经费报销指南 成都大学计划财务处编印 二〇一三年十二月 前言各位老师、同学: 你们好! 欢迎您前来办理报销业务! 我处全体人员将热情周到地为您提供快速便捷的优质服务. 在您准备来我处办理报销业务之前,请您仔细浏览我们为您编写的这份《报销指南》,这将有助于提高您的办事效率,节省您的宝贵时间,同时也有利于您监督和帮助我们改进工作.以下就我处办理报销业务的时间、报销前的准备工作、各项报销业务的程序等,为您逐一进行介绍. 本指南适用于学校经费、各部门经费、各二级学院经费报销.科研经费请参照《成都学院(成都大学)科研项目经费财务管理实施细则》手册. 目录第一章 报销时间…1 第二章 报销流程…2 第三章 原始凭证…3 一、合法原始凭证…3 二、原始凭证的分类、整理、粘贴…5 第四章 支付方式…7 一、转账支付…7 二、公务卡支付…7 三、现金支付…8 第五章 报销单据的填写…10 一、报销单据填写基本要求…10 二、报销单据的分类…12 (一)公务卡报销单…12 (二)费用报销单…13 (三)领款单…14 (四)借款单…15 (五)差旅费报销单…16 (六)成都大学学生领款明细表(上卡)20 (七)成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表…………………23 (八)工资、津贴发放表…27 第六章 经费审批权限…33 一、行政部门…33 二、二级学院…33 三、其他…34 第七章 报销注意事项…35 第八章 公务卡事项…36 一、公务卡申办…36 二、公务卡还款期限…38 第九章 经费日常咨询联系工作人员分组…39 第一章 报销时间 报销时间 备注 周一、周三、 周四 上午 9:00—11:30 1.据学校统一作息时间以及银行对公业务时间进行调整. 2.每日9;00-16:00为国库平台开放时间. 下午 14:30—16:00 周二、周五 上午 9:00—11:30 下午 不对外报账 后台业务处理 (对账、清理账务) 备注:1、每月26日为结账日,每月27日至月底不对外报账(如遇特殊情况,请与计财处联系). 2、每年末截止报账时间与每年初开始报账时间按市财政局要求执行. 第二章 报销流程 不通过 审核通过 是 第三章 原始凭证 一、合法原始凭证 (一) 原始凭证的种类 1、外来原始凭证:指盖有税务机关监制章的发票或盖有财政部门票据专用章的收据. 2、自制原始凭证:指由计财处统一印制的内部结算单,包括借款单、"成都大学学生领款明细表"、 "成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"等. 如何辨别票据的真假:税务发票可登录出票机关网站查询 成都地税网站: http://www.cdlocaltax.chengdu.gov.cn/CMS/index.html 四川国税网站: http://www.sc-n-tax.gov.cn/TaxWeb/template.go?_template=714 (二)原始凭证的基本要素与要求 1、原始凭证的基本要素必须完整.从外部取得的原始凭证应具备单位名称(单位名称填写为"成都大学")、填制日期、经办人员签名及经济业务的内容、数量、单价和金额.原始凭证未列明具体商品相关要素的,应附上加盖开具单位印章的购物清单. 2、原始凭证的金额填写应准确无误,大写与小写金额必须相符,如出现金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票,不予办理. 3、持外文单据报销,原始凭证应译成中文并由经办人签章后方可作为合法原始凭证. 4、遗失原始凭证的规定:从外部取得的原始凭证如有遗失,应由当事人回原开票单位复印其发票存根联,并加盖财务专用章或发票专用章后,经部门或学院负责人、分管校长、计财处处长批准后作为原始凭证.确实无法取得原开票单位的发票存根联复印件的,如火车、轮船、飞机票等凭证,应由当事人写出详细情况说明,并经部门或学院负责人、分管校长、计财处处长批准后作为原始凭证. 5、使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos单)和相应的原始发票作为报销依据. (三)票据的时效性 各部门、学院在经济业务发生后,请及时到计财处报销相关票据.过期票据、开票日期超过一周年(跨年度项目除外)的票据不予报销.确因特殊情况,请书面说明具体原因,并经部门负责人确认和计划财务处批准后,方可报销. 二、原始凭证的分类、整理、粘贴 为减少您现场等候时间,请提前做好如下准备: (一)根据经费来源、票据内容进行分类、整理;尽量将内容相同、金额相同的票据放在一起. (二)将票据粘贴在"原始凭证粘贴单"上 粘贴单样式如下(粘贴单可从计财处会计科"取单处"领取). 原始凭证粘贴单 年月日原始凭证 张金额元负责人 财务登记 验收人 经办人 (三)票据粘贴基本要求: 1、报销的各种合法票据请粘贴在原始凭证粘贴单上,为避免票据丢失请按面额大小分类贴在"原始凭证粘贴单",粘贴顺序由上向下、由左向右,层层粘贴在粘贴单上,整体呈鱼鳞状,上下左右不得超出粘贴单. 2、一张原始粘贴单的票据不宜过多,原则上不超过20张.如果同一类票据较多,可使用多张原始粘贴单. 3、票据粘贴完毕,经办人员须汇总票据金额,并使用钢笔或者签字笔等填写票据张数、合计金额. 4、使用公务卡消费的,1笔公务卡消费使用1张原始粘贴单,按照POS单、消费凭据的顺序从左至右粘贴呈鱼鳞状.多笔公务卡消费,应使用多张原始粘贴单. 原始粘贴单样本: 原始粘贴单样本(含公务卡消费): 第四章 支付方式 一、转账支付 (一)转账支付的范围 按照《中国人民银行现金管理条例》的规定,单张票据在1000元及以上的业务支付,凡能通过银行转账结算的,原则上不得使用现金支付. (二)转账信息的填写 1.请提供准确的转账信息,使用钢笔、签字笔的正楷字填写在"转账信息单"上("转账支付对方单位信息"单可从计财处会计科"取单处"领取). 2.需要提供"回执"单或附言,请在此处写明"要回单"字样或者附言的相关内容. 二、公务卡支付 (一)公务卡支付的范围 根据《成都市财政局、成都市监察局关于实施市级公务卡强制结算目录制度的通知》(成财库〔2012〕32号)、《成都市财政局、成都市监察局、成都市审计局关于进一步深入推进公务卡制度改革的通知》(成财库〔2013〕13号)的规定需要使用公务卡的范围有: 办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费. 按规定应使用公务卡结算的,也可使用转账方式结算,原则上不得使用现金结算. 三、现金支付 (一)现金支付的范围 1、工作人员到乡镇出差必须随身携带的差旅费,以及当地不具备刷卡条件的场所发生的公务支出. 2、向个人收购农副产品和其他物资的价款. 3、按规定支付给个人的支出.如慰问金、保险赔付金、其他抚恤救济性支出,需用现金支付一次性的劳务费、讲座费、咨询费等. 4、根据国家规定颁发给非本单位职工个人的各种科学技术、文化艺术、体育等奖金. 5、按国家规定的其他开支范围. (二)现金申请 因特殊情形确定不能使用公务卡结算或转账支付的,由报销人事前报部门负责人并征得分管院领导同意.同时,报销时提供"现金使用申请表",经部门负责人、分管校领导、计财处审批同意后予以报销.("现金使用申请表"在计财处网站"下载专区"中下载即可) 现金使用申请表 申请部门 是否有预算 申请额度 使用时间 年月日申请事由 经办人员: 部门负责人(签字盖章): 年月日计财处负责人: 年月日分管校领导: 年月日(三)现金预约 凡一次性支取现金超过10000.00元,请于报销前一天上午11:30之前预约现金.预约现金时,请提供以下信息:经费项目名称、预约时间、预约金额、预约部门、预约人姓名及联系方式.已经预约现金的,请按预约时间及时报销. 如有特殊情况,无法在预约当日领取,请提前告知会计科. 科室联系人 联系电话 会计核算科 吴老师 84616032 第五章 报销单据的填写 一、报销单据填写基本要求 (一)报销时,请使用计财处统一印制的各式报销单据,用蓝黑钢笔或签字笔按项目填写各项内容,并将原始粘贴单粘贴在报销单据下.(报销单据可从计财处会计科"取单处"领取) (二)"报销部门"处,填写所属学院或部处. " 年月日"处填写报销单据的日期. (三)"项目编码与经费来源"处,填写完整的项目编码和经费来源,项目编码与经费来源保持一致. 温馨提示:请注意2013年经费使用旧的项目编码与经费来源名称;2014年经费使用新的项目编码与经费来源名称.在填写项目编码与经费来源时,请登录计财处网址——"经费查询",核对项目编码、经费来源名称、开支范围、是否有预算 常识储备: 行政部门编码:2XX**,如20101的含义——"2"代表行政部门,"(01)XX"代表(校办)部门代码,"(01)**"代表(办公费)具体项目. 13年 二级学院编码:3XX**,如33001的含义——"3"代表二级学院,"(30)XX"代表(工业学院)学院代码,"(01)**"代表(办公费)具体项目. 14年 二级学院编码:3XX14**,如3301401的含义——"3"代表二级学院,"(30)XX"代表(工业学院)学院代码,"14"—代表14年预算,"(01)**"代表(办公费)具体项目. (四)在相应的报销事由栏,填写报销事由(如购买硒鼓等具体事项). (五)在金额(大小写)处,填写所报销的总金额,要求字迹清晰、工整,大小写金额一致.