占注资本的比例 51.00%;东 风汽车有限公司以净资产出资 13,452.00 万元,占注册资本的比例为 49.000%,截至 2008 年 12 月 31 日未收到东风汽车有限公司的出资.上述出资验经湖北精信会计师实务所"鄂精验资[2008]99 号"验 资报告审验. (三)纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因 本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司. (四)母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资单位及其原因 本公司无拥有半数以上表决权,但未能对其进行控制的被投资单位.
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(五)本年合并报表范围的变更情况 1,与上年相比本年新增合并单位 2 家,减少纳入合并范围单位 1 家,增加单位详见(二)本年发 生子公司增减变动情况,减少单位见三,(二十六)会计政策变更. 2,报告期内新纳入合并范围公司情况
单位:人民币万元 子公司名称 东风(湖北)工程机械有限公司 东风轻型发动机有限公司 合计持股比例 100.00% 51.00% 年末净资产 2,000.00 14,000.00 成立日至年末净利润 备 注
上述两公司刚设立尚未开始正式经营,本期无利润. (六)子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 本公司不存在子公司向母公司转移资金的能力受到限制的情况. (七)作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体的业务性质,业务活动等 本公司无作为子公司纳入合并范围的特殊目的主体. (八)未纳入合并范围的,不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况 本公司本报告期不存在未纳入合并范围的,不再纳入合并范围的特殊目的主体的情况. (九)少数股东权益和少数股东损益 1,少数股东权益明细
项 目 1,郑州日产汽车有限公司 2,东风襄樊旅行车有限公司 3,东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 4,东风裕隆汽车销售有限公司 5,常州东风汽车有限公司 6,武汉东裕汽车销售有限公司 合 计 年初金额 260,228,356.63 5,946,169.13 5,718,009.14 50,101,103.58 12,832,695.12 100,000.00 334,926,333.60 年末金额 511,097,999.29 8,844,499.88 6,121,176.93 50,102,817.12 10,663,829.10 4,903,560.79 591,733,883.11
2,少数股东损益明细
项 目 1,郑州日产汽车有限公司 2,东风襄樊旅行车有限公司 3,东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 4,东风裕隆汽车销售有限公司 5,常州东风汽车有限公司 6,武汉东裕汽车销售有限公司 合 计 92,931,546.42 本期金额 92,880,246.17 2,277,061.47 -281,990.86 7,082.18 -1,950,852.54 上期金额 97,989,642.66 2,898,330.75 403,167.79 1,713.54 -2,168,866.02 3,560.79 99,127,549.51
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六,合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"系指 2007 年 12 月 31 日,"期末"系指 2008 年 12 月 31 日,"本期"系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日.以下金额单位除特别注明外,均 为人民币元. (一) 货币资金
项目 现金 人民币 美元 欧元 日元 小计 银行存款 人民币 美元 欧元 日元 小计 其他货币资金 人民币 美元 欧元 日元 小计 合 计 214,536,250.68 73,469.36 16.06 6,189.02 1.0000 6.8346 9.6588 0.0756 214,536,250.68 502,133.69 155.12 467.89 215,039,007.38 2,451,272,357.23 38.00 0.0672 2.56 286,475,266.34 3,581,271,148.06 286,475,263.78 1.0000 286,475,263.78 2,223,718,061.33 1,677,510.43 79,273.34 2,957,586.77 1.0000 6.8346 9.6600 0.0756 2,223,718,061.33 11,465,112.79 765,780.46 223,593.56 2,236,172,548.14 10,062,619.05 0.0672 676,208.00 3,294,729,106.13 3,267,195,347.57 3,671,070.33 1.0000 7.3160 3,267,195,347.57 26,857,550.56 60,801.71 66,775.59 60,801.71 1.0000 60,801.71 66,775.59 1.0000 66,775.59 期末数 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 期初数 折算汇率 人民币金额
其中:其他货币资金明细如下:
项 目 存出投资款 信用证开证保证金 银行承兑汇票保证金 其他保证金 信用卡 合计 期末数 81,390,272.66 7,641,468.39 109,596,945.32 14,770,985.94 1,639,335.07 215,039,007.38 期初数 115,228,856.94 12,378,699.39 148,452,362.43 9,078,369.92 1,336,977.66 286,475,266.34
本公司截止报表日,不存在抵押,冻结等限制变现或存放在境外,或有潜在回收风险的款项. 货币资金年末余额比年初余额减少 1,129,998,790.83 元,减少比例为 31.55%,减少原因主要为:期 末存货余额较期初大幅增加及本期偿还到期借期所致.
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(二) 交易性金融资产
项目 交易性债券投资 交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合计 10,155,116.94 37,231,560.56 10,155,116.94 37,231,560.56 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融资产年末余额比年初余额减少 27,076,443.62 元,减少比例为 72.72%,减少原因主要为: 本期出售股票投资所致. (三) 应收票据
项目 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 1,407,114,780.93 1,297,147,465.29 期末数 1,407,114,780.93 期初数 1,297,147,465.29
1,年末已质押的应收票据金额为 430,054,860.00 元,期限为 1 至 6 个月. 2,年末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 182,518,660.00 元,期限为 1 至 6 个月. 3,年末因票据背书问题而将票据转为应收账款的票据为 550,000.00 元. 4,年末已背书未到期的应收票据为 1,173,883,875.15 元,期限为 1 至 6 个月. 5,年末余额中应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位票据金额 14,600,000.00 元.
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 账面金额 14,600,000.00 14,600,000.00 计提坏账金额 账面金额 2,150,000.00 2,150,000.00 年初数 计提坏账金额
6,期末应收关联方票据为 2,609.10 万元,占应收票据期末余额的 1.86%.详见本附注八(二) 4. (四) 应收账款 1,应收账款构成 1)按账龄列示
年末数 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 账面余额 607,869,865.31 38,217,205.71 32,924,447.77 210,981,397.50 889,992,916.29 占总额 比例 68.30% 4.29% 3.70% 23.71% 100.00% 坏账准 备计提 比例 5.36% 9.71% 20.62% 61.94% 坏账准备 32,580,388.68 3,711,612.50 6,787,449.55 130,689,097.35 173,768,548.08 64 账面余额 371,656,586.36 65,656,814.37 4,049,618.00 258,645,283.02 700,008,301.75 年初数 占总额 比例 53.09% 9.38% 0.58% 36.95% 100.00% 坏账准 备计提 比例 4.49% 9.99% 35.60% 68.15% 坏账准备 16,679,621.06 6,556,324.00 1,441,723.60 176,265,946.94 200,943,615.60
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2)按是否重大列示
年末数 项 目 1,单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2,单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3,其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中: 单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大 合 计 50,578,554.08 839,414,362.21 232,611,673.48 606,802,688.73 134,025,043.42 889,992,916.29 5.68 94.32 26.14 68.18 15.06 100.00 100.00% 14.68% 13.97% 14.95% 47.66% 50,578,554.08 123,189,994.00 32,491,356.12 90,698,637.88 63,870,623.42 173,768,548.08 账面余额 占总额比 例% 坏账准备计提 比例 坏账准备
(续)
年初数 项 目 1,单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2, 单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3, 其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 合 计 账面余额 53,554,572.53 646,453,729.22 129,343,481.34 517,110,247.88 178,610,210.49 700,008,301.75 占总额 比例% 7.65 92.35 18.48 73.87 25.52 100.00 坏账准备计提比例 坏账准备 53,554,572.53 147,389,043.07 17,781,920.17 129,607,122.90 112,374,494.41 200,943,615.60
100.00% 22.80% 13.75% 25.06% 62.92%
2,应收账款坏账准备的变动如下:
项目 2007年 2008年 年初账面余额 197,099,832.35 200,943,615.60 本期计提额 11,877,487.40 28,610,694.90 本期减少额 转回 1,975,585.54 2,856,280.39 转销 6,058,118.61 52,929,482.03 期末账面余额 200,943,615.60 173,768,548.08
3,本年实际核销的应收账款为 52,929,482.03 元,核销原因为债务人被注销或被吊销营业执照,账龄 较长. 4,年末余额中应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款为 1,382,574.81 元.
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 账面金额 1,382,574.18 1,382,574.18 计提坏账金额 4,147.72 账面金额 1,406,703.91 1,406,703.91 年初数 计提坏账金额 4,220.11 4,220.11
4 147 72
4,147.72
5,年末应收关联方账款为 1,601.61 万元,占应收账款年末余额的 1.81%.详见本附注八(二)4. 6,年末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户 欠款金额 66,535,968.00 53,947,900.00 33,431,200.00 27,856,118.35 23,350,400.00 账 龄 占应收账款总额的比例 7.48% 6.06% 3.76% 3.13% 2.62%
1 年以内 1 年以内 2-5 年 1 年以内 1 年以内
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7,年末应收账款余额较年初增加 189,984,614.54 元,增加比例为 27.14%,主要原因为:子公司 东风裕隆销售有限公司改变商务信用政策造成的. (五) 预付款项 1,账龄分析
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 年末数 金额
131,927,006.74 15,694,103.19 769,528.00 2,713,707.32 151,104,345.25
年初数 占总额比例
87.31% 10.39% 0.50% 1.80% 100.00% 2,713,707.32 197,243,549.33
金额
192,902,342.01 1,627,500.00
占总额比例
97.80% 0.83% 0.00% 1.37% 100.00%
2,前五名欠款单位合计及比例
单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 年末余额 金额 22,755,514.68 18,870,000.00 15,498,153.85 10,000,000.00 9,601,750.00 比例% 15.06 12.49 10.26 6.62 6.35 55,051,398.22 10,000,000.00 5,175,300.00 27.91 5.07 2.62 金额 年初余额 比例%
3,公司无账龄超过 1 年的重要预付款项. 4,年末预付款项中预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项为 3,531,484.34 元.
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 账面金额 3,531,484.34 3,531,484.34 计提坏账金额 账面金额 4,495,438.91 4,495,438.91 年初数 计提坏账金额
5,年末预付关联方账款为 3,389.54 万元,占预付账款年末余额的 22.44%.详见本附注八(二)4. (六) 其他应收款 1,其他应收款构成 1)按账龄列示
年末数 项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 账面余额 162,721,768.04 1,964,817.99 1,488,931.80 56,383,705.02 222,559,222.85 占总额 比例 73.12% 0.88% 0.67% 25.33% 100.00% 坏账准 备计提 比例 3.55% 10.22% 20.14% 54.61% 坏账准备 5,771,349.11 200,843.19 299,834.64 30,791,475.50 37,063,502.44 账面余额 40,614,829.18 5,110,457.23 14,717,441.30 59,760,012.20 120,202,739.91 年初数 占总额 比例 33.79% 4.25% 12.24% 49.72% 100.00% 坏账准备 计提比例 4.24% 10.58% 18.69% 60.91% 坏账准备 1,722,493.27 540,803.61 2,750,486.46 36,396,952.25 41,410,735.59
2)按是否重大列示
年末数 项 目 1,单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 66 账面余额 55,742,493.46 占总额 比例 25.05% 坏账准备计 提比例 0.00% 坏账准备
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2,单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3,其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大 合 计
5,094,117.04 161,722,612.35 119,407,165.94 42,315,446.41 10,720,268.43 222,559,222.85
2.29% 72.66% 53.65% 19.01% 4.82% 100.00%
100.00% 19.77% 20.25% 18.41% 50.00%
5,094,117.04 31,969,385.40 24,178,771.72 7,790,613.68 5,359,609.38 37,063,502.44
(续)
年初数 项 目 1,单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项 2,单项金额非重大并已单独计提坏账准备的款项 3,其他按账龄段划分为类似信用风险特征的款项 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大 合 计 账面余额 9,995,457.99 15,286,290.95 94,920,990.97 46,387,640.94 48,533,350.03 11,959,587.16 120,202,739.91 占总额比 例 8.32% 12.72% 78.97% 38.59% 40.38% 9.95% 100.00% 坏账准备 计提比例 0.00% 100.00% 27.52% 40.51% 15.11% 39.07% 15,286,290.95 26,124,444.64 18,789,700.47 7,334,744.17 4,672,096.86 41,410,735.59 坏账准备
2,其他应收款坏账准备的变动如下:
项目 2007年 2008年 年初账面余额 50,206,853.24 41,410,735.59 本期计提额 15,686,554.69 9,848,738.34 本期减少额 转回 24,397,059.83 4,181,906.48 转销 85,612.51 10,014,065.01 期末账面余额 41,410,735.59 37,063,502.44
3,本期单项金额重大并已单独计提坏账准备的其他应收款为 55,742,493.46 元,该款项为应收出口 退税款,计提比例为 0.00%. 4,截至 2008 年 12 月 31 日,单项金额不重大但单独计提减值准备的其他应收款 5,094,117.04 元, 款项主要为账龄 5 年以上无法收回的欠款,计提比例为 100.00%. 5,本年实际核销的其他应收款 10,014,065.01 元,核销原因为债务人已被注销或吊销营业执照及债 务重组转销,账龄较长无法收回. 6,年末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款为 5,000.00 元.
