课 程 大 纲
企业内部控制
课程编号：aa11124335 | 授课对象：2008级财务管理、信用管理 |
英文名称：Enterprise Internal Control___ 学___ 分：2 | |
周学时/总学时：4/32 | 开课学期：2010-2011学年第2学期 |
任课教师：孙立阳 | 授课时间：周一5、6节，周四1、2节 |
先修课程：管理学_ 会计学 | 授课地点：三教305教室 |
Email:sunly@jlu.edu.cn
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一、课程概述
企业在整个生命周期内、在所有的经营管理活动中，时时面临各种风险。这些风险可能让企业面临生存危机，也常常令企业陷入发展困境。通过企业内部控制相关理论的学习，借鉴国际的企业内部控制理论和实践的最新成果，以我国《企业内部控制基本规范》为基础，对我国企业内部控制配套指引、特别是其中的《企业内部控制应用指引》进行解析。
二、课程目标
在课程结束时，学生应该能够：
1. 了解国际企业内部控制理论和实践的最新动态。
2. 熟悉我国企业内部控制相关法律、法规以及企业内部控制规范体系的整体框架。
3. 通过对调查研究（主要是对上市公司相关资料的阅读），对各个行业、不同企业的基本架构有所认识。
4. 了解企业各项经济业务及其基本流程。
5. 针对企业具体经济业务，掌握其主要风险点和管控措施。
6. 能够结合企业具体情况，以企业内部控制规范为依据，对企业内部控制制度的设计提出初步方案。
7. 针对企业内部控制制度实施状况，具有发现内部控制缺陷的能力。
三、内容提要及学时分配
日期 | 内容 |
第1次课 | 企业内部控制概论 |
第2次课 | 我国企业内部控制基本规范 |
第3次课 | 组织架构 发展战略 |
第4次课 | 人力资源 社会责任 |
第5次课 | 企业文化 资金活动 |
第6次课 | 采购业务 销售业务 |
第7次课 | 资产管理 研究与开发 |
第8次课 | 工程项目 |
第9次课 | 担保业务 业务外包 |
第10次课 | 财务报告 |
第11次课 | 全面预算 |
第12次课 | 合同管理 |
第13次课 | 内部信息传递 信息系统 |
第14次课 | 企业内部控制评价指引 |
第15次课 | 企业内部控制审计指引 |
第16次课 | 考试 |