内部控制制度
山西美锦能源股份有限公司 内部控制制度
目 录 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 总则 内部控制制度的基本要求 专项风险的内部控制 内部控制的检查监督和信息披露 附则
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第一章 总则 第一条 为加强公司内部控制,促进公司规范运作和健康发展,提高公司风 险管理水平,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》,《中华人 民共和国证券法》等法律,法规和《深圳证券交易所股票上市规则》,《深圳证 券交易所上市公司内部控制指引》的规定,结合公司实际,制订本制度,本制度 同时适用于公司控股子公司. 第二条 本制度所称内部控制是指公司董事会,监事会,高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: (一)遵守国家法律,法规,规章及其他相关规定; (二)提高公司经营的效益及效率; (三)保障公司资产的安全; (四)确保公司信息披露的真实,准确,完整和公平. 第三条 公司内部控制的目的如下: (一)提升公司质量,提高公司经营效益与效率,增强公司风险控制能力, 增加对公司股东的回报,确保公司经营目标的实现; (二)保障公司资产的安全,完整; (三)确保公司信息披露的真实,准确,完整和及时. 第四条 公司内部控制应遵循健全性,制衡性,合理性,独立性的基本原则. 第五条 公司董事会对公司内部控制制度的制订和有效执行负责,全面负责 公司内部控制制度的制订,实施和完善,定期对公司内部控制情况进行全面检查 和效果评估. 公司监事会负责对公司内部控制执行监督,对发现的内部控制缺陷,可责令 公司整改,并向股东大会报告内部控制制度的实施情况. 公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立,完善,全面推进内部控 制制度的执行,检查公司内部控制制度的实施情况.
第二章 内部控制制度的基本要求 第五条 公司内部控制制度的基本要素: (一)内部环境:指影响公司内部控制制度制订,运行及效果的各种综合因
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素,包括公司组织结构,企业文化,风险理念,经营风格,人事管理政策等. (二)目标设定:公司董事会根据公司实际情况设定公司战略目标,并在公 司内部层层分解和落实. (三)事项识别,风险评估和风险对策:公司对影响公司目标实现的内外事 件进行分析,分清风险和机会,考虑其可能性和影响程度,采取规避,降低,分 担或接受的风险应对方式,制度相应的风险控制措施. (四) 控制活动: 公司为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序, 主要包括批准,授权,验证,协调,复核,定期盘点,记录核对,财产的保护, 职责的明确,绩效考核等内容. (七)信息沟通:识别,收集来自公司内部和外部的相关信息,并及时向相 关人员传递. (八)检查监督:对公司内部控制的效果进行监督,评价的过程,通过持续 性监督活动,专项监督评价或者两者相结合进行. 第六条 公司应完善公司治理结构,确保股东大会,董事会,监事会等机构 合法运作和科学决策,建立有效的激励约束机制,树立风险防范意识,培育良好 的企业精神和内部控制文化,创造全体职工充分了解并履行职责的环境. 第七条 公司应明确界定各部门,岗位的目标,职责和权限,建立相应的授 权, 检查和逐级问责制度, 确保其在授权范围内履行职能; 设立完善的控制架构, 并制定各层级之间的控制程序, 保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严 格执行.公司应建立相关部门之间,岗位之间的制衡和监督机制,并设立专门负 责监督检查的内部审计部门. 第八条 公司的内部控制主要包括的业务环节:涵盖公司所有营运环节,包 括但不限于:销售及收款,采购和费用及付款,生产环节,固定资产管理,存货 管理,货币资金管理(包括投资融资管理),关联交易,担保与融资,投资,信 息披露和信息系统管理等. 上述控制活动涉及关联交易的,还应包括关联交易的控制政策及程序. 第九条 上市公司应依据所处的环境和自身经营特点,建立印章使用管理, 票据领用管理,预算管理,资产管理,担保管理,资金借贷管理,职务授权及代 理人制度,信息披露管理,信息系统安全管理等专门管理制度.
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第十条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制,加强对关联交易,对外 担保,募集资金使用,重大投资,信息披露等活动的控制,按照有关规定的要求 建立相应控制政策和程序. 第十一条 公司应对经营风险,财务风险,市场风险,政策法规风险和道德 风险等进行持续监控,及时发现,评估公司面临的各类风险,并采取必要的控制 措施. 第十二条 公司应制定公司内部信息和外部信息的管理政策,确保信息能够 准确传递,确保董事会,监事会,高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及 其控股子公司的经营和风险状况, 确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善处 理.

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