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 账面金额 5,000.00 5,000.00 计提坏账金额 15.00 15.00 账面金额 5,000.00 5,000.00 年初数 计提坏账金额 15.00 15.00
7,年末除东风汽车有限公司外无其他应收关联方款项. 8,年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 第一名 第二名 与本公司关系 独立第三方 独立第三方 性质或内容 土地挂牌保证 金 出口退税款 欠款金额 71,028,480.00 55,742,493.46 账龄 1 年以内 1 年以内 占其他应收款总额的比例 31.91% 25.05%
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第三名 第四名 第五名
客户 客户 客户
往来款 往来款 往来款
14,734,913.00 8,775,700.00 7,915,545.00
4-5 年及以上 3-5 年及以上 1 年以内
6.62% 3.94% 3.56%
8,其他应收款年末余额比年初余额增加 102,356,482.94 元,增加比例为 85.15%,增加原因为:本 期预付土地挂牌保证金及应收出口退税款大幅增加所致. (七) 存货及存货跌价准备
项 目 原材料 库存商品 在产品 周转材料 在途物资 发出商品 自制半成品 合计 年末数 账面余额 1,135,167,808.58 1,053,892,848.66 6,975,013.11 49,630,586.82 115,209.72 65,026,482.82 167,815,040.96 2,478,622,990.67 1,853,890.94 51,357,400.27 3,581,600.86 跌价准备 21,211,267.10 24,710,641.37 账面余额 905,023,251.53 935,790,005.59 13,039,115.18 39,320,207.65 2,511.56 3,533.35 90,556,317.06 1,983,734,941.92 39,406,390.36 年初数 跌价准备 7,298,670.79 32,107,719.57
1,年末存货余额中无用于抵押,担保等情况的存货. 2,存货跌价准备
存货种类 原材料 库存商品 在产品 周转材料 在途物资 发出商品 自制半成品 合计 年初账面余额 7,298,670.79 32,107,719.57 本年计提额 14,167,425.30 14,944,347.13 3,581,600.86 本年减少额 转回 1,128,979.67 转销 254,828.99 21,212,445.66 年末账面余额 21,211,267.10 24,710,641.37 3,581,600.86
39,406,390.36
1,853,890.94 34,547,264.23
1,128,979.67
21,467,274.65
1,853,890.94 51,357,400.27
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:
项 原材料 库存商品 自制半成品 周转材料 目 计提存货跌价准备的依据 年末库存账龄较长,未来生产使用时间不确定 年末库存产品可变现净值与账面成本的差异 产品预计可变现净值减去完工尚需发生的成本与账面 成本的差异 年末库存账龄较长,未来生产使用时间不确定 预期可变现净值回 升 本年转回存货跌价 准备的原因 本年转回金额占该项存 货年末余额的比例
4,存货年末余额比年初余额增加 494,888,048.75 元,增加比例为 24.95%,增加原因为:本年第四 季度市场整体下滑,销量减少,导致本年库存商品和原材料结存增加.
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(八) 长期股权投资
项 目 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 小计 按成本核算的长期股权投资 合计 893,402,858.95 33,471,570.79 926,874,429.74 29,620,000.00 956,494,429.74 1,042,666,856.87 32,217,909.55 1,074,884,766.42 29,620,000.00 1,104,504,766.42 期末数 账面余额 减值准备 期初数 账面余额 减值准备
1,合营企业及联营企业主要信息
法定代 表人 朱福寿 (金额单位:人民币万元) 持股 表决权比 注册资本 业务性质 比例 例 生产 83,320.03 50% 50%
被投资单位名称 一,合营企业 东风康明斯发动机有限公司 二,联营企业 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 深圳市博观顺远投资有限公 司 郑州协欣金属工业有限公司
企业类型
注册地
中外合资 有限责任公 司 有限责任公 司 有限责任公 司 中外合资
襄樊
武汉 武汉 深圳 郑州
李绍烛 陈岩 张凯 苏维彬
信息技术 批发零售 投资,咨询 加工服务
1,000.00 8,000.00 5,000.00 1,250.00
35% 30% 40% 40%
35% 30% 40% 40%
被投资单位名称 一,合营企业 东风康明斯发动机有限公司 二,联营企业 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 深圳市博观顺远投资有限公 司 郑州协欣金属工业有限公司
期末资产总额
期末负债总额
(金额单位:人民币万元) 本期营业收入 本期净利润 组织机构代码 总额 702,685.31 82,767.55 61540667-2
326,756.69
148,076.12
5,208.26 9,023.78 436.92 1,892.54
2,509.06 3,703.74 0.00 376.59
7,293.80 13,079.80 0.00 2,323.81
459.13 5.98 -3.27 102.15
73107750-3 76809554-5
79678050-7
2,按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 被投资单位 一,合营企业 东风康明斯发动机有限公司 小计 二,联营企业 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 深圳市博观顺远投资有限公司 3,500,000.00 24,000,000.00 2,000,000.00 69 10,556,874.41 16,005,817.90 -1,172,873.79 17,940.03 2,000,000.00 -2,779,828.18 9,384,000.62 16,023,757.93 2,000,000.00 416,600,125.00 1,042,666,856.87 416,600,125.00 1,042,666,856.87 -149,263,997.92 -149,263,997.92 -551,370,457.12 893,402,858.95 -551,370,457.12 893,402,858.95 初始投资成本 年初余额 合 计 其中:分回现金 红利 年末余额
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郑州协欣金属工业有限公司 小计 合 计
5,000,000.00 34,500,000.00
5,655,217.24 32,217,909.55
408,595.00 1,253,661.24 -148,010,336.68 -2,779,828.18
6,063,812.24 33,471,570.79
451,100,125.00 1,074,884,766.42
-554,150,285.30 926,874,429.74
3,按成本法核算的长期股权投资
本年权益增减额 被投资单位 东风裕隆旧车置换有限公司 武汉东风裕隆保险经纪有限公司 湖南博云汽车制动材料有限公司 襄樊邦乐车桥有限公司 襄樊三禾齿轮有限公司 湖南博云新材料股份有限公司 合 计 初始投资成本 1,900,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 5,400,000.00 570,000.00 10,750,000.00 29,620,000.00 年初余额 1,900,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 5,400,000.00 570,000.00 10,750,000.00 29,620,000.00 合 计 其中:分回现金 红利 年末余额 1,900,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 5,400,000.00 570,000.00 10,750,000.00 29,620,000.00
(九) 投资性房地产
本年增加额 项 目 1,原价合计 其中:房屋,建筑物 2, 累计折旧或累计摊销 合计 其中:房屋,建筑物 3, 投资性房地产减值准 备累计金额合计 (1)房屋,建筑物 4, 投资性房地产账面价 值合计 其中:房屋,建筑物 21,811,111.91 21,811,111.91 22,056,844.32 22,056,844.32 年初余额 32,503,727.56 32,503,727.56 10,692,615.65 10,692,615.65 购 置 自用房地产 或存货转入 1,200,000.00 1,200,000.00 923,227.67 923,227.67 本年折旧 或摊销 本年减少额 处 置 48,477.73 48,477.73 17,437.81 17,437.81 转为自用 房地产 年末余额 33,655,249.83 33,655,249.83 11,598,405.51 11,598,405.51
(十) 固定资产原价及累计折旧 1,固定资产原价
类 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 别 年初余额 915,074,708.89 1,706,746,199.67 88,631,918.82 9,061,904.31 2,719,514,731.69 本年增加 82,793,771.31 174,484,414.87 15,538,020.13 1,873,049.68 274,689,255.99 29,517,220.65 本年减少 2,582,783.09 20,745,836.33 6,188,601.23 年末余额 995,285,697.11 1,860,484,778.21 97,981,337.72 10,934,953.99 2,964,686,767.03
其中:本年由在建工程转入固定资产原价为 176,191,745.87 元. 2,累计折旧
类 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 别 年初余额 181,461,843.64 846,338,472.08 32,078,358.36 本年增加 本年提取 23,507,527.42 136,944,741.98 6,978,102.95 本年减少 680,363.36 7,057,559.33 2,155,975.40 年末余额 204,289,007.70 976,225,654.73 36,900,485.91
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电子设备 合 计
3,233,113.15 1,063,111,787.23
1,778,638.08 169,209,010.43 9,893,898.09
5,011,751.23 1,222,426,899.57
3,固定资产减值准备
类 别 年初数 6,978,515.62 4,536,557.74 81,001.79 4,796.83 本年增加 本年减少 年末数 6,978,515.62 4,612,762.70 计提原因 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 11,515,073.36 81,001.79 4,796.83 11,591,278.32
4,固定资产账面价值
类 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合 计 别 年初数 726,634,349.63 855,871,169.85 56,553,560.46 5,828,791.16 1,644,887,871.10 本年增加 本年减少 年末数 784,018,173.79 879,646,360.78 61,080,851.81 5,923,202.76 1,730,668,589.14
5,年末未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面原价 24,927,225.16 累计折旧 177,498.72 账面价值 24,749,726.44 未办妥产权证书的原因 年末转固
房屋及建筑物
(十一)
项 目 机关项目 日产项目 轻型车项目 铸造项目 专汽项目 旅行车项目 物流项目 常州项目 合计
在建工程
年末余额 账面余额 77,996,977.78 114,116,342.20 15,205,164.17 27,889,830.17 1,235,883.60 3,944,706.82 372,785.50 8,033,492.26 248,795,182.50 1,051,200.00 1,051,200.00 减值准备 账面价值 76,945,777.78 114,116,342.20 15,205,164.17 27,889,830.17 1,235,883.60 3,944,706.82 372,785.50 8,033,492.26 247,743,982.5 账面余额 50,493,352.19 45,388,576.80 30,399,743.74 44,047,210.17 5,161,083.24 78,632.48 15,404,922.81 915,494.20 191,889,015.63 1,051,200.00 1,051,200.00 年初余额 减值准备 账面价值 49,442,152.19 45,388,576.80 30,399,743.74 44,047,210.17 5,161,083.24 78,632.48 15,404,922.81 915,494.20 190,837,815.63
1,在建工程项目变动情况
工程项目名 称 机关项目 日产项目 轻型车项目 铸造项目 专汽项目 年初余额 50,493,352.19 45,388,576.80 30,399,743.74 44,047,210.17 5,161,083.24 本年增加 117,705,513.91 99,143,637.92 1,668,858.45 23,437,766.90 5,740,355.85 本年减少 转入固定资产 44,741,857.29 28,940,775.03 16,863,438.02 39,595,146.90 9,665,555.49 其他减少 45,460,031.03 1,475,097.49 年末余额 77,996,977.78 114,116,342.20 15,205,164.17 27,889,830.17 1,235,883.60 资金 来源 自筹 自筹 自筹 自筹 自筹
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旅行车项目 物流项目 常州项目 合 计
78,632.48 15,404,922.81 915,494.20 191,889,015.63
8,013,800.83 13,882,451.14 10,541,176.26 280,133,561.26
4,147,726.49 28,914,588.45 3,322,658.20 176,191,745.87 100,520.00 47,035,648.52
3,944,706.82 372,785.50 8,033,492.26 248,795,182.50
自筹 自筹 自筹
2,本公司本期无计入工程成本的借款费用资本化金额. 3,在建工程减值准备
项目名称 轻型车项目 合 计 年初余额 1,051,200.00 1,051,200.00 本年增加 本年减少(注) 年末余额 1,051,200.00 1,051,200.00
期末在建工程减值准备主要是汽车分公司的设备因工艺更改淘汰导致无使用价值和可转让价值提 取减值准备 1,051,200 元. (十二)
1,原价 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)IT软件 (4)其他 小计 2,累计摊销额 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)IT软件 (4)其他 小计 3,无形资产减值准备 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)IT软件 (4)其他 小计 4,无形资产账面价值 (1)土地使用权 (2)专有技术 (3)IT软件 (4)其他 合计 96,601,099.47 337,901.90 20,594,683.90 6,118,766.86 123,652,452.13 334,729,109.37 321,298.34 11,913,483.92 7,744,533.12 354,708,424.75 11,609,835.23 929,098.10 25,826,286.30 1,607,153.66 39,972,373.29 3,522,696.81 89,323.56 11,484,798.65 3,933,379.03 19,030,198.05 15,132,532.04 1,018,421.66 37,311,084.95 5,540,532.69 59,002,571.34 108,210,934.70 1,267,000.00 46,420,970.20 7,725,920.52 163,624,825.42 241,650,706.71 72,720.00 2,803,598.67 5,559,145.29 250,086,170.67 349,861,641.41 1,339,720.00 49,224,568.87 13,285,065.81 413,710,996.09
无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
本公司无用于抵押,担保的无形资产. 无形资产年末余额比年初余额增加 250,086,170.67 元,增加比例为 152.84%,增加原因为本年子 公司郑州日产二期厂房征地购入土地使用权.
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本年增加土地使用权中有三宗土地为襄樊市高新技术产业开发区财政局以财政补贴形式拨入,三 宗地价值合计为 38,512,480.00 元,土地性质为出让地,取得土地使用权证,本公司按照土地使用权 证年限进行摊销. (十三) 商誉
初始金额 309,868,490.50 形成来源 非同一控制下企 业合并 年初余额 309,868,490.50 309,868,490.50 本年变动 本年增加 本年减少 年末余额 309,868,490.50 309,868,490.50
被投资单位名称 郑州日产汽车有限公司 合 计
对郑州日产的长期股权投资是非同一控制下企业合并产生的,因无法可靠确定购买日被购买方可 辨认资产,负债公允价值,根据企业会计准则实施问题专家工作组意见对原摊销的股权投资差额进行 追溯调整后,将原制度下的股权投资借方差额在合并资产负债表中确认为商誉. 期末对与商誉有关的资产组和资产组合进行了减值测试,未发现存在减值迹象. (十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1,已确认的递延所得税资产
项 目 (一)根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 减值准备 折旧或摊销差异 开办费 预提费用 预计负债 应付职工薪酬 (二)可抵扣的经营亏损 (三)可结转的税款抵减 (四)内部未实现利润 合 计 1,137,353.71 139,413,493.53 2,664,714.93 102,426,329.56 50,542,027.71 3,227,176.41 16,288,793.00 36,158,549.29 1,941,849.31 4,971,147.72 期末数 138,276,139.82 64,633,344.47 3,584,798.23 期初数 99,761,614.63 49,075,041.90 7,615,026.41
引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额:
项 目 (一)根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 减值准备 折旧或摊销差异 开办费 预提费用 预计负债 应付职工薪酬 (二)可抵扣的经营亏损 (三)可结转的税款抵减 (四)其他 合 计 4,549,414.83 586,548,651.73 73 10,658,859.70 624,339,148.18 206,629,292.63 12,908,705.64 70,074,272.21 218,590,692.37 10,605,853.31 26,555,276.40 期末数 581,999,236.90 272,076,357.48 20,310,608.94 期初数 613,680,288.48 307,162,042.49 50,766,423.91
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2,已确认的递延所得税负债
项 (1)公允价值变动 (2)固定资产折旧 合 计 目 年末余额 27,921.05 22,593,653.47 22,621,574.52 年初余额 2,080,998.02 13,627,329.37 15,708,327.39
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额.
