关于福建南平太阳电缆股份有限公司首次公开发行
人民币普通股(A 股)股票并上市的
补 充 法 律 意 见 书
(之十)
福建至理律师事务所
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目
录
一,关于本次发行上市的实质条件......................................3 二,发行人的业务....................................................4 三,关于发行人的股东变更............................................5 四,关联方及关联交易................................................5 五,发行人的主要财产...............................................23 六,发行人的重大债权债务...........................................30 七,发行人的股东大会,董事会和监事会会议...........................49 八,发行人高级管理人员的变化.......................................51 九,发行人的税务...................................................51
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福建至理律师事务所 关于福建南平太阳电缆股份有限公司首次公开 发行人民币普通股(A 股)股票并上市的补充法律意见书
闽理股意字[2009]第 2007010-10 号
致:福建南平太阳电缆股份有限公司
根据福建南平太阳电缆股份有限公司(以下简称"发行人"或"公司" )与 福建至理律师事务所(以下简称"本所" )签订的《证券法律业务委托协议书》 , 本所接受发行人的委托,指派蔡钟山,刘超律师(以下简称"本所律师" )担任 发行人申请首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并上市(以下简称"本次发行 上市" )的特聘专项法律顾问.本所已于 2007 年 12 月 12 日为本次发行上市出具 了闽理股意字[2007]第 010 号《法律意见书》及《律师工作报告》 .现因发行人 委托福建华兴会计师事务所有限公司(原名"福建华兴有限责任会计师事务所" ) 对其 2008 年度及 2009 年 1-3 月的财务报表进行了审计, 同时本次发行上市所涉 及的有关事项发生了一定变化,根据中国证券监督管理委员会(以下简称"中国 证监会" )证监发[2001]37 号《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号 ——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的规定,本所特此出具补充法 律意见如下:
一,关于本次发行上市的实质条件
(一)福建华兴会计师事务所有限公司对发行人 2008 年度及 2009 年 1-3 月 的财务报表进行了审计,并于 2009 年 4 月 29 日对发行人 2006,2007,2008 年 度及 2009 年 1-3 月的财务报表出具了标准无保留意见的《审计报告》 〔闽华兴 所(2009)审字 G-048 号〕 ,符合中国证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》 (以下简称" 《管理办法》)第三十条之规定. "
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(二)根据上述《审计报告》 ,发行人符合《管理办法》第三十三条所规定的 各项条件,具体如下:
1.发行人最近 3 个会计年度归属于母公司普通股股东的净利润 (以扣除非经 常性损益前后较低者为准)分别为 67,850,386.75 元,67,118,897.28 元和 54,179,676.80 元,均为正数,且累计超过 3,000 万元; 2.发 行 人 最 近 3 个 会 计 年 度 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 分 别 为 19,420,406.41 元,44,925,846.09 元和 52,920,389.03 元,累计超过 5,000 万 元; 最近 3 个会计年度营业收入分别为 1,327,396,934.74 元, 2,025,417,879.89 元和 2,186,555,874.75 元,累计超过 3 亿元; 3.发行人现有股本总额为 10,000 万元,不少于 3,000 万元; 4.最近一期末(截至 2009 年 3 月 31 日),发行人的无形资产(扣除土地使 用权后)为 44,799.96 元,净资产为 261,723,424.07 元,无形资产占净资产的 比例为 0.017%,不高于 20%; 5.最近一期末(截至 2009 年 3 月 31 日) ,发行人按母公司财务报表和合并 财务报表计算的未分配利润分别为 72,176,503.46 元和 71,619,837.61 元, 不存 在未弥补亏损.

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