广州工程技术职业学院审计工作标准
GIT-DS-A307
目的
范围
根据教育部17号令和《广东省教育系统内部审计工作规定》的要求,为开展高校内部审计监督工作,规范内部审计行为,明确经济责任,增强自律意识,积极履行经济责任和审计职责,保障高校良好的经济秩序,现结合我院的实际情况特制订本工作标准.
工作
职责
审计室
督导室作为学院教育内审机构,学院内部审计主要是对学院预算,决算执行的设计,后勤管理部门和相关经济负责人对专项资金,基建和修缮工程,各项招标项目的安排使用,领导干部离开现职岗位前在管理职责范围内履行经济责任情况的监督,鉴证和评价.
内部审计的主要内容是对上述项目负责人和经济责任人是否依法履行其相应的管理职责;债权债务是否清楚,有无纠纷和遗留问题;国有资产是否安全完整,保值增值;经济决策是否符合程序,有效;有关内部控制制度是否健全,有效;学院遵守财经法规情况.
审计员
审计机构的审计人员要从政治高度来重视此项工作,充分认识其重要意义,统一思想,积极行动,使之制度化,经常化;同时,经济责任审计是一项要求高,风险大,困难多的工作,审计人员要充分认识其复杂性,积极采取有效措施,努力降低审计风险,使经济责任审计在实践中不断完善,深化.
各经济部门
遵守相关管理制度,配合审计室完成各项教育经济审计项目,提供相关材料,根据审计室出具的审计报告,改进工作,分清责任,完善相关记录.
工作
程序
与
质量
要求
1
审计室拟出《广州工程技术职业学院教育内部审计条例》或修订稿,交院领导审议,批准,发布.
2
由审计室主任拟定年度审计工作计划,按工作计划组织开展审计工作,审计员根据分工,编制《内审通知书》
3
审计室主任审批《内审通知书》
4
审核前一周, 审计室主任以书面的形式将《内审通知书》发放到受审计部门
5
1,现场审核2,审计员根据审核工作底稿,拟出审计报告
6
审计室主任审定《审计报告》,提交主管校领导审阅
7
院领导批准后,作为经济审计管理的依据加以执行
8
跟踪审核,落实《审计报告》的执行情况
9
根据审计计划完成情况,拟定审计室年度工作总结.
10
归档保存审计工作中的各种记录和报告
相关
记录
1,年度教育内部审计计划
2,教育内部审计通知书
3,教育内部审计工作报告
4,教育内部审计工作总结
支持
文件
《广州工程技术职业学院教育内部审计条例》
教育经济审计工作流程
根据审计计划完成情况,拟定审计室年度工作总结,对审计室成员提供学习,培训机会并以评价.
跟踪审核
院领导批准后,作为经济审计管理的依据加以执行
审计室主任审定《审计报告》,提交主管校领导审阅
现场审核
审计员根据审核工作底稿,拟出审计报告
审核前一周, 审计室主任以书面的形式将《内审通知书》发放到受审计部门(或人员)
审计室主任审批《内审通知书》
成立审计室,由审计室主任拟定年度审计工作计划,审计员根据分工编制《内审通知书》
审定或修订《广州工程技术职业学院教育内部审计条例》
》
归档保存审计工作中的各种记录和报告