项目 (1)公允价值变动 (2)固定资产折旧 合 计 年末余额 186,140.33 150,624,356.47 150,810,496.80 年初余额 13,873,320.13 90,698,622.29 104,571,942.42
(十五)
项 1,坏账准备
资产减值准备
目 年初账面余额 242,354,351.19 39,406,390.36 11,515,073.36 1,051,200.00 294,327,014.91 73,085,783.83 8,165,251.11 84,415,618.52 本年计提额 38,457,517.81 34,547,264.23 81,001.79 本年减少额 转回 7,036,271.44 1,128,979.67 转销 62,943,547.04 21,467,274.65 4,796.83 年末账面余额 210,832,050.52 51,357,400.27 11,591,278.32 1,051,200.00 274,831,929.11
2,存货跌价准备 3,固定资产减值准备 4,在建工程减值准备 合 计
(十六)
短期借款
1,短期借款
借款类别 信用借款 质押借款 抵押借款 保证借款 合 计 年末余额 年初余额
242,500,000.00
395,300,000.00 197,838,773.16
242,500,000.00
593,138,773.16
2,本公司期末不存在逾期未还的短期借款. 3,短期借款年末余额比年初余额减少 350,638,773.16 元,减少比例为 59.12%,减少原因为:子 公司郑州日产本年偿还到期借款所致. (十七)
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 2,164,533,336.11 2,015,352,142.57
应付票据
种 类 年末余额 2,164,533,336.11 年初余额 2,015,352,142.57
1,年末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位票据金额为 14,460,000.00 元.
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 14,460,000.00 14,460,000.00 年初余额 22,378,000.00 23,378,000.00
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2,年末余额中欠关联方票据金额为 59,144.39 万元,占应付票据年末余额 27.32%.详见本附注 八(二)4. (十八)
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
应付账款
项 目 年末余额 2,012,171,652.01 115,975,298.24 8,577,988.55 66,149,276.48 2,202,874,215.28 年初余额 2,084,824,681.45 24,067,425.48 83,657,165.51 16,519,543.80 2,209,068,816.24
1,年末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项为
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 6,377,412.58 6,377,412.58
6,377,412.58 元.
年初余额 7,116,360.17 7,116,360.17
2,年末余额中欠关联方款项为 43,416.47 万元,占年末应付账款总金额的 19.68%.详见本附注八 (二)4. 3, 本公司超过 1 年以上未结算的应付账款主要为按施工进度尚未竣工决算的应付账款及未结算的 暂估款. (十九)
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计
预收账款
项 目 年末余额 365,190,968.79 5,677,168.50 1,126,072.85 5,374,063.36 377,368,273.50 年初余额 364,911,705.90 3,565,643.06 5,155,380.46 721,472.29 374,354,201.71
1,年末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项. 2,年末余额中预收关联方款项为 239.24 万元,占预收账款年末余额 0.63%.详见本附注八(二) 4. 3,账龄超过一年的大额预收账款为销售结算尾款,目前正在清理中. (二十) 应付职工薪酬
1,应付职工薪酬
项 (2)职工福利费 (3)社会保险费 其中:A,医疗保险费 B,基本养老保险费 C,年金缴费 D,失业保险费 E,工伤保险费 F,生育保险费 (4)住房公积金 5,718,885.70 503,864.43 4,821,800.11 8,345.03 308,483.48 18,606.65 57,786.00 256,182.51 75 目 年初余额 51,207,689.73 本年增加 327,917,523.15 44,335,670.37 91,824,366.23 12,919,239.55 59,342,868.31 10,166,655.00 4,719,578.24 1,999,574.37 2,676,450.76 20,701,595.45 本年支付 330,010,453.16 44,335,670.37 88,440,492.07 12,742,683.61 64,047,192.25 2,598,835.70 4,454,310.88 1,999,252.67 2,598,216.96 19,470,731.21 9,102,759.86 680,420.37 117,476.17 7,576,164.33 573,750.84 18,928.35 136,019.80 1,487,046.75 年末余额 49,114,759.72 (1)工资,奖金,津贴和补贴
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(5)工会经费和职工教育经费 (6)非货币性福利 (7)因解除劳动关系给予的补偿 (8)职工奖福基金 (9)其 他 合 计
5,483,437.23 227,178.69
9,493,711.43 8,100.00 8,717,845.43
10,552,471.56 204,504.00 541,212.42 20,398,423.31
4,424,677.10 30,774.69 8,176,633.01 745,084.00
2,235,436.19
18,908,071.12
其中:以现金结算的股份支付 65,128,810.05 521,906,883.18 513,953,958.10 73,081,735.13
2, 本公司确认的辞退福利的范围为已与本公司签订内部退养或放假协议, 不再为本公司带来经济 利益,但尚未办理正式解除劳动关系的内部退养人员;本公司在确认辞退福利时参考近期银行同期贷 款利率确定折现率,折现率为 5.94%;截止 2008 年 12 月 31 日,本公司因确认辞退福利产生的未确认 融资费用余额为 1,144,583.05 元. 3,其他项为支付给劳务工的工资. (二十一) 应交税费
税费项目 增值税 营业税 消费税 城建税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 印花税 教育费附加 堤防费 地方教育发展费 其他 合 计 年末余额 -251,750,192.06 143,292.98 45,363,465.68 458,233.02 -21,618,359.63 828,667.52 2,038,958.33 2,422,374.10 472,353.72 236,877.62 7,192,357.83 6,521,773.50 326,658.52 -207,363,538.87 年初余额 -64,842,137.16 480,993.80 52,675,516.47 224,110.49 -1,454,013.94 1,835,365.47 1,816,273.54 2,769,201.59 420,951.34 106,019.79 2,789,449.11 4,192,002.50 390,175.08 1,403,908.08 3% 2% 0.1% 计缴标准 17%,13%,0% 5% 5%,9%,15% 7% 15%,25%
应交税费年末余额比年初余额减少 208,767,446.95 元, 主要原因为: 本年公司在各季度销售不均衡, 第四季度受宏观经济影响,销售出现下滑,年末公司存货较上年大幅上升,致使年末销项税不足以抵 扣原材料购入产生的进项税. (二十二) 其他应付款
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 其中:预提费用 计 年末余额 294,716,469.98 26,657,099.95 18,145,916.36 19,241,925.51 358,761,411.80 206,629,292.63 年初余额 328,344,225.55 29,430,593.07 31,479,848.57 9,150,821.14 398,405,488.33 227,438,561.18
1,年末余额中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项.
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2,年末余额中欠关联方款项为 135.07 万元,占其他应付款年末余额 0.38%.详见本附注八(二) 4. 3,账龄超过一年的大额其他应付款为往来款. 4,年末预提费用的主要内容为:销售折让 138,575,495.43 元,土地租赁费 20,293,841.94 元, 技术开发费 15,840,710.48 元. (二十三) 预计负债
项 目 年初余额 10,605,853.31 10,605,853.31 本年增加 12,070,262.48 12,070,262.48 本年减少 9,767,410.15 9,767,410.15 年末余额 12,908,705.64 12,908,705.64 产品质量保证金 合 计
(二十四) 其他非流动负债
项 财政补贴—土地 合 计 目 年末余额 38,446,982.59 38,446,982.59 年初余额
本公司于 2007 年 6 月与襄樊市国土资源局签订土地购买协议,购买车厢,客车底盘,监测中心用 地,价格为 38,512,480.00 元,由于土地购买手续未办理完成,本公司之前在应付账款中挂账,2008 年 12 月襄樊市高新技术产业开发区财政局以财政补贴形式将该土地转入本公司, 上述土地已办理土地 使用权证,土地性质为出让地,使用年限为 50 年,本公司按照土地使用权年限进行摊销. (二十五) 股本 本公司已注册发行及实收股本如下:
项目 A股 年末余额 股数 2,000,000,000.00 金额 2,000,000,000.00 股数 2,000,000,000.00 年初余额 金额 2,000,000,000.00
本年本公司股本变动金额如下: 单位:万股
年初余额 项 目 金额 120,200 比例 % 60.10 发行 新股 本年变动增(+)减(-) 送股 公积金 转股 其他 小计 年末余额 金额 120,200 比例 % 60.10
1,有限售条件股份 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 (3) 其他内资持股 其中: 境内法人持股 境内自然人持股 (4) 外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计
120,200
60.10
120,200
60.10
120,200
60.10
120,200
60.10
77
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年初余额 项 目 金额 79,800 79,800 比例 % 39.90 39.90 发行 新股
本年变动增(+)减(-) 送股 公积金 转股 其他 小计
年末余额 金额 79,800 79,800 比例 % 39.90 39.90
2,无限售条件流通股份 (1) 人民币普通股 (2) 境内上市的外资股 (3) 境外上市的外资股 (4) 其他 无限售条件流通股份合计 合 计
200,000
100.00
200,000
100.00
(二十六) 资本公积
项 其他资本公积 原制度转入 合 计 目 年初余额 601,169,685.39 15,080,521.51 22,143,394.67 638,393,601.57 本年增加 本年减少 年末余额 601,169,685.39 15,080,521.51 22,143,394.67 638,393,601.57 资本溢价(股本溢价)
(二十七) 盈余公积
项 法定盈余公积 合 计 目 年初余额 576,838,364.36 576,838,364.36 本年增加 22,359,212.59 22,359,212.59 本年减少 年末余额 599,197,576.95 599,197,576.95
(二十八) 未分配利润
项 上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 加:本年归属于母公司的净利润 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加:其他转入 加:盈余公积弥补亏损 本年年末余额 1,995,786,096.32 300,000,000.00 1.5 元/10 股 2,002,663,277.22 315,482,031.69 22,359,212.59 10.00% 目 金 额 2,070,780,200.74 -68,116,923.52 提取或分配比例
会计政策变更对影响见附注三,(二十六). 子公司当年提取盈余公积金情况:
子公司名称 东风襄樊旅行车有限公司 郑州日产汽车有限公司 本年提取法定盈余公积 2,898,330.75 37,910,304.56 其中归属母公司的金额 2,608,497.68 19,334,255.33
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东风襄樊物流工贸有限公司 东风(武汉)汽车零配件销售服务 有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司
161,515.80 30,294.23 370.61
161,515.80 18,176.54 189.01
(二十九) 营业收入及营业成本
项 主营业务 其他业务 合 计 目 本年金额 收入 11,833,417,976.52 598,078,609.26 12,431,496,585.78 成本 10,338,531,497.30 510,178,226.84 10,848,709,724.14 收入 10,261,437,526.28 567,779,997.32 10,829,217,523.60 上年金额 成本 8,800,763,030.73 500,041,722.11 9,300,804,752.84
1,按业务类别列示主营业务收入,主营业务成本
项 工 业 合 计 目 本年金额 主营业务收入 11,833,417,976.52 11,833,417,976.52 主营业务成本 10,338,531,497.30 10,338,531,497.30 上年金额 主营业务收入 10,261,437,526.28 10,261,437,526.28 主营业务成本 8,800,763,030.73 8,800,763,030.73
2,按产品类别列示主营业务收入,主营业务成本
项 1.轻型车 2.SUV 3.皮卡 4.发动机 5.客车及底盘 6.其他 合 计 1,059,430,400.95 396,752,951.26 11,833,417,976.52 952,130,880.20 424,786,970.01 10,338,531,497.30 目 本年金额 主营业务收入 5,237,680,194.94 2,052,087,188.21 3,087,467,241.16 主营业务成本 4,770,909,727.53 1,662,846,116.69 2,527,857,802.87 主营业务收入 4,454,437,622.56 1,815,286,468.58 2,612,794,133.44 193,399,747.84 880,090,864.65 305,428,689.21 10,261,437,526.28 上年金额 主营业务成本 4,062,105,338.41 1,168,161,876.61 2,305,659,393.57 137,230,339.93 806,869,178.71 320,736,903.50 8,800,763,030.73
3,公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 第一名 第二名 第三名 第五名 第五名 主营业务收入总额 244,972,626.01 230,828,367.85 178,171,169.52 158,442,196.38 156,172,857.38 占公司全部主营业务收入的比例 2.07% 1.95% 1.51% 1.34% 1.32%