如有错误不能涂改,需重新填写报销单. 大写:零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿(六)填写报销人或制表人(签名) 二、报销单据的分类 (一)公务卡报销单 公务卡费用报销单 持卡人卡号:62822801000XXXXX 持卡人姓名:张三 报销部门: XX部门 XX年X月X日 附件X 张报销事由类别金额项目编号2xx** 硒鼓、打印纸等 办公费 200 经费来源从2xx**(中文名称)中开支 会议费 接待费 主管校领导审查意见 XX 专用材料 其他 部门负责人(签字) XX 财务处负责人(签字) XX 报销人(签字) 张三 报销金额合计:200.00 报销金额合计:(大写) 零拾零万零仟贰佰零拾零元零角零分$200.00 1、"公务卡费用报销单"用于不含"差旅费"事项的公务卡消费. 2、持卡人在进行公务消费时,请仔细核对POS单上的消费地点与取得的发票章信息是否一致.若有不一致的,请及时问明原因并书写"情况说明",粘贴在原始粘贴单上. 3、持卡人在进行公务消费时,请妥善保管POS单.若POS单不慎遗失,报销时请提供"情况说明"(情况说明需提供公务卡卡号、持卡人姓名、消费金额、消费时间、消费地点),并将"情况说明"粘贴在原始粘贴单上. 4、持卡人在公务消费3个工作日之后,在发卡行规定的免息还款期截止日的5个工作日之前办理报销手续. (二)费用报销单 费用报销单报销部门:xx部门 领款日期20XX年X月X日 附件X 张类别金额项目编号2XX** 办公费 经费来源从2XX**(中文名称)中开支 邮寄费 邮电费 100 交通费 主管校领导审查意见 XX 餐费专用材料 部门负责人(签字) XX 其他财务处负责人(签字) XX 报销人(签字) 张三 报销金额合计:300.00 报销金额合计:(大写) 零拾零万零仟壹佰零拾零元零角零分$100.00 借款数 应退金额 应补金额 1、"费用报销单"用于未进行公务卡消费,并且原始凭证为税务机关监制章的发票或盖有财政部门票据专用章的收据. (三)领款单 领款单 领款部门:XX部门 领款日期:20XX年X月X日 附件X张领款事由金额项目编号XXXX 离休干部慰问费 200 经费来源从(XXXX)中开支 主管校领导审查意见 XXX 部门负责人(签字) XXX 财务处负责人(签字) XXX 应领金额合计: 经手人(签字) 张三 代扣税金保险金额合计: 实领金额合计(大写)零拾零万零仟贰佰零拾零元零角分$:200.00 借款数 应退金额 应补金额 1、"领款单"用于各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,如托儿费、职工慰问费、生育保险、丧葬费、抚恤金、学生退费等. 2、学生退费:办理相关手续后.将领款单统一交由计财处收费科,并提供正确的转账信息.由会计科每月统一打入各位同学卡中. (四)借款单 借款单转账单位全称:转账请填 转账单位账号:转账请填 部门项目编号:2xx*XX 年X月X日 转账单位开户行:转账请填 借款单位:XX部门 借款人:张三 注意事项第一联付款凭证金额(大写):壹仟元整 $1000 现金 ① 借款期限最长为3个月. ② 各种借款(包括委托财务部门汇出的各种款项)、一律由借款人负责索取报销凭证,并到财务部门办理清账手续. ③ 借款人报销清账后,请妥善保管借款结算回执. 转账 √ 借款事由:十陵校区X月水费 核销金额: 经费来源::从2xx**(中文名称)中开支 部门负责人:XX 交回金额: 分管领导:XX 补付金额: 备注:若需附言,请在此栏中填写 财务审核:XX 还款人签字: 借款人联系电话:136xxxxxxxx 1、"借款单"用于暂借款的支付.借款单一式三联(白、红、绿),填写借款单时请使用复写纸. 2、借款项目须与实际开支内容一致. 3、借款期限最长不应超过3个月. 4、办理借款业务时,请在现金和转账栏作相应标记,转账需要提供相关单位的开户全称、开户银行、账号. 5、取得相关票据后,请及时前往计财处办理冲销手续.报销借款后,借款单第三联(绿色)退还借款人. (五)差旅费报销单 成都大学差旅报销单 持卡人卡号:62822801000XXXXX 持卡人姓名:xx 项目编号:2XX* 报销部门:xx部门 报销日期20XX年X月X日 附件 X 张出差人姓名职称 职务 教授 讲师 出差事由 参加XX会议 出差 地点 北京 领导 签批 从2xx**(中文名称)中开支 同意报销:XX 张三 李四 起讫日期 起讫地点 天数 飞机票 火车票 汽车票 住宿费 会务费 途中 补助 伙食 补助 公杂费 其他 报销金额 1月5日至1月10日 成都至北京 6 XX XX XX XX XX XX 月 日至 月日至月日至 月日至月日至 月日至合计报销金额人民币(大写) 万仟佰拾元角分公务卡$ XX 转账$ XX 现金$XX 审核 XX 记帐 出纳 经手人XX 1、"成都大学差旅费报销单"用于(出国)差旅费、探亲费的报销.2、超标准乘坐交通工具或住宿的,经部门负责人批准后方可据实报销,同时不再计算出差补贴;3、自行解决交通工具的差旅费,按公共交通工具票价核报.自驾出差,报销时需提供汽油费、过路过桥费、以及公共汽车票价.4、研究生差旅费按照学校一般工作人员报销标准执行.5、若多人出差,出差人姓名栏应填写所有出差人员的姓名,不可写成XX等.经手人处应由出差人员签名,原则上不可代签. 各类差旅费具体事宜 (一)一般差旅费 一般差旅费开支包括交通费、住宿费、伙食费、公杂费 交通费:出差人员乘坐交通工具等级见下表: 交通工具 级别 飞机 轮船(不包含旅游船) 火车 其他交通工具(不含出租车 副省级人员 头等舱 一等舱 软席(软座、软卧) 凭据报销 正副厅(局)级人员;高等学校教授,科研单位研究员,医疗卫生单位主任医师,文化艺术单位艺术一级人员;职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师,高级经济师,高级会计师,副教授,副研究员,副主任医师,艺术二级人员,以及相当以上技术职务人员 普通舱 (经济舱) 二等舱 软席(软座、软卧) 凭据报销 其余人员 普通舱 (经济舱) 三等舱 硬席(硬座、硬卧) 凭据报销 出差人员乘坐飞机时,往返机场的专线客车费用、航空旅客人员意外伤害保险费(限每人每次一份)可凭据报销. 住宿费凭据报销,住宿费标准上限见下表 级别 每人每天 副省级人员 600元厅(局)级人员 300元 处级及以下职务人员 150元 伙食补助、公杂费标准见下表 (单位:元/每天): 补助标准 类型 市外 城区外(区市县) 城区内 伙食补助 50 20 0 公杂费 30 0 0 出差人员到我市境外出差,但由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的,应如实申报,公杂费减为每人每天15元. 具体请参照《成都市市级行政事业单位差旅费管理办法》 (二)探亲费 1、未婚职工探望父母、已婚教职工探望配偶,一年可报一次,可按规定报销往返路费. 2、已婚教职工探望父母,每四年可报一次,若往返的路费在本人月基本工资30%以内的,由本人自理;超过部分学校报销. 3、路费包括:汽车票(出租车除外)、火车硬座票.年满50周岁以上并连续乘火车48小时以上的可报硬席卧铺票. 4、符合探亲条件的教职工,需经人事处审批签字后报销. 具体事宜请参照《国务院关于职工探亲待遇的规定》 (三)出国差旅费 1、根据《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法》规定,无特殊情况下,按在外时间和国别标准核发伙食和公杂补贴.在外时间按离、抵我国国境之日计算. 2、前往计财处报销前,请进入"中国人民银行官网"下载离、抵我国国境之日的美元汇率,打印后粘贴在原始粘贴单上. 具体事宜请参照《临时出国人员费用开支标准和管理办法.》 (六)成都大学学生领款明细表(上卡) 成都大学学生领款明细表(上卡) 发放部门:(盖章)XX学院 发放时间:XXXX年XX月 序号 姓名 专业班级 学号 所得项目 应发 金额 扣个税 实发金额 1 张三 11级制药1班201105131XX 实习补助 200 200.00 合计 经费 来源 经费项目 代码 3XX* 经费项目 名称 从3XX**(中文名称) 中支出 200 200 金额(大写) 贰佰元整 部门负责人:XX 填表人:XX 交表时间:X月X日 请在此处留下报销人姓名 联系方式 1、"成都大学学生领款明细表(上卡)"用于学校发放给学生的各类奖学金、助学金、奖励、困难补助补贴、活动补贴、实习补助、勤工助学报酬、研究生生活补助等 成都大学学生领款具体事项 一、报销时间: 学生领取的各类奖学金、助学金、奖励、困难补助补贴、活动补贴、实习补助、勤工助学报酬、研究生生活补助(以下统称为学生补助)等的报销日期为:每月的20-25日. 二、发放要求 (一)原则上学生补助一个月只能发放一次. 各部门、学院在当月发放多次学生补助的,报销时可使用多张"成都大学学生领款明细表",请将"银行传盘格式"合并为一张. (二)各部门、学院在制表时,请认真核实、完善每位学生的学号、银行卡号等信息.各部门、学院的经办人对学生信息的真实性、准确性、完整性负责.