台湾支持中小企业融资的经验做法与启示
何顺强
据统计,目前我国台湾地区中小企业约为123.5万家,占全体企业97.7%.2007年世界经济危机以来,台湾中小企业相关主管部门,积极采取措施,进一步完善了中小企业专业银行为主体的融资供给体系,中小企业信用保证基金为基础的融资保证体系和政府为主导的融资辅导体系,有效地解决了经济危机背景下中小企业的融资困难,有力地促进了中小企业的恢复与发展.
一,积极疏通中小企业融资渠道
(一)直接融资
为协助有潜力的中小企业获得权益性资金,台湾通过设立中小企业开发公司,投资服务办公室,执行中小企业创业育成信托投资专户和加强投资中小企业实施方案等措施,支持有潜力的中小企业发展.
自上世纪九十年代起,依据《中小企业开发公司营运管理办法》,结合"经济部"中小企业发展基金,台湾中小企业银行及企业楷模等公民营单位共同集资,台湾成立了台湾育成开发,华阳开发,资鼎开发等三家中小企业开发公司,协助中小企业获取资本金,并辅导企业进行现代化的经营管理.截至2009年6月末,中小企业开发公司共投资263家中小企业,累计投资新台币42.55亿元.
2007年9月,投资服务办公室成立,主要职能是执行中小企业创业育成信托投资专户和加强投资中小企业实施方案.中小企业创业育成信托投资专户持有由中小企业发展基金划拨的新台币20亿元,采用信托投资方式,委托兆丰国际商业银行,台湾育成开发,中华开发工业银行,华阳开发,创新工业技术移转公司等5家管理公司,评估投资创新或升级转型5年内的中小企业.截至2009年6月末,已投资75家中小企业,中小企业发展基金投资金额为新台币13.64亿元,管理公司参股投资金额为新台币15亿元.加强投资中小企业实施方案由国家发展基金划拨新台币100亿元,采用信托投资专户方式,由7家管理公司参股资金共同投资中小企业.截至2009年6月末,该方案已投资24家中小企业,实际投资金额为新台币7.36亿元,专业管理公司参股投资金额为新台币7.41亿元.
(二)间接融资
台湾的中小企业当中有70%属于家族式组织,由于规模较小,缺乏必要的抵押手段,许多中小企业不符合大多数银行放贷的要求,据统计,台湾民营企业大约有36%的资金来自民间借贷市场.为了帮助中小企业融资,1976年7月1日,台湾监管部门决定将合会公司转型为中小企业专业银行,以便为中小企业提供完整的金融服务,包括中期和长期放贷.同时,按照原来的计划,要求中小专业银行在十年内完全取消合会业务,但实际上合会业务一直持续到1995年.依据台湾"银行法"第九十六条规定设立中小企业银行,台湾目前设有8家中小企业专业银行,其中台湾中小企业银行是最大的中小企业专业银行.
为进一步拓宽中小企业间接融资渠道,"台湾金融监督管理委员会"自2005年7月起实施"本国银行加强办理中小企业放款方案",鼓励一般商业银行对中小企业贷款,目前该方案已实施满四期.根据规定,在落实风险管理的基础上,对中小企业贷款绩效好的银行实行差别奖励措施,提供简易型分行升格为一般分行,分支机构跨区迁移,申请转投资或非营业用办公场所与营业场所外自动化服务设备设置迁移的自动核准等简化申请程序的奖励.截至2010年8月末,台湾本地银行对中小企业贷款余额达新台币34,398亿元,占全体企业贷款余额43.71%,占民营企业贷款余额48.05%,上升趋势非常明显.
此外,台湾当局通过各项专案资金,以直接或搭配银行资金的方式,协助中小企业取得专案融资.专案贷款具有特定使用目的及利率优惠的特点,可分为一般性辅导贷款,策略性工业贷款,促进自动化或电脑化贷款,公害污染防治设备贷款,青年创业贷款及其他.
表1:2008年台湾中小企业专案贷款 单位:新台币亿元
贷款名称
办理对象
方式
办理情形
全部贷出金额
政府出资
辅导中小企业升级贷款
中小企业
每笔贷款由行政院开发基金出资四分之一,承贷银行出资四分之三
30.20
7.55
行政院青辅会辅导青年创业贷款
20-45岁初创业青年
每笔贷款由中美基金出资二分之一,承贷银行出资二分之一
5.61
2.81
中小企业发展基金专案贷款
中小企业
中小企业发展基金
5.00
5.00
协助中小企业扎根专案贷款
中小企业
经建会自中长期资金提拨专款支付
69.39

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