4,营业收入本年金额比上年金额增加 1,602,279,062.18 元,增加比例为 14.80%,增加原因为:本年 国家实施新的排放标准,公司在奥运会期间推出的国三车顺利进入市场,使销售收入大幅增加. (三十)
营业税 城建税 消费税 教育费附加 其 他 79
营业税金及附加
项 目 计税标准 5% 7% 5%,9%,15% 3% 本年金额 2,509,841.08 16,338,272.56 185,039,162.31 7,446,009.68 2,458,217.22 上年金额 3,726,994.64 8,826,039.14 182,220,246.74 4,082,048.49 1,829,570.87
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合 计
213,791,502.85
200,684,899.88
(三十一) 资产减值损失
项 1,坏账损失 2,存货跌价损失 3,固定资产减值损失 合 计 目 本年金额 31,421,246.37 33,418,284.56 81,001.79 64,920,532.72 34,628,978.17 上年金额 1,191,396.72 33,437,581.45
(三十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 交易性金融资产 合 计 本年金额 -13,718,203.19 -13,718,203.19 上年金额 -31,236,986.42 -31,236,986.42
(三十三) 投资收益
项目或被投资单位名称 1,金融资产投资收益 (1)持有交易性金融资产期间取得的投资收益 (2)持有持有至到期投资期间取得的投资收益 (3)处置交易性金融资产取得的投资收益 (4)处置持有至到期投资取得的投资收益 (5)处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,长期股权投资收益 (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益 (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 (3)处置长期股权投资产生的投资收益 3,其 他 合 计 393,881,329.00 476,399,953.53 404,139,948.62 345,564,891.89 73,064.48 404,139,948.62 345,637,956.37 本年金额 -10,258,619.62 72,040.00 2,620,119.01 -12,950,778.63 3,229,157.93 127,400,339.23 132,500.00 上年金额 130,761,997.16
其中: (1)按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
被投资单位 东风康明斯发动机有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 郑州协欣金属工业有限公司 常州东益车厢制造有限公司 本年金额 402,106,459.20 1,606,954.39 17,940.03 408,595.00 上年金额 345,977,826.90 2,553,251.25 -2,276,923.46 654,650.52 -1,343,913.32
(2)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 深圳东裕保险代理有限公司 本年金额 上年金额 73,064.48
(3)投资收益本年金额比上年金额减少 82,518,624.53 元,减少比例为 17.32%,减少原因为: 本年股票投资收益较上年大幅减少. (三十四) 营业外收入
80
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项 1.非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得 2.非货币性资产交换利得 3.债务重组利得 4.政府补助 5.盘盈利得 6.捐赠利得 7.违约金,罚款收入 8.其他 合
目
本期数
上期数
371,875.25 371,875.25
572,840.67 572,840.67
5,302.00
51,375,699.00
12,969,907.31
162,133.91 2,649,764.91 计 54,559,473.07
825,669.00 513,291.55 14,887,010.53
本年收到的补助收入为本期本公司子公司郑州日产汽车有限公司收到郑州经济技术开发区管理委 员会根据开发区产业发展政策给予奖励 30,000,000.00 元, 收到贷款贴息, 税收返还及减免税 20,511,196.41 元. 其他为处置废旧物资收入. 营业外收入本年金额比上年金额增加 39,672,462.54 元,增加比例为 266.49%,增加原因为:本年收 到郑州经济技术开发区管理委员会政府补助 30,000,000.00 元. (三十五) 营业外支出
项 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失 2.非货币性资产交换损失 3.债务重组损失 4.公益性捐赠支出 5.非常损失 6.罚款滞纳金支出 7.赔偿支出 8.盘亏损失 9.其他 合 计 3,354,904.65 17,120,525.09 1,951,020.51 8,011,619.12 1,360,288.55 23,280.23 10,401,279.00 1,969,800.31 980,000.00 365,221.46 目 本年金额 1,980,772.66 1,980,772.66 上年金额 2,745,576.84 2,745,576.84 1.非流动资产处置损失合计
营业外支出本年金额比上年金额增加 9,108,905.97 元,增加比例为 113.70%,增加原因为:本年向 灾区捐赠支出增加. (三十六) 所得税费用
项 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 目 本年金额 45,286,755.62 -30,073,916.84 15,212,838.78 上年金额 45,731,765.96 -4,339,820.87 41,391,945.09
(三十七) 政府补助
政府补助的种类及项目 1.收到的与资产相关的政府补助 81 本期发生额 上期发生额
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政府补助的种类及项目 拨入土地 小 对外促进基金 贷款贴息 税收返还 财政补贴 防洪资金 出口补贴 奖励款 参展补贴 小 合 计 计 计 2.收到的与收益相关的政府补助
本期发生额 38,512,480.00 38,512,480.00 1,080,199.00 4,000,000.00 6,180,500.00 36,230,000.00 193,000.00 3,650,000.00 30,000.00 12,000.00 51,375,699.00 89,888,179.00
上期发生额
930,815.00 4,950,000.00 2,192,771.37 4,077,550.94 140,000.00 648,785.00 13,485.00 10,500.00 12,963,907.31 12,963,907.31
2008 年度 项 目 拨入土地 对外促进基金 贷款贴息 税收返还 财政补贴 防洪资金 出口补贴 奖励款 参展补贴 其中: 计入递延收益的政府补助 2007 年度 项 目 对外促进基金 贷款贴息 税收返还 财政补贴 防洪资金 出口补贴 奖励款 参展补贴 其中: 计入递延收益的政府补助 年初账面余额 当期增加 930,815.00 4,950,000.00 2,192,771.37 4,077,550.94 140,000.00 648,785.00 13,485.00 10,500.00 当期减少 930,815.00 4,950,000.00 2,192,771.37 4,077,550.94 140,000.00 648,785.00 13,485.00 10,500.00 期末账面余额 38,512,480.00 65,497.41 38,446,982.59 年初账面余额 当期增加 38,512,480.00 1,080,199.00 4,000,000.00 6,180,500.00 36,230,000.00 193,000.00 3,650,000.00 30,000.00 12,000.00 当期减少 65,497.41 1,080,199.00 4,000,000.00 6,180,500.00 35,765,497.41 193,000.00 3,250,000.00 30,000.00 12,000.00 期末账面余额 38,446,982.59
(三十八) 现金流量表附注 1,收到的其他与经营活动有关的现金
项 1,收回往来款,代垫款 82 目 本年金额 42,435,591.28
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2,专项补贴,补助款 3,利息收入 4,营业外收入 5,其他 合 计
50,511,196.41 21,424,628.55 783,571.78 35,704,328.33 150,859,316.35
2,支付的其他与经营活动有关的现金
项 1,企业间往来 2,销售费用支出 3,管理费用支出 4,营业外支出 5,其他 合 计 目 本年金额 90,927,545.94 410,734,770.02 261,067,501.20 3,960,023.10 87,588,478.92 854,278,319.18
3,收到的其他与投资活动有关的现金
项 定期存款利息 合 计 目 本年金额 47,232,855.37 47,232,855.37
4,支付的其他与投资活动有关的现金
项 处置固定资产费用 合 计 目 本年金额 301,367.27 301,367.27
5,收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额 48,818,960.59 48,818,960.59 承兑汇票保证金,保函及信用证押金,借款质押货币资金 合 计
6,支付的其他与筹资活动有关的现金
项 承兑汇票保证金,保函及信用证押金 贴现手续费 合 计 目 本年金额 10,918,928.50 1,441,853.58 12,360,782.08
7,现金流量表补充资料
项 一,将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧,油气资产折耗,生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 83 13,718,203.19 31,236,986.42 1,608,897.41 2,172,736.17 414,609,581.20 64,920,532.72 170,132,238.10 19,030,198.05 571,942,083.02 34,628,978.17 159,832,640.04 14,088,460.42 目 本年金额 上年金额
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项 财务费用(收益以"-"号填列) 投资损失(收益以"-"号填列)
目
本年金额 11,807,941.25 -393,881,329.00 -36,987,163.97 6,913,247.13 -494,888,048.75 -341,142,860.07 -248,616,771.17 -16,466,803.99 -829,242,137.90
上年金额 -14,426,937.08 -476,399,953.53 -8,534,182.87 -2,961,130.89 -440,497,695.97 -757,875,978.41 1,130,330,761.06 4,580,637.01 248,117,403.56
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 其 他 经营活动产生的现金流量净额 二,不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三,现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 减:现金的年初余额 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
2,319,262,957.58 3,411,361,716.32
3,411,361,716.32 3,807,701,529.81
-1,092,098,758.74
-396,339,813.49
8,现金和现金等价物的构成:
项 一,现金 其中:库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二,现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三,期末现金及现金等价物余额 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 2,319,262,957.58 3,411,361,716.32 目 年末余额 2,319,262,957.58 60,801.71 2,236,172,548.14 83,029,607.73 年初余额 3,411,361,716.32 66,775.59 3,294,729,106.13 116,565,834.60
七,母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1,应收账款构成 1)按账龄列示
年末余额 账 龄 账面余额 651,139,012.62 1,775,651.18 4,945,143.34 1,379,368.34 占总额 比例% 98.77 0.27 0.75 0.21 坏账准备 32,552,176.98 177,565.12 989,028.67 689,684.17 坏账 准备 比例 5.00 10.00 20.00 50.00 4,537,549.87 0.94 3,655,388.43 80.56 账面余额 471,706,550.60 6,980,668.36 年初余额 占总额 比例% 97.62 1.44 坏账准备 23,585,327.53 698,066.84 坏账 准备 比例 5.00 10.00
1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上
84
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合
计
659,239,175.48
100.00
34,408,454.94
483,224,768.83
100.00
27,938,782.80
2)按是否重大列示
年末余额 种 类 账面余额 占总额比例 % 坏账准备 坏账准备 比例%
1,单项金额重大且单独计提减值准备 2,单项金额非重大且单独计提减值准备 3,其他划分为类似信用风险特征的组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中: 单项金额非重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 合 计 659,239,175.48 398,164,210.77 261,074,964.71 1,379,368.34 659,239,175.48 100.00 60.40 39.60 0.21 100.00 34,408,454.94 19,908,210.54 14,500,244.40 689,684.17 34,408,454.94 5.22 5.00 5.55 50.00
(续)
年初余额 种 类 账面余额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备 比例% 100.00 5.20 5.00 5.49 43.51
1,单项金额重大且单独计提减值准备 2,单项金额非重大且单独计提减值准备 3,其他划分为类似信用风险特征的组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 合 计 2,976,018.45 480,248,750.38 287,602,750.11 192,646,000.27 1,561,531.42 483,224,768.83 0.62 99.38 59.52 39.86 0.32 100.00 2,976,018.45 24,962,764.35 14,380,137.51 10,582,626.84 679,369.98 27,938,782.80
2,应收账款坏账准备的变动如下:
项目 2007 年度 2008 年度 年初账面余额 23,901,530.62 27,938,782.80 本年计提额 6,160,138.79 8,866,246.17 本年减少额 转回 2,122,886.61 2,396,574.03 转销 年末账面余额 27,938,782.80 34,408,454.94
3,本年实际核销的应收账款为 2,396,574.03 元. 4,年末余额中应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款为 1,366,001.19 元.