请确保"成都大学学生领款明细表"与"银行传盘"两表的卡号、姓名、金额一一对应. (三)学生补助在每月30日前打入其个人账户.如遇到周末或者放假等特殊情况,将自动顺延. (四)领款人提供的银行卡须为本人的、四川范围内的中国银行卡.原则上学生领款需使用学校统一发放的中国银行卡,若银行卡遗失或关闭等原因重新补办银行卡的同学,请及时前往计财处收费科(行政楼213)更正信息. 三、操作步骤 第一步:请登陆计财处网页,在"下载专区"下载 "成都大学学生领款明细表"(以下统称学生领款表),按规定填写报销信息后打印,经制表人、各级领导签字,加盖部门公章.(请在学生领款表上保留报销人姓名、联系方式.) 第二步:在计财处"下载专区"下载"银行传盘格式",按照"银行传盘"要求填写.(请参照"附表一" P40页) 第三步:请于每月20日前将"银行传盘"(文件名:XX学院+学生活动补贴+报销人名称.XLS)电子表格发至计财处会计科专用邮箱(2758002655@qq.com). 第四步:打印"银行传盘"2份,加盖学院或部门公章并携带纸质档 "学生领款表",前往计财处会计科进行报销. 学生补贴上卡未成功如何办理重新打卡手续? 学生补助打卡不成功,请报销人前往计财处领取退票通知单.将上卡未成功学生合并至下个月发放表,由下个月一起发放. (七)成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表 成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表 发放部门:(盖章) XX部门 发放时间:20XX年X月共页姓名 证照类型 证照号码 工作 单位 所得 项目 起始 时间 终止 时间 收入 额 代扣税 实发 金额 领款人 签名 张三 身份证 51012519640505 XX学院 X月课时费 20XX- XX-XX 20XX- XX-XX 2300 300 2000 张三 合计 2300 300 2000 经费 来源 经费项目代码: 2XX** 经费项目名称: 从2XX**(中文名称) 中支出 金额(大写) 贰仟叁佰元整 交表时间: XX年 X月X日 部门(项目)负责人:XX 填表人:XX 主管校领导审查意见:XX 填表说明:请在此处留下报销人姓名 联系方式 (1)"证照类型"只能填写"身份证、外籍人编码、军官证、士兵证"中的一种; (2)"证照号码"填写指定的证照类型对应号码; (3)代扣外聘、返聘人员劳务报酬所得税公式: 每次收入不超过4000元的:应纳税额=(每次收入额-800)*20% 每次收入在4000元以上不超过25000的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20% 每次收入在25000元以上不超过62500的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*30%-2000 每次收入在62500元以上的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*40%-7000 (4)代扣外籍人员工资薪金个人所得税公式:应纳税额=(每月收入额-4800)*适用税率-速算扣除数,具体税率和速算扣除数请查询计财处网页. 1、"成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"用于各部门、学院外聘、返聘及临聘人员工资、津贴;一次性劳务报酬 2、不得提前列支酬金(如1月份报账期间,不可报销2月及以后的酬金) 各部门外聘、返聘及临聘人员工资、津贴报销具体事宜 一、报销时间 各部门、学院外聘、返聘及临聘人员工资、津贴等(以下统称为外聘工资)的报销日期为:每月的1-5日二、发放要求 (一)原则上外聘工资一个月只能发放一次. 请按照报销时间及时发放外聘工资.若当月超过了报销时间,请次月按人员将本月和下月的外聘工资数额合并,累计计税后,于下月规定时间及时报送. (二)各部门、学院在制表时,请认真核实、完善每个外聘人员的身份证、银行卡号等信息,请确保"成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"与"银行传盘"两表的卡号、姓名、金额相符.各部门、学院的经办人对外聘人员信息的真实性、准确性、完整性负责. (三)外聘工资在每月8日前打入其个人账户;如遇到周末或者放假等特殊情况,将自动顺延. 三、操作步骤 第一步:登陆计财处网页,在"下载专区"下载"成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"(以下统称外聘发放表)、按规定填写报销信息后打印,制表人、各级领导签字,加盖部门公章.(请在外聘发放表上保留报销人姓名、联系方式) 第二步:在计财处"下载专区"下载"银行传盘格式",按照"银行传盘"要求填写(请参照"附表一" P40页). 第三步:前往计财处报账前,将"银行传盘"(文件名:XX学院+外聘课时+报销人名称.XLS)电子表格发至计财处会计科专用邮箱(2758002655@qq.com). 第四步:打印"银行传盘"2份,加盖学院或部门公章.同时携带 "外聘发放表"纸质文档前往计财处综合科(行政楼220)审核税金. 第五步:前往计财处会计科(行政楼217)进行报销. 外聘工资上卡未成功如何办理重新打卡手续? 1、外聘工资打卡不成功,需重新提供上卡未成功人员的相关信息,形成"银行传盘"表.将"银行传盘"(文件名:XX学院+外聘课时+退票.XLS)电子表格发至计财处会计科专用邮箱(2758002655@qq.com),打印"银行传盘"2份,加盖学院或部门公章前往计财处会计科进行报销.(不需再完善审批手续) (八)工资、津贴发放表 表一 成都大学本学院本部门人员津补贴报表 发放部门:(盖章)发放时间: 年月共页序号人员 编号 姓名 现聘 职务 职称 当月 课时量 项目 名称 项目 名称 项目 名称 项目 名称 项目 名称 合计 岗位津贴 30%部分 行政人 员课酬 xxx xxx 1 100001 张三 500 100 100 100 800 2 100002 李四 600 100 100 100 900 合计 1100 200 200 200 1700 经费项目代码 xxx xxx xxx xxx 壹仟柒佰元整 经费项目名称 教学经费 xxx 创收经费 经费项目合计 1300 200 200 备注: 校领导审批: 发放部门领导审批: 计财处负责人: 报送人: 报送日期: 备注:(1)经费项目代码、名称、合计必须填写,且合计大小写金额须一致;(2)本表不能填报各学院、各部门的正职和主持工作的副职干部的各项津补贴;(3)现聘职称职务按岗位津贴实际发放标准填报,如正高、副高、正处级、副处级等;(4)教职工可在工资查询系统中的"学院岗位津贴"或"机关行政其他津贴"栏查询合计数;(5)本表可用于填报年终一次性奖金. 表二 成都大学其他学院、部门人员津补贴报表 发放部门:(盖章)发放时间: 年月共页序号 部门 人员 编号 姓名 人员类别(教师、行政人员、直属业务人员) 项目名称 项目名称 项目 名称 项目 名称 合计 **学院 课时费 **学院等级考试监考费 1 **学院 120005 张三 教师 100 50 150 2 **学院 110032 李四 行政人员 100 100 3 **部门 260005 王五 100 50 150 4 **部门 270011 马六 100 100 合计 400 100 500 经费项目代码 xxxx xxxx 伍佰 元整 经费项目名称 教学经费 创收经费 经费项目合计 400 100 备注: 校领导审批:发放部门领导审批:计财处负责人:报送人: 备注:(1)"项目名称"为必填项,请详细填写**学院**费;(2)合计大小写金额须一致;(3)本表不能填报各学院、各部门的正职和主持工作的副职干部的各项津补贴;(4)教职工可在工资查询系统中的"其他补贴"栏查询;(5)本表可用于填报年终一次性奖金. 表三 学院、部门党政负责人(含主持工作的副处级干部)校内津补贴发放表 发放部门:(盖章) 人员 编号 所属学院/部门 姓名 现聘职务 发放细目 发放细目 发放细目 小计 合计 经费 来源 经费项目代码 合计 大写金额: 经费项目名称 (经费项目名称) (经费项目名称) (经费项目名称) 经费项目合计 经费项目审核 是否符合预算批复规定: 是否符合预算批复规定: 是否符合预算批复规定: 一级预算管理单位审核人: 一级预算管理单位审核人: 一级预算管理单位审核人: 一级预算管理单位负责人: 一级预算管理单位负责人: 一级预算管理单位负责人: 一级预算管理单位分管校领导: 一级预算管理单位分管校领导: 一级预算管理单位分管校领导: 发放部门领导审批:校长审批:计财处负责人复核: 说明:1.本表专用于发放各学院各部门党政负责人(含主持工作的副处级干部)除学校统一发放的岗位津贴之外的各项酬金.2.发放细目请各部门学院根据实际发放依据填写细目. 