兴业证券股份有限公司 关于福建海源自动化机械股份有限公司 《2010 年度内部控制自我评价报告》的核查意见
兴业证券股份有限公司 (以下简称"兴业证券")作为福建海源自动化机械 股份有限公司(以下简称"海源机械"或"公司")首次公开发行股票持续督导 的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,《深圳交易所中小企业 板保荐工作指引》,《深圳证券交易所中小企业板上市公司内部审计工作指引》 等有关规定,经审慎尽职调查,就海源机械2010年度《内部控制自我评价报告》 发表如下核查意见:
一,海源机械的内部控制环境
公司根据 《公司法》 《证券法》,公司章程以及深圳证券交易所颁布的《上 , 市公司内部控制指引》及财政部颁布的《企业内部控制规范(征求意见稿)》等 相关法律法规的要求, 已建立了较为完善和规范的法人治理结构. 公司股东大会, 董事会,监事会和管理层之间权责分明,相互制衡,运作良好,为公司的规范运 作, 长期健康发展打下了坚实的基础. 公司内部下设总经理办公室, 战略拓展部, 内审部,计划财务部,技术中心,品质管理部,证券部,市场宣传部,国际业务 部,信息管理部,行政管理部,人力资源部,法律事务部,客户服务中心,供应 部,墙机事业部,陶机事业部,耐机事业部等.公司已制定了各业务,管理部门 的内部管理制度及程序性文件.明确了决策,执行,监督等方面的职责权限,形 成了合理,完整,有效的法人治理结构.
二,海源机械的内部控制制度及执行情况
1,公司治理方面制度 公司已按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关 , , 法律,法规和规范性文件的规定,制定并完善了《股东大会议事规则》《董事会 , 议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《独立董事制度》《董事会 , , , , 秘书工作细则》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《董事会审计委员 , , ,
1
会工作细则》 , 《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细 , 则》《董事会战略委员会工作细则》《募集资金使用管理办法》《信息披露管理 , , , 办法》《对外担保制度》 《关联交易管理制度》 《内幕信息知情人登记制度》 , , , , 《内部审计制度》《特定对象接待工作管理办法》《董事,监事,高级管理人员 , , 持有和买卖本公司股票的管理制度》 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 , , 《重大事项内部报告制度》 , 《外部信息使用人管理制度》《敏感信息排查管理制 , 度》等一系列制度和相关操作流程. 2,货币资金管理制度 公司已制定了《货币资金管理制度》 .公司计划财务部设立专职人员管理货 币资金, 严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务.计划财务部根据生产经 营需要编制货币资金收支计划, 并按计划组织实施.公司严格按照国家关于现金 管理的规定使用现金;严格按中国人民银行发布的《支付结算办法》及相关法规 执行,遵守银行结算纪律,保证结算业务的正常进行. 3,采购与付款 公司设置了供应部专职从事原材料等采购管理业务, 并已制定了相应的管理 制度及流程. 公司从事采购业务的相关岗位均制定了岗位责任制,并在请购与审 批,询价与确定供应商,采购合同的谈判与核准,采购,验收与相关会计记录, 付款申请,审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施. 4,仓储管理 公司已制定了存货相关管理制度及流程, 从事存货管理业务的相关岗位均制 定了岗位责任制,并在请购与审批,审批与执行,验收与付款,保管与记录,发 出申请,审批与记录,存货处置的申请与审批,申请与记录等环节明确了各自的 权责及相互制约要求与措施. 5,对外投资与对子公司的控制 为了加强公司对外投资的内部控制和管理,规范公司对外投资行为,防范对 外投资过程中的差错, 舞弊和风险, 保证对外投资的安全, 提高对外投资的效益. 根据《公司法》等法律,法规和《公司章程》的有关规定,结合公司具体情况, 公司已制定了《对外投资管理制度》 . 6,固定资产 公司已制定了《固定资产管理制度》《生产设备管理细则》《技术中心电脑 , ,
2
使用管理规定》等制度.公司已制定固定资产业务流程,规定了固定资产采购, 验收,付款,移交使用部门等各环节的权限与责任. 7,工程项目 公司设基建办公室, 管理工程项目建造, 并已制定了 《基建办公室工作制度》 . 8,知识产权与无形资产 为规范公司专利管理工作, 公司已制定了相关管理制度. 公司知识产权管理 遵循统一管理,分工协作,规范有序的原则.公司总经理办公室负责知识产权的 管理工作,指定知识产权管理工作的专兼职人员.技术项目完成后,项目负责人 须及时向总经理办公室报告, 提交全部科技档案文件,并提出申请专利的必要性 和可行性,对本申请专利的项目及时办理申请事项,不宜申请专利的技术秘密, 应采取相应保密措施.严格执行科技档案的相关制度规定,包括档案密级制订, 借阅程序等,对涉及公司技术秘密和商业秘密的科技档案应采取限制阅读措施. 9,销售与收款 公司已制定了相关管理制度及流程.公司已制定销售信用政策,并由业务部 进行日常管理.每年定期对客户的信用情况进行评估,以此确定其信用额度,回 款期限,折扣标准等;制定并实施了定价控制制度,产品价格目录,折扣标准及 收款政策等销售管理制度. 10,成本与费用 公司由计划财务部的成本组专职人员核算成本费用,并已制定了《成本核算 流程》和《会计处理流程》 ,在成本费用定额,预算的编制与审批,成本费用支 出与审批, 成本费用支出与会计记录等环节明确了各自的权责及相互制约要求与 措施. 公司定期实施成本费用分析并由计划财务部提出分析报告,由内审部实施 审计监督,依据实际成本费用支出结合考核要求对相关责任人员实施考核. 11,人力资源 公司已制定了《人事管理制度》《薪酬管理制度》等制度,在招聘与录用, , 培训, 离职, 薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施, 同时, 公司还根据实际工作的需要, 针对不同岗位展开多种形式的培训教育,使员工更 加胜任其工作岗位. 12,对外担保 为了保护投资者的合法权益,规范公司的对外担保行为,有效防范公司对外

下一页