单位名称 东风汽车有限公司 合 计 年末余额 账面金额 1,366,001.19 1,366,001.19 计提坏账金额 4,098.00 4,098.00 账面金额 2,237,915.90 2,237,915.90 年初余额 计提坏账金额 6,713.75 6,713.75
5,年末应收关联方账款为 9,732,747.38 元,占应收账款年末余额的 1.48%. 6,年末应收账款中欠款金额前五名:
债务人排名 第一名 第二名 第三名 与本公司关系 子公司 子公司 子公司 欠款金额 282,465,815.67 142,612,521.95 74,491,495.63 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 占应收账款总额的比例 42.85% 21.63% 11.30%
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第四名 第五名
子公司 子公司
35,728,400.40 20,553,854.97
1 年以内 1 年以内
5.42% 3.12%
7,应收账款年末余额比年初余额增加 169,544,734.51 元,增加比例为 37.24%,增加原因为:本年 改变结算方式,对部分经销商的信用期延长,导致公司对其应收货款增加所致. (二) 其他应收款 1,其他应收款构成 1)按账龄列示
年末余额 账 龄 账面余额 80,345,246.21 337,218.48 569,966.45 1,547,251.24 计 82,799,682.38 占总额 比例% 97.04 0.40 0.69 1.87 100.00 坏账准备 3,920,182.50 33,721.85 113,993.29 1,344,936.47 5,412,834.11 坏账准 备比例 4.88 10.00 20.00 86.92 账面余额 13,271,015.83 1,131,077.01 394,045.95 2,336,616.76 17,132,755.55 年初余额 占总额 比例% 77.46 6.60 2.30 13.64 100.00 坏账准备 664,916.98 121,062.80 104,431.81 2,267,621.56 3,158,033.15 坏账准 备比例 5.01% 10.70% 26.50% 97.05%
1年以内 1年至2年 2年至3年 3年以上 合
2)按是否重大列示
种 类 年末余额 账面余额 1,142,621.70 81,657,060.68 81,657,060.68 404,629.54 82,799,682.38 占总额比例 1.38% 98.62% 98.62% 0.49% 100.00% 坏账准备 1,142,621.70 4,270,212.41 4,270,212.41 202,314.77 5,412,834.11 坏账准备比例 100.00% 5.23% 5.23% 50.00%
1,单项金额重大且单独计提减值准备 2,单项金额非重大且单独计提减值准备 3,其他划分为类似信用风险特征的组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中:单项金额非重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 合 计
(续)
种 类 年初余额 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备比例
1,单项金额重大且单独计提减值准备 2,单项金额非重大且单独计提减值准备 3,其他划分为类似信用风险特征的组合: 其中:单项金额重大 单项金额非重大 其中: 单项金额非重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大 合 计 14,990,133.85 193,995.06 17,132,755.55 87.49% 1.13% 100.00% 1,015,411.45 96,997.53 3,158,033.15 6.77% 50.00% 2,142,621.70 14,990,133.85 12.51% 87.49% 2,142,621.70 1,015,411.45 100.00% 6.77%
2,其他应收款坏账准备的变动如下:
项目 2007 年度 2008 年度 年初账面余额 3,380,183.20 3,158,033.15 7,112,339.14 本年计提额 本年减少额 转回 222,150.05 4,157,538.18 700,000.00 转销 年末账面余额 3,158,033.15 5,412,834.11
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东风汽车股份有限公司 2008 年年度报告
3,年末单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款为 1,142,621.70 元,原因为长期 挂账无法收回. 4,本年实际核销的其他应收款 700,000.00 元. 5,年末其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款. 6,年末其他应收款中无关联方欠款. 7,年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 与本公司关系 独立第三方 客户 客户 客户 员工 性质或内容 预付款 往来款 往来款 往来款 借款 欠款金额 71,028,480.00 2,686,105.79 1,740,000.00 1,097,621.70 400,000.00 账龄 1 年以内 1 年以内 1 年以内 3 年以上 1 年以内 占其他应收款总额的比例 85.78% 3.24% 2.10% 1.33% 0.48%
8,其他应收款年末余额比年初余额增加 65,666,926.83 元,增加 383.28%,原因为:本年预付土地 购置款. (三) 长期股权投资
项目 对子公司的长期股权投资 按权益法核算的长期股权投资 合营企业 联营企业 小 计 893,402,858.95 25,407,758.55 918,810,617.50 2,900,000.00 1,827,300,477.36 1,042,666,856.87 26,562,692.31 1,069,229,549.18 2,900,000.00 1,678,599,409.04 年末余额 账面余额 905,589,859.86 减值准备 年初余额 账面余额 606,469,859.86 减值准备
其他按成本法核算的长期股权投资 合 计
1,对子公司投资
子公司名称 东风襄樊物流工贸有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 东风常州汽车有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风轻型发动机有限公司 合 计 初始金额 9,800,000.00 9,765,450.90 51,084,314.52 97,000,000.00 2,892,827.32 100,000,000.00 495,047,267.12 140,000,000.00 905,589,859.86 606,469,859.86 年初余额 9,800,000.00 9,765,450.90 51,084,314.52 97,000,000.00 2,892,827.32 100,000,000.00 335,927,267.12 159,120,000.00 140,000,000.00 299,120,000.00 本年增加 本年减少 年末余额 9,800,000.00 9,765,450.90 51,084,314.52 97,000,000.00 2,892,827.32 100,000,000.00 495,047,267.12 140,000,000.00 905,589,859.86
本年子公司增加情况见附注五,(二). 2,合营及联营企业主要信息
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(金额单位:万元) 被投资单位名称 一,合营企业 东风康明斯发动机有限公司 二,联营企业 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 有限责任公 司 有限责任公 司 武汉 武汉 陈岩 信息技术 批发零售 1,000.00 8,000.00 35% 30% 35% 30% 中外合资 襄樊 朱福寿 生产 83,320.03 50% 50% 企业类型 注册地 法定代 表人 业务性质 注册资本 持股 比例 表决权比 例
(金额单位:万元) 被投资单位名称 一,合营企业 东风康明斯有限公司 二,联营企业 武汉东浦信息技术有限公 司 东风嘉实多油品有限公司 5,208.26 8,824.32 2,509.06 3,453.92 7,293.80 13,077.86 459.13 58.77 73107750-3 76809554-5 326,756.69 148,076.12 702,685.31 82,767.55 61540667-2 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总 额 本期净利润 组织机构代码
3,按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 被投资单位 东风康明斯发动机有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 合 计 初始投资成本 年初余额 合 计 其中:分回现金 红利 -2,779,828.18 年末余额
416,600,125.00 1,042,666,856.87 3,500,000.00 24,000,000.00 10,556,874.41 16,005,817.90
-149,263,997.92 -1,172,873.79 17,940.03 -150,418,931.68
-551,370,457.12 893,402,858.95 9,384,000.62 16,023,757.93 -554,150,285.30 918,810,617.50
444,100,125.00 1,069,229,549.18
4,按成本法核算的其他长期股权投资
本年权益增减额 被投资单位 东风襄樊物流工贸有限公司 东风襄樊旅行车有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 东风常州汽车有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风轻型发动机有限公司 东风裕隆旧车置换有限公司 武汉东风裕隆保险经纪有限公司 合 计 初始投资成本 9,800,000.00 9,765,450.90 51,084,314.52 97,000,000.00 2,892,827.32 年初余额 9,800,000.00 9,765,450.90 51,084,314.52 97,000,000.00 2,892,827.32 合 计 其中: 分回现 金红利 年末余额 9,800,000.00 9,765,450.90 51,084,314.52 97,000,000.00 2,892,827.32 100,000,000.00 159,120,000.00 140,000,000.00 1,900,000.00 1,000,000.00 299,120,000.00 495,047,267.12 140,000,000.00 1,900,000.00 1,000,000.00 908,489,859.86
100,000,000.00 100,000,000.00 495,047,267.12 335,927,267.12 140,000,000.00 1,900,000.00 1,000,000.00
908,489,859.86 609,369,859.86
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(四) 营业收入及营业成本
项 主营业务 其他业务 合 计 目 本年金额 收入 5,314,973,059.17 413,300,920.77 5,728,273,979.94 成本 5,086,677,609.61 397,714,297.22 5,484,391,906.83 收入 4,768,823,088.34 413,051,982.58 5,181,875,070.92 上年金额 成本 4,478,196,087.56 381,330,373.75 4,859,526,461.31
1,按业务类别列示主营业务收入,主营业务成本
项 工业 合 计 目 本年金额 收入 5,314,973,059.17 5,314,973,059.17 成本 5,086,677,609.61 5,086,677,609.61 收入 4,768,823,088.34 4,768,823,088.34 上年金额 成本 4,478,196,087.56 4,478,196,087.56
2,按产品类别列示主营业务收入,主营业务成本
项 1.轻型车 2.皮卡 3.发动机 4.其他 合 计 目 本年金额 主营业务收入 4,896,690,423.78 9,394,904.03 77,429,953.69 331,457,777.67 5,314,973,059.17 主营业务成本 4,645,877,370.74 9,303,284.11 43,936,726.54 387,560,228.22 5,086,677,609.61 上年金额 主营业务收入 4,085,560,616.08 158,226,118.40 241,032,568.41 284,003,785.45 4,768,823,088.34 主营业务成本 3,839,254,970.65 149,801,985.98 170,324,934.95 318,814,195.98 4,478,196,087.56
3,公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 主营业务收入总额 3,219,000,143.68 758,069,088.97 244,972,626.01 127,558,657.81 102,648,714.85 占公司全部主营业务收入的比例 60.56% 14.26% 4.61% 2.40% 1.93%
5,营业收入本年金额比上年金额增加 546,398,909.02 元,增加 10.54%,增加原因为:受国家环保 政策的影响,本年国三排放标准车辆在奥运期间销售大幅增加所致. (五) 投资收益
项目或被投资单位名称 1,金融资产投资收益 (1)持有交易性金融资产期间取得的投资收益 (2)持有持有至到期投资期间取得的投资收益 (3)持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 (4)处置交易性金融资产取得的投资收益 2,长期股权投资收益 (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益 (2)按权益法核算确认的长期股权投资收益 (3)处置长期股权投资产生的投资收益 3,其 他 合 计 本年金额 上年金额
17,696,242.61 72,040.00 20,540,489.21 -2,916,286.60 403,731,353.62 403,731,353.62
92,821,738.21 10,377,848.50 82,443,889.71 348,042,219.17 1,715,000.00 346,254,154.69 73,064.48
421,427,596.23
440,863,957.38
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其中: (1)按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
被投资单位 东风襄樊物流工贸有限公司 本年金额 上年金额 1,715,000.00
(2)按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括:
被投资单位 东风康明斯发动机有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 东风嘉实多油品有限公司 本年金额 402,106,459.20 1,606,954.39 17,940.03 上年金额 345,977,826.90 2,553,251.25 -2,276,923.46
(3)处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 深圳东裕保险代理有限公司 本年金额 上年金额 73,064.48
投资收益本年金额比上年金额减少 19,436,361.15 元,减少比例为 4.41%,减少原因为:本年证 券市场股票投资收益较上年大幅减少及对东风康明斯的投资收益增加相抵形成的. (六)现金流量表补充资料
项 一,将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加:资产减值准备 固定资产折旧,油气资产折耗,生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 投资损失(收益以"-"号填列) 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) 其 他 经营活动产生的现金流量净额 二,不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三,现金及现金等价物净变动情况 10,683,560.00 -44,677,632.72 -421,427,596.23 -722,934.15 -1,602,534.00 -383,902,527.17 -317,771,718.54 -18,872,865.99 -14,827,340.82 -841,921,821.59 26,040,978.96 -58,380,693.43 -440,863,957.38 -3,337,568.07 -3,906,146.84 -62,907,030.07 -135,958,418.92 431,825,696.64 9,265,249.46 217,914,508.36 399,743.94 311,933.30 223,592,125.92 24,289,065.38 92,404,840.50 10,513,992.29 330,907,417.63 22,513,381.79 94,091,172.96 8,312,492.33 目 本年金额 上年金额
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项 现金的年末余额 减:现金的年初余额 加:现金等价物的年末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额
目
本年金额 1,567,161,279.51 2,437,800,204.85
上年金额 2,437,800,204.85 2,515,741,464.66
-870,638,925.34
-77,941,259.81
八,关联方及关联交易 (一)关联方情况 1,本公司的母公司情况
(金额单位:人民币亿元) 母公司名称 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限 公司 东风汽车有限公司 关联关系 东风汽车集团股有限公 司第一大股东 持有东风汽车有限公司 50%股权 母公司 企业类型 国有独资 国有控股 中外合资 注册地 十堰 武汉 武汉 法定代表人 徐平 徐平 徐平 业务性质 生产 生产 生产 注册资本 23.4 86.16 167
(续)
母公司名称 东风汽车公司 东风汽车集团股份有 限公司 东风汽车有限公司 60.10% 60.10% 母公司对本公司的持 股比例 母公司对本公司的表决 权比例 本公司最终控制方 国务院国资委 东风汽车公司 东风汽车集团股份 有限公司 组织机构代码 100011516 758151064 717869088
2,本公司的子公司情况:
(金额单位:万元) 子公司名称 东风襄樊旅行车有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 常州东风汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 常州东风汽车销售有限公司 武汉东风汽车对外贸易有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售公司 郑州日产汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 东风(湖北)工程机械有限公司 东风轻型发动机有限公司 子公司类型 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司 控股子公司 企业类型 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 有限责任 注册地 襄樊 郑州 襄樊 上海 武汉 常州 襄樊 常州 武汉 襄樊 郑州 武汉 武汉 武汉 十堰 法定代表人 朱福寿 朱福寿 丁绍斌 卢锋 朱福寿 朱福寿 刘耀平 卢锋 刘耀平 卢锋 朱福寿 朱福寿 卢锋 卢锋 朱福寿 业务性质 生产 生产 生产 投资 销售 生产 物流 销售 出口贸易 销售 销售 销售 服务 生产 生产
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(续)
子公司名称 东风襄樊旅行车有限公司 郑州日产汽车有限公司 东风襄樊专用汽车有限公司 上海嘉华投资有限公司 东风裕隆汽车销售有限公司 常州东风汽车有限公司 东风襄樊物流工贸有限公司 常州东风汽车销售有限公司 武汉东风汽车对外贸易有限公司 襄樊东裕立胜汽车销售公司 郑州日产汽车销售有限公司 武汉东裕汽车销售有限公司 东风(武汉)汽车零配件销售服务有限公司 东风(湖北)工程机械有限公司 东风轻型发动机有限公司 注册资本 1,100.00 56,200.00 1419.48 10,000.00 10,000.00 12,000.00 1,000.00 100.00 1,000.00 500.00 5,000.00 1,000.00 1,500.00 2,000.00 72,000.00 持股比例 90.00% 51.00% 100.00% 100.00% 51.00% 83.33% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 60.00% 100.00% 51.00% 表决权比例 90.00% 51.00% 100.00% 100.00% 51.00% 83.33% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 51.00% 60.00% 100.00% 51.00% 组织机构代码 72204043-4 61471283-8 17940946-2 74056957-7 71093868-5 75324474-7 72829144-5 77219937-1 79242272-9 79875887-2 61471283-8 79875887-2 66678043-7 67279773-7 67979047-4
本公司的子公司注册资本(或实收资本,股本)变化情况:
(金额单位:万元) 子公司名称 郑州日产汽车有限公司 东风(湖北)工程机械有 限公司 东风轻型发动机有限公司 年初余额 25,000.00 本年增加 31,2000.00 2,000.00 14,000.00 本年减少 年末余额 56,200.00 2,000.00 14,000.00
3,本公司的合营和联营企业情况 详见本附注六,(十四). 4,本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 东风贝洱热系统有限公司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风锻造有限公司 东风杭州汽车有限公司 东风专用汽车有限公司 东风精密铸造有限公司 东风客车底盘有限公司 东风柳州汽车有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司 东风汽车紧固件有限公司 其他关联方与本公司的关系 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司
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其他关联方名称 东风汽车模具有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 湖北东风汽车工业进出口有限公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 上海弗列加滤清器有限公司 深圳市东风置业有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 风神襄樊汽车有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司 东风襄樊仪表系统有限公司 东风钟祥汽车弹簧有限公司 深圳联友科技发展有限公司 襄樊弗列加排气系统有限公司 上海东仪汽车贸易有限公司 东风裕隆旧车置换有限公司 深圳市东风进出口有限公司 中国东风汽车工业进出口有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 辽宁三燕汽车销售服务有限责任公司 东风汽车工程研究院 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风南充汽车有限公司 东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司 东风襄樊实业公司 东风神宇车辆有限公司 东风思益有限责任公司 东风云南汽车有限公司 武汉东风设计研究院有限公司 东风通信技术有限公司 东风(十堰)特种商用车有限公司 东风汽车工业进出口有限责任公司 东风汽车惠州有限公司 东风新疆汽车有限公司 神龙汽车有限公司 日本日产自动车株式会社 东风康明斯发动机有限公司 郑州协欣金属工业有限公司 东风嘉实多油品有限公司
其他关联方与本公司的关系 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司 同属东风汽车集团股份有限公司 郑州日产的股东 本公司的合营公司 本公司联营企业 本公司的联营企业
(二)关联方交易 1,存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已 作抵销.