工资、津贴发放表报送流程 一、各类工资、津贴发放表报送总体要求: (一)工资、津贴发放表报送范围 须以发放表报送上卡的工资、津贴(不含报账形式发放的劳务费),主要为: 1、人事部门的财政直发工资、离退休工资、临时工工资、全校津贴、其它津补贴、各学院和部门领导干部津补贴(表三) 2、各部门、学院发放的岗位津贴及其它津补贴(表一、表二) (二)时间要求 离退休工资变动报送时间每月10日之前;财政直发工资变动报送时间每月15日之前;各部门、学院津补贴发放表报送时间每月20日之前;人事处管理的临时工工资报送时间每月25日之前. 由于工资津贴发放具有很强的时效性,请报送单位按时报送津补贴发放表,若当月超过了报送时间,请次月重报. (三)工资、津贴发放表接收部门:计财处综合科(行政楼220办公室) 二、学院、部门发放表报送流程 (一)报送津补贴根据发放对象不同,分别按表一(本学院、部门人员)、表二(其他学院、部门一般人员)和表三(行政部门、学院正职或主持工作副职领导)的要求填报,于当月20日前将表一、表二报送给计划财务处综合科工资管理复核岗;表三按人事处的时间要求于当月14日前报送至人事处统一汇总报学校校长审批签字后,由人事处送计财处. (二)报表的纵横项合计数必须完全一致,电子文档与纸质文档必须完全一致.各学院、部门报送的经费项目开支范围必须符合成都大学部门预算中开支范围的规定. (三)学院、部门向计财处提交报表时须完备签收手续,核对登记项目,在《签收登记簿》的"移交人"栏签署姓名. (四)如报表审批手续不全、份数不够,存在数据错误、项目经费不符合开支范围、违规发放人员经费、超标准、超金额等问题,不能予以接收,请报送单位完善手续或重新报表. (五)待工资录入人员导入学院、部门报送的电子数据后,从用友系统中打印出来,请报送学院或部门经办人签字确认. 行政及直属业务部门特别事项:如发放科研津贴,请单独报表.涉及到校拨经费的,请将该报表打印为一式两份,一份报送至计划财务处综合科工资管理复核岗;另一份报送至人事处劳资科,由人事处审核校拨经费,人事处审核报表签字后于当月20日前下达相关的津贴发放通知单. 三、各部门外聘、返聘及临聘人员工资、津贴 须报人事处的按人事处要求报送,不需要报人事处、由本部门或学院以报账的形式发放的,到计划财务处会计科报账. 四、人事处移交的《成都大学人事处通知单》 (一)时点 1、每月10日前,接收离退休工资通知单; 2、每月15日前,接收财政直发工资通知单; 3、每月20日前,接收津贴通知单; 4、每月25日前,接收短期合同制人员工资通知单. (二)注意事项 1、计财处对移交的每张单据都须进行登记,要注意填写摘要和编号; 2、对单据进行分类,需要移交给其他科室的要及时进行移交并办理登记手续; 3、接收时必须仔细阅读每张单据,如有不理解要当场询问清楚,如有手续不全或理解有歧义的要请人事处补办手续(每张单据上要有人事处处长的签字); 4、在签收单据时注意写上签收日期备查. 第六条 经费审批权限 一、行政部门 (一)学校职能部门和直属业务单位日常经费的支出,凡单张票据金额在1万元(不含1万元)以内的,由部门负责人审批;单张票据金额在1万元及以上的,由部门负责人审核,其业务分管校领导审批. (二)各职能部门和直属业务单位的项目经费必须按预算金额和开支范围使用,单张票据金额在1万元(不含1万元)以内的,由部门负责人审批;单张票据金额在1万元及以上的,同时报业务分管校领导批准后方可报销. (三)职能部门和直属业务单位负责人本人作为经手人发生的相关支出,由业务分管校领导审批. (四)职能部门和直属业务部门负责人差旅费由分管校领导审批,职能部门和直属业务部门副职及工作人员差旅费由部门负责人审批. 二、二级学院 (一)各学院日常公共经费的开支,由各二级学院根据学校下达的经费预算指标,由二级学院院长负责审批. (二)学院的项目经费必须按预算金额和开支范围使用,单张票据金额在1万元(不含1万元)以内的,由二级学院院长或归口管理部门负责人审批;单张票据金额在1万元及以上的,同时报联系学院校领导批准后方可报销. (三)二级学院负责人作为经手人发生的有关支出,由联系学院的校领导审批. (四)二级学院院长、书记差旅费报销由联系学院校领导审批,副院长、副书记和学院教职工差旅费由院长审批. 三、其他 (一)职能部门负责人和二级单位主要负责人,因学习、工作需要离校或其他特殊情况,必须授权本单位其他负责人代管本单位财务工作、行使经费使用审批权的,应出具书面授权委托书,报计财处报备. (二)项目经费有学校或政府部门制定的专门管理办法或制度的,按相应办法或制度执行. 具体事宜请参照《成都学院(成都大学)经费支出审批暂行办法》 第七条 报销注意事项 一、物品采购请列明物品名称、数量、单价和金额,批量购置的须附详细清单. 二、物品采购需要验收人签字,报销人和验收人不能为同一人. 三、购买各类物资,单价超过200元(含200元)的低值易耗品、单价在1000元以上(含1000元)的固定资产请到国资处办理入库手续. 四、金额在1万元以上的采购、维修等业务,原则上应出具合同或协议.合同或协议应加盖"成都大学"公章或合同专用章. 五、5万元(含5万元)以上的合同,请前往国资处办理合同备案手续. 六、各种会务费用,应出具相关会议通知及证明材料. 第八条 公务卡事项 一、公务卡申办 (一)公务卡开立的基本程序 1、教职工个人如实填写"公务卡申请登记表",以学院、部门为单位整理汇总后,交至计财处. 2、计财处对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行;发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡. 公务卡办理的注意事项: 1、严格按照"公务卡申请表"模版填写,凡样本上填写项目均为必填项目;"中文姓名"(正楷)与"签名"必须保持一致;该表不能有任何涂改.(登陆计财处网页 "服务指南" 下载公务卡填表说明) 2、身份证复印件(需复印双面、字迹清楚). 3、在计财处网页上下载、填写"部门汇总表"(加盖部门公章):纸质档一式两份、电子档一份 4、申请办理公务卡过程中,请申办人保持电话畅通,及时接收成都银行电话确认相关信息,否则银行将不予受理. 5、公务卡初始授信额度10000元—50000元. 6、公务卡申办成功后,成都银行将公务卡邮寄至本人,不再通过计财处转收. 7、关于公务卡办理相关信息可以咨询成都银行客户96511或成都银行工作人员86160913(陈老师),85359141(王老师). (二)具体操作流程 (三)关于公务卡额度提升业务 持卡人信用额度不能满足公务消费时,可向计财处提出申请,由计财处协助办理额度提升的业务. 额度提升原则:因公务需要且刷卡消费已满三个月(从第一笔消费计算起)以上的老师,可申请调整增加信用额度,每次可调增的最高额度为50%,(如:1万调整为1.5万,)原信用额度为5万的不再调增. 操作方法:在计财处网页上下载、填写"额度提升申请表"并加盖"成都大学"公章,将"额度提升申请表"交至会计科. 二、公务卡还款期限 公务卡每月15日为账单日,每月15日(含15日)前使用公务卡进行公务消费的,请于次月9日左右进行还款处理;每月15日后使用公务卡进行公务消费的,请于再次月9日左右进行还款处理.如: 7月15日(含15日)前公务卡消费—还款日期:8月9日左右; 7月16日至8月15日(含15日)公务卡消费—还款日期:9月9日左右 无法及时前往计财处进行报销的老师,可在还款期内前往成都银行将消费金额存入公务卡中.前往计财处报销后,查询公务卡中的余额,若余额为正,方可取出. 第九条 经费日常咨询联系工作人员分组 赵珺:校办、组织部、宣传部、纪委、工会、团委、学科办、教务处、科技处、人事处、 雷敏娜:审计处、学生处、质管办、国际交流处、基建处、国资处、保卫处、离退休处、后勤 苗苗:档案馆、图书馆、期刊中心、现代教育中心、实验技术中心、心理教育中心、继教院、金牛校区 李秋:工业学院、城乡学院、信技学院、电信学院、生物学院、政治学院、经管学院、文新学院、外国语学院、 张欣:美术学院、艺术学院、体育学院、医护学院、师范学院、学前学院、中职部、附属医院 网上经费咨询工作群号:成大计财处会计科群 (QQ群号:199743521) 附表一 业务类型:C1-人民币/外币行内代付 转出账号 币种:CNY-人民币 业务摘要:EV-工资 序号 转入账号 转入 名称 金额 转入行省行 证件 类型 证件 号码 备注 错误标识 1 62166131***14**3241 张三 800.00 51-四川 0 2 62166131***1729*399 李四 800.00 51-四川 0 3 62166131***1729*381 唐小 800.00 51-四川 0 4 62166131****8675251 熊二 700.00 51-四川 0 5 62166131****8678735 黄五 700.00 51-四川 0 注意事项: 一、该表只需填写的项目:"序号"、"转入账号"、"转入名称"、"金额"、"转入行省行",其余部分请不要填写. 二、以上项目填写时,需要注意的地方: 1、转入账号——请使用"文本"格式;2、转入账号必须是:中国银行借记卡(四川范围内开户);持卡人名字必须与领款人姓名一致(即转入账号必须为领款人本人的银行账号);3、金额——需精确到两位小数点.如"800.00";4、表格格式——"宋体"+"9号"字体. 三、请在该表上留下报销人的姓名以及联系方式. 四、请各位老师按照该格式制表,请勿随意改动,否则银行不予受理.请理解配合,谢谢!
