欣旺达电子股份有限公司
招股说明书
内,不转让本人所持有的发行人股份.
(二)发行前滚存利润的分配
经公司 2010 年 8 月 18 日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过,本 公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润在公司首次公开发行股票并在创业 板上市后由新老股东共同享有.
(三)本公司特别提醒投资者注意"风险因素"中的下列风险:
1,客户相对集中的风险 2008 年,2009 年及 2010 年,公司向前五名主要客户的销售额占营业收入的 比例分别为 47.66%,48.17%和 46.48%,目前公司的主要客户相对集中,主要是 随着公司快速发展,公司不断优化客户结构,突出对优质客户的服务能力,与主 要客户合作关系日益密切. 公司与主要客户建立了长期,稳定的研发,设计和供应合作关系,使公司销 售具有稳定性和持续性;同时,本次募投项目将扩大笔记本电脑类,动力类锂离 子电池模组的产能,这将有利于增加公司与知名笔记本电脑厂商,设备工具厂商 的合作机会.但是,公司目前主要客户相对集中仍可能给本公司经营带来一定风 险,若公司主要客户的市场竞争地位发生了变化,或者因为相关整合或并购活动 的影响而改变原有的采购策略,这将对公司的经营业绩产生一定影响. 报告期内,在公司前五名主要客户中,ATL 均是公司第一大客户.2008 年, 2009 年及 2010 年,公司对 ATL 销售金额占发行人同期营业收入的比例分别为 18.51%,12.99%和 16.43%,公司对 ATL 销售产品产生的销售利润占发行人同期 毛利额的比例分别为 16.24%,16.76%和 20.94%.ATL 成立于 1999 年,系日本著 名电子原材料及元器件生产厂商 TDK 集团下属全资子公司,主要业务为设计和 制造聚合物锂离子电芯,其聚合物锂离子电芯销量目前达到全球第二位.目前, 公司与 ATL 主要采用客供电芯模式向苹果, 亚马逊等知名品牌商供应锂离子电池 模组产品(详见本招股书"第六节业务与技术之(四)主要产品的产能,产量, 1-1-6
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销量,销售收入等情况之 3,前五名客户销售情况之(2)公司与主要客户的合 作情况".公司与 ATL 为处于锂离子电池产业链条上不同位置的专业化厂商,通 ) 过合作可以进入彼此客户的供应链体系.公司与 ATL 从 2000 年开始合作,在长 期的合作过程中相互认可彼此的专业生产能力以及市场地位, 结成了长期的战略 合作关系.尽管公司与 ATL 双方具有良好的合作历史和互补的产业链定位,但是 公司仍然面临双方的合作在未来发生不可预测的不利变化从而对公司盈利能力 产生不利影响的风险. 2,租赁厂房的风险 公司本部及下属子公司(汇创达,欣威电子)目前生产厂房,办公场所均为 租赁取得,已按照规定办理房屋租赁备案手续,但由于历史原因,该等租赁的厂 房尚未办理产权证书.在本公司生产基地建成以前,如该等厂房被列入政府的拆 迁范围,则需寻找新的生产厂房,办公场所进行过渡,将对公司生产经营造成不 利影响. 深圳市规划和国土资源委员会宝安管理局出具证明, 上述厂房目前尚无拆迁 项目实施.深圳市宝安区城中村(旧村)改造办公室出具证明,上述厂房目前尚 未列入宝安区改造计划.出租方深圳市同富康实业发展有限公司承诺,至 2013 年 12 月 31 日前,没有改变其用途或者拆除计划,如因租赁厂房拆迁或其他原因 致使出租方无法履行租赁合同,将提前通知本公司,并给予合理搬迁时间.本公 司共同控股股东及实际控制人王明旺先生, 王威先生承诺: 如欣旺达及欣威电子, 汇创达在新厂区建成竣工前因厂房拆迁或其他原因致使无法继续租赁厂房, 导致 生产经营受损, 王明旺, 王威将按比例以现金方式承担因厂房搬迁而造成的损失, 其中王明旺承担损失的 74%,王威承担损失的 26%. 为确保公司生产经营持续稳定,满足公司业务进一步发展的需要,发行人通 过出让方式取得位于深圳市宝安区公明街道塘明公路南侧,地块编号(宗地号) 为A614-0436(土地使用权证为深房地字第5000347502号)的土地,土地面积为 45,007.63平方米.公司计划通过本次募集资金投入,自筹资金等方式,建设新 能源产业基地,以实现生产经营的持续稳定发展.发行人已对该土地开展前期开
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发工作,为本次募投项目实施作好准备工作. 3,企业所得税优惠政策变动的风险 根据 《深圳市人民政府关于宝安, 龙岗两个市辖区有关税收政策问题的通知》 (深府【1993】1 号)的规定:设在宝安,龙岗两区的所有企事业单位,一律按 15%的税率征收企业所得税,免征地方所得税和地方附加.发行人及下属子公司 (汇创达,欣威电子)注册地位于深圳市宝安区,因此发行人及下属子公司在 2008 年 1 月 1 日以前执行的企业所得税率为 15%; 发行人于 2006 年 11 月-2008 年 6 月期间控股的旺博科技注册地也位于深圳市宝安区, 旺博科技在此期间也适 用 15%的企业所得税率.在此基础之上,根据《深圳市人民政府关于深圳经济特 区企业税收政策若干问题的规定》(深府【1988】232 号), 《深圳市自行制定企 业所得税优惠政策实行"即征即退"工作方案》 (深国税发【2008】145 号)有 关规定及深圳市税务局的文件及通知, 发行人及下属子公司还享受企业所得税定 期减免税的优惠政策. 发行人及下属子公司享受的上述税收优惠政策系深圳市普遍适用的规章, 凡 符合该等规章规定条件的企业均可享受上述优惠政策, 并非发行人及下属子公司 独享, 但没有法律, 国务院或国家税务总局颁发的相关税收规范性文件作为依据. 因此,发行人及下属子公司因享受上述优惠而少缴的税款存在补缴的风险.就该 可能发生的税款补缴事宜,公司共同控股股东及实际控制人王明旺先生,王威先 生出具了《承诺函》: "若因税收主管部门对发行人及下属子公司上市前因享受 的企业所得税税收优惠政策而减免的税款进行追缴,本人将以现金方式及时,无 条件按比例承担补缴税款及/或因此所产生的所有相关费用,其中王明旺承担 74%,王威承担 26%." 报告期内,本公司享受的企业所得税优惠对净利润的影响如下(合并口径) :

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