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2,购买商品,接受劳务的关联交易
本年金额 关联交易类 关联方 型 关联交易内容 金额 (万元) 东风(十堰)林泓汽车配套 件有限公司 东风贝洱热系统有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公 司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风嘉实多油品有限公司 东风精密铸造有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风柳州汽车有限公司 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 其他 购买商品 接 受劳务 在建 工程 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品, 其他,水电 动能 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 在 建工程 其他 运费 购买商品 半成品 半成品,备品及附 件 半成品 半成品,备品及附 件 原材料,半成品及 备品 半成品 原材料,半成品及 备品 原材料,半成品 其他 半成品,备件及发 动机 半成品,备件及发 动机 半成品,备件及发 动机 半成品,备件及发 动机 半成品,备件及发 动机 半成品, 水电动能, 租赁 半成品 半成品,备件及发 动机 半成品,备件及发 动机 半成品,备件及发 动机 半成品 804.95 851.85 42,773.14 22,020.03 8,734.29 1,726.49 1,891.87 9,634.69 0.94 7,101.60 459.02 6,707.85 11,222.87 2,026.37 8,137.42 820.06 2,953.20 8,349.39 24,797.81 209.5 占年度交 易比例% 0.07 0.08 3.94 2.03 0.81 0.16 0.17 0.89 0 0.65 0.04 0.62 1.03 0.19 0.75 0.08 0.27 0.77 2.29 0.02 金额 交易比 (万元) 例% 384.33 1,270.80 37,308.95 14,582.71 6,614.06 41.34 1,731.12 36,121.84 27.12 783.54 483.8 7,099.16 7,265.21 1,503.97 7,535.08 647.61 2,290.52 4,476.43 21,313.64 243.55 0.19 3.88 0 0.08 0.05 0.76 0.78 0.16 0.81 0.07 0.25 0.48 2.29 0.03 0.04 0.14 4.01 1.57 0.71 上年金额 占年度
东风模具冲压技术有限公司
东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司
东风汽车公司
东风汽车集团股份有限公司 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司
东风汽车有限公司
东风神宇车辆有限公司
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本年金额 关联交易类 关联方 型 关联交易内容 金额 (万元) 东风专用汽车有限公司 购买商品 购买商品 在 建工程 接受 劳务 购买商品 接 受专利 租赁 购买商品 在建工程 其 他 购买商品 在建工程 其 他 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 接受劳务 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 购买商品 合 计 整车,备件 51.48 4,874.35 108,377.84 1,203.66 205.5 2,174.88 301.59 半成 8.91 1,506.18 占年度交 易比例% 0 0.45 9.99 0.11 0.02 0.20 0.03 0.00 0.14
上年金额 占年度 金额 交易比 (万元) 例% 646.53 4,309.60 97,640.26 960.24 0.55 0.07 0.46 10.5 0.1
风神襄樊汽车有限公司
半成品
日产自动车株式会社 上海弗列加滤清器有限公司 深圳市东风置业有限公司 神龙汽车有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任 公司 襄樊三禾齿轮有限公司 东风锻造有限公司 东风南充汽车有限公司 东风汽车工程研究院 东风汽车模具有限公司 东风伟世通(十堰)汽车饰 件系统有限公司 东风襄樊仪表系统有限公司 东风钟祥汽车弹簧有限公司 深圳联友科技发展有限公司 襄樊弗列加排气系统有限公 司
原材料 半成品,备件及发 动机 其他 发动机,零部件 其他 备品,附件 品 半成品 半成品 半成品 检测费 其他成品 半成品 半成品 半成品 办公物品 半成品
192.13 56.85 454.08 3.05
0.02 0.01 0.05
3,397.40
0.31
1,972.79 26.26
0.21
9,284.32 3,468.83 210.26 8,614.15 131.33 248.41 305,282.43
0.86 0.32 0.02 0.79 0.01 0.02 28.13
1,386.46 32.81 266.93 3,295.02 85.21 94.97 263,148.52
0.15
0.03 0.35 0.01 0.01 28.27
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则:
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(1),本公司与东风有限签署的《关于汽车零部件及原,辅材料供应的协议》约定:相互提供的 汽车零部件原则上采用同类产品的市场价格结算,在无法确定市场价格时,可采用成本加成的方法定 价,加成的比例由双方商定; 东风有限及东风有限属下分厂,子公司向本公司提供的原,辅材料的价格将按原,辅材料供货厂 商提供的优惠市场价格加上费用(含仓储,运杂等费用)计算,具体采购价格则按原,辅材料品种或 类别,由各方定期共同认定. (2),本公司与风神襄樊汽车有限公司签署的《关于相互有偿提供生产性服务,辅助性生产服务 和社会服务的协议书》约定的服务费用定价原则为:有政府定价的采用政府定价;没有政府定价的, 参照市场价格;无政府定价也无法确定市场价格时,按提供服务一方的实际成本确定服务价格. (3),2007 年 3 月,本公司与东风汽车公司签定了 2007 年《综合服务协议》,由东风汽车公司 襄樊管理部向本公司提供生产保卫,消防及治安巡逻服务.约定生产保卫,消防及治安巡逻服务厂区 面积为 606,810.50 平方米,按照 1 元/平方米(年)的服务费标准,全年支付 60.70 万元.处置废渣提供场 地服务,并对废渣场的维护运行进行监督管理,按照每年 95 万元收取服务费,两项合计 155.70 万元. 本年没有签定新的协议,继续执行原协议约定的价格. 公司于 2008 年 4 月 28 日与东风汽车公司第二动力厂签订了 2008 年度 《能源供求及污水处理协议》 , 约定各种能源价格及污水处理费按照有管理权限的地方物价部门核定的标准执行,协议从 2008 年 1 月 1 日开始执行,进入 2009 年时,在新协议未签订之前,本协议仍然有效. (4),本公司与东风汽车公司签署的《关于若干商标使用权许可的协议书》约定:本公司轻型车 无偿使用东风汽车公司所拥有的注册商标号为 110702, 133550, 355888, 174674, 571137, 571138, 571139, 690599,1018708 的注册商标. (5),本公司于 2008 年 6 月 20 日与东风汽车公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁 租期为 2008 位于襄樊汽车产业经济技术开发区车城大道 1 号的面积 673,600.30 平方米宗地土地使用权, 年 1 月 1 日—2048 年 5 月 26 日,租赁费用为每年每平方米人民币 20 元,年租赁费用总额为人民币 13,472,006 元. (6),本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊高新技 术产业开发区 1 号路以西面积为 12,496.99 平方米的两块地土地使用权,租期为 2006 年 7 月 1 日—2010 年 12 月 31 日,租赁费用为每年每平方米人民币 20 元,2006 年 7 月 1 日到 2006 年 12 月 31 日租赁费用 为人民币 124,970 元,2007 年 1 月 1 日起,每年应付租赁费为人民币 249,940 元. (7),本公司与东风襄樊实业公司签署的土地租赁协议书约定:本公司有偿租赁位于襄樊高新技 术产业开发区 8 号路以北 22-4-26 号面积为 50,594 平方米的两块地土地使用权,租期为 2005 年 9 月 1 日 —2010 年 12 月 31 日,租赁费用为每年每平方米人民币 20 元,自 2006 年 1 月 1 日起每年应付租赁费为 人民币 1,011,880 元.
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(8),本公司于 2008 年 4 月 23 日与东风襄樊实业公司签订土地租赁协议约定:本公司有偿租赁 高新技术产业开发区 1 号路以西 53,653.6 平方米的土地使用权,租期为 2008 年 5 月 1 日至 2009 年 4 月 30 日,租赁费为每年每平米 37.68 元,年租赁费为 2,400,000.00 元. 3,销售商品,提供劳务的关联交易
本年金额 关联交易类 关联方 型 (万元) 易比例% (万元) 例% 关联交易内容 金额 占年度交 金额 交易比 上年金额 占年度
东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风精密铸造有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风柳州汽车有限公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车有限公司 风神襄樊汽车有限公司 东风思益有限责任公司 上海东仪汽车贸易有限公司 东风客车底盘有限公司 东风汽车公司 湖北东风汽车工业进出口有限公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 东风裕隆旧车置换有限公司 东风杭州汽车有限公司 辽宁三燕汽车销售服务有限责任公司 东风专用汽车有限公司 深圳市东风进出口有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车模具有限公司 合计
销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 销售商品 其他 销售商品 劳务 其他 销售商品 其他
发动机铸件 备品备件 原材料 发动机铸件 发动机铸件 发动机铸件 原材料 原材料 整车 整车 发动机 整车 整车 发动机 整车 整车 三包费 原材料 代理进出口 三包费 原材料 三包费
3,062.23 90.26 68.14 24,918.30 177.82 25.72 1,400.59 3,890.29
0.25 0.01 0.01 2.00 0.01 0.00 0.11 0.31
33,633.35
年末金额(万元) 比重 坏账准备 账面余额 (%) 61.42 664.00 44.68 629.52 12.33 19.76 138.26 0.07 0.75 0.05 0.71 0.01 0.02 0.16 3.07 33.20 2.23 31.48 0.62 0.99 0.41
2.70
1,487.62 152.71 0.06 24,818.87 2,177.47 453.81 17,696.67 3,954.08 3,811.58 3,411.43 686.26 544.89 296.20 258.72 197.72 138.34 28.51 25.30 23.68 13.20 11.79 8.99 60,197.90
0.14 0.01 0.00 2.29 0.20 0.04 1.63 0.37 0.35 0.32 0.06 0.05 0.03 0.02 0.02 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.54
4,关联方应收应付款项
关联方 应收账款 东风德纳车桥有限公司 东风杭州汽车有限公司 东风嘉实多油品有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风客车底盘有限公司 东风柳州汽车有限公司 东风汽车惠州有限公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车有限公司 东风新疆汽车有限公司 东风云南汽车有限公司 老河口东风创普专用汽车有限公司 209.27 667.16 11.61 3,658.91 2.92 239.49 388.87 16.44 140.67 3.37 123.29 84.78 97 0.30 0.95 0.02 5.23 0.00 0.34 0.56 0.02 0.20 0.00 0.18 0.12 10.46 33.36 0.58 182.95 0.15 11.97 19.44 0.82 7.03 0.17 6.16 4.24 年初金额(万元) 比重 账面余额 坏账准备 (%)
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关联方 上海东仪汽车贸易有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 襄樊弗列加排气系统有限公司 中国东风汽车工业进出口有限公司 小计 应收票据 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风德纳车桥有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风客车底盘有限责任公司 东风汽车有限公司 神龙汽车有限公司 东风汽车公司 小计 预付账款 东风汽车模具有限公司 东风德纳车桥有限公司 东风汽车工程研究院 东风汽车有限公司 东风设计研究院有限公司 东风钟祥汽车弹簧有限公司 湖北东风汽车工业进出口有限公司 日产自动车株式会社 深圳联友科技有限公司 深圳市东风置业有限公司 武汉东风汽车进出口有限公司 郑州协欣金属工业有限公司 小计 其他应收款 东风汽车有限公司 东风设计研究院有限公司 小计 应付账款 东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司 东风贝洱热系统有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风嘉实多油品有限公司 东风精密铸造有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风模具冲压技术有限公司 东风南充汽车有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司
年末金额(万元) 比重 账面余额 坏账准备 (%) 13.91 0.20 17.53 1,601.61 50.00 330.00 50.00 500.00 1,460.00 142.10 77.00 2,609.10 64.44 29.97 353.15 2,113.32 182.75 118.1 253.58 274.23 3,389.54 0.50 0.50 80.72 134.71 3,688.69 2,164.36 30.43 125.14 183.07 4,509.91 10.78 673.51 60.33 374.59 508.95 185.03 98 0.02 0.00 0.02 1.81 0.04 0.23 0.04 0.36 1.04 0.10 0.05 1.86 0.43 0.20 2.34 13.99 1.21 0.78 0.70 0.01 0.88 73.59
年初金额(万元) 比重 坏账准备 账面余额 (%) 759.85 3.58 0.03 2.76 6,313.00 1.09 0.01 0.00 0.00 9.02 37.99 0.18 0.00 0.14 315.64
215.00
0.11
215.00 2314.23 37.89 1.00 449.54 3.00 304.59 1,218.75 71.16 5.5
0.11 11.74 0.19 0.01 2.28 0.02 1.54 6.18 0.36 0.03
1.68 1.81 22.44 0.00 0.00 0.04 0.06 1.67 0.98 0.01 0.06 0.08 2.05 0.00 0.31 0.03 0.17 0.23 0.08 0.00 0.00 4,405.66 0.50 100.00 100.5 89.01 251.7 2,683.78 234.12 157.92 434.25 483.77 4,491.88 30.63 534.73 118.96 239.6 497.67 612.97 22.35 0.00 0.83 0.83 0.04 0.11 1.21 0.11 0.07 0.20 0.22 2.03 0.01 0.24 0.05 0.11 0.23 0.28 0.00 5.00 5.00
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关联方 东风汽车工程研究院 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车模具有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 东风汽车有限公司 东风神宇车辆有限公司 东风通信技术有限公司 东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司 东风襄樊仪表系统有限公司 东风钟祥汽车弹簧有限公司 东风专用汽车有限公司 日产自动车株式会社 上海弗列加滤清器有限公司 神龙汽车有限公司 武汉东风设计研究院有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 襄樊东风汽车电气有限责任公司 襄樊弗列加排气系统有限公司 襄樊三禾齿轮有限公司 小计 应付票据 东风(十堰)林泓汽车配套件有限公司 东风贝洱热系统有限公司 东风朝阳柴油机有限责任公司 东风车桥有限公司 东风德纳车桥有限公司 东风电子科技股份有限公司 东风精密铸造有限公司 东风康明斯发动机有限公司 东风模具冲压技术有限公司 东风南充汽车有限公司 东风汽车泵业有限公司 东风汽车变速箱有限公司 东风汽车车轮有限公司 东风汽车传动轴有限公司 东风汽车工程研究院 东风汽车公司 东风汽车集团股份有限公司 东风汽车紧固件有限公司 东风汽车模具有限公司 东风汽车悬架弹簧有限公司 东风汽车有限公司 东风神宇车辆有限公司 东风伟世通(十堰)汽车饰件系统有限公司 东风襄樊实业公司