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更新时间：2014-07-28
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经费报销指南 成都大学计划财务处编印 二〇一三年十二月 前言各位老师、同学: 你们好! 欢迎您前来办理报销业务! 我处全体人员将热情周到地为您提供快速便捷的优质服务. 在您准备来我处办理报销业务之前,请您仔细浏览我们为您编写的这份《报销指南》,这将有助于提高您的办事效率,节省您的宝贵时间,同时也有利于您监督和帮助我们改进工作.以下就我处办理报销业务的时间、报销前的准备工作、各项报销业务的程序等,为您逐一进行介绍. 本指南适用于学校经费、各部门经费、各二级学院经费报销.科研经费请参照《成都学院(成都大学)科研项目经费财务管理实施细则》手册. 目录第一章 报销时间…1 第二章 报销流程…2 第三章 原始凭证…3 一、合法原始凭证…3 二、原始凭证的分类、整理、粘贴…5 第四章 支付方式…7 一、转账支付…7 二、公务卡支付…7 三、现金支付…8 第五章 报销单据的填写…10 一、报销单据填写基本要求…10 二、报销单据的分类…12 (一)公务卡报销单…12 (二)费用报销单…13 (三)领款单…14 (四)借款单…15 (五)差旅费报销单…16 (六)成都大学学生领款明细表(上卡)20 (七)成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表…………………23 (八)工资、津贴发放表…27 第六章 经费审批权限…33 一、行政部门…33 二、二级学院…33 三、其他…34 第七章 报销注意事项…35 第八章 公务卡事项…36 一、公务卡申办…36 二、公务卡还款期限…38 第九章 经费日常咨询联系工作人员分组…39 第一章 报销时间 报销时间 备注 周一、周三、 周四 上午 9:00—11:30 1.据学校统一作息时间以及银行对公业务时间进行调整. 2.每日9;00-16:00为国库平台开放时间. 下午 14:30—16:00 周二、周五 上午 9:00—11:30 下午 不对外报账 后台业务处理 (对账、清理账务) 备注:1、每月26日为结账日,每月27日至月底不对外报账(如遇特殊情况,请与计财处联系). 2、每年末截止报账时间与每年初开始报账时间按市财政局要求执行. 第二章 报销流程 不通过 审核通过 是 第三章 原始凭证 一、合法原始凭证 (一) 原始凭证的种类 1、外来原始凭证:指盖有税务机关监制章的发票或盖有财政部门票据专用章的收据. 2、自制原始凭证:指由计财处统一印制的内部结算单,包括借款单、"成都大学学生领款明细表"、 "成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"等. 如何辨别票据的真假:税务发票可登录出票机关网站查询 成都地税网站: http://www.cdlocaltax.chengdu.gov.cn/CMS/index.html 四川国税网站: http://www.sc-n-tax.gov.cn/TaxWeb/template.go?_template=714 (二)原始凭证的基本要素与要求 1、原始凭证的基本要素必须完整.从外部取得的原始凭证应具备单位名称(单位名称填写为"成都大学")、填制日期、经办人员签名及经济业务的内容、数量、单价和金额.原始凭证未列明具体商品相关要素的,应附上加盖开具单位印章的购物清单. 2、原始凭证的金额填写应准确无误,大写与小写金额必须相符,如出现金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票,不予办理. 3、持外文单据报销,原始凭证应译成中文并由经办人签章后方可作为合法原始凭证. 4、遗失原始凭证的规定:从外部取得的原始凭证如有遗失,应由当事人回原开票单位复印其发票存根联,并加盖财务专用章或发票专用章后,经部门或学院负责人、分管校长、计财处处长批准后作为原始凭证.确实无法取得原开票单位的发票存根联复印件的,如火车、轮船、飞机票等凭证,应由当事人写出详细情况说明,并经部门或学院负责人、分管校长、计财处处长批准后作为原始凭证. 5、使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos单)和相应的原始发票作为报销依据. (三)票据的时效性 各部门、学院在经济业务发生后,请及时到计财处报销相关票据.过期票据、开票日期超过一周年(跨年度项目除外)的票据不予报销.确因特殊情况,请书面说明具体原因,并经部门负责人确认和计划财务处批准后,方可报销. 二、原始凭证的分类、整理、粘贴 为减少您现场等候时间,请提前做好如下准备: (一)根据经费来源、票据内容进行分类、整理;尽量将内容相同、金额相同的票据放在一起. (二)将票据粘贴在"原始凭证粘贴单"上 粘贴单样式如下(粘贴单可从计财处会计科"取单处"领取). 原始凭证粘贴单 年月日原始凭证 张金额元负责人 财务登记 验收人 经办人 (三)票据粘贴基本要求: 1、报销的各种合法票据请粘贴在原始凭证粘贴单上,为避免票据丢失请按面额大小分类贴在"原始凭证粘贴单",粘贴顺序由上向下、由左向右,层层粘贴在粘贴单上,整体呈鱼鳞状,上下左右不得超出粘贴单. 2、一张原始粘贴单的票据不宜过多,原则上不超过20张.如果同一类票据较多,可使用多张原始粘贴单. 3、票据粘贴完毕,经办人员须汇总票据金额,并使用钢笔或者签字笔等填写票据张数、合计金额. 4、使用公务卡消费的,1笔公务卡消费使用1张原始粘贴单,按照POS单、消费凭据的顺序从左至右粘贴呈鱼鳞状.多笔公务卡消费,应使用多张原始粘贴单. 原始粘贴单样本: 原始粘贴单样本(含公务卡消费): 第四章 支付方式 一、转账支付 (一)转账支付的范围 按照《中国人民银行现金管理条例》的规定,单张票据在1000元及以上的业务支付,凡能通过银行转账结算的,原则上不得使用现金支付. (二)转账信息的填写 1.请提供准确的转账信息,使用钢笔、签字笔的正楷字填写在"转账信息单"上("转账支付对方单位信息"单可从计财处会计科"取单处"领取). 2.需要提供"回执"单或附言,请在此处写明"要回单"字样或者附言的相关内容. 二、公务卡支付 (一)公务卡支付的范围 根据《成都市财政局、成都市监察局关于实施市级公务卡强制结算目录制度的通知》(成财库〔2012〕32号)、《成都市财政局、成都市监察局、成都市审计局关于进一步深入推进公务卡制度改革的通知》(成财库〔2013〕13号)的规定需要使用公务卡的范围有: 办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费. 按规定应使用公务卡结算的,也可使用转账方式结算,原则上不得使用现金结算. 三、现金支付 (一)现金支付的范围 1、工作人员到乡镇出差必须随身携带的差旅费,以及当地不具备刷卡条件的场所发生的公务支出. 2、向个人收购农副产品和其他物资的价款. 3、按规定支付给个人的支出.如慰问金、保险赔付金、其他抚恤救济性支出,需用现金支付一次性的劳务费、讲座费、咨询费等. 4、根据国家规定颁发给非本单位职工个人的各种科学技术、文化艺术、体育等奖金. 5、按国家规定的其他开支范围. (二)现金申请 因特殊情形确定不能使用公务卡结算或转账支付的,由报销人事前报部门负责人并征得分管院领导同意.同时,报销时提供"现金使用申请表",经部门负责人、分管校领导、计财处审批同意后予以报销.("现金使用申请表"在计财处网站"下载专区"中下载即可) 现金使用申请表 申请部门 是否有预算 申请额度 使用时间 年月日申请事由 经办人员: 部门负责人(签字盖章): 年月日计财处负责人: 年月日分管校领导: 年月日(三)现金预约 凡一次性支取现金超过10000.00元,请于报销前一天上午11:30之前预约现金.预约现金时,请提供以下信息:经费项目名称、预约时间、预约金额、预约部门、预约人姓名及联系方式.已经预约现金的,请按预约时间及时报销. 如有特殊情况,无法在预约当日领取,请提前告知会计科. 科室联系人 联系电话 会计核算科 吴老师 84616032 第五章 报销单据的填写 一、报销单据填写基本要求 (一)报销时,请使用计财处统一印制的各式报销单据,用蓝黑钢笔或签字笔按项目填写各项内容,并将原始粘贴单粘贴在报销单据下.(报销单据可从计财处会计科"取单处"领取) (二)"报销部门"处,填写所属学院或部处. " 年月日"处填写报销单据的日期. (三)"项目编码与经费来源"处,填写完整的项目编码和经费来源,项目编码与经费来源保持一致. 温馨提示:请注意2013年经费使用旧的项目编码与经费来源名称;2014年经费使用新的项目编码与经费来源名称.在填写项目编码与经费来源时,请登录计财处网址——"经费查询",核对项目编码、经费来源名称、开支范围、是否有预算 常识储备: 行政部门编码:2XX**,如20101的含义——"2"代表行政部门,"(01)XX"代表(校办)部门代码,"(01)**"代表(办公费)具体项目. 13年 二级学院编码:3XX**,如33001的含义——"3"代表二级学院,"(30)XX"代表(工业学院)学院代码,"(01)**"代表(办公费)具体项目. 14年 二级学院编码:3XX14**,如3301401的含义——"3"代表二级学院,"(30)XX"代表(工业学院)学院代码,"14"—代表14年预算,"(01)**"代表(办公费)具体项目. (四)在相应的报销事由栏,填写报销事由(如购买硒鼓等具体事项). (五)在金额(大小写)处,填写所报销的总金额,要求字迹清晰、工整,大小写金额一致.如有错误不能涂改,需重新填写报销单. 大写:零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿(六)填写报销人或制表人(签名) 二、报销单据的分类 (一)公务卡报销单 公务卡费用报销单 持卡人卡号:62822801000XXXXX 持卡人姓名:张三 报销部门: XX部门 XX年X月X日 附件X 张报销事由类别金额项目编号2xx** 硒鼓、打印纸等 办公费 200 经费来源从2xx**(中文名称)中开支 会议费 接待费 主管校领导审查意见 XX 专用材料 其他 部门负责人(签字) XX 财务处负责人(签字) XX 报销人(签字) 张三 报销金额合计:200.00 报销金额合计:(大写) 零拾零万零仟贰佰零拾零元零角零分$200.00 1、"公务卡费用报销单"用于不含"差旅费"事项的公务卡消费. 2、持卡人在进行公务消费时,请仔细核对POS单上的消费地点与取得的发票章信息是否一致.若有不一致的,请及时问明原因并书写"情况说明",粘贴在原始粘贴单上. 3、持卡人在进行公务消费时,请妥善保管POS单.若POS单不慎遗失,报销时请提供"情况说明"(情况说明需提供公务卡卡号、持卡人姓名、消费金额、消费时间、消费地点),并将"情况说明"粘贴在原始粘贴单上. 4、持卡人在公务消费3个工作日之后,在发卡行规定的免息还款期截止日的5个工作日之前办理报销手续. (二)费用报销单 费用报销单报销部门:xx部门 领款日期20XX年X月X日 附件X 张类别金额项目编号2XX** 办公费 经费来源从2XX**(中文名称)中开支 邮寄费 邮电费 100 交通费 主管校领导审查意见 XX 餐费专用材料 部门负责人(签字) XX 其他财务处负责人(签字) XX 报销人(签字) 张三 报销金额合计:300.00 报销金额合计:(大写) 零拾零万零仟壹佰零拾零元零角零分$100.00 借款数 应退金额 应补金额 1、"费用报销单"用于未进行公务卡消费,并且原始凭证为税务机关监制章的发票或盖有财政部门票据专用章的收据. (三)领款单 领款单 领款部门:XX部门 领款日期:20XX年X月X日 附件X张领款事由金额项目编号XXXX 离休干部慰问费 200 经费来源从(XXXX)中开支 主管校领导审查意见 XXX 部门负责人(签字) XXX 财务处负责人(签字) XXX 应领金额合计: 经手人(签字) 张三 代扣税金保险金额合计: 实领金额合计(大写)零拾零万零仟贰佰零拾零元零角分$:200.00 借款数 应退金额 应补金额 1、"领款单"用于各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,如托儿费、职工慰问费、生育保险、丧葬费、抚恤金、学生退费等. 2、学生退费:办理相关手续后.将领款单统一交由计财处收费科,并提供正确的转账信息.由会计科每月统一打入各位同学卡中. (四)借款单 借款单转账单位全称:转账请填 转账单位账号:转账请填 部门项目编号:2xx*XX 年X月X日 转账单位开户行:转账请填 借款单位:XX部门 借款人:张三 注意事项第一联付款凭证金额(大写):壹仟元整 $1000 现金 ① 借款期限最长为3个月. ② 各种借款(包括委托财务部门汇出的各种款项)、一律由借款人负责索取报销凭证,并到财务部门办理清账手续. ③ 借款人报销清账后,请妥善保管借款结算回执. 转账 √ 借款事由:十陵校区X月水费 核销金额: 经费来源::从2xx**(中文名称)中开支 部门负责人:XX 交回金额: 分管领导:XX 补付金额: 备注:若需附言,请在此栏中填写 财务审核:XX 还款人签字: 借款人联系电话:136xxxxxxxx 1、"借款单"用于暂借款的支付.借款单一式三联(白、红、绿),填写借款单时请使用复写纸. 2、借款项目须与实际开支内容一致. 3、借款期限最长不应超过3个月. 4、办理借款业务时,请在现金和转账栏作相应标记,转账需要提供相关单位的开户全称、开户银行、账号. 5、取得相关票据后,请及时前往计财处办理冲销手续.报销借款后,借款单第三联(绿色)退还借款人. (五)差旅费报销单 成都大学差旅报销单 持卡人卡号:62822801000XXXXX 持卡人姓名:xx 项目编号:2XX* 报销部门:xx部门 报销日期20XX年X月X日 附件 X 张出差人姓名职称 职务 教授 讲师 出差事由 参加XX会议 出差 地点 北京 领导 签批 从2xx**(中文名称)中开支 同意报销:XX 张三 李四 起讫日期 起讫地点 天数 飞机票 火车票 汽车票 住宿费 会务费 途中 补助 伙食 补助 公杂费 其他 报销金额 1月5日至1月10日 成都至北京 6 XX XX XX XX XX XX 月 日至 月日至月日至 月日至月日至 月日至合计报销金额人民币(大写) 万仟佰拾元角分公务卡$ XX 转账$ XX 现金$XX 审核 XX 记帐 出纳 经手人XX 1、"成都大学差旅费报销单"用于(出国)差旅费、探亲费的报销.2、超标准乘坐交通工具或住宿的,经部门负责人批准后方可据实报销,同时不再计算出差补贴;3、自行解决交通工具的差旅费,按公共交通工具票价核报.自驾出差,报销时需提供汽油费、过路过桥费、以及公共汽车票价.4、研究生差旅费按照学校一般工作人员报销标准执行.5、若多人出差,出差人姓名栏应填写所有出差人员的姓名,不可写成XX等.经手人处应由出差人员签名,原则上不可代签. 各类差旅费具体事宜 (一)一般差旅费 一般差旅费开支包括交通费、住宿费、伙食费、公杂费 交通费:出差人员乘坐交通工具等级见下表: 交通工具 级别 飞机 轮船(不包含旅游船) 火车 其他交通工具(不含出租车 副省级人员 头等舱 一等舱 软席(软座、软卧) 凭据报销 正副厅(局)级人员;高等学校教授,科研单位研究员,医疗卫生单位主任医师,文化艺术单位艺术一级人员;职务工资在五级(含五级)以上的高级工程师,高级经济师,高级会计师,副教授,副研究员,副主任医师,艺术二级人员,以及相当以上技术职务人员 普通舱 (经济舱) 二等舱 软席(软座、软卧) 凭据报销 其余人员 普通舱 (经济舱) 三等舱 硬席(硬座、硬卧) 凭据报销 出差人员乘坐飞机时,往返机场的专线客车费用、航空旅客人员意外伤害保险费(限每人每次一份)可凭据报销. 住宿费凭据报销,住宿费标准上限见下表 级别 每人每天 副省级人员 600元厅(局)级人员 300元 处级及以下职务人员 150元 伙食补助、公杂费标准见下表 (单位:元/每天): 补助标准 类型 市外 城区外(区市县) 城区内 伙食补助 50 20 0 公杂费 30 0 0 出差人员到我市境外出差,但由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的,应如实申报,公杂费减为每人每天15元. 具体请参照《成都市市级行政事业单位差旅费管理办法》 (二)探亲费 1、未婚职工探望父母、已婚教职工探望配偶,一年可报一次,可按规定报销往返路费. 2、已婚教职工探望父母,每四年可报一次,若往返的路费在本人月基本工资30%以内的,由本人自理;超过部分学校报销. 3、路费包括:汽车票(出租车除外)、火车硬座票.年满50周岁以上并连续乘火车48小时以上的可报硬席卧铺票. 4、符合探亲条件的教职工,需经人事处审批签字后报销. 具体事宜请参照《国务院关于职工探亲待遇的规定》 (三)出国差旅费 1、根据《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法》规定,无特殊情况下,按在外时间和国别标准核发伙食和公杂补贴.在外时间按离、抵我国国境之日计算. 2、前往计财处报销前,请进入"中国人民银行官网"下载离、抵我国国境之日的美元汇率,打印后粘贴在原始粘贴单上. 具体事宜请参照《临时出国人员费用开支标准和管理办法.》 (六)成都大学学生领款明细表(上卡) 成都大学学生领款明细表(上卡) 发放部门:(盖章)XX学院 发放时间:XXXX年XX月 序号 姓名 专业班级 学号 所得项目 应发 金额 扣个税 实发金额 1 张三 11级制药1班201105131XX 实习补助 200 200.00 合计 经费 来源 经费项目 代码 3XX* 经费项目 名称 从3XX**(中文名称) 中支出 200 200 金额(大写) 贰佰元整 部门负责人:XX 填表人:XX 交表时间:X月X日 请在此处留下报销人姓名 联系方式 1、"成都大学学生领款明细表(上卡)"用于学校发放给学生的各类奖学金、助学金、奖励、困难补助补贴、活动补贴、实习补助、勤工助学报酬、研究生生活补助等 成都大学学生领款具体事项 一、报销时间: 学生领取的各类奖学金、助学金、奖励、困难补助补贴、活动补贴、实习补助、勤工助学报酬、研究生生活补助(以下统称为学生补助)等的报销日期为:每月的20-25日. 二、发放要求 (一)原则上学生补助一个月只能发放一次. 