年末金额(万元) 比重 账面余额 坏账准备 (%) 76.21 52.3 140.98 245.17 2,752.32 41.84 637.74 64.79 4.51 380.56 400.23 948.42 43.36 24,382.85 132.6 44.27 77.1 92.07 0.26 36.8 131.87 43,416.47 239.9 502.6 24,863.49 8,893.10 322.00 1,041.00 900.00 134.80 1,338.00 239.2 2,708.80 5,159.00 1,255.80 5.9 11.6 104 1,999.60 422.2 27.4 1,446.00 123.7 1,684.20 0.03 0.02 0.06 0.11 1.25 0.02 0.29 0.03 0.00 0.17 0.18 0.43 0.02 11.07 0.06 0.02 0.03 0.04 0.00 0.02 0.06 19.68 0.11 0.23 11.49 4.11 0.15 0.48 0.42 0.06 0.62 0.11 1.25 2.38 0.58 0.00 0.01 0.05 0.92 0.20 0.01 0.67 0.06 0.78
年初金额(万元) 比重 坏账准备 账面余额 (%) 21.01 117.39 68.83 698 1,026.19 13.78 711.64 77.34 0.23 461.45 507.7 803.4 1.29 20,052.69 255.46 242.91 54.88 5.81 54.96 231.85 36,267.80 147.60 661.30 17,234.92 2,693.10 1,629.00 2,921.30 701.10 0.01 0.05 0.03 0.32 0.46 0.01 0.32 0.04 0.00 0.21 0.23 0.36 0.00 9.08 0.12 0.11 0.02 0.00 0.02 0.10 16.40 0.07 0.33 8.55 1.34 0.81 1.45 0.35
1,186.00 169.30 2,596.90 3,381.80 725.50 43.10 56.00 54.80 1,274.73 362.70 3,287.90 2,237.80 155.70 296.70
0.59 0.08 1.29 1.68 0.36 0.02 0.03 0.03 0.63 0.18 1.63 1.11 0.08 0.15
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关联方 东风襄樊仪表系统有限公司 东风钟祥汽车弹簧有限公司 上海弗列加滤清器有限公司 武汉东风冲压件有限公司 襄樊弗列加排气系统有限公司 襄樊三禾齿轮有限公司 小计 其他应付款 东风汽车工程研究院 东风汽车公司 深圳联友科技有限公司 武汉东浦信息技术有限公司 小计 预收账款 东风杭州汽车有限公司 深圳东风进出口有限公司 中国东风汽车工业进出口有限公司 小计
年末金额(万元) 比重 账面余额 坏账准备 (%) 2,019.70 2,821.00 0.93 1.30
年初金额(万元) 比重 坏账准备 账面余额 (%) 77.95 220.00 481.30 83.20 0.04 0.11 0.24 0.04 0.03 0.09 21.31 0.10 0.07 0.13 0.30 0.00 0.02 0.29 0.31
138.3 743.1 59,144.39
0.06 0.34 27.32
54.40 182.60 42,916.70 40.80
25.52 74.35 35.20 135.07 0.08 8.80 230.36 239.24
0.07 0.21 0.10 0.38 0.00 0.02 0.61 0.63
26.04 50.61 117.45 0.08 8.80 114.09 122.97
九,或有事项 本公司子公司东风裕隆汽车销售有限公司于 2008 年 12 月 12 日召开第三届六次董事会, 会议决议 通过,因应国际金融及国内经济环境的变化,为支持经销商网络建设,对部分经销商在交通银行股份 有限公司提供不超过 2.5 亿元的信用担保, 截止 2008 年 12 月 31 日该项担保的余额为 163,309,458.90 元. 十,承诺事项 1,东风轻型发动机有限公司分期出资 按照本公司 2008 年第一次临时股东会决议,本公司出资现金 36,720 万元与东风汽车有限公司共 用于生产日产品牌的 ZD30 型号 3 升级轻型柴油发动机和东风自 同出资成立东风轻型发动机有限公司, 主品牌发动机,新公司设立后本公司持股比例为 51%. 出资额于 2009 年 4 月 30 日分两次缴足, 截止 2008 按照本公司与东风汽车有限公司出资协议约定, 年 12 月 31 日公司已实际出资 14,000 万元,剩余部分需于 2009 年 4 月 30 日前缴足. 2,东风日产汽车有限公司增资 按照本公司第三次董事会第六次会议决议,为提高郑州日产汽车有限公司产能,本公司决定与其 他股东采用货币资金方式按照等比例对其增资 104,000.00 万元, 按照出资协议约定, 增资额于获得政 府有关部门对增资批复之日起分三批缴纳,缴纳进度为获得政府有关部门对增资批复之日起一个月内 缴纳 30%,三个月内缴纳 30%,六个月内缴纳 40%,截至 2008 年 12 月 31 日已对郑州日产汽车有限公 司完成第一次增资.
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此次增资业经河南汇友信会计师事务所出具的豫汇验字【2008】第 036 号验资报告审验,并办理 了相应的工商变更手续. 2,已签订的正在履行的经营租赁
租赁合同内容 东风汽车大道 1 号土地租赁 开发区 1 号路以西土地租赁 开发区 8 号路以北土地租赁 高新技术产业开发区 1 号路以西 合 计 租赁起始日 2008-1-1 2006-7-1 2005-9-1 2008-5-1 租赁到期日 2048-5-26 2010-12-31 2010-12-31 2009-4-30 年租金 13,472,006 249,940.00 1,011,880.00 2,400,000.00 13,398,030.00 合同租金总额 544,493,575.00 1,124,730.00 5,312,370.00 2,400,000.00 522,226,025.00 495,301,965.00 累计未付租金 531,021,569.00 499,880.00 4,300,490.00
十一,资产负债表日后事项 截至本报告签发日,本公司资产负债表日后非调整事项主要包括: 1,本公司已如期收回了全部到期的应收票据. 2,2009 年 3 月 25 日本公司第三届董事会第九次会议审议,本公司按 2008 年末总股本 2,000,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.9 元(含税),合计派发现金 1.8 亿元,上 述议案需经股东大会决议通过后实施. 3,除上述事项外,公司无需要说明的其他资产负债表日后非调整事项. 十二,其他事项说明 (一)非货币性资产交换 本公司 2008 年度无需披露的非货币性资产交换事项. (二)债务重组 2004 年 10 月 15 日,郑州轻汽与子公司郑州日产就截止 2004 年 6 月 30 日郑州轻汽欠郑州日产 196,544,440.35 元签署了"还款及抵押担保协议",约定在 2005 年 12 月 31 日之前,2006 年 12 月 31 日之前, 2007 年 12 月 31 日之前分三期等额归还所欠郑州日产全部款项, 同时郑州轻汽以部分土地 使用权,建筑物以及机器设备向郑州日产提供抵押担保. 2004 年经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过本公司与郑州轻汽签署的 《保证及反担保协 议》 同意为郑州轻汽欠郑州日产的债务未清偿部分提供担保. , 郑州轻汽同意将其持有的郑州日产 19% 股权质押给公司,向公司提供反担保. 因郑州轻汽未完全依约履行还款义务,于 2006 年 12 月 8 日,郑州市政府,东风有限,本公司, 郑州轻汽及郑州日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》,就截至 2006 年 8 月 31 日郑州轻汽对郑州日产的历史欠款 194,417,288.32 元达成重组协议: (1)东风有限受让郑州轻汽持有郑州日产的 19%股权,受让价格为 125,149,672 元.受让价款直 接支付给郑州日产,并等额冲减郑州轻汽对郑州日产的债务; (2)签署之日起 10 日内,郑州市政府向本公司偿还人民币 3,000 万元; (3)2007 年底以前,郑州市政府偿还 1,500 万元; (4)2008 年底以前,郑州市政府偿还 1,500 万元;
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(5)上述几项条款全部履行完毕后剩余部分(约 900 万元)予以豁免; 截至 2006 年 12 月 31 日,郑州日产已收到郑州市政府向本公司偿还 3000 万元,2007 年 12 月 25 日郑州日产收到东风有限支付款项 125,149,672.00 元, 2008 年度收到郑州市政府偿还债务重组款 3000 万元. 截至 2008 年 12 月 31 日,上述重组事项已全部完成. 十三,补充资料 (一)本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下(收益+,损失-):
明细项目 (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分; (二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还,减免; (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政 策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外; (四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费; (五)企业取得子公司,联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益; (六)非货币性资产交换损益; (七)委托他人投资或管理资产的损益; (八)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备; (九)债务重组损益; (十)企业重组费用,如安置职工的支出,整合费用等; (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益; (十二)同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益; (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益; (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产,交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产,交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益; (十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回; (十六)对外委托贷款取得的损益; (十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益; (十八)根据税收,会计等法律,法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响; (十九)受托经营取得的托管费收入; (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出; (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目; (二十二)少数股东损益的影响数; (二十三)所得税的影响数; 合 计 -11,270,627.95 -4,453,087.25 15,969,891.27 -12,327,853.61 -6,056,452.61 51,375,699.00 311,111.10 金 额 -1,608,897.41
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(二)净资产收益率及每股收益:
项目 2008 年度 归属于普通股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润 2007 年度 归属于普通股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润 9.18 6.77 9.36 6.90 0.24 0.18 0.24 0.18 6.03 5.72 6.04 5.73 0.16 0.15 0.16 0.15 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
1,计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得: 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润;E 为归属于公司普通股股东的年末净资产."归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东 损益金额;"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础,扣除母公司非经常性损益(考虑所得税影响),各子公司非经常性损益(考虑所得税影 响)中母公司普通股股东所占份额;"归属于公司普通股股东的年末净资产"不包括少数股东权益金 额. 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中:P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润,扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润;NP 为归属于公司普通股股东的净利润;E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的,归属于公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的,归属于公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期年末的月份数; 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数; 为因其他交易或事项引起的 Mj Ek 净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数. 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0-Sk 其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数; 为年初股份总数; 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 S0 S1 等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股 份下一月份起至报告期年末的月份数. 稀释每股收益
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稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用) (1-所得税率) × ]/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证,股份期权,可转换债券等增加的普通股加权平 均数) 其中,P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润.公司在计算稀释每股收益时,已考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直至稀释每股收益达到最小. 十四,财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 25 日批准报出.
十二,备查文件目录 1,载有董事长亲笔签名的年度报告正本 2,载有法定代表人,财务负责人,会计总监签名并盖章的会计报表 3,载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4,报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长:徐平 东风汽车股份有限公司 2009 年 3 月 27 日
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附件一
东风汽车股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告(2008 年度)
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载,误导性陈述或重大 遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任.
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任.本公司内部控制的目标是:合理 保证企业经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进 企业实现发展战略. 内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可 能随公司内,外部环境及经营情况的改变而改变.本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经 识别,本公司将立即采取整改措施. 本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:目标设定,内部环境,风险确认,风 险评估,风险管理策略选择,控制活动,信息沟通,检查监督等八项要素. 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估,未发现本公司存在内部控制设 计或执行方面的重大缺陷. 本公司董事会认为,自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止,本公司内部控制制度基本健全,执行 有效. 本报告已于 2009 年 3 月 25 日经公司三届九次董事会审议通过,本公司董事会及其全体成员对其 内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任. 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价.
东风汽车股份有限公司董事会 2009 年 3 月 27 日
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附件二.
东风汽车股份有限公司 2008 年度履行社会责任的报告
前 言 1.社会责任是指企业在创造利润,对股东利益负责的同时,还要承担对员工,社会和环境的社会 责任,包括遵守商业道德,生产安全,职业健康,保护劳动者的合法权益,节约资源等. 2.东风汽车股份有限公司(以下简称"本公司")自 1999 年上市以来,以全面贯彻科学发展观 为指导原则,大力推进可持续发展的理念,在实践中始终追求企业与员工,社会,自然的和谐发展, 以实际行动回报股东,关爱社会,保护环境,创造和谐的企业发展环境,实现社会责任. 3.《东风汽车股份有限公司社会责任报告》(以下简称"本报告")将从股东和债权人的权益保 护,职工的权益保护,供应商和客户的权益保护,环境保护和可持续发展,公共关系和公益事业等方 也是东风股份落实科学发展观, 面系统地阐述东风股份做为一家上市公司的价值取向和社会责任追求, 构建和谐社会的具体行动.
一,公司的社会责任观
⑴,公司对社会责任的认识.企业做为社会成员之一,应该积极履行其应尽的社会责任,在追求 经济效益的同时,更要保护股东,债权人和职工的合法权益,诚信经营,担负起环境保护等社会公益 事业,从而促进东风股份与全社会的协调发展. ⑵公司的社会责任观.东风股份秉承"关怀每一个人,关爱每一部车"的经营理念,并提出了"学 习,创新,超越"的企业哲学观,不但致力于为股东创造价值,也为客户,员工及其他社会各界相关 人士谋求福祉,同时尊重和保护环境.在今后的发展中,公司将把社会责任尤其是环境保护责任渗透 到企业的发展战略之中,做到战略发展规划,方针,品牌建设都围绕企业的社会责任来展开,把社会 责任作为一个最基本的要素来考虑,在企业发展的战略层面上强化思想意识,同时强化并完善社会责 任管理体系建设,以真正履行公司的社会责任.
二,公司社会责任履行情况
1,股东及债权人的权益保护 ⑴股东权益保护 ①完善法人治理结构.公司严格按照《公司法》,《证券法》等相关法律法规以及上级监管部门 的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作,建立了以《公司章程》为基础,以董事会议事 规则,监事会议事规则等为主要架构的规章体系,形成了以股东大会,董事会,监事会及管理层为主
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体结构的决策与经营管理体系,股东大会,董事会和监事会运作规范,有序,定期披露和公告信息, 自觉接受证券监管部门,证券交易所和社会投资者的监督,并按证监会的要求,开展了上市公司专项 治理自查活动,认真落实整改计划,严格按照《上市公司治理准则》,《股东大会规范意见》等要求, 不断完善了《公司章程》,《股东大会议事规则》,《董事会议事规则》,《监事会议事规则》,《公 司信息披露管理制度》等一系列内控管理制度. 目前,公司董事会共有董事 12 名,其中独立董事 4 名,占董事会总人数的三分之一以上,独立 董事分别为财务及经营管理专家.由于董事人选的合理设置,使公司董事会做出的决策更加科学,有 效的维护了公司及投资者的利益.公司股东大会的召开严格遵守相关的法定程序,对于涉及关联交易 的重大事宜,关联股东都进行了回避表决.此外公司历次召开的股东大会都有具备从业资格的律师现 场进行见证并发表法律意见. ②严格履行信息披露义务,公平地对待所有投资者.公司除及时地披露法定的信息外,还积极地 进行自愿信息披露,确保股东享有其各项合法权益.此外,公司还通过电话咨询,公司网站,接待投 资者来访等多种形式来保证投资者的知情权,促进了投资者对公司的了解和认同,建立了良好的投资 者关系,树立了公司的形像. ③回报股东.公司自上市以来,每年都进行现金分红.截至 2008 年底,公司已累积分红 18 亿元, 超过了公司上市时所募集到的资金.让广大的投资者充分的分享企业成长所带来的收益. ⑵债权人的权益保护 在经营决策过程中,公司严格遵守相关合同及制度,充分的考虑债权人的合法权益,及时向债权 人通报与其权益相关的重大信息,并按时归还到期借款和上缴税收,保证与相关方良好的合作关系, 使公司能够顺利的筹措资金进行投融资项目建设,为公司的长远发展提供了必要的条件. 2,职工权益保护 本公司推行"坚持以人为本,构建和谐企业"发展理念,依法按时,足额缴纳各项保险费用,并 立了企业年金制度,并严格遵守《劳动法》,《劳动合同法》,依法保护职工的合法权益. ⑴依法加强劳动用工管理.公司根据《中华人民共和国劳动法》,《中华人民共和国劳动合同法》 以及有关法律,法规,建立以市场机制为导向,符合企业发展要求的劳动用工制度,结合公司实际情 况, 制定出台了 《东风汽车股份有限公司劳动用工管理办法》 另根据国务院 . 《职工带薪年休假条例》 , 为维护职工休息休假的权利,结合公司实际,研究制定了《东风汽车股份有限公司职工带薪年休假实 施办法》. ⑵开展员工职业生涯通道设计项目研究.通过对公司管理通道的调整,技术工人通道的修正和专 业技术通道的重构设计,进一步完善现行的岗位绩效工资制,着力培育和打造企业员工职业生涯良好 的发展通道,建立与现代企业制度相适应的新型收入分配制度.
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⑶员工培训工作有序开展.报告期内公司开展了岗位培训,安全管理资格培训班,卓越绩效管理 模式培训,档案管理,标准化检查验收,5S 管理培训班等职工培训活动,培训面覆盖到了班组操作员 工. ⑷维护职工生命安全.公司珍爱每一位员工的生命,关心每一位员工的健康,坚持贯彻安全第一 方针,认真执行安全生产责任制,为员工健康与生命安全构筑一张严密的防护网.报告期内公司开展 了"安全生产"系列活动,完善责任制度体系,深化安全宣传教育,强化事故隐患排查,狠抓各项措 施落实,安全保障能力得到了持续增强.上市十年来,公司未发生重大设备,火灾,交通等事故,公 司下属主要生产经营单位实现了安全生产. 3,供应商,客户和消费者权益保护 (1)对供应商权益的保护首先体现在原材料的采购上.公司实行了原料供应商的分级管理体制, 重点关注重要客户.对原材料进行不同形式的对比以及监督取样,通过各种取样检查,抽查方式,对 发现的问题及时和供应商进行沟通,确保供应商的知情权,对符合质量标准的原材料,零部件公司及 时把货款按合同的约定支付给供应商. 其次,公司用近三年的时间打造"金字塔"工程,经过磨合与创新,集中采购专业化供应商平台 已经建成,实现了供应商水平提高与公司同步发展. 2008 年,公司继续从源头严格把关,对零部件采购实施"金字塔"战略,强化节点管理,确保不 流入不良.公司按照五大专业(橡塑类,铸锻类,动力总成类,冲焊类),分成三个层次(合格供应 商,重点供应商,意向战略供应商)搭建"金字塔"工程.为保证供应链始终处在良性优化之中,本 公司在供应商的研发设计,技术制造,工艺流程,管控过程等阶段给予及时,有效的配合,将供应商 纳入统一管理,使所有的供应商都参与能力提升. (2)对经销商进行大力扶持 a,成立东风兄弟俱乐部 2006 年 9 月 25 日,"东风兄弟俱乐部"成立.该俱乐部是一个面向东风轻型商用车用户的非赢 利服务性组织,也是全国第一家轻卡俱乐部.它的成立在东风股份,代理商和服务站与用户之间架起 一座沟通的桥梁,为东风轻型商用车用户提供实用,实惠的信息和细致周到的服务,帮助客户解决在 购车,用车,修车过程中所遇到的难题,为客户提供周到的增值服务. 2008 年东风兄弟俱乐部分部已经发展到 50 余家,会员万余名. b,建立品牌形象店 东风股份自 2004 年启动网络发展战略——"星河计划",率先在轻卡销售领域引入品牌专营店的 销售模式,建立同行业首家品牌形象店.建立品牌形象店是东风股份建立多赢的渠道关系,扁平化的
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渠道结构,从而建立差异化渠道竞争优势的重大举措.能够为东风客户提供更好的服务,同时也为经 销企业提供更加广阔的成长空间. 目前,轻型车品牌多元化,竞争激烈化使市场结构日益复杂,国Ⅲ标准的实施与全球金融危机导 致的实体危机使得市场发生格局性的变化.通过网络建设发展和形象提升,来增强营销渠道的有效性 和凝聚力,为客户提供更有价值的服务, 至 2008 年底,东风股份通过实施"星河计划",已改,新建了多个等级的 120 家品牌形象店. c,开办模压训练 2007 年 3 月开始启动模压式训练,为经销商提供业务支持性训练,以大量培养终端业代. (3)力求为客户提供质量稳定的产品.公司在产品质量上通过加强生产过程工艺参数控制,通过 了解顾客需求信息,持续进行质量改进,产品质量保持稳定.报告期内,公司的整车,发动机,零部 件等主要产品质量和服务质量指标,均按计划完成. (4)积极开展 QC 小组活动.QC 课题涉及技术攻关,质量改进,提高服务,研制新产品,信息化 等领域.QC 小组活动不仅在提高产品质量,改进工艺控制,节能降耗,提高生产工作效率,提高服务 质量等方面取得了显著成果,还创造了不菲的经济效益,而且在安全生产,环境保护,品牌建设等方 面也取得了良好的社会效益. 4,环境保护与可持续发展 公司以整车和动力总成核心主业,以"高效利用资源,贡献社会进步"为已任,自觉担当起企业, 社会,环境的三大责任,努力的成为环境友好发展的一流企业. ⑴加强环境保护,兼顾企业效益和社会效益.本公司是一家以生产销售轻型商用车,东风康明斯 柴油发动机和 ZD30 轻型发动机为主的汽车生产厂家. 公司自成立以来就十分的重视环境保护工作, 对 已有的下属分子公司进行技术改造, 以减少污染物的排放; 对新建的项目严格执行环境影响评价制度, 经过多年的努力,取得了明显的成效. ⑵节能降耗,造福社会 著的成效. 5,公共关系和社会公益事业 公司在做好生产经营的同时,一如既往关心公共关系,关注社会公益事业,关爱弱势群体,抓好 暖心工程的实施工作,努力为社区,困难职工办实事,做好事,解难事,维护企业和社会的和谐稳定. ⑴建立良好的公共关系.公司与地方政府保持着良好的互信关系,经常就生产经营过程中的情况 和政府进行沟通和交流,加深了政府对公司的了解和认同,也为企业争取到了良好的发展环境.公司 还关心社区的建设和发展,在企业与社区之间实行"资源共享,多方共建"的制度,并积极探索企业 与社区精神文明共建之路.公司主动的帮助安排社区人员实行再就业,向社区捐赠健身娱乐器材,还
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公司按照国家有关要求,积极提倡降耗,开展节能管理工作,取得了显
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向社区群众开放公司的图书馆等文体设施,并在节假日同社区一起开展形式多样的联谊活动,促进了 公司和社区共同发展. ⑵关注社会公益事业.2008 年公司向湖北襄樊汽车工业学院捐助 50 万元助学基金.2008 年 5 月 12 日,四川汶川特大地震更是牵动了公司领导以及广大职工的心,在得知同胞的不幸遭遇后,公司迅 速组织开展了抗震救灾捐款工作,捐款 448 万元用于灾区人民的抗灾和重建工作.2008 年公司共筹集 "爱心基金"163 万元,用于困难职工的生活补助,大病补助及其子女的就学资助."爱心基金"的 实施,帮助困难职工解决经济上的困难和困难家庭富余职工的工作安置,为困难职工家庭送去一片温 情,使许多困难职工和其家属深受感动.
三,存在不足及今后努力的方向
尽管在公共关系和公益事业,股东和债权人权益保护,职工权益保护,环境保护,职工保护,治 理商业贿赂等方面履行承担社会责任做出了一定成绩, 但我们也认识到企业社会责任是一个长期任务, 是一个系统化的工程, 公司目前的社会责任履行状况与国家, 社会发展的要求, 与上海证券交易所 《公 司履行社会责任的报告编制指引》的相关规定仍存在一定差距,主要体现在公司对环境保护,发展成 果共建共享及社会公益事业等方面仍需要进一步加强.为此,公司将在今后的经营管理中,积极履行 社会责任,进一步遵循自愿,公平,诚实信用的原则,遵守社会公德,商业道德,接受政府和社会公 众的监督.在进一步追求经济效益,保护股东利益的同时,进一步积极保护债权人和职工的合法权益, 诚信对待供应商,客户和消费者,积极从事环境保护,社区建设等公益事业,加强对员工社会责任的 培训教育,从而促进公司与社会,环境以及相关利益群体的协调发展,为股东,职工,客户,社会创 造新的财富.
东风汽车股份有限公司董事会 2009 年 3 月 27 日
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独立董事关于公司 独立董事关于公司 2008 年度担保事项的意见
我们认为, 此次东风汽车股份有限公司子公司东风裕隆汽车销售 有限公司,为其经销商 1.63 亿元银行承兑汇票的兑付提供的担保, 是基于国家促进经济持续稳定发展,促进汽车市场回暖的宏观背景, 同时考虑下年初汽车消费高峰到来之前经销商需充足备货的需要所 做的决策.在担保行为发生之后,东风裕隆汽车销售有限公司采取了 必要的管控措施和手段,有效控制担保风险.但仍需提醒东风汽车股 份有限公司及东风裕隆汽车销售有限公司管理层, 后续应加强对经销 商的银行承兑汇票兑付状况的跟踪, 及时到期解除东风裕隆汽车销售 有限公司的担保责任.
独立董事:管维立,刘冀生,王开元,李家堃