各部门、学院在当月发放多次学生补助的,报销时可使用多张"成都大学学生领款明细表",请将"银行传盘格式"合并为一张. (二)各部门、学院在制表时,请认真核实、完善每位学生的学号、银行卡号等信息.各部门、学院的经办人对学生信息的真实性、准确性、完整性负责.请确保"成都大学学生领款明细表"与"银行传盘"两表的卡号、姓名、金额一一对应. (三)学生补助在每月30日前打入其个人账户.如遇到周末或者放假等特殊情况,将自动顺延. (四)领款人提供的银行卡须为本人的、四川范围内的中国银行卡.原则上学生领款需使用学校统一发放的中国银行卡,若银行卡遗失或关闭等原因重新补办银行卡的同学,请及时前往计财处收费科(行政楼213)更正信息. 三、操作步骤 第一步:请登陆计财处网页,在"下载专区"下载 "成都大学学生领款明细表"(以下统称学生领款表),按规定填写报销信息后打印,经制表人、各级领导签字,加盖部门公章.(请在学生领款表上保留报销人姓名、联系方式.) 第二步:在计财处"下载专区"下载"银行传盘格式",按照"银行传盘"要求填写.(请参照"附表一" P40页) 第三步:请于每月20日前将"银行传盘"(文件名:XX学院+学生活动补贴+报销人名称.XLS)电子表格发至计财处会计科专用邮箱(2758002655@qq.com). 第四步:打印"银行传盘"2份,加盖学院或部门公章并携带纸质档 "学生领款表",前往计财处会计科进行报销. 学生补贴上卡未成功如何办理重新打卡手续? 学生补助打卡不成功,请报销人前往计财处领取退票通知单.将上卡未成功学生合并至下个月发放表,由下个月一起发放. (七)成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表 成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表 发放部门:(盖章) XX部门 发放时间:20XX年X月共页姓名 证照类型 证照号码 工作 单位 所得 项目 起始 时间 终止 时间 收入 额 代扣税 实发 金额 领款人 签名 张三 身份证 51012519640505 XX学院 X月课时费 20XX- XX-XX 20XX- XX-XX 2300 300 2000 张三 合计 2300 300 2000 经费 来源 经费项目代码: 2XX** 经费项目名称: 从2XX**(中文名称) 中支出 金额(大写) 贰仟叁佰元整 交表时间: XX年 X月X日 部门(项目)负责人:XX 填表人:XX 主管校领导审查意见:XX 填表说明:请在此处留下报销人姓名 联系方式 (1)"证照类型"只能填写"身份证、外籍人编码、军官证、士兵证"中的一种; (2)"证照号码"填写指定的证照类型对应号码; (3)代扣外聘、返聘人员劳务报酬所得税公式: 每次收入不超过4000元的:应纳税额=(每次收入额-800)*20% 每次收入在4000元以上不超过25000的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*20% 每次收入在25000元以上不超过62500的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*30%-2000 每次收入在62500元以上的:应纳税额=每次收入额*(1-20%)*40%-7000 (4)代扣外籍人员工资薪金个人所得税公式:应纳税额=(每月收入额-4800)*适用税率-速算扣除数,具体税率和速算扣除数请查询计财处网页. 1、"成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"用于各部门、学院外聘、返聘及临聘人员工资、津贴;一次性劳务报酬 2、不得提前列支酬金(如1月份报账期间,不可报销2月及以后的酬金) 各部门外聘、返聘及临聘人员工资、津贴报销具体事宜 一、报销时间 各部门、学院外聘、返聘及临聘人员工资、津贴等(以下统称为外聘工资)的报销日期为:每月的1-5日二、发放要求 (一)原则上外聘工资一个月只能发放一次. 请按照报销时间及时发放外聘工资.若当月超过了报销时间,请次月按人员将本月和下月的外聘工资数额合并,累计计税后,于下月规定时间及时报送. (二)各部门、学院在制表时,请认真核实、完善每个外聘人员的身份证、银行卡号等信息,请确保"成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"与"银行传盘"两表的卡号、姓名、金额相符.各部门、学院的经办人对外聘人员信息的真实性、准确性、完整性负责. (三)外聘工资在每月8日前打入其个人账户;如遇到周末或者放假等特殊情况,将自动顺延. 三、操作步骤 第一步:登陆计财处网页,在"下载专区"下载"成都大学外聘、返聘和外籍人员发放表"(以下统称外聘发放表)、按规定填写报销信息后打印,制表人、各级领导签字,加盖部门公章.(请在外聘发放表上保留报销人姓名、联系方式) 第二步:在计财处"下载专区"下载"银行传盘格式",按照"银行传盘"要求填写(请参照"附表一" P40页). 第三步:前往计财处报账前,将"银行传盘"(文件名:XX学院+外聘课时+报销人名称.XLS)电子表格发至计财处会计科专用邮箱(2758002655@qq.com). 第四步:打印"银行传盘"2份,加盖学院或部门公章.同时携带 "外聘发放表"纸质文档前往计财处综合科(行政楼220)审核税金. 第五步:前往计财处会计科(行政楼217)进行报销. 外聘工资上卡未成功如何办理重新打卡手续? 1、外聘工资打卡不成功,需重新提供上卡未成功人员的相关信息,形成"银行传盘"表.将"银行传盘"(文件名:XX学院+外聘课时+退票.XLS)电子表格发至计财处会计科专用邮箱(2758002655@qq.com),打印"银行传盘"2份,加盖学院或部门公章前往计财处会计科进行报销.(不需再完善审批手续) (八)工资、津贴发放表 表一 成都大学本学院本部门人员津补贴报表 发放部门:(盖章)发放时间: 年月共页序号人员 编号 姓名 现聘 职务 职称 当月 课时量 项目 名称 项目 名称 项目 名称 项目 名称 项目 名称 合计 岗位津贴 30%部分 行政人 员课酬 xxx xxx 1 100001 张三 500 100 100 100 800 2 100002 李四 600 100 100 100 900 合计 1100 200 200 200 1700 经费项目代码 xxx xxx xxx xxx 壹仟柒佰元整 经费项目名称 教学经费 xxx 创收经费 经费项目合计 1300 200 200 备注: 校领导审批: 发放部门领导审批: 计财处负责人: 报送人: 报送日期: 备注:(1)经费项目代码、名称、合计必须填写,且合计大小写金额须一致;(2)本表不能填报各学院、各部门的正职和主持工作的副职干部的各项津补贴;(3)现聘职称职务按岗位津贴实际发放标准填报,如正高、副高、正处级、副处级等;(4)教职工可在工资查询系统中的"学院岗位津贴"或"机关行政其他津贴"栏查询合计数;(5)本表可用于填报年终一次性奖金. 表二 成都大学其他学院、部门人员津补贴报表 发放部门:(盖章)发放时间: 年月共页序号 部门 人员 编号 姓名 人员类别(教师、行政人员、直属业务人员) 项目名称 项目名称 项目 名称 项目 名称 合计 **学院 课时费 **学院等级考试监考费 1 **学院 120005 张三 教师 100 50 150 2 **学院 110032 李四 行政人员 100 100 3 **部门 260005 王五 100 50 150 4 **部门 270011 马六 100 100 合计 400 100 500 经费项目代码 xxxx xxxx 伍佰 元整 经费项目名称 教学经费 创收经费 经费项目合计 400 100 备注: 校领导审批:发放部门领导审批:计财处负责人:报送人: 备注:(1)"项目名称"为必填项,请详细填写**学院**费;(2)合计大小写金额须一致;(3)本表不能填报各学院、各部门的正职和主持工作的副职干部的各项津补贴;(4)教职工可在工资查询系统中的"其他补贴"栏查询;(5)本表可用于填报年终一次性奖金. 表三 学院、部门党政负责人(含主持工作的副处级干部)校内津补贴发放表 发放部门:(盖章) 人员 编号 所属学院/部门 姓名 现聘职务 发放细目 发放细目 发放细目 小计 合计 经费 来源 经费项目代码 合计 大写金额: 经费项目名称 (经费项目名称) (经费项目名称) (经费项目名称) 经费项目合计 经费项目审核 是否符合预算批复规定: 是否符合预算批复规定: 是否符合预算批复规定: 一级预算管理单位审核人: 一级预算管理单位审核人: 一级预算管理单位审核人: 一级预算管理单位负责人: 一级预算管理单位负责人: 一级预算管理单位负责人: 一级预算管理单位分管校领导: 一级预算管理单位分管校领导: 一级预算管理单位分管校领导: 发放部门领导审批:校长审批:计财处负责人复核: 说明:1.本表专用于发放各学院各部门党政负责人(含主持工作的副处级干部)除学校统一发放的岗位津贴之外的各项酬金.2.发放细目请各部门学院根据实际发放依据填写细目. 工资、津贴发放表报送流程 一、各类工资、津贴发放表报送总体要求: (一)工资、津贴发放表报送范围 须以发放表报送上卡的工资、津贴(不含报账形式发放的劳务费),主要为: 1、人事部门的财政直发工资、离退休工资、临时工工资、全校津贴、其它津补贴、各学院和部门领导干部津补贴(表三) 2、各部门、学院发放的岗位津贴及其它津补贴(表一、表二) (二)时间要求 离退休工资变动报送时间每月10日之前;财政直发工资变动报送时间每月15日之前;各部门、学院津补贴发放表报送时间每月20日之前;人事处管理的临时工工资报送时间每月25日之前. 由于工资津贴发放具有很强的时效性,请报送单位按时报送津补贴发放表,若当月超过了报送时间,请次月重报. (三)工资、津贴发放表接收部门:计财处综合科(行政楼220办公室) 二、学院、部门发放表报送流程 (一)报送津补贴根据发放对象不同,分别按表一(本学院、部门人员)、表二(其他学院、部门一般人员)和表三(行政部门、学院正职或主持工作副职领导)的要求填报,于当月20日前将表一、表二报送给计划财务处综合科工资管理复核岗;表三按人事处的时间要求于当月14日前报送至人事处统一汇总报学校校长审批签字后,由人事处送计财处. (二)报表的纵横项合计数必须完全一致,电子文档与纸质文档必须完全一致.各学院、部门报送的经费项目开支范围必须符合成都大学部门预算中开支范围的规定. (三)学院、部门向计财处提交报表时须完备签收手续,核对登记项目,在《签收登记簿》的"移交人"栏签署姓名. (四)如报表审批手续不全、份数不够,存在数据错误、项目经费不符合开支范围、违规发放人员经费、超标准、超金额等问题,不能予以接收,请报送单位完善手续或重新报表. (五)待工资录入人员导入学院、部门报送的电子数据后,从用友系统中打印出来,请报送学院或部门经办人签字确认. 行政及直属业务部门特别事项:如发放科研津贴,请单独报表.涉及到校拨经费的,请将该报表打印为一式两份,一份报送至计划财务处综合科工资管理复核岗;另一份报送至人事处劳资科,由人事处审核校拨经费,人事处审核报表签字后于当月20日前下达相关的津贴发放通知单. 三、各部门外聘、返聘及临聘人员工资、津贴 须报人事处的按人事处要求报送,不需要报人事处、由本部门或学院以报账的形式发放的,到计划财务处会计科报账. 四、人事处移交的《成都大学人事处通知单》 (一)时点 1、每月10日前,接收离退休工资通知单; 2、每月15日前,接收财政直发工资通知单; 3、每月20日前,接收津贴通知单; 4、每月25日前,接收短期合同制人员工资通知单. (二)注意事项 1、计财处对移交的每张单据都须进行登记,要注意填写摘要和编号; 2、对单据进行分类,需要移交给其他科室的要及时进行移交并办理登记手续; 3、接收时必须仔细阅读每张单据,如有不理解要当场询问清楚,如有手续不全或理解有歧义的要请人事处补办手续(每张单据上要有人事处处长的签字); 4、在签收单据时注意写上签收日期备查. 第六条 经费审批权限 一、行政部门 (一)学校职能部门和直属业务单位日常经费的支出,凡单张票据金额在1万元(不含1万元)以内的,由部门负责人审批;单张票据金额在1万元及以上的,由部门负责人审核,其业务分管校领导审批. (二)各职能部门和直属业务单位的项目经费必须按预算金额和开支范围使用,单张票据金额在1万元(不含1万元)以内的,由部门负责人审批;单张票据金额在1万元及以上的,同时报业务分管校领导批准后方可报销. (三)职能部门和直属业务单位负责人本人作为经手人发生的相关支出,由业务分管校领导审批. (四)职能部门和直属业务部门负责人差旅费由分管校领导审批,职能部门和直属业务部门副职及工作人员差旅费由部门负责人审批. 二、二级学院 (一)各学院日常公共经费的开支,由各二级学院根据学校下达的经费预算指标,由二级学院院长负责审批. (二)学院的项目经费必须按预算金额和开支范围使用,单张票据金额在1万元(不含1万元)以内的,由二级学院院长或归口管理部门负责人审批;单张票据金额在1万元及以上的,同时报联系学院校领导批准后方可报销. (三)二级学院负责人作为经手人发生的有关支出,由联系学院的校领导审批. (四)二级学院院长、书记差旅费报销由联系学院校领导审批,副院长、副书记和学院教职工差旅费由院长审批. 三、其他 (一)职能部门负责人和二级单位主要负责人,因学习、工作需要离校或其他特殊情况,必须授权本单位其他负责人代管本单位财务工作、行使经费使用审批权的,应出具书面授权委托书,报计财处报备. (二)项目经费有学校或政府部门制定的专门管理办法或制度的,按相应办法或制度执行. 具体事宜请参照《成都学院(成都大学)经费支出审批暂行办法》 第七条 报销注意事项 一、物品采购请列明物品名称、数量、单价和金额,批量购置的须附详细清单. 二、物品采购需要验收人签字,报销人和验收人不能为同一人. 三、购买各类物资,单价超过200元(含200元)的低值易耗品、单价在1000元以上(含1000元)的固定资产请到国资处办理入库手续. 四、金额在1万元以上的采购、维修等业务,原则上应出具合同或协议.合同或协议应加盖"成都大学"公章或合同专用章. 五、5万元(含5万元)以上的合同,请前往国资处办理合同备案手续. 六、各种会务费用,应出具相关会议通知及证明材料. 第八条 公务卡事项 一、公务卡申办 (一)公务卡开立的基本程序 1、教职工个人如实填写"公务卡申请登记表",以学院、部门为单位整理汇总后,交至计财处. 2、计财处对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行;发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡. 公务卡办理的注意事项: 1、严格按照"公务卡申请表"模版填写,凡样本上填写项目均为必填项目;"中文姓名"(正楷)与"签名"必须保持一致;该表不能有任何涂改.(登陆计财处网页 "服务指南" 下载公务卡填表说明) 2、身份证复印件(需复印双面、字迹清楚). 3、在计财处网页上下载、填写"部门汇总表"(加盖部门公章):纸质档一式两份、电子档一份 4、申请办理公务卡过程中,请申办人保持电话畅通,及时接收成都银行电话确认相关信息,否则银行将不予受理. 5、公务卡初始授信额度10000元—50000元. 6、公务卡申办成功后,成都银行将公务卡邮寄至本人,不再通过计财处转收. 7、关于公务卡办理相关信息可以咨询成都银行客户96511或成都银行工作人员86160913(陈老师),85359141(王老师). (二)具体操作流程 (三)关于公务卡额度提升业务 持卡人信用额度不能满足公务消费时,可向计财处提出申请,由计财处协助办理额度提升的业务. 额度提升原则:因公务需要且刷卡消费已满三个月(从第一笔消费计算起)以上的老师,可申请调整增加信用额度,每次可调增的最高额度为50%,(如:1万调整为1.5万,)原信用额度为5万的不再调增. 操作方法:在计财处网页上下载、填写"额度提升申请表"并加盖"成都大学"公章,将"额度提升申请表"交至会计科. 二、公务卡还款期限 公务卡每月15日为账单日,每月15日(含15日)前使用公务卡进行公务消费的,请于次月9日左右进行还款处理;每月15日后使用公务卡进行公务消费的,请于再次月9日左右进行还款处理.如: 7月15日(含15日)前公务卡消费—还款日期:8月9日左右; 7月16日至8月15日(含15日)公务卡消费—还款日期:9月9日左右 无法及时前往计财处进行报销的老师,可在还款期内前往成都银行将消费金额存入公务卡中.前往计财处报销后,查询公务卡中的余额,若余额为正,方可取出. 第九条 经费日常咨询联系工作人员分组 赵珺:校办、组织部、宣传部、纪委、工会、团委、学科办、教务处、科技处、人事处、 雷敏娜:审计处、学生处、质管办、国际交流处、基建处、国资处、保卫处、离退休处、后勤 苗苗:档案馆、图书馆、期刊中心、现代教育中心、实验技术中心、心理教育中心、继教院、金牛校区 李秋:工业学院、城乡学院、信技学院、电信学院、生物学院、政治学院、经管学院、文新学院、外国语学院、 张欣:美术学院、艺术学院、体育学院、医护学院、师范学院、学前学院、中职部、附属医院 网上经费咨询工作群号:成大计财处会计科群 (QQ群号:199743521) 附表一 业务类型:C1-人民币/外币行内代付 转出账号 币种:CNY-人民币 业务摘要:EV-工资 序号 转入账号 转入 名称 金额 转入行省行 证件 类型 证件 号码 备注 错误标识 1 62166131***14**3241 张三 800.00 51-四川 0 2 62166131***1729*399 李四 800.00 51-四川 0 3 62166131***1729*381 唐小 800.00 51-四川 0 4 62166131****8675251 熊二 700.00 51-四川 0 5 62166131****8678735 黄五 700.00 51-四川 0 注意事项: 一、该表只需填写的项目:"序号"、"转入账号"、"转入名称"、"金额"、"转入行省行",其余部分请不要填写. 二、以上项目填写时,需要注意的地方: 1、转入账号——请使用"文本"格式;2、转入账号必须是:中国银行借记卡(四川范围内开户);持卡人名字必须与领款人姓名一致(即转入账号必须为领款人本人的银行账号);3、金额——需精确到两位小数点.如"800.00";4、表格格式——"宋体"+"9号"字体. 三、请在该表上留下报销人的姓名以及联系方式. 四、请各位老师按照该格式制表,请勿随意改动,否则银行不予受理.请理解配